現金及び現金同等物とは

手元の現金と、すぐ現金化できて価値の変動が小さい短期投資の合計。キャッシュ・フロー計算書の期末残高。

別の呼び方	現金及び現金同等物、現金同等物、cash and cash equivalents
本サイトでの掲載場所	企業ページの指標カードと、業種別ランキング（CF）。
出典	金融庁 EDINET に提出された有価証券報告書

読むときの注意

• 一般に取得日から 3 か月以内に満期が来る短期投資までを含む。定期預金のうち期間の長いものは含まれない。
• 貸借対照表の「現金及び預金」とは範囲が違うため、金額が一致しないことがある。

よくある質問

貸借対照表の「現金及び預金」と金額が違うのはなぜですか。

含める範囲が違うためです。現金同等物は満期が短い投資までを含む一方、預金のうち期間の長いものは除かれます。

ほかの指標

自己資本利益率（ROE）	株主が出したお金を使って 1 年でどれだけ利益を生んだかを示す割合。分母が自己資本なので、借入を増やして自己資本を薄くしても数値は上がる。
株価収益率（PER）	株価が 1 株当たり利益の何倍かを示す。有価証券報告書に載る PER は期末時点の株価で計算されているため、今の株価で計算した値とは一致しない。
自己資本比率	総資産のうち返済の要らない自己資本が占める割合。財務の安全性をみる代表的な指標。
売上高	本業で得た収入の総額。損益計算書の一番上に来る数字。
営業利益	売上高から売上原価と販売費及び一般管理費を引いた、本業の儲け。
経常利益	営業利益に、受取利息や支払利息などの本業以外の恒常的な損益を加減したもの。日本基準にしかない項目。

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