8795 株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス 訂正四半期報告書－第20期第2四半期(2023/07/01－2023/09/30)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書（2026年８月27日付け訂正報告書の添付インラインXBRL） |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年11月24日 |
| 【四半期会計期間】 | 第20期第２四半期(自 2023年７月１日 至 2023年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス |
| 【英訳名】 | T&D Holdings, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 上原 弘久 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋二丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | 03-3272-6104 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員 永井 穂高 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋二丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | 03-3272-6104 |
| 【事務連絡者氏名】 | 主計部長 納富 勤 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第18期中 | 第19期中 | 第20期中 | 第18期 | 第19期 | |
| 会計期間 | 自 2021年 ４月１日至 2021年 ９月30日 | 自 2022年 ４月１日至 2022年 ９月30日 | 自 2023年 ４月１日至 2023年 ９月30日 | 自 2021年 ４月１日至 2022年 ３月31日 | 自 2022年 ４月１日至 2023年 ３月31日 | |
| 保険料等収入 | (百万円) | 893,378 | 1,118,640 | 1,121,497 | 1,781,952 | 2,178,203 |
| 資産運用収益 | (百万円) | 172,673 | 336,245 | 340,804 | 476,904 | 500,793 |
| 保険金等支払金 | (百万円) | 653,769 | 1,092,486 | 1,010,803 | 2,174,187 | 2,547,969 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (百万円) | 66,988 | △114,930 | 70,778 | 57,029 | △74,144 |
| 契約者配当準備金繰入額 | (百万円) | 12,121 | 11,473 | 11,398 | 24,284 | 22,378 |
| 親会社株主に帰属する中間(当期)純利益又は親会社株主に帰属する中間(当期)純損失（△） | (百万円) | 31,718 | △148,314 | 43,041 | 14,180 | △132,150 |
| 中間包括利益又は包括利益 | (百万円) | 102,638 | △380,848 | 188,869 | △36,079 | △335,943 |
| 純資産額 | (百万円) | 1,579,166 | 987,020 | 1,145,836 | 1,389,506 | 993,681 |
| 総資産額 | (百万円) | 18,181,082 | 17,398,428 | 16,850,357 | 17,813,408 | 16,773,877 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 2,694.78 | 1,755.03 | 2,116.24 | 2,461.66 | 1,803.27 |
| １株当たり中間(当期)純利益金額又は１株当たり中間(当期)純損失金額（△） | (円) | 54.12 | △265.42 | 78.97 | 24.39 | △237.31 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額 | (円) | 54.06 | － | 78.92 | 24.36 | － |
| 自己資本比率 | (％) | 8.6 | 5.6 | 6.8 | 7.8 | 5.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 239,638 | 59,245 | 84,002 | △396,882 | △307,631 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △118,768 | 57,487 | △224,827 | 283,196 | 665,960 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △7,174 | △16,725 | △38,281 | △57,747 | △106,580 |
| 現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高 | (百万円) | 1,199,122 | 1,017,306 | 988,584 | 915,275 | 1,165,567 |
| 従業員数 （内務職員) （営業職員)[外、平均臨時従業員] | (名) | 7,545 | 7,559 | 7,567 | 7,409 | 7,420 |
| 12,356 | 12,375 | 12,769 | 12,236 | 12,596 | ||
| [980] | [986] | [996] | [960] | [987] | ||
(注)１ 従業員数は、就業人員数を記載しております。
２ 第19期中間連結会計期間及び第19期連結会計年度の潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間(当期)純損失であるため、記載しておりません。
３ Fortitude Group Holdings, LLC（以下、「旧フォーティテュード社」）におけるグループ組織再編に伴い、米国会計基準上、旧フォーティテュード社において、2020年６月２日に遡って同社の負債が新たな計算方式で再評価されており、第18期中間連結会計期間に係る各数値は当該取扱いを反映した遡及適用後の数値を記載しております。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第18期中 | 第19期中 | 第20期中 | 第18期 | 第19期 | |
| 会計期間 | 自 2021年 ４月１日至 2021年 ９月30日 | 自 2022年 ４月１日至 2022年 ９月30日 | 自 2023年 ４月１日至 2023年 ９月30日 | 自 2021年 ４月１日至 2022年 ３月31日 | 自 2022年 ４月１日至 2023年 ３月31日 | |
| 営業収益 | (百万円) | 56,790 | 32,084 | 107,070 | 132,007 | 51,827 |
| 経常利益 | (百万円) | 54,137 | 29,405 | 103,756 | 126,932 | 46,426 |
| 中間(当期)純利益 | (百万円) | 54,129 | 29,322 | 103,766 | 126,842 | 46,273 |
| 資本金 | (百万円) | 207,111 | 207,111 | 207,111 | 207,111 | 207,111 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 589,000 | 589,000 | 589,000 | 589,000 | 589,000 |
| 純資産額 | (百万円) | 765,271 | 795,299 | 842,880 | 787,217 | 774,933 |
| 総資産額 | (百万円) | 910,203 | 1,002,303 | 1,042,595 | 957,122 | 985,650 |
| １株当たり配当額 | (円) | 28.00 | 31.00 | 35.00 | 56.00 | 62.00 |
| 自己資本比率 | (％) | 84.0 | 79.3 | 80.8 | 82.2 | 78.6 |
| 従業員数［外、平均臨時従業員］ | (名) | 118 | 126 | 136 | 117 | 123 |
| [5] | [6] | [7] | [5] | [6] | ||
(注) １ 従業員数は、就業人員数を記載しております。
２ 中間連結財務諸表を作成しており、中間財務諸表に１株当たり純資産額、１株当たり中間純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額を注記していないため、１株当たり純資産額、１株当たり中間(当期)純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益金額の記載を省略しております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社の異動は以下のとおりであります。
（子会社の新設）
当社グループのＴ＆Ｄユナイテッドキャピタル株式会社が、2023年５月19日にＴ＆Ｄリスクソリューションズ
株式会社を設立いたしました。
この結果、2023年９月30日現在では、当社グループは、当社、子会社20社及び関連会社５社により構成されることとなりました。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間の業績は次のとおりです。
(連結経営成績)
当第２四半期連結累計期間の経常収益は、保険料等収入1兆1,214億円（前年同期比0.3％増）、資産運用収益3,408億円（同1.4％増）、その他経常収益377億円（同10.0％減）を合計した結果、前第２四半期連結累計期間に比べ32億円増加し、1兆5,000億円（同0.2％増）となりました。
一方、経常費用は、保険金等支払金1兆108億円（同7.5％減）、責任準備金等繰入額988億円（同52.9％増）、資産運用費用1,563億円（同70.3％増）、事業費1,237億円（同0.0％減）、その他経常費用380億円（同0.9％減）、持分法による投資損失14億円（同99.3％減）を合計した結果、前第２四半期連結累計期間に比べ1,824億円減少し、1兆4,292億円（同11.3％減）となりました。
経常収益から経常費用を差し引いた経常損益は、707億円の経常利益（前年同期は1,149億円の経常損失）となりました。
特別利益は48億円（前年同期比279.1％増）となりました。特別利益は主に、固定資産等処分益47億円（同278.7％増）によります。
特別損失は42億円（同14.9％減）となりました。特別損失は主に、価格変動準備金繰入額36億円（同11.3％減）によります。
経常損益に特別利益、特別損失、契約者配当準備金繰入額、法人税等合計等を加減した親会社株主に帰属する中間純損益は、430億円の親会社株主に帰属する中間純利益（前年同期は1,483億円の親会社株主に帰属する中間純損失）となりました。
なお、グループ修正利益(※)は、前第２四半期連結累計期間に比べ93億円減少し、560億円（前年同期比14.2％減）となりました。
(※)親会社株主に帰属する当期純損益に対し、市場の変動により会計上生じる一時的な評価性損益等を一部調整したグループの経営実態を表す指標の一つ。
(連結財政状態)
当第２四半期連結会計期間末の総資産は16兆8,503億円（前連結会計年度末比0.5％増）となりました。
主な資産構成は、公社債を中心とする有価証券12兆571億円（同2.3％増）、貸付金1兆8,055億円（同2.7％増）、金銭の信託1兆1,572億円（同4.9％減）、現金及び預貯金9,633億円（同15.6％減）であります。
負債合計は15兆7,045億円（同0.5％減）となりました。その大部分を占める保険契約準備金は14兆1,522億円（同0.7％増）となっております。
純資産合計は1兆1,458億円（同15.3％増）となりました。純資産の部中、その他有価証券評価差額金は4,193億円（同52.6％増）となっております。
なお、連結ソルベンシー・マージン比率は878.5％（前連結会計年度末は920.1％)となりました。また、連結実質純資産額（時価ベースの実質的な資産から資本性のない実質的な負債を差引いた額）は1兆6,621億円（同1兆8,691億円）となりました。
(連結キャッシュ・フローの状況)
当社の営業活動によるキャッシュ・フローは、保険料等収入によるキャッシュイン、保険金等支払によるキャッシュアウトが大半を占めております。
当第２四半期連結累計期間の営業活動によるキャッシュ・フローは、前第２四半期連結累計期間の592億円の収入から840億円の収入（247億円の収入増）となりました。
これは主に、保険金等支払金が減少したことによります。
なお、保険金等支払金は、前第２四半期連結累計期間から816億円減少し、1兆108億円となりました。
当社の投資活動によるキャッシュ・フローは、収入保険料の運用に係るキャッシュ・フローが中心です。主な資産運用に関するキャッシュ・フローは有価証券の取得・売却等、資金の貸付・返済等です。
当第２四半期連結累計期間の投資活動によるキャッシュ・フローは、前第２四半期連結累計期間の574億円の収入から2,248億円の支出（2,823億円の支出増）となりました。
これは、有価証券の売却・償還による収入が減少したこと等によります。
当第２四半期連結累計期間の財務活動によるキャッシュ・フローは、前第２四半期連結累計期間の167億円の支出から382億円の支出（215億円の支出増）となりました。
支出は主に、自己株式の取得による支出191億円、配当金の支払額169億円であります。
なお、前第２四半期連結累計期間からの支出の増加は、主に自己株式の取得による支出が増加したことによります。
以上の結果、現金及び現金同等物の当第２四半期連結会計期間末残高は、期首から1,769億円減少し、9,885億円となりました。
セグメント別の業績は、次のとおりであります。
①生命保険会社３社
ア 経営成績
太陽生命保険株式会社
当第２四半期累計期間の経常収益は、保険料等収入2,920億円（前年同期比9.6％減）、資産運用収益1,094億円（同19.9％減）、その他経常収益590億円（同2.5％増）を合計した結果、前年同期に比べ567億円減少し、4,606億円（同11.0％減）となりました。
また、経常費用は、保険金等支払金3,278億円（同14.5％減）、責任準備金等繰入額0億円（同100.0％減）、資産運用費用514億円（同21.0％増）、事業費448億円（同3.1％増）、その他経常費用123億円（同6.5％減）を合計した結果、前年同期に比べ544億円減少し、4,364億円（同11.1％減）となりました。
この結果、経常利益は、前年同期に比べ23億円減少し、241億円（同8.7％減）となりました。
特別利益は47億円（同279.2％増）となりました。特別利益は主に、固定資産等処分益47億円（同278.7％増）によります。
特別損失は20億円（同7.4％増）となりました。特別損失は主に、価格変動準備金繰入額16億円（同3.1％減）によります。
中間純利益は、前年同期に比べ12億円増加し、157億円（同8.9％増）となりました。
なお、基礎利益（生命保険本業の期間収益を示す指標の一つ）は194億円（前年同期比18.5％増）となりました。また、順ざや額は125億円（同65.4％減）となりました。
大同生命保険株式会社
当第２四半期累計期間の経常収益は、保険料等収入4,138億円（前年同期比4.5％増）、資産運用収益1,627億円（同43.5％増）、その他経常収益158億円（同1.3％増）を合計した結果、前年同期に比べ674億円増加し、5,924億円（同12.8％増）となりました。
また、経常費用は、保険金等支払金2,816億円（同4.3％増）、責任準備金等繰入額896億円（同2.8％減）、資産運用費用1,049億円（同138.9％増）、事業費609億円（同1.7％増）、その他経常費用127億円（同3.8％増）を合計した結果、前年同期に比べ715億円増加し、5,499億円（同15.0％増）となりました。
この結果、経常利益は、前年同期に比べ41億円減少し、424億円（同8.8％減）となりました。
特別損失は17億円（同34.4％減）となりました。特別損失は主に、価格変動準備金繰入額16億円（同17.2％減）によります。
中間純利益は、前年同期に比べ14億円減少し、254億円（同5.4％減）となりました。
なお、基礎利益は375億円（同15.8％減）となりました。また、順ざや額は70億円（同60.2％減）となりました。
Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険株式会社
当第２四半期累計期間の経常収益は、保険料等収入4,104億円（前年同期比3.9％増）、資産運用収益705億円（同18.7％減）、その他経常収益22億円（同3.8％減）を合計した結果、前年同期に比べ7億円減少し、4,832億円（同0.2％減）となりました。
また、経常費用は、保険金等支払金3,984億円（同8.7％減）、責任準備金等繰入額628億円（同442.1％増）、資産運用費用2億円（同96.1％減）、事業費125億円（同17.9％減）、その他経常費用29億円（同1.7％減）を合計した結果、前年同期に比べ51億円増加し、4,769億円（同1.1％増）となりました。
この結果、経常利益は、前年同期に比べ58億円減少し、62億円（同48.4％減）となりました。
特別損失は3億円（同17.0％減）となりました。特別損失は主に、価格変動準備金繰入額3億円（同17.0％減）によります。
中間純利益は、前年同期に比べ40億円減少し、41億円（同49.4％減）となりました。
なお、基礎利益は0億円（同97.9％減）となりました。また、順ざや額は6億円（前年同期は逆ざや額10億円）となりました。
イ 財政状態
太陽生命保険株式会社
当第２四半期会計期間末の総資産は7兆2,421億円（前事業年度末比1.5％減）となりました。
主な資産構成は、公社債を中心とする有価証券5兆3,686億円（同1.9％増）、貸付金1兆586億円（同0.6％減）、現金及び預貯金3,701億円（同34.6％減）であります。
負債の部合計は6兆9,793億円（同1.8％減）となりました。その大部分を占める保険契約準備金は5兆8,629億円（同0.9％減）となっております。
純資産の部合計は2,627億円（同6.7％増）となりました。純資産の部中、その他有価証券評価差額金は1,200億円（同51.8％増）となっております。
保険会社の健全性を示す行政監督上の指標のうち、ソルベンシー・マージン比率は531.6％（前事業年度末は580.9％）となりました。また、実質純資産額は5,329億円（同6,177億円）となりました。
大同生命保険株式会社
当第２四半期会計期間末の総資産は7兆6,558億円（前事業年度末比2.6％増）となりました。
主な資産構成は、公社債を中心とする有価証券6兆2,752億円（同2.8％増）、貸付金8,268億円（同5.8％増）であります。
負債の部合計は6兆8,142億円（同1.8％増）となりました。その大部分を占める保険契約準備金は6兆5,779億円（同1.3％増）となっております。
純資産の部合計は8,415億円（同9.3％増）となりました。純資産の部中、その他有価証券評価差額金は3,330億円（同48.9％増）となっております。
ソルベンシー・マージン比率は1,129.9％（前事業年度末は1,116.1％）となりました。また、実質純資産額は1兆1,463億円（同1兆2,632億円）となりました。
Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険株式会社
当第２四半期会計期間末の総資産は1兆8,142億円（前事業年度末比1.1％減）となりました。
主な資産構成は、金銭の信託1兆1,519億円（同5.1％減）、公社債を中心とする有価証券3,920億円（同0.6％減）であります。
負債の部合計は1兆7,470億円（同1.0％減）となりました。その大部分を占める保険契約準備金は1兆7,066億円（同3.8％増）となっております。
純資産の部合計は672億円（同2.2％減）となりました。純資産の部中、その他有価証券評価差額金は△189億円（前事業年度末は△133億円）となっております。
ソルベンシー・マージン比率は560.9％（同659.4％）となりました。また、実質純資産額は△54億円（同645億円）となりました。なお、保険会社向けの総合的な監督指針Ⅱ－２－２－６に基づき、満期保有目的の債券及び責任準備金対応債券の含み損益△777億円を控除した場合の実質純資産は、722億円であります。また、同監督指針Ⅱ－２－２－６の記載に基づく保険金等の支払に備えた流動性資産を確保しております。
ウ 契約業績
太陽生命保険株式会社
当第２四半期累計期間の個人保険及び個人年金保険を合計した新契約年換算保険料（新契約には、転換による純増加を含みます。以下同じ）は、告知緩和型保険の販売が好調に推移する一方、前年の新型コロナウイルス感染拡大に伴う医療保険の販売増加の反動により、155億円（前年同期比17.2％減）となり、前年同期と比べ減少しました。医療保障・生前給付保障等の第三分野の新契約年換算保険料についても、99億円（同14.0％減）となり、前年同期と比べ減少しました。
また、当第２四半期会計期間末の個人保険及び個人年金保険を合計した保有契約年換算保険料は、5,684億円（同1.7％減、前事業年度末比0.8％減）となりました。
当第２四半期累計期間の個人保険及び個人年金保険を合計した新契約高は、937億円（前年同期比34.0％減）となり、前年同期と比べ減少しました。
また、当第２四半期会計期間末の個人保険及び個人年金保険を合計した保有契約高は、12兆1,876億円（同11.5％減、前事業年度末比6.2％減）となり、前事業年度末と比べ減少しました。
大同生命保険株式会社
当第２四半期累計期間の個人保険及び個人年金保険を合計した新契約年換算保険料は、対面・非対面を組み合わせた丁寧なコンサルティング営業の実践等により、お客様の保障ニーズに的確にお応えしたことで、364億円（前年同期比6.8％増）となり、前年同期と比べ増加しました。医療保障・生前給付保障等の第三分野の新契約年換算保険料についても、94億円（同3.8％増）となり、前年同期と比べ増加しました。
また、当第２四半期会計期間末の個人保険及び個人年金保険を合計した保有契約年換算保険料は、8,042億円（同0.3％増、前事業年度末比0.3％増）となり、前事業年度末と概ね同水準となりました。
当第２四半期累計期間の個人保険及び個人年金保険を合計した新契約高は、1兆6,578億円（前年同期比4.4％増）となり、前年同期と比べ増加しました。
また、当第２四半期会計期間末の個人保険及び個人年金保険を合計した保有契約高は、36兆4,367億円（同0.7％減、前事業年度末比0.4％減）となり、前事業年度末と概ね同水準となりました。
Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険株式会社
当第２四半期累計期間の個人保険及び個人年金保険を合計した新契約年換算保険料は、一時払商品の販売好調等により、424億円（前年同期比68.1％増）となり、前年同期と比べ増加しました。医療保障・生前給付保障等の第三分野の新契約年換算保険料についても、19億円（同965.5％増）となり、前年同期と比べ増加しました。
また、当第２四半期会計期間末の個人保険及び個人年金保険を合計した保有契約年換算保険料は、2,255億円（同30.0％増、前事業年度末比18.6％増）となり、前事業年度末と比べ増加しました。
当第２四半期累計期間の個人保険及び個人年金保険を合計した新契約高は、4,210億円（前年同期比22.3％増）となり、前年同期と比べ増加しました。
また、当第２四半期会計期間末の個人保険及び個人年金保険を合計した保有契約高は、3兆6,751億円（同16.3％増、前事業年度末比12.8％増）となり、前事業年度末と比べ増加しました。
②Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル（連結）
親会社株主に帰属する中間純損益は、11億円の親会社株主に帰属する中間純損失（前年同期は1,978億円の親会社株主に帰属する中間純損失）となりました。
なお、修正利益については、149億円（前年同期比0.0％増）となり、前年同期と概ね同水準となりました。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの定める経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定及び締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 1,932,000,000 |
| 計 | 1,932,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2023年11月24日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 589,000,000 | 589,000,000 | 東京証券取引所(プライム市場) | 完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない提出会社における標準となる株式単元株式数 100株 |
| 計 | 589,000,000 | 589,000,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年７月１日～2023年９月30日 | ― | 589,000 | ― | 207,111 | ― | 89,420 |
(5) 【大株主の状況】
2023年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目１１番３号 | 92,626 | 17.16 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－１２ | 33,669 | 6.24 |
| ＳＳＢＴＣ ＣＬＩＥＮＴ ＯＭＮＩＢＵＳ ＡＣＣＯＵＮＴ（常任代理人香港上海銀行） | ＯＮＥ ＣＯＮＧＲＥＳＳ ＳＴＲＥＥＴ，ＳＵＩＴＥ １， ＢＯＳＴＯＮ， ＭＡＳＳＡＣＨＵＳＥＴＴＳ（東京都中央区日本橋３丁目１１－１） | 12,926 | 2.39 |
| ＧＯＬＤＭＡＮ，ＳＡＣＨＳ ＆ ＣＯ．ＲＥＧ（常任代理人ゴールドマン・サックス証券株式会社） | ２００ ＷＥＳＴ ＳＴＲＥＥＴ ＮＥＷＹＯＲＫ，ＮＹ，ＵＳＡ（東京都港区六本木６丁目１０番１号六本木ヒルズ森タワー） | 10,808 | 2.00 |
| ＪＰ ＭＯＲＧＡＮ ＣＨＡＳＥ ＢＡＮＫ ３８５６３２（常任代理人株式会社みずほ銀行） | ２５ ＢＡＮＫ ＳＴＲＥＥＴ， ＣＡＮＡＲＹ ＷＨＡＲＦ， ＬＯＮＤＯＮ， Ｅ１４ ５ＪＰ， ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ（東京都港区港南２丁目１５－１ 品川インターシティＡ棟） | 9,849 | 1.82 |
| ＳＴＡＴＥ ＳＴＲＥＥＴ ＢＡＮＫ ＷＥＳＴ ＣＬＩＥＮＴ － ＴＲＥＡＴＹ ５０５２３４（常任代理人株式会社みずほ銀行） | １７７６ ＨＥＲＩＴＡＧＥ ＤＲＩＶＥ，ＮＯＲＴＨ ＱＵＩＮＣＹ， ＭＡ ０２１７１，Ｕ．Ｓ．Ａ．（東京都港区港南２丁目１５－１ 品川インターシティＡ棟） | 9,393 | 1.74 |
| ＪＰモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－３ 東京ビルディング | 7,340 | 1.36 |
| ＪＰ ＭＯＲＧＡＮ ＣＨＡＳＥ ＢＡＮＫ ３８５７８１（常任代理人株式会社みずほ銀行） | ２５ ＢＡＮＫ ＳＴＲＥＥＴ， ＣＡＮＡＲＹ ＷＨＡＲＦ， ＬＯＮＤＯＮ， Ｅ１４ ５ＪＰ， ＵＮＩＴＥＤ ＫＩＮＧＤＯＭ（東京都港区港南２丁目１５－１ 品川インターシティＡ棟） | 6,770 | 1.25 |
| ＡＩＧ損害保険株式会社（常任代理人株式会社日本カストディ銀行） | 東京都港区虎ノ門４丁目３番２０号（東京都中央区晴海１丁目８－１２） | 6,000 | 1.11 |
| ＳＴＡＴＥ ＳＴＲＥＥＴ ＢＡＮＫ ＡＮＤ ＴＲＵＳＴ ＣＯＭＰＡＮＹ ５０５００４（常任代理人株式会社みずほ銀行） | ＶＩＣＴＲＩＡ ＣＲＯＳＳ ＮＯＲＴＨＳＹＤＮＥＹ ２０６０ ＡＵＳＴＲＡＬＩＡ（東京都港区港南２丁目１５－１ 品川インターシティＡ棟） | 5,312 | 0.98 |
| 計 | ― | 194,698 | 36.07 |
（注） １ 上記のほか当社所有の自己株式49,194千株があります。
２ 2023年９月30日現在において所有株式数を確認できない大量保有報告書（変更報告書）の内容は次のとおりであります。
(1) 2023年４月19日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書において、JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社及びその共同保有者である６社が、2023年４月14日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社としては、2023年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、同日現在の株主名簿で確認できるJPモルガン証券株式会社の7,340千株を除き、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（千株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| JPモルガン・アセット・マネジメント株式会社 | 東京都千代田区丸の内2丁目7番3号 東京ビルディング | 11,888 | 2.02 |
| ジェー・ピー・モルガン・インベストメント・マネージメント・インク (J.P. Morgan Investment Management Inc.) | アメリカ合衆国 ニューヨーク州 10179 ニューヨーク市 マディソン・アベニュー 383 | 3,511 | 0.60 |
| ＪＰモルガン・アセット・マネジメント（アジア・パシフィック）リミテッド (JPMorgan Asset Management (Asia Pacific) Limited) | 香港、セントラル、コーノート・ロード８、チャーター・ハウス | 5,278 | 0.90 |
| ジェー・ピー・モルガン・チェース・バンク・ナショナル・アソシエーション | アメリカ合衆国オハイオ州コロンバス市ポラリス・パークウェー1111 | 681 | 0.12 |
| JPモルガン証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内2丁目7番3号 東京ビルディング | 3,923 | 0.67 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・ピーエルシー (J.P. Morgan Securities plc) | 英国、ロンドン E14 5JP カナリー・ウォーフ、バンク・ストリート25 | 202 | 0.03 |
| ジェー・ピー・モルガン・セキュリティーズ・エルエルシー （J.P. Morgan Securities LLC) | アメリカ合衆国 ニューヨーク州 10179 ニューヨーク市 マディソン・アベニュー383番地 | 773 | 0.13 |
| 計 | ― | 26,260 | 4.46 |
(2) 2023年６月22日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書において、ウエリントン・マネージメント・カンパニー・エルエルピー及びその共同保有者である２社が、2023年６月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社としては、2023年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（千株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| ウエリントン・マネージメント・カンパニー・エルエルピー（Wellington Management CompanyLLP） | アメリカ合衆国、02210 マサチューセッツ州ボストン、コングレス・ストリート280 | 39,455 | 6.70 |
| ウエリントン・マネージメント・インターナショナル・リミテッド（Wellington ManagementInternational Ltd） | 英国、SW1E 5JL、ロンドン、ビクトリア・ストリート80、カーディナル・プレイス | 5,689 | 0.97 |
| ウエリントン・マネージメント・ジャパン・ピーティーイー・リミテッド（Wellington Management JapanPte Ltd） | 東京都千代田区丸の内一丁目１番１号パレスビル７階 | 971 | 0.16 |
| 計 | ― | 46,116 | 7.83 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2023年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己株式） 普通株式 49,194,300 | 普通株式 | 49,194,300 | ― | ― |
| 普通株式 | 49,194,300 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 538,606,300 | 普通株式 | 538,606,300 | 5,386,063 | ― |
| 普通株式 | 538,606,300 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 1,199,400 | 普通株式 | 1,199,400 | ― | １単元(100株)未満の株式 |
| 普通株式 | 1,199,400 | ||||
| 発行済株式総数 | 589,000,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 5,386,063 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が12,900株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数129個が含まれております。
２ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式が1,144,700株（議決権の数11,447個）含まれております。
３ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式43株が含まれております。
② 【自己株式等】
2023年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| 株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス | 東京都中央区日本橋二丁目７番１号 | 49,194,300 | － | 49,194,300 | 8.35 |
| 計 | ― | 49,194,300 | － | 49,194,300 | 8.35 |
(注） 上記の自己所有株式のほか、役員報酬ＢＩＰ信託が所有する当社株式1,144,700株を連結財務諸表上、
自己株式として処理しております。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
当社は、特定事業会社（企業内容等の開示に関する内閣府令第17条の15第２項に規定する事業を行う会社）に該当するため、第２四半期会計期間については、中間連結財務諸表及び中間財務諸表を作成しております。
１ 中間連結財務諸表及び中間財務諸表の作成方法について
(1) 当社の中間連結財務諸表は、「中間連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成11年大蔵省令第24号）第48条及び第69条に基づき、同規則及び「保険業法施行規則」（平成８年大蔵省令第５号）により作成しております。
(2) 当社の中間財務諸表は、「中間財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和52年大蔵省令第38号）に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）及び中間会計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）の中間連結財務諸表及び中間財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により中間監査を受けております。
１ 【中間連結財務諸表】
(1)【中間連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 現金及び預貯金 | 1,140,802 | 963,316 | |||||||||
| コールローン | 543 | 850 | |||||||||
| 買入金銭債権 | 158,873 | 159,702 | |||||||||
| 金銭の信託 | 1,217,451 | 1,157,247 | |||||||||
| 有価証券 | ※6,※11,※12 11,784,186 | ※6,※11,※12 12,057,173 | |||||||||
| 貸付金 | ※1,※5 1,757,818 | ※1,※5 1,805,578 | |||||||||
| 有形固定資産 | ※2 382,430 | ※2 379,335 | |||||||||
| 無形固定資産 | 34,386 | 36,453 | |||||||||
| 代理店貸 | 424 | 305 | |||||||||
| 再保険貸 | 44,504 | 57,656 | |||||||||
| その他資産 | ※12 181,432 | ※12 215,845 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 2,744 | 3,925 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 71,282 | 18,646 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △3,003 | △5,679 | |||||||||
| 資産の部合計 | 16,773,877 | 16,850,357 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 保険契約準備金 | 14,055,870 | 14,152,264 | |||||||||
| 支払備金 | 75,569 | 77,173 | |||||||||
| 責任準備金 | 13,910,695 | 14,007,926 | |||||||||
| 契約者配当準備金 | ※4 69,605 | ※4 67,163 | |||||||||
| 代理店借 | 2,355 | 1,533 | |||||||||
| 再保険借 | 27,605 | 28,505 | |||||||||
| 短期社債 | 5,999 | 7,999 | |||||||||
| 社債 | ※7 120,000 | ※7 120,000 | |||||||||
| その他負債 | ※8,※12 1,253,626 | ※8,※12 1,075,598 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 302 | 137 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 1,425 | 1,430 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 40,818 | 39,777 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 62 | 20 | |||||||||
| 特別法上の準備金 | 267,329 | 271,010 | |||||||||
| 価格変動準備金 | 267,329 | 271,010 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 342 | 1,885 | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | ※9 4,456 | ※9 4,356 | |||||||||
| 負債の部合計 | 15,780,196 | 15,704,520 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 資本金 | 207,111 | 207,111 | |||||||||
| 資本剰余金 | 64,040 | 63,936 | |||||||||
| 利益剰余金 | 504,160 | 525,740 | |||||||||
| 自己株式 | △68,361 | △86,848 | |||||||||
| 株主資本合計 | 706,952 | 709,941 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 274,861 | 419,369 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 161 | △2,298 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | ※9 △34,256 | ※9 △29,797 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 35,070 | 38,912 | |||||||||
| 在外関係会社における債務評価調整額 | 3,810 | 3,810 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 279,647 | 429,996 | |||||||||
| 新株予約権 | 570 | 343 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 6,511 | 5,554 | |||||||||
| 純資産の部合計 | 993,681 | 1,145,836 | |||||||||
| 負債及び純資産の部合計 | 16,773,877 | 16,850,357 | |||||||||
(2)【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 経常収益 | 1,496,807 | 1,500,020 | |||||||||
| 保険料等収入 | 1,118,640 | 1,121,497 | |||||||||
| 資産運用収益 | 336,245 | 340,804 | |||||||||
| 利息及び配当金等収入 | 176,194 | 162,734 | |||||||||
| 金銭の信託運用益 | 79,575 | 58,026 | |||||||||
| 売買目的有価証券運用益 | － | 196 | |||||||||
| 有価証券売却益 | 45,911 | 65,020 | |||||||||
| 有価証券償還益 | 369 | － | |||||||||
| 為替差益 | 32,343 | 45,649 | |||||||||
| 貸倒引当金戻入額 | 95 | － | |||||||||
| その他運用収益 | 1,756 | 1,759 | |||||||||
| 特別勘定資産運用益 | － | 7,416 | |||||||||
| その他経常収益 | 41,921 | 37,717 | |||||||||
| 経常費用 | 1,611,737 | 1,429,241 | |||||||||
| 保険金等支払金 | 1,092,486 | 1,010,803 | |||||||||
| 保険金 | 233,159 | 159,867 | |||||||||
| 年金 | 147,560 | 151,566 | |||||||||
| 給付金 | 94,494 | 77,599 | |||||||||
| 解約返戻金 | 347,364 | 289,629 | |||||||||
| その他返戻金 | 54,700 | 36,872 | |||||||||
| 再保険料 | 215,206 | 295,267 | |||||||||
| 責任準備金等繰入額 | 64,625 | 98,843 | |||||||||
| 支払備金繰入額 | 17,457 | 1,604 | |||||||||
| 責任準備金繰入額 | 47,160 | 97,231 | |||||||||
| 契約者配当金積立利息繰入額 | 7 | 7 | |||||||||
| 資産運用費用 | 91,823 | 156,352 | |||||||||
| 支払利息 | 895 | 721 | |||||||||
| 売買目的有価証券運用損 | 175 | － | |||||||||
| 有価証券売却損 | 15,148 | 34,920 | |||||||||
| 有価証券評価損 | 2,531 | 1,973 | |||||||||
| 金融派生商品費用 | 56,148 | 92,709 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | － | 2,677 | |||||||||
| 賃貸用不動産等減価償却費 | 2,867 | 3,030 | |||||||||
| その他運用費用 | 10,322 | 20,320 | |||||||||
| 特別勘定資産運用損 | 3,733 | － | |||||||||
| 事業費 | 123,756 | 123,749 | |||||||||
| その他経常費用 | 38,442 | 38,083 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 200,603 | 1,408 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △114,930 | 70,778 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 特別利益 | 1,284 | 4,869 | |||||||||
| 固定資産等処分益 | 1,256 | 4,759 | |||||||||
| 国庫補助金 | 27 | 109 | |||||||||
| 特別損失 | 4,939 | 4,204 | |||||||||
| 固定資産等処分損 | 624 | 110 | |||||||||
| 減損損失 | ※1 87 | ※1 303 | |||||||||
| 価格変動準備金繰入額 | 4,150 | 3,681 | |||||||||
| その他特別損失 | 76 | 109 | |||||||||
| 契約者配当準備金繰入額 | 11,473 | 11,398 | |||||||||
| 税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） | △130,058 | 60,044 | |||||||||
| 法人税及び住民税等 | 15,534 | 16,894 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 2,447 | 45 | |||||||||
| 法人税等合計 | 17,982 | 16,940 | |||||||||
| 中間純利益又は中間純損失（△） | △148,040 | 43,104 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する中間純利益 | 274 | 63 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△） | △148,314 | 43,041 | |||||||||
【中間連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 中間純利益又は中間純損失（△） | △148,040 | 43,104 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △259,575 | 144,372 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 4,101 | △2,459 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 27 | 23 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 22,638 | 3,828 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △232,808 | 145,765 | |||||||||
| 中間包括利益 | △380,848 | 188,869 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | △381,075 | 188,931 | |||||||||
| 非支配株主に係る中間包括利益 | 226 | △61 | |||||||||
(3)【中間連結株主資本等変動計算書】
前中間連結会計期間（自 2022年４月１日 至 2022年９月30日）
| (単位：百万円) | |||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | |
| 当期首残高 | 207,111 | 64,000 | 670,203 | △43,013 | 898,301 | 509,632 | △2,527 |
| 当中間期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △15,751 | △15,751 | |||||
| 親会社株主に帰属する中間純損失（△） | △148,314 | △148,314 | |||||
| 自己株式の取得 | △5,599 | △5,599 | |||||
| 自己株式の処分 | △33 | 233 | 200 | ||||
| 土地再評価差額金の取崩 | △827 | △827 | |||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △273,830 | 4,101 | |||||
| 当中間期変動額合計 | － | △33 | △164,893 | △5,366 | △170,293 | △273,830 | 4,101 |
| 当中間期末残高 | 207,111 | 63,966 | 505,309 | △48,379 | 728,008 | 235,802 | 1,573 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 在外関係会社における債務評価調整額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | △35,062 | 10,906 | － | 482,949 | 659 | 7,596 | 1,389,506 |
| 当中間期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △15,751 | ||||||
| 親会社株主に帰属する中間純損失（△） | △148,314 | ||||||
| 自己株式の取得 | △5,599 | ||||||
| 自己株式の処分 | 200 | ||||||
| 土地再評価差額金の取崩 | △827 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | 827 | 30,104 | 6,864 | △231,932 | △89 | △170 | △232,193 |
| 当中間期変動額合計 | 827 | 30,104 | 6,864 | △231,932 | △89 | △170 | △402,486 |
| 当中間期末残高 | △34,234 | 41,010 | 6,864 | 251,016 | 570 | 7,425 | 987,020 |
当中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
| (単位：百万円) | |||||||
| 株主資本 | その他の包括利益累計額 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | |
| 当期首残高 | 207,111 | 64,040 | 504,160 | △68,361 | 706,952 | 274,861 | 161 |
| 当中間期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △17,002 | △17,002 | |||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 43,041 | 43,041 | |||||
| 自己株式の取得 | △19,110 | △19,110 | |||||
| 自己株式の処分 | △104 | 623 | 519 | ||||
| 土地再評価差額金の取崩 | △4,459 | △4,459 | |||||
| 連結範囲の変動 | 0 | 0 | |||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | 144,507 | △2,459 | |||||
| 当中間期変動額合計 | － | △104 | 21,579 | △18,487 | 2,988 | 144,507 | △2,459 |
| 当中間期末残高 | 207,111 | 63,936 | 525,740 | △86,848 | 709,941 | 419,369 | △2,298 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 在外関係会社における債務評価調整額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | △34,256 | 35,070 | 3,810 | 279,647 | 570 | 6,511 | 993,681 |
| 当中間期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △17,002 | ||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 43,041 | ||||||
| 自己株式の取得 | △19,110 | ||||||
| 自己株式の処分 | 519 | ||||||
| 土地再評価差額金の取崩 | △4,459 | ||||||
| 連結範囲の変動 | 0 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | 4,459 | 3,841 | － | 150,349 | △226 | △956 | 149,166 |
| 当中間期変動額合計 | 4,459 | 3,841 | － | 150,349 | △226 | △956 | 152,155 |
| 当中間期末残高 | △29,797 | 38,912 | 3,810 | 429,996 | 343 | 5,554 | 1,145,836 |
(4)【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前中間純利益又は税金等調整前中間純損失（△） | △130,058 | 60,044 | |||||||||
| 賃貸用不動産等減価償却費 | 2,867 | 3,030 | |||||||||
| 減価償却費 | 7,676 | 7,446 | |||||||||
| 減損損失 | 87 | 303 | |||||||||
| 支払備金の増減額（△は減少） | 17,457 | 1,604 | |||||||||
| 責任準備金の増減額（△は減少） | 47,160 | 97,231 | |||||||||
| 契約者配当準備金積立利息繰入額 | 7 | 7 | |||||||||
| 契約者配当準備金繰入額（△は戻入額） | 11,473 | 11,398 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △96 | 2,676 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △152 | △164 | |||||||||
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | 203 | 4 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | 283 | △1,180 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △996 | △1,041 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △3 | △41 | |||||||||
| 価格変動準備金の増減額（△は減少） | 4,150 | 3,681 | |||||||||
| 利息及び配当金等収入 | △176,194 | △162,734 | |||||||||
| 有価証券関係損益（△は益） | △24,690 | △35,740 | |||||||||
| 支払利息 | 895 | 721 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △31,975 | △46,083 | |||||||||
| 有形固定資産関係損益（△は益） | △653 | △4,661 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 200,603 | 1,408 | |||||||||
| 代理店貸の増減額（△は増加） | 64 | 119 | |||||||||
| 再保険貸の増減額（△は増加） | △69,876 | △11,529 | |||||||||
| その他資産（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は増加） | △3,974 | △11,983 | |||||||||
| 代理店借の増減額（△は減少） | 1,341 | △821 | |||||||||
| 再保険借の増減額（△は減少） | 37,975 | 900 | |||||||||
| その他負債（除く投資活動関連、財務活動関連）の増減額（△は減少） | 2,526 | 4,709 | |||||||||
| その他 | △14,800 | 53,284 | |||||||||
| 小計 | △118,698 | △27,409 | |||||||||
| 利息及び配当金等の受取額 | 166,722 | 155,115 | |||||||||
| 利息の支払額 | △892 | △719 | |||||||||
| 契約者配当金の支払額 | △13,663 | △13,846 | |||||||||
| その他 | △1,170 | 542 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | 26,947 | △29,679 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 59,245 | 84,002 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 預貯金の純増減額（△は増加） | 19,900 | － | |||||||||
| 買入金銭債権の取得による支出 | △2,523 | △5,823 | |||||||||
| 買入金銭債権の売却・償還による収入 | 4,507 | 4,017 | |||||||||
| 金銭の信託の増加による支出 | △28,156 | △37,936 | |||||||||
| 金銭の信託の減少による収入 | 55,000 | 150,000 | |||||||||
| 有価証券の取得による支出 | △909,982 | △969,879 | |||||||||
| 有価証券の売却・償還による収入 | 1,461,372 | 1,113,352 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △151,170 | △155,863 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 140,521 | 131,350 | |||||||||
| その他 | △521,969 | △456,211 | |||||||||
| 資産運用活動計 | 67,499 | △226,995 | |||||||||
| 営業活動及び資産運用活動計 | 126,745 | △142,992 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △11,738 | △4,378 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 2,120 | 6,556 | |||||||||
| その他 | △393 | △9 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 57,487 | △224,827 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期社債の純増減額（△は減少） | 999 | 1,999 | |||||||||
| 借入れによる収入 | 9,900 | 3,000 | |||||||||
| 借入金の返済による支出 | △5,673 | △6,271 | |||||||||
| 非支配株主からの払込みによる収入 | 2 | 78 | |||||||||
| 非支配株主への払戻による支出 | △365 | △950 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △321 | △315 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △5,599 | △19,110 | |||||||||
| 自己株式の処分による収入 | 110 | 292 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △15,743 | △16,982 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △34 | △23 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △16,725 | △38,281 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2,023 | 2,122 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 102,031 | △176,983 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 915,275 | 1,165,567 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※1 1,017,306 | ※1 988,584 | |||||||||
【注記事項】
(中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 20社
連結子会社は、太陽生命保険㈱、大同生命保険㈱、Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険㈱、Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル㈱、Ｔ＆Ｄアセットマネジメント㈱、ペット＆ファミリー損害保険㈱、㈱All Right、T&D United Capital North America Inc.、Ｔ＆Ｄリスクソリューションズ㈱、Ｔ＆Ｄコンファーム㈱、Ｔ＆Ｄ情報システム㈱、Ｔ＆Ｄリース㈱、太陽信用保証㈱、東陽保険代行㈱、㈱太陽生命少子高齢社会研究所、㈱大同マネジメントサービス、日本システム収納㈱、㈱全国ビジネスセンター及びその他２社であります。
当中間連結会計期間において、Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル㈱がＴ＆Ｄリスクソリューションズ㈱を設立したことから連結の範囲に含めております。
当中間連結会計期間において、Ｔ＆Ｄカスタマーサービス㈱は清算結了により連結の範囲から除外しております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
該当なし
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社数
なし
(2) 持分法適用の関連会社数 5社
持分法適用の関連会社は、Capital Taiyo Life Insurance, Ltd.、Thuriya Ace Technology Co., Ltd.、エー・アイ・キャピタル㈱、FGH Parent, L.P.及びその他１社であります。
(3) 持分法を適用していない非連結子会社及び関連会社の名称等
該当なし
(4) 持分法適用会社のうち、中間決算日が中間連結決算日と異なる会社については、各社の中間会計期間に係る中間財務諸表を使用しております。また、一部の会社についてはその他の基準日に実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
３ 連結子会社の中間決算日等に関する事項
一部の連結子会社の中間決算日は６月30日であります。中間連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の中間財務諸表を使用し、中間連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券（現金及び預貯金・買入金銭債権のうち有価証券に準じるもの及び金銭の信託において信託財産として運用している有価証券を含む）の評価基準及び評価方法
a 売買目的有価証券
・時価法（売却原価は移動平均法により算定）
b 満期保有目的の債券
・移動平均法による償却原価法（定額法）
c 責任準備金対応債券
・移動平均法による償却原価法（定額法）
d その他有価証券
・市場価格のない株式等以外のものは、時価法（売却原価は移動平均法により算定）
・市場価格のない株式等については、移動平均法による原価法
その他有価証券の評価差額については、全部純資産直入法により処理しております。
なお、一部の連結子会社は、外貨建その他有価証券のうち債券に係る換算差額について、外国通貨による時価の変動に係る換算差額を評価差額とし、それ以外の差額については為替差損益として処理しております。
また、責任準備金対応債券のリスク管理方針の概要は次のとおりであります。
(太陽生命保険㈱)
アセットミックスによりポートフォリオ全体のリスク減殺効果を図り、負債コストを中長期的に上回ることを目指したバランス型ＡＬＭに基づく運用方針をたて、管理しております。
このような運用方針を踏まえ、「保険業における「責任準備金対応債券」に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」（日本公認会計士協会業種別監査委員会報告第21号）に基づいて、以下の保険契約を特定し小区分としております。
・一般資産区分については、団体保険商品区分、その他の商品区分、無配当通貨指定型一時払個人年金保険及び無配当通貨指定型生存給付金付特別養老保険等を除くすべての保険契約
・一般資産区分における無配当通貨指定型一時払個人年金保険及び無配当通貨指定型生存給付金付特別養老保険については、通貨別にすべての保険契約
・団体年金保険資産区分については、すべての拠出型企業年金保険契約
・利率変動型一時払保険資産区分については、すべての保険契約
(追加情報)
団体年金保険資産区分については、従来、すべての拠出型企業年金保険契約及びすべての団体生存保険契約を対象としておりましたが、このうち団体生存保険契約は、当該小区分における責任準備金残高の減少及びデュレーションが短期化したことにより、責任準備金対応債券を用いたリスク管理の意義が薄れていることから、当中間連結会計期間より小区分から除くこととしております。なお、この変更による中間連結貸借対照表及び中間連結損益計算書への影響はありません。
(大同生命保険㈱)
将来の債務履行を確実に行えるよう、保険商品の特性やリスク許容度を十分に考慮した資産運用方針をたて、管理しております。
このような運用方針のもと、保険商品の特性に応じて以下のとおり小区分を設定し、各小区分におけるデュレーションのコントロールを図る目的で保有する債券については、責任準備金対応債券に区分しております。
・一般資産区分における個人保険・個人年金保険
・無配当保険資産区分における個人保険・個人年金保険（今後５年超40年以内に発生する見込みのキャッシュ・フローを対象）
・団体年金保険資産区分における団体年金保険
(Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険㈱)
保険商品の特性に応じて小区分を設定し、金利リスクを適切に管理するために、各小区分を踏まえた資産運用方針を策定しております。また、責任準備金と責任準備金対応債券のデュレーションが一定幅の中で一致していることを、定期的に検証しております。なお、小区分は次のとおり設定しております。
・個人保険（対象保険種類の将来支出の一定到達年齢以上部分）
・積立利率型個人保険
・積立利率型定額年金保険
ただし、一部保険種類及び一部給付部分を除く。
② デリバティブ取引の評価基準及び評価方法
デリバティブ取引の評価は時価法により処理しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
有形固定資産（リース資産を除く）の減価償却は、主として定率法により、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備及び構築物を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法により行っております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物、建物附属設備及び構築物 | ２～50年 |
|---|---|
| 器具備品 | ２～20年 |
② 無形固定資産（リース資産を除く）
自社利用のソフトウェアの減価償却は、利用可能期間（５年）に基づく定額法により行っております。
③ リース資産
リース資産の減価償却は、所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法により、所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とする定額法により行っております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
太陽生命保険㈱、大同生命保険㈱及びＴ＆Ｄフィナンシャル生命保険㈱（以下「生命保険会社３社」という。）の貸倒引当金は、債権の貸倒れによる損失に備えるため、資産の自己査定基準及び償却・引当基準に則り、次のとおり計上しております。
破産、民事再生等、法的形式的な経営破綻の事実が発生している債務者（以下「破綻先」という。）に対する債権及び実質的に経営破綻に陥っている債務者（以下「実質破綻先」という。）に対する債権については、下記直接減額後の債権額から担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額を計上しております。
また、現状、経営破綻の状況にはないが、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる債務者（以下「破綻懸念先」という。）に対する債権については、債権額から担保の回収可能見込額及び保証による回収可能見込額を控除し、その残額のうち、債務者の支払能力を総合的に判断し必要と認める額を計上しております。
上記以外の債権（正常先債権及び要注意先債権）については、過去の一定期間における貸倒実績から算出した貸倒実績率を債権額に乗じた額等を計上しております。
すべての債権は、資産の自己査定基準に基づき、関連部署が資産査定を実施し、当該部署から独立した資産監査部署が査定結果を監査しており、その査定結果に基づいて上記の引当を行っております。
なお、破綻先及び実質破綻先に対する担保・保証付債権等については、債権額から担保の評価額及び保証等による回収が可能と認められる額を控除した残額を取立不能見込額として債権額から直接減額しており、その金額は340百万円（前連結会計年度は343百万円）であります。
生命保険会社３社以外の連結子会社については、重要性を勘案した上で必要と認められる範囲で資産査定を実施し、その査定結果に基づいて上記に準じた引当を行っております。
② 役員賞与引当金
役員賞与引当金は、役員賞与の支払いに備えるため、当連結会計年度における支給見込額の当中間連結会計期間負担額を計上しております。
③ 株式給付引当金
株式給付引当金は、役員への当社株式の交付に備えるため、当社及び生命保険会社３社の社内規程に基づく株式給付債務の見込額を計上しております。
④ 役員退職慰労引当金
役員退職慰労引当金は、役員の退職慰労金の支払いに備えるため、一部の連結子会社の社内規程に基づき、当中間連結会計期間末において発生していると認められる額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当中間連結会計期間末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
発生年度に全額を費用処理しております。
(5) 価格変動準備金の計上方法
生命保険会社３社の価格変動準備金は、価格変動による損失に備えるため、保険業法第115条の規定に基づき算出した額を計上しております。
なお、当中間連結会計期間の繰入額は、年間所要額の1/2を計上しております。
(6) 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建資産・負債は、中間連結決算日の直物為替相場により円貨に換算しております。なお、在外子会社等の資産、負債、収益及び費用は、在外子会社等の中間決算期末日等の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
(ア)太陽生命保険㈱のヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジ処理及び時価ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理及び振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては振当処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ．ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…貸付金、債券
ｂ．ヘッジ手段…通貨スワップ
ヘッジ対象…外貨建貸付金
ｃ．ヘッジ手段…為替予約、通貨オプション
ヘッジ対象…外貨建資産
ｄ．ヘッジ手段…オプション
ヘッジ対象…国内・外国株式、国内・外国上場投資信託、国内債券
ｅ．ヘッジ手段…信用取引
ヘッジ対象…国内・外国株式、国内・外国上場投資信託
ｆ．ヘッジ手段…先渡取引
ヘッジ対象…国内・外国株式、国内・外国上場投資信託
③ ヘッジ方針
資産運用に係るリスク管理の方針を踏まえた社内規程等に基づき、ヘッジ対象に係るキャッシュ・フロー変動リスク及び価格変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動又はキャッシュ・フロー変動の累計を比較する比率分析等の方法により、半期ごとにヘッジの有効性を評価しております。ただし、特例処理等によっている金利スワップ、振当処理によっている通貨スワップ、ヘッジ対象資産とヘッジ手段が同一通貨の為替予約及び通貨オプション、国内・外国株式及び国内・外国上場投資信託をヘッジ対象とするオプション、信用取引及び先渡取引、国内債券をヘッジ対象とするオプションについては、有効性の評価を省略しております。
（「ＬＩＢＯＲを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」を適用しているヘッジ関係）
上記のヘッジ関係のうち、「ＬＩＢＯＲを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」（実務対応報告第40号 2022年３月17日）の適用範囲に含まれるヘッジ関係のすべてに、当該実務対応報告に定められる特例的な取扱いを適用しております。当該実務対応報告を適用しているヘッジ関係の内容は、以下のとおりです。
・ヘッジ会計の方法 金利スワップの特例処理
・ヘッジ手段 金利スワップ
・ヘッジ対象 貸付金
・ヘッジ取引の種類 キャッシュ・フローを固定するもの
(イ) 大同生命保険㈱のヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法は、時価ヘッジ処理を採用しております。なお、外貨建定期預金をヘッジ対象とした為替予約取引については、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段として為替予約取引を行い、ヘッジ対象は、保有目的がその他有価証券である外貨建の有価証券及び外貨建定期預金としております。
③ ヘッジ方針
資産運用に関する社内規程等に基づき、ヘッジ対象に係る為替変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジの有効性の判定は、主にヘッジ対象とヘッジ手段の時価変動を比較する比率分析によっております。ただし、ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、ヘッジに高い有効性がある場合には、ヘッジの有効性の判定を省略しております。
(ウ) Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル㈱のヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
ヘッジ会計の方法は、繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、振当処理の要件を満たしていることから振当処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段として為替予約取引を行い、ヘッジ対象は、外貨建株式（予定取引）としております。
③ ヘッジ方針
外貨建株式取得にかかる取締役会決議に基づきヘッジ対象に係る為替変動リスクを一定の範囲内でヘッジしております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段に関する重要な条件が同一であり、ヘッジに高い有効性があるため、ヘッジの有効性の判定を省略しております。
(8) 中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
中間連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヵ月以内に償還期限の到来する短期投資（定期預金・コールローン・コマーシャルペーパー・国庫短期証券等）からなっております。
(9) その他中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。ただし、損害保険子会社の損害調査費、営業費及び一般管理費等の費用は税込方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税等のうち、税法に定める繰延消費税等については、その他資産に計上し５年間で均等償却し、繰延消費税等以外のものについては、発生期間に費用処理しております。
② グループ通算制度の適用
当社及び一部の連結子会社は、当社を通算親法人として、グループ通算制度を適用しております。
③ 保険料等収入
生命保険会社３社の保険料等収入（再保険収入を除く）は、原則として、収納があり、保険契約上の責任が開始しているものについて、当該収納した金額により計上しております。
なお、収納した保険料のうち、期末時点において未経過となっている期間に対応する部分については、保険業法第116条及び保険業法施行規則第69条第１項第２号に基づき、責任準備金に積み立てております。
④ 保険金等支払金・支払備金
生命保険会社３社の保険金等支払金（再保険料を除く）は、保険約款に基づく支払事由が発生し、当該約款に基づいて算定された金額を支払った契約について、当該金額により計上しております。
なお、保険業法第117条及び保険業法施行規則第72条に基づき、期末時点において支払義務が発生したもののうち、保険金等の支出として計上していないもの、又は、まだ支払事由の報告を受けていないものの支払事由が既に発生したと認められるもののうち、保険金等の支出として計上していないもの（以下、「既発生未報告支払備金」という。）について、支払備金を積み立てております。
既発生未報告支払備金については、新型コロナウイルス感染症と診断され、宿泊施設又は自宅にて医師等の管理下で療養をされた場合（以下「みなし入院」という。）等に入院給付金等を支払う特別取扱を2023年５月８日以降終了したことにより、平成10年大蔵省告示第234号（以下「ＩＢＮＲ告示」という。）第１条第１項本則に基づく計算では適切な水準の額を算出することができないことから、ＩＢＮＲ告示第１条第１項ただし書の規定に基づき、以下の方法により算出した額を計上しております。
（計算方法の概要）
ＩＢＮＲ告示第１条第１項本則に掲げる全ての連結会計年度の既発生未報告支払備金積立所要額及び保険金等の支払額から、みなし入院に係る額を除外した上で、ＩＢＮＲ告示第１条第１項本則と同様の方法により算出しております。
なお、前連結会計年度末においては、当該みなし入院に係る額の代わりに、重症化リスクの高い方以外のみなし入院に係る額を除外しておりましたが、当中間連結会計期間中にみなし入院の入院給付金等の取扱いを終了したことにより、当該みなし入院に係る額を除外して算出する方法に見直しております。
⑤ 再保険収入・再保険料
生命保険会社３社の再保険収入は、再保険協約書に基づいて受領する保険金等を、元受保険契約に係る保険金等の支払時等に計上しております。
生命保険会社３社の再保険料は、再保険協約書に基づいて支払う保険料等を、元受保険契約に係る保険料の収納時又は当該協約書の締結時等に計上しております。
なお、修正共同保険式再保険については、再保険協約書に基づき元受保険契約に係る新契約費相当額の一部として受け取る額を再保険収入に計上するとともに、同額を未償却出再手数料として再保険貸に計上し、再保険契約期間にわたって償却しております。
また、再保険に付した部分に相当する一部の責任準備金及び支払備金は、保険業法施行規則第71条第１項及び同規則第73条第３項に基づき不積立としております。
⑥ 責任準備金
生命保険会社３社の責任準備金は、期末時点において、保険契約上の責任が開始している契約について、保険契約に基づく将来における債務の履行に備えるため、保険業法第116条第１項に基づき、保険料及び責任準備金の算出方法書（保険業法第４条第２項第４号）に記載された方法に従って計算し、積み立てております。
責任準備金のうち保険料積立金については、次の方式により計算しております。
ａ．標準責任準備金の対象契約については、金融庁長官が定める方式（平成８年大蔵省告示第48号）
ｂ．標準責任準備金の対象とならない契約については、平準純保険料式
責任準備金のうち危険準備金については、保険業法第116条及び保険業法施行規則第69条第１項第３号に基づき、保険契約に基づく将来の債務を確実に履行するため、将来発生が見込まれる危険に備えて積み立てております。
(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
当社は、当社の監査等委員でない取締役（社外取締役を含む非常勤取締役及び国内非居住者を除く。以下同じ。）及び執行役員（国内非居住者を除く。監査等委員でない取締役と併せて、以下「取締役等」という。）並びに生命保険会社３社の取締役（社外取締役を含む非常勤取締役及び国内非居住者を除く。）及び執行役員（国内非居住者を除く。当社の取締役等と併せて、以下「対象取締役等」という。）を対象に、中長期的な業績の向上と企業価値増大への貢献意識を高めることを目的として、信託の仕組みを活用して当社株式等を交付等する役員報酬ＢＩＰ（Board Incentive Plan）信託（以下、本制度という。）を導入しております。
本制度に関する会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）を適用しております。
(1)取引の概要
当社及び生命保険会社３社の社内規程に基づき対象取締役等にポイントを付与し、退任時に累積ポイントに相当する当社株式及び当社株式の換価処分金相当額の金銭を信託を通じて交付及び給付します。対象取締役等に対し交付等する当社株式等については、予め当社が信託した金銭により取得します。
(2)信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当中間連結会計期間末における当該自己株式の帳簿価額は1,725百万円（前連結会計年度は2,018百万円）、株式数は1,144,700株（同1,338,700株）であります。
(有価証券保有目的区分の変更)
大同生命保険㈱では、当中間連結会計期間において、一般資産区分で保有する満期保有目的の債券（連結貸借対照表計上額159,230百万円）をその他有価証券に変更しております。これは、保険負債の長期性に合わせた投資期間の長期化を目的とする保有債券の入れ替えを機動的に実施するために変更したものです。
この結果、有価証券が18,451百万円増加、繰延税金負債が5,153百万円増加、その他有価証券評価差額金が13,297百万円増加しております。なお、この変更による損益への影響はありません。
(中間連結貸借対照表関係)
※１ 債権のうち、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権並びに貸付条件緩和債権の額は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 破産更生債権及びこれらに準ずる債権 | 205 | 99 |
| 危険債権 | 779 | 2,851 |
| 三月以上延滞債権 | 903 | 746 |
| 貸付条件緩和債権 | 20 | 20 |
| 合計 | 1,908 | 3,717 |
なお、破産更生債権及びこれらに準ずる債権とは、破産手続開始、更生手続開始又は再生手続開始の申立て等の事由により経営破綻に陥っている債務者に対する債権及びこれらに準ずる債権であります。
危険債権とは、債務者が経営破綻の状態には至っていないが、財政状態及び経営成績が悪化し、契約に従った債権の元本の回収及び利息の受取りができない可能性の高い債権で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権に該当しない債権であります。
三月以上延滞債権とは、元本又は利息の支払いが、約定支払日の翌日を起算日として三月以上延滞している貸付金で破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権に該当しないものであります。
貸付条件緩和債権とは、債務者の経営再建又は支援を図ることを目的として、金利の減免、利息の支払猶予、元本の返済猶予、債権放棄その他債務者に有利となる取決めを行った貸付金で、破産更生債権及びこれらに準ずる債権、危険債権、三月以上延滞債権に該当しないものであります。
取立不能見込額の直接減額は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 破産更生債権及びこれらに準ずる債権 | 137 | 134 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) |
| 257,160 | 260,618 |
３ 保険業法第118条第１項に規定する特別勘定の資産の額は、次のとおりであります。なお、負債の額も同額であります。
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) |
| 76,720 | 85,884 |
※４ 契約者配当準備金の異動状況は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 期首残高 | 72,856 | 69,605 |
| 契約者配当金支払額 | 25,613 | 13,846 |
| 利息による増加等 | 15 | 7 |
| その他による減少額 | 31 | 1 |
| 契約者配当準備金繰入額 | 22,378 | 11,398 |
| 期末残高 | 69,605 | 67,163 |
※５ 貸出コミットメントに係る貸出未実行残高は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 貸出コミットメントの総額 | 39,309 | 50,435 |
| 貸出実行残高 | 23,232 | 32,063 |
| 差引額 | 16,076 | 18,371 |
※６ 消費貸借契約により貸付けている有価証券は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) |
| 1,467,766 | 1,402,842 |
※７ 社債には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付社債があり、その額は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) |
| 120,000 | 120,000 |
※８ その他負債には、他の債務よりも債務の履行が後順位である旨の特約が付された劣後特約付借入金があり、その額は次のとおりであります。
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) |
| 13,500 | 13,500 |
※９ 太陽生命保険㈱は「土地の再評価に関する法律」（平成10年３月31日公布法律第34号）に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額については、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
同法律第３条第３項に定める再評価の方法
「土地の再評価に関する法律施行令」（平成10年３月31日公布政令第119号）第２条第１号に定める標準地の公示価格、同条第２号に定める基準地の標準価格及び同条第５号に定める不動産鑑定士による鑑定評価ほかに基づき、合理的な調整を行って算定しております。
再評価を行った年月日 2002年３月31日
10 保険業法第91条の規定による組織変更剰余金額は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 太陽生命保険㈱ | 63,158 | 63,158 |
| 大同生命保険㈱ | 10,836 | 10,836 |
※11 有価証券に含まれる関連会社の株式及び出資金は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 株式 | 1,157 | 1,144 |
| 出資金 | 17,186 | 16,018 |
※12 担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
担保に供している資産
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 有価証券(国債) | 1,509,812 | 1,438,433 |
| 有価証券(外国証券) | 207,909 | 237,344 |
| 金融商品等差入担保金 | 1,875 | 8,153 |
| 計 | 1,719,597 | 1,683,931 |
これらのうち、有価証券については、主にＲＴＧＳ（国債即時決済用）専用口座借越枠用担保、有価証券担保付債券貸借取引、先物取引委託証拠金等の代用として差し入れております。
担保付債務
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 債券貸借取引受入担保金 | 993,780 | 834,792 |
(中間連結損益計算書関係)
※１ 固定資産の減損損失に関する事項は、次のとおりであります。
(1) 資産をグルーピングした方法
生命保険会社３社は、保険営業等の用に供している不動産等について、保険営業等全体で１つの資産グループとし、それ以外の賃貸不動産等及び遊休不動産等について、それぞれの物件ごとに１つの資産グループとしております。
なお、当社及び生命保険会社３社を除く連結子会社は、事業の用に供している不動産等について、各社ごとに１つの資産グループとしております。
(2) 減損損失の認識に至った経緯
一部の遊休不動産等について、市場価格の著しい下落や、賃料水準の低迷等による収益性の低下が見られたことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
(3) 減損損失を認識した資産グループと減損損失計上額の固定資産の種類ごとの内訳
前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| 用途 | 場所 | 種類 | 合計 | |
| 土地 | 建物等 | |||
| 遊休不動産等 | 青森県八戸市など２件 | 61 | 25 | 87 |
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| 用途 | 場所 | 種類 | 合計 | |
| 土地 | 建物等 | |||
| 遊休不動産等 | 石川県金沢市など２件 | 218 | 84 | 303 |
(4) 回収可能価額の算定方法
回収可能価額は、正味売却価額を適用しております。
なお、正味売却価額は原則として、不動産鑑定評価基準に基づく鑑定評価額から処分費用見込額を差し引いて算定しております。
(中間連結株主資本等変動計算書関係)
前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| (単位：株) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 当連結会計年度期首株式数 | 当中間連結会計期間増加株式数 | 当中間連結会計期間減少株式数 | 当中間連結会計期間末株式数 | |
| 発行済株式普通株式 | 589,000,000 | － | － | 589,000,000 |
| 自己株式普通株式 | 27,894,797 | 3,418,112 | 152,870 | 31,160,039 |
（注）１ 普通株式の自己株式の株式数の増加は、以下によるものであります。
2021年11月12日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得3,408,600株
単元未満株式の買取り9,512株
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少は、以下によるものであります。
ストックオプションの行使79,700株
役員報酬ＢＩＰ信託による交付62,900株
役員報酬ＢＩＰ信託による売却10,100株
単元未満株式の買増請求170株
３ 当中間連結会計期間末の普通株式の自己株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式1,363,300株（当連結会計年度期首は1,436,300株）が含まれております。
２ 新株予約権等に関する事項
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 当中間連結会計期間末残高 |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 570 |
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | ||
| 2022年６月28日定時株主総会 | 普通株式 | 15,751 | 百万円 | 28.0 | 円 | 2022年３月31日 | 2022年６月29日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する自己株式に対する配当金40百万円が含まれております。
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | ||
| 2022年11月14日取締役会 | 普通株式 | 17,335 | 百万円 | 利益剰余金 | 31.0 | 円 | 2022年９月30日 | 2022年12月６日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する自己株式に対する配当金42百万円が含まれております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１ 発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| (単位：株) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 当連結会計年度期首株式数 | 当中間連結会計期間増加株式数 | 当中間連結会計期間減少株式数 | 当中間連結会計期間末株式数 | |
| 発行済株式普通株式 | 589,000,000 | － | － | 589,000,000 |
| 自己株式普通株式 | 41,882,256 | 8,852,977 | 396,190 | 50,339,043 |
（注）１ 普通株式の自己株式の株式数の増加は、以下によるものであります。
2023年5月15日開催の取締役会決議に基づく自己株式の取得8,843,200株
単元未満株式の買取り9,777株
２ 普通株式の自己株式の株式数の減少は、以下によるものであります。
ストックオプションの行使202,100株
役員報酬ＢＩＰ信託による交付148,900株
役員報酬ＢＩＰ信託による売却45,100株
単元未満株式の買増請求90株
３ 当中間連結会計期間末の普通株式の自己株式数には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式1,144,700株（当連結会計年度期首は1,338,700株）が含まれております。
２ 新株予約権等に関する事項
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 区分 | 新株予約権の内訳 | 当中間連結会計期間末残高 |
| 提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 343 |
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | ||
| 2023年６月28日定時株主総会 | 普通株式 | 17,002 | 百万円 | 31.0 | 円 | 2023年３月31日 | 2023年６月29日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する自己株式に対する配当金41百万円が含まれております。
(2) 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 | 配当の原資 | １株当たり配当額 | 基準日 | 効力発生日 | ||
| 2023年11月14日取締役会 | 普通株式 | 18,893 | 百万円 | 利益剰余金 | 35.0 | 円 | 2023年９月30日 | 2023年12月６日 |
（注）配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する自己株式に対する配当金40百万円が含まれております。
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前中間連結会計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | |
| 現金及び預貯金 | 978,924 | 963,316 |
| うち預入期間が３ヵ月を超える定期預金 | △5,360 | △5,460 |
| コールローン | 10,938 | 850 |
| 買入金銭債権 | 153,981 | 159,702 |
| うち現金同等物以外の買入金銭債権 | △127,981 | △133,703 |
| 金銭の信託 | 1,353,356 | 1,157,247 |
| うち現金同等物以外の金銭の信託 | △1,346,552 | △1,153,369 |
| 現金及び現金同等物 | 1,017,306 | 988,584 |
(リース取引関係)
＜借主側＞
１ ファイナンス・リース取引
(1) 所有権移転ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)無形固定資産
ソフトウェア
② リース資産の減価償却の方法
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法により行っております。
(2) 所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
(ア)有形固定資産
サーバー等事務機器
(イ)無形固定資産
ソフトウェア
② リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とする定額法により行っております。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| １年内 | 12 | 12 |
| １年超 | 20 | 14 |
| 合計 | 32 | 26 |
＜貸主側＞
１ リース投資資産の内訳
その他資産
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| リース料債権部分 | 48,704 | 49,864 |
| 見積残存価額部分 | 222 | 234 |
| 受取利息相当額 | △3,923 | △4,101 |
| リース投資資産 | 45,004 | 45,996 |
２ リース債権及びリース投資資産に係るリース料債権部分の連結決算日後の回収予定額
その他資産
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1年超2年以内 | 2年超3年以内 | 3年超4年以内 | 4年超5年以内 | 5年超 | |
| リース債権 | 1,590 | 1,335 | 1,069 | 801 | 596 | 1,104 |
| リース投資資産 | 12,818 | 10,782 | 8,867 | 6,942 | 4,691 | 7,605 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1年以内 | 1年超2年以内 | 2年超3年以内 | 3年超4年以内 | 4年超5年以内 | 5年超 | |
| リース債権 | 1,658 | 1,405 | 1,122 | 893 | 665 | 1,038 |
| リース投資資産 | 12,832 | 10,991 | 9,081 | 6,943 | 4,761 | 7,795 |
(金融商品関係)
１ 金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、市場価格のない株式等及び中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資（以下、「組合出資金等」という。）は、次表には含めておりません（(注)を参照ください。）。また、現金及び預貯金、コールローン、買入金銭債権のうちコマーシャルペーパー、金銭の信託のうち現金及び預貯金と同等の性質を持つ金銭信託、短期社債、債券貸借取引受入担保金は主に短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、注記を省略しております。
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)買入金銭債権 | 132,873 | 131,516 | △1,357 |
| ①有価証券として取り扱うもの | 130,034 | 128,640 | △1,393 |
| ・満期保有目的の債券 | 82,373 | 80,980 | △1,393 |
| ・その他有価証券 | 47,660 | 47,660 | － |
| ②上記以外 | 2,839 | 2,875 | 35 |
| (2)金銭の信託 | 1,213,768 | 1,174,024 | △39,744 |
| ①運用目的の金銭の信託 | 4,710 | 4,710 | － |
| ②満期保有目的の金銭の信託 | 30,485 | 29,040 | △1,444 |
| ③責任準備金対応の金銭の信託 | 929,828 | 891,528 | △38,299 |
| ④その他の金銭の信託 | 248,745 | 248,745 | － |
| (3)有価証券 | 11,325,531 | 11,326,403 | 872 |
| ①売買目的有価証券(*1) | 73,480 | 73,480 | － |
| ②満期保有目的の債券 | 821,559 | 907,015 | 85,455 |
| ③責任準備金対応債券 | 4,819,431 | 4,734,848 | △84,582 |
| ④その他有価証券(*1) | 5,611,059 | 5,611,059 | － |
| (4)貸付金 | 1,755,779 | 1,763,965 | 8,186 |
| ①保険約款貸付(*2) | 100,664 | 108,283 | 7,627 |
| ②一般貸付(*2) | 1,657,153 | 1,655,681 | 559 |
| ③貸倒引当金(*3) | △2,038 | － | － |
| 資産計 | 14,427,952 | 14,395,909 | △32,043 |
| (1)社債 | 120,000 | 116,489 | △3,511 |
| (2)その他負債中の借入金 | 57,155 | 56,771 | △384 |
| 負債計 | 177,155 | 173,260 | △3,895 |
| デリバティブ取引(*4) | |||
| (1)ヘッジ会計が適用されていないもの | (2,910) | (2,910) | － |
| (2)ヘッジ会計が適用されているもの(*5) | (20,530) | (20,396) | 134 |
| デリバティブ取引計 | (23,441) | (23,307) | 134 |
(*1) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託が含まれております。
(*2) 差額欄は、貸倒引当金を控除した連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*3) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(*5) 一部の金利スワップの特例処理に関して、「ＬＩＢＯＲを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」（実務対応報告第40号 2022年３月17日）を適用しております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 中間連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1)買入金銭債権 | 133,703 | 129,274 | △4,428 |
| ①有価証券として取り扱うもの | 130,981 | 126,580 | △4,401 |
| ・満期保有目的の債券 | 85,155 | 80,753 | △4,401 |
| ・その他有価証券 | 45,826 | 45,826 | － |
| ②上記以外 | 2,721 | 2,694 | △27 |
| (2)金銭の信託 | 1,151,969 | 1,057,814 | △94,154 |
| ①運用目的の金銭の信託 | 4,637 | 4,637 | － |
| ②満期保有目的の金銭の信託 | 30,561 | 27,765 | △2,795 |
| ③責任準備金対応の金銭の信託 | 912,811 | 821,452 | △91,358 |
| ④その他の金銭の信託 | 203,958 | 203,958 | － |
| (3)有価証券 | 11,533,695 | 11,174,736 | △358,959 |
| ①売買目的有価証券(*1) | 82,135 | 82,135 | － |
| ②満期保有目的の債券 | 638,669 | 669,525 | 30,855 |
| ③責任準備金対応債券 | 5,058,489 | 4,668,674 | △389,815 |
| ④その他有価証券(*1) | 5,754,401 | 5,754,401 | － |
| (4)貸付金 | 1,800,996 | 1,789,146 | △11,850 |
| ①保険約款貸付(*2) | 100,590 | 107,663 | 7,080 |
| ②一般貸付(*2) | 1,704,987 | 1,681,482 | △18,930 |
| ③貸倒引当金(*3) | △4,581 | － | － |
| 資産計 | 14,620,364 | 14,150,971 | △469,393 |
| (1)社債 | 120,000 | 117,173 | △2,827 |
| (2)その他負債中の借入金 | 53,884 | 53,265 | △619 |
| 負債計 | 173,884 | 170,438 | △3,446 |
| デリバティブ取引(*4) | |||
| (1)ヘッジ会計が適用されていないもの | (5,858) | (5,858) | － |
| (2)ヘッジ会計が適用されているもの(*5) | (53,413) | (53,318) | 95 |
| デリバティブ取引計 | (59,271) | (59,176) | 95 |
(*1) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託については上記表に含まれております。
(*2) 差額欄は、貸倒引当金を控除した中間連結貸借対照表計上額と、時価との差額を記載しております。
(*3) 貸付金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(*4) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目については、( )で表示しております。
(*5) 一部の金利スワップの特例処理に関して、「ＬＩＢＯＲを参照する金融商品に関するヘッジ会計の取扱い」（実務対応報告第40号 2022年３月17日）を適用しております。
(注)前連結会計年度及び当中間連結会計期間において、市場価格のない株式等（非上場株式等）及び組合出資金等の連結貸借対照表計上額は次のとおりであり、「資産(3)有価証券」には含めておりません。
| (単位：百万円) | |||
| 区分 | 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
| 関連会社株式等 | 18,343 | 17,163 | |
| 非上場株式等(*1) | 1,157 | 1,144 | |
| 組合出資金等(*2) | 17,186 | 16,018 | |
| その他有価証券 | 440,311 | 506,314 | |
| 非上場株式等(*1)(*3) | 31,912 | 31,916 | |
| 組合出資金等(*2)(*3) | 408,399 | 474,398 | |
(*1) 非上場株式等については、市場価格がないことから「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）第５項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*2) 組合出資金等については、「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）第24－16項に基づき、時価開示の対象とはしておりません。
(*3) 前連結会計年度において、非上場株式等及び組合出資金等について、3,433百万円減損処理を行っております。また、当中間連結会計期間において、非上場株式等及び組合出資金等について、1,891百万円減損処理を行っております。
２ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 買入金銭債権 | － | 46,143 | 1,517 | 47,660 |
| その他有価証券 | － | 46,143 | 1,517 | 47,660 |
| 金銭の信託 | 4,599 | 248,855 | － | 253,455 |
| 運用目的の金銭の信託 | 4,599 | 110 | － | 4,710 |
| その他の金銭の信託 | － | 248,745 | － | 248,745 |
| 有価証券 | 2,532,440 | 2,576,181 | 91 | 5,108,712 |
| 売買目的有価証券 | － | 72,830 | － | 72,830 |
| 外国証券 | － | 37 | － | 37 |
| 外国その他の証券 | － | 37 | － | 37 |
| その他の証券 | － | 72,793 | － | 72,793 |
| その他有価証券 | 2,532,440 | 2,503,350 | 91 | 5,035,881 |
| 公社債 | 420,601 | 917,678 | 91 | 1,338,371 |
| 国債 | 397,170 | － | － | 397,170 |
| 地方債 | － | 42,067 | － | 42,067 |
| 社債 | 23,430 | 875,611 | 91 | 899,133 |
| 株式 | 661,438 | － | － | 661,438 |
| 外国証券 | 1,177,700 | 1,493,796 | － | 2,671,497 |
| 外国公社債 | 792,046 | 437,881 | － | 1,229,928 |
| 外国株式 | 23,574 | － | － | 23,574 |
| 外国その他の証券 | 362,079 | 1,055,914 | － | 1,417,993 |
| その他の証券 | 272,699 | 91,874 | － | 364,574 |
| デリバティブ取引 | 1 | 11,084 | － | 11,086 |
| 通貨関連 | － | 11,024 | － | 11,024 |
| 株式関連 | 1 | 59 | － | 61 |
| 資産計 | 2,537,041 | 2,882,264 | 1,608 | 5,420,915 |
| デリバティブ取引 | － | 34,527 | － | 34,527 |
| 通貨関連 | － | 34,366 | － | 34,366 |
| 株式関連 | － | 161 | － | 161 |
| 負債計 | － | 34,527 | － | 34,527 |
(注) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託については上記表に含めておりません。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 買入金銭債権 | － | 43,598 | 2,227 | 45,826 |
| その他有価証券 | － | 43,598 | 2,227 | 45,826 |
| 金銭の信託 | 4,552 | 204,044 | － | 208,596 |
| 運用目的の金銭の信託 | 4,552 | 85 | － | 4,637 |
| その他の金銭の信託 | － | 203,958 | － | 203,958 |
| 有価証券 | 2,529,617 | 2,629,016 | 1 | 5,158,634 |
| 売買目的有価証券 | － | 81,314 | － | 81,314 |
| 外国証券 | － | 29 | － | 29 |
| 外国その他の証券 | － | 29 | － | 29 |
| その他の証券 | － | 81,284 | － | 81,284 |
| その他有価証券 | 2,529,617 | 2,547,701 | 1 | 5,077,320 |
| 公社債 | 532,171 | 934,999 | 1 | 1,467,172 |
| 国債 | 487,226 | － | － | 487,226 |
| 地方債 | － | 43,469 | － | 43,469 |
| 社債 | 44,945 | 891,530 | 1 | 936,476 |
| 株式 | 751,192 | － | － | 751,192 |
| 外国証券 | 963,759 | 1,514,077 | － | 2,477,837 |
| 外国公社債 | 578,800 | 410,144 | － | 988,945 |
| 外国株式 | 22,762 | － | － | 22,762 |
| 外国その他の証券 | 362,196 | 1,103,932 | － | 1,466,129 |
| その他の証券 | 282,493 | 98,624 | － | 381,117 |
| デリバティブ取引 | － | 1,110 | － | 1,110 |
| 通貨関連 | － | 1,110 | － | 1,110 |
| 資産計 | 2,534,169 | 2,877,769 | 2,228 | 5,414,168 |
| デリバティブ取引 | － | 60,382 | － | 60,382 |
| 通貨関連 | － | 60,382 | － | 60,382 |
| 負債計 | － | 60,382 | － | 60,382 |
(注) 一部の投資信託について、一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなしており、当該投資信託については上記表に含めておりません。
(2) 時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 買入金銭債権 | － | 80,980 | 2,875 | 83,855 |
| 満期保有目的の債券 | － | 80,980 | － | 80,980 |
| 有価証券として取り扱うもの以外 | － | － | 2,875 | 2,875 |
| 金銭の信託 | 920,569 | － | － | 920,569 |
| 満期保有目的の金銭の信託 | 29,040 | － | － | 29,040 |
| 責任準備金対応の金銭の信託 | 891,528 | － | － | 891,528 |
| 有価証券 | 3,993,339 | 1,648,424 | 99 | 5,641,864 |
| 満期保有目的の債券 | 686,092 | 220,822 | 99 | 907,015 |
| 公社債 | 685,392 | 195,429 | － | 880,821 |
| 国債 | 685,392 | － | － | 685,392 |
| 地方債 | － | 50,114 | － | 50,114 |
| 社債 | － | 145,315 | － | 145,315 |
| 外国証券 | 700 | 25,392 | 99 | 26,193 |
| 外国公社債 | 700 | 25,392 | 99 | 26,193 |
| 責任準備金対応債券 | 3,307,246 | 1,427,602 | － | 4,734,848 |
| 公社債 | 3,285,194 | 1,411,395 | － | 4,696,589 |
| 国債 | 3,285,194 | － | － | 3,285,194 |
| 地方債 | － | 307,247 | － | 307,247 |
| 社債 | － | 1,104,147 | － | 1,104,147 |
| 外国証券 | 22,051 | 16,207 | － | 38,259 |
| 外国公社債 | 22,051 | 16,207 | － | 38,259 |
| 貸付金 | － | － | 1,763,965 | 1,763,965 |
| 保険約款貸付 | － | － | 108,283 | 108,283 |
| 一般貸付 | － | － | 1,655,681 | 1,655,681 |
| デリバティブ取引 | － | 134 | － | 134 |
| 金利関連 | － | 134 | － | 134 |
| 資産計 | 4,913,908 | 1,729,539 | 1,766,940 | 8,410,387 |
| 社債 | － | 116,489 | － | 116,489 |
| その他負債中の借入金 | － | 13,296 | 43,474 | 56,771 |
| 負債計 | － | 129,785 | 43,474 | 173,260 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 買入金銭債権 | － | 80,753 | 2,694 | 83,448 |
| 満期保有目的の債券 | － | 80,753 | － | 80,753 |
| 有価証券として取り扱うもの以外 | － | － | 2,694 | 2,694 |
| 金銭の信託 | 849,217 | － | － | 849,217 |
| 満期保有目的の金銭の信託 | 27,765 | － | － | 27,765 |
| 責任準備金対応の金銭の信託 | 821,452 | － | － | 821,452 |
| 有価証券 | 3,780,719 | 1,557,380 | 99 | 5,338,199 |
| 満期保有目的の債券 | 482,785 | 186,640 | 99 | 669,525 |
| 公社債 | 482,027 | 160,471 | － | 642,498 |
| 国債 | 482,027 | － | － | 482,027 |
| 地方債 | － | 43,696 | － | 43,696 |
| 社債 | － | 116,775 | － | 116,775 |
| 外国証券 | 758 | 26,168 | 99 | 27,026 |
| 外国公社債 | 758 | 26,168 | 99 | 27,026 |
| 責任準備金対応債券 | 3,297,933 | 1,370,740 | － | 4,668,674 |
| 公社債 | 3,270,415 | 1,357,163 | － | 4,627,579 |
| 国債 | 3,270,415 | － | － | 3,270,415 |
| 地方債 | － | 287,561 | － | 287,561 |
| 社債 | － | 1,069,602 | － | 1,069,602 |
| 外国証券 | 27,518 | 13,576 | － | 41,095 |
| 外国公社債 | 27,518 | 13,576 | － | 41,095 |
| 貸付金 | － | － | 1,789,146 | 1,789,146 |
| 保険約款貸付 | － | － | 107,663 | 107,663 |
| 一般貸付 | － | － | 1,681,482 | 1,681,482 |
| デリバティブ取引 | － | 95 | － | 95 |
| 金利関連 | － | 95 | － | 95 |
| 資産計 | 4,629,937 | 1,638,229 | 1,791,940 | 8,060,106 |
| 社債 | － | 117,173 | － | 117,173 |
| その他負債中の借入金 | － | 13,020 | 40,244 | 53,265 |
| 負債計 | － | 130,193 | 40,244 | 170,438 |
(注１)時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
買入金銭債権
有価証券として取り扱うことが適当と認められるものは有価証券と同様な方法により算定した価額をもって時価としております。貸付金として取り扱うことが適当と認められるものは貸付金と同様の方法により算定した価額をもって時価としております。
金銭の信託
主として有価証券で運用する金銭の信託は有価証券と同様な方法により算定した価額をもって時価としており、構成物のレベルに基づき時価を分類しております。
また、上記以外に、金銭の信託内において為替予約取引、通貨オプション取引及び株価指数オプション取引等を利用しており、時価の算定はデリバティブ取引の方法によっております。
保有目的ごとの金銭の信託に関する注記事項は、「金銭の信託関係」注記を参照ください。
有価証券
上場株式は市場における相場価格を時価としており、活発な市場における無調整の相場価格を利用できる場合はレベル１の時価に分類しております。
債券は観察可能な取引価格等を時価としており、活発な市場における無調整の取引価格等を利用できる場合はレベル１、観察可能な取引価格等を用いていたとしても市場が活発でない場合にはレベル２の時価に分類しております。取引価格等が入手できない場合には、将来キャッシュ・フローの割引現在価値法等により時価を算定しております。算定に当たっては観察可能なインプットを最大限利用しており、インプットには、国債利回り、信用リスクのプレミアム等が含まれます。算定にあたり重要な観察できないインプットを用いている場合はレベル３の時価、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しております。
また、投資信託は市場における相場価格又は業界団体や投資信託委託会社が公表する基準価額等を時価としており、市場における無調整の相場価格を利用できる場合はレベル１、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しております。
保有目的ごとの有価証券に関する注記事項は、「有価証券関係」注記を参照ください。
貸付金
① 保険約款貸付
過去の実績に基づく返済率から生成した将来キャッシュ・フローを、リスク・フリー・レートで割り引いて時価を算定しており、レベル３の時価に分類しております。
② 一般貸付
変動金利による一般貸付は、短期間で市場金利を反映するため、貸付先の信用状態が実行後大きく異なっていない限り、時価は帳簿価額と近似していることから、当該価額によっております。
固定金利による一般貸付は、元利金の合計額をリスク・フリー・レートに信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しております。
また、破綻先債権、実質破綻先債権及び破綻懸念先債権については、見積将来キャッシュ・フローの現在価値又は担保及び保証による回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しており、時価は中間連結決算日（連結決算日）における中間連結貸借対照表価額（連結貸借対照表価額）から貸倒見積額を控除した金額に近似していることから、当該価額をもって時価としております。
これらの取引については、観察できないインプットを用いていることからレベル３の時価に分類しております。
社債
市場における相場価格又は、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しており、市場における相場価格を利用できる場合はレベル２の時価、そうでない場合には当該割引率が観察不能であることからレベル３の時価に分類しております。
借入金
元利金の合計額を当該借入金の残存期間及び信用リスクを加味した割引率で割り引いて時価を算定しており、当該割引率が観察可能な場合はレベル２の時価、そうでない場合にはレベル３の時価に分類しております。
デリバティブ取引
① 為替予約取引は、先物為替相場等を使用しており、レベル２の時価に分類しております。
② 株価指数先物、株式先渡取引、株価指数オプション、個別株式オプション、債券先物、債券オプション、通貨オプション、通貨スワップ及び金利スワップ取引については、市場における相場価格又は観察可能な市場データに基づき算定された価格等を時価としており、活発な市場における無調整の相場価格を利用できる場合はレベル１の時価、そうでない場合にはレベル２の時価に分類しております。
(注２)時価で中間連結貸借対照表（連結貸借対照表）に計上している金融商品のうちレベル３の時価に関する情報
(1) 重要な観察できないインプットに関する定量的情報
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 区分 | 評価技法 | 重要な観察できないインプット | インプットの範囲 | インプットの加重平均 |
|---|---|---|---|---|
| 買入金銭債権 | 割引現在価値法 | 割引率 | 1.86％ | 1.86％ |
| 有価証券(公社債) | 割引現在価値法 | 割引率 | 0.58％ | 0.58％ |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| 区分 | 評価技法 | 重要な観察できないインプット | インプットの範囲 | インプットの加重平均 |
|---|---|---|---|---|
| 買入金銭債権 | 割引現在価値法 | 割引率 | 1.87％～8.34％ | 4.06％ |
| 有価証券(公社債) | 割引現在価値法 | 割引率 | 0.55％ | 0.55％ |
(2) 期首残高から中間期末（期末）残高への調整表、当期の損益に認識した評価損益
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
|---|---|---|---|---|
| 買入金銭債権 | 公社債 | 外国証券 | 合計 | |
| 期首残高 | 1,640 | 388 | 33,409 | 35,437 |
| 当連結会計年度の損益又は その他の包括利益 | △37 | △0 | 1,508 | 1,471 |
| 損益に計上(*1) | － | 0 | 3,046 | 3,046 |
| その他の包括利益に計上(*2) | △37 | △0 | △1,538 | △1,575 |
| 購入、売却、発行及び決済の純額 | △85 | △296 | △10,718 | △11,101 |
| レベル３の時価への振替 | － | － | － | － |
| レベル３の時価からの振替(*3) | － | － | △24,198 | △24,198 |
| 期末残高 | 1,517 | 91 | － | 1,608 |
| 当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益 | － | － | － | － |
(*1) 連結損益計算書の「資産運用収益」及び「資産運用費用」に含まれております。
(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(*3) レベル３の時価からレベル２の時価への振替であり、市場流動性に基づいた時価の算定に活用しているインプットの観察可能性の変化によるものであります。当該振替は連結会計年度の末日に行っております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 買入金銭債権 | 公社債 | 合計 | |
| 期首残高 | 1,517 | 91 | 1,608 |
| 当中間連結会計期間の損益又はその他の包括利益 | △41 | 0 | △41 |
| 損益に計上(*1) | － | 0 | 0 |
| その他の包括利益に計上(*2) | △41 | 0 | △41 |
| 購入、売却、発行及び決済の純額 | 751 | △90 | 661 |
| レベル３の時価への振替 | － | － | － |
| レベル３の時価からの振替 | － | － | － |
| 中間期末残高 | 2,227 | 1 | 2,228 |
| 当中間連結会計期間の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する金融資産及び金融負債の評価損益 | － | － | － |
(*1) 中間連結損益計算書の「資産運用収益」及び「資産運用費用」に含まれております。
(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(3) 時価評価のプロセスの説明
当社グループは時価の算定に関する方針及び手続を定め、これに沿って時価を算定しております。算定された時価は、独立した評価部門にて、時価の算定に用いられた評価技法及びインプットの妥当性並びに時価のレベルの分類の適切性の運用状況について確認しており、時価の算定の方針及び手続に関する適切性が確保されております
時価の算定に当たっては、個々の資産の性質、特性及びリスクを最も適切に反映できる評価モデルを用いております。また、第三者から入手した相場価格を利用する場合においても、利用されている評価技法及びインプットの確認や類似の金融商品の時価との比較等の適切な方法により価格の妥当性を検証しております。
(4) 重要な観察できないインプットを変化させた場合の時価に対する影響に関する説明
買入金銭債権及び有価証券の時価の算定で用いている重要な観察できないインプットは、割引率であります。割引率は、国債金利と信用リスクのプレミアムから構成されます。一般に、割引率の著しい上昇（低下）は、時価の著しい下落（上昇）を生じさせます。
３ 一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなす投資信託
一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に従い、投資信託の基準価額を時価とみなす一部の投資信託については、「２ 金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項」の開示を行っておりません。当該投資信託の中間連結貸借対照表における金額は金融資産677,902百万円（前連結会計年度は金融資産575,827百万円）であります。
(1) 投資信託財産が金融商品である投資信託の期首残高から中間期末（期末）残高への調整表
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 売買目的有価証券 | その他有価証券 | 合計 | |||
| 外国その他の証券 | 外国その他の証券 | ||||
| 期首残高 | 1,321 | 419,087 | 420,409 | ||
| 当連結会計年度の損益又はその他の包括利益 | △367 | 39,734 | 39,367 | ||
| 損益に計上(*1) | △367 | 31,301 | 30,934 | ||
| その他の包括利益に計上(*2) | － | 8,433 | 8,433 | ||
| 購入、売却及び償還の純額 | △304 | 52,861 | 52,556 | ||
| 投資信託の基準価額を時価と みなすこととした額 | － | － | － | ||
| 投資信託の基準価額を時価と みなさないこととした額 | － | － | － | ||
| 期末残高 | 649 | 511,683 | 512,332 | ||
| 当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益(*1) | △277 | 1,419 | 1,142 | ||
(*1) 連結損益計算書の「資産運用収益」及び「資産運用費用」に含まれております。
(*2) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||
| 売買目的有価証券 | その他有価証券 | 合計 | |||
| 外国その他の証券 | 外国その他の証券 | ||||
| 期首残高 | 649 | 511,683 | 512,332 | ||
| 当中間連結会計期間の損益又は その他の包括利益 | 194 | 71,371 | 71,565 | ||
| 損益に計上(*1) | 194 | 34,100 | 34,295 | ||
| その他の包括利益に計上(*2) | － | 37,270 | 37,270 | ||
| 購入、売却及び償還の純額 | △23 | 28,298 | 28,275 | ||
| 投資信託の基準価額を時価と みなすこととした額 | － | － | － | ||
| 投資信託の基準価額を時価と みなさないこととした額 | － | － | － | ||
| 中間期末残高 | 820 | 611,353 | 612,174 | ||
| 当中間連結会計期間の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益(*1) | 191 | 4,751 | 4,943 | ||
(*1) 中間連結損益計算書の「資産運用収益」及び「資産運用費用」に含まれております。
(*2) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(2) 投資信託財産が金融商品である投資信託の解約又は買戻請求に関する制限の内容ごとの内訳
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||
| 売買目的有価証券 | その他有価証券 | 合計 | ||
| 外国その他の証券 | 外国その他の証券 | |||
| 解約又は買戻請求の申込可能日の頻度等に制限があるもの | 649 | 461,025 | 461,674 | |
| 上記以外 | － | 50,658 | 50,658 | |
| 合計 | 649 | 511,683 | 512,332 | |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||
| 売買目的有価証券 | その他有価証券 | 合計 | ||
| 外国その他の証券 | 外国その他の証券 | |||
| 解約又は買戻請求の申込可能日の頻度等に制限があるもの | 820 | 462,470 | 463,290 | |
| 上記以外 | － | 148,883 | 148,883 | |
| 合計 | 820 | 611,353 | 612,174 | |
(3) 投資信託財産が不動産である投資信託の期首残高から中間期末（期末）残高への調整表
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| その他有価証券 | 合計 | ||||
| 外国その他の証券 | その他の証券 | ||||
| 期首残高 | 6,554 | 51,212 | 57,767 | ||
| 当連結会計年度の損益又は その他の包括利益 | 744 | 1,109 | 1,853 | ||
| 損益に計上 | － | － | － | ||
| その他の包括利益に計上(*) | 744 | 1,109 | 1,853 | ||
| 購入、売却及び償還の純額 | － | 3,873 | 3,873 | ||
| 投資信託の基準価額を時価と みなすこととした額 | － | － | － | ||
| 投資信託の基準価額を時価と みなさないこととした額 | － | － | － | ||
| 期末残高 | 7,298 | 56,195 | 63,494 | ||
| 当連結会計年度の損益に計上した額のうち連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益 | － | － | － | ||
(*) 連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||
| その他有価証券 | 合計 | ||||
| 外国その他の証券 | その他の証券 | ||||
| 期首残高 | 7,298 | 56,195 | 63,494 | ||
| 当中間連結会計期間の損益又は その他の包括利益 | 437 | 460 | 897 | ||
| 損益に計上 | － | － | － | ||
| その他の包括利益に計上(*) | 437 | 460 | 897 | ||
| 購入、売却及び償還の純額 | － | 1,336 | 1,336 | ||
| 投資信託の基準価額を時価と みなすこととした額 | － | － | － | ||
| 投資信託の基準価額を時価と みなさないこととした額 | － | － | － | ||
| 中間期末残高 | 7,735 | 57,992 | 65,727 | ||
| 当中間連結会計期間の損益に計上した額のうち中間連結貸借対照表日において保有する投資信託の評価損益 | － | － | － | ||
(*) 中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益」の「その他有価証券評価差額金」に含まれております。
(有価証券関係)
１ 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | |||
| (1)公社債 | 710,922 | 811,595 | 100,673 |
| ①国債 | 577,866 | 660,661 | 82,794 |
| ②地方債 | 28,028 | 32,627 | 4,599 |
| ③社債 | 105,027 | 118,306 | 13,279 |
| (2)外国証券 | 2,000 | 2,012 | 12 |
| ①外国公社債 | 2,000 | 2,012 | 12 |
| (3)その他の証券 | 21,887 | 22,745 | 858 |
| 小計 | 734,809 | 836,354 | 101,544 |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | |||
| (1)公社債 | 80,053 | 69,226 | △10,826 |
| ①国債 | 28,344 | 24,731 | △3,613 |
| ②地方債 | 19,023 | 17,486 | △1,537 |
| ③社債 | 32,685 | 27,008 | △5,676 |
| (2)外国証券 | 28,583 | 24,180 | △4,403 |
| ①外国公社債 | 28,583 | 24,180 | △4,403 |
| (3)その他の証券 | 66,485 | 64,233 | △2,251 |
| 小計 | 175,123 | 157,640 | △17,482 |
| 合計 | 909,932 | 993,994 | 84,062 |
(注) その他の証券には、連結貸借対照表において買入金銭債権として表示しているコマーシャルペーパー（連結貸借対照表計上額5,999百万円）及び信託受益権証書（連結貸借対照表計上額82,373百万円）を含んでおります。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 区分 | 中間連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの | |||
| (1)公社債 | 524,652 | 576,448 | 51,796 |
| ①国債 | 414,218 | 453,152 | 38,933 |
| ②地方債 | 26,676 | 29,848 | 3,171 |
| ③社債 | 83,757 | 93,447 | 9,690 |
| (2)その他の証券 | 11,245 | 11,809 | 564 |
| 小計 | 535,897 | 588,257 | 52,360 |
| 時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの | |||
| (1)公社債 | 80,403 | 66,050 | △14,353 |
| ①国債 | 34,684 | 28,874 | △5,809 |
| ②地方債 | 15,745 | 13,847 | △1,897 |
| ③社債 | 29,974 | 23,327 | △6,646 |
| (2)外国証券 | 33,613 | 27,026 | △6,586 |
| ①外国公社債 | 33,613 | 27,026 | △6,586 |
| (3)その他の証券 | 79,910 | 74,944 | △4,966 |
| 小計 | 193,927 | 168,021 | △25,906 |
| 合計 | 729,824 | 756,279 | 26,454 |
(注) その他の証券には、中間連結貸借対照表において買入金銭債権として表示しているコマーシャルペーパー（中間連結貸借対照表計上額5,999百万円）及び信託受益権証書（中間連結貸借対照表計上額85,155百万円）を含んでおります。
２ 責任準備金対応債券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの | |||
| (1)公社債 | 2,347,571 | 2,584,408 | 236,837 |
| ①国債 | 1,692,051 | 1,859,508 | 167,457 |
| ②地方債 | 123,464 | 135,752 | 12,287 |
| ③社債 | 532,055 | 589,147 | 57,092 |
| (2)外国証券 | 7,229 | 7,316 | 86 |
| ①外国公社債 | 7,229 | 7,316 | 86 |
| 小計 | 2,354,801 | 2,591,724 | 236,923 |
| 時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの | |||
| (1)公社債 | 2,432,498 | 2,112,181 | △320,316 |
| ①国債 | 1,648,764 | 1,425,686 | △223,078 |
| ②地方債 | 192,895 | 171,495 | △21,399 |
| ③社債 | 590,837 | 514,999 | △75,837 |
| (2)外国証券 | 32,132 | 30,942 | △1,189 |
| ①外国公社債 | 32,132 | 30,942 | △1,189 |
| 小計 | 2,464,630 | 2,143,124 | △321,506 |
| 合計 | 4,819,431 | 4,734,848 | △84,582 |
(注) 責任準備金対応債券について204百万円減損処理を行っております。なお、当該有価証券の減損については、当連結会計年度末の時価が取得原価と比べて原則として30%以上下落したものを対象としております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 区分 | 中間連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
| 時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの | |||
| (1)公社債 | 1,833,502 | 1,965,998 | 132,496 |
| ①国債 | 1,213,951 | 1,301,289 | 87,337 |
| ②地方債 | 110,890 | 119,172 | 8,281 |
| ③社債 | 508,659 | 545,537 | 36,877 |
| (2)外国証券 | 2,000 | 2,005 | 5 |
| ①外国公社債 | 2,000 | 2,005 | 5 |
| 小計 | 1,835,502 | 1,968,004 | 132,502 |
| 時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの | |||
| (1)公社債 | 3,181,192 | 2,661,580 | △519,612 |
| ①国債 | 2,345,176 | 1,969,126 | △376,050 |
| ②地方債 | 202,025 | 168,389 | △33,636 |
| ③社債 | 633,990 | 524,065 | △109,924 |
| (2)外国証券 | 41,794 | 39,089 | △2,705 |
| ①外国公社債 | 41,794 | 39,089 | △2,705 |
| 小計 | 3,222,987 | 2,700,669 | △522,317 |
| 合計 | 5,058,489 | 4,668,674 | △389,815 |
３ その他有価証券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| (1)公社債 | 466,529 | 442,878 | 23,651 |
| ①国債 | 206,558 | 193,065 | 13,493 |
| ②地方債 | 28,761 | 26,893 | 1,868 |
| ③社債 | 231,209 | 222,919 | 8,289 |
| (2)株式 | 607,181 | 351,670 | 255,511 |
| (3)外国証券 | 1,377,602 | 1,169,919 | 207,683 |
| ①外国公社債 | 182,801 | 175,941 | 6,860 |
| ②外国株式 | 23,576 | 21,768 | 1,808 |
| ③外国その他の証券 | 1,171,224 | 972,209 | 199,015 |
| (4)その他の証券 | 415,391 | 353,271 | 62,120 |
| 小計 | 2,866,705 | 2,317,739 | 548,966 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| (1)公社債 | 871,842 | 916,392 | △44,550 |
| ①国債 | 190,611 | 210,824 | △20,212 |
| ②地方債 | 13,305 | 13,701 | △395 |
| ③社債 | 667,924 | 691,865 | △23,941 |
| (2)株式 | 54,256 | 58,871 | △4,614 |
| (3)外国証券 | 1,812,876 | 2,033,705 | △220,829 |
| ①外国公社債 | 1,047,126 | 1,210,830 | △163,703 |
| ②外国株式 | 321 | 323 | △1 |
| ③外国その他の証券 | 765,427 | 822,552 | △57,124 |
| (4)その他の証券 | 116,039 | 119,487 | △3,448 |
| 小計 | 2,855,014 | 3,128,457 | △273,443 |
| 合計 | 5,721,720 | 5,446,196 | 275,523 |
(注) １ その他の証券には、連結貸借対照表において現金及び預貯金として表示している譲渡性預金（連結貸借対照表計上額43,000百万円）、買入金銭債権として表示しているコマーシャルペーパー（連結貸借対照表計上額19,999百万円）及び信託受益権証書（連結貸借対照表計上額47,660百万円）を含んでおります。
２ その他有価証券で市場価格のない株式等及び組合出資金等以外のものについて282百万円減損処理を行っております。なお、当該有価証券の減損については、当連結会計年度末の時価が取得原価と比べて原則として30％以上下落したものを対象としております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 区分 | 中間連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| (1)公社債 | 442,763 | 415,264 | 27,498 |
| ①国債 | 212,656 | 193,648 | 19,007 |
| ②地方債 | 27,826 | 26,374 | 1,451 |
| ③社債 | 202,280 | 195,241 | 7,038 |
| (2)株式 | 735,401 | 379,133 | 356,268 |
| (3)外国証券 | 1,442,301 | 1,186,975 | 255,325 |
| ①外国公社債 | 98,471 | 95,106 | 3,364 |
| ②外国株式 | 4,643 | 3,577 | 1,065 |
| ③外国その他の証券 | 1,339,186 | 1,088,290 | 250,895 |
| (4)その他の証券 | 436,688 | 336,319 | 100,369 |
| 小計 | 3,057,154 | 2,317,692 | 739,462 |
| 中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| (1)公社債 | 1,024,409 | 1,091,773 | △67,364 |
| ①国債 | 274,570 | 310,205 | △35,635 |
| ②地方債 | 15,642 | 17,209 | △1,566 |
| ③社債 | 734,196 | 764,359 | △30,162 |
| (2)株式 | 15,791 | 17,989 | △2,197 |
| (3)外国証券 | 1,654,624 | 1,888,126 | △233,501 |
| ①外国公社債 | 890,473 | 1,063,579 | △173,106 |
| ②外国株式 | 18,395 | 20,082 | △1,687 |
| ③外国その他の証券 | 745,755 | 804,463 | △58,707 |
| (4)その他の証券 | 86,247 | 89,953 | △3,706 |
| 小計 | 2,781,072 | 3,087,842 | △306,769 |
| 合計 | 5,838,227 | 5,405,534 | 432,692 |
(注) １ その他の証券には、中間連結貸借対照表において現金及び預貯金として表示している譲渡性預金（中間連結貸借対照表計上額18,000百万円）、買入金銭債権として表示しているコマーシャルペーパー（中間連結貸借対照表計上額19,999百万円）及び信託受益権証書（中間連結貸借対照表計上額45,826百万円）を含んでおります。
２ その他有価証券で市場価格のない株式等及び組合出資金等以外のものについて81百万円減損処理を行っております。なお、当該有価証券の減損については、当中間連結会計期間末の時価が取得原価と比べて原則として30％以上下落したものを対象としております。
(金銭の信託関係)
１ 満期保有目的の金銭の信託
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| 金銭の信託 | 30,485 | 29,040 | △1,444 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 中間連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| 金銭の信託 | 30,561 | 27,765 | △2,795 |
２ 責任準備金対応の金銭の信託
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| 金銭の信託 | 929,828 | 891,528 | △38,299 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 中間連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| 金銭の信託 | 912,811 | 821,452 | △91,358 |
３ 運用目的、満期保有目的及び責任準備金対応以外の金銭の信託
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 | |
| 金銭の信託 | 252,427 | 252,611 | △183 |
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||
|---|---|---|---|
| 中間連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 | |
| 金銭の信託 | 209,237 | 206,475 | 2,761 |
(デリバティブ取引関係)
ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(2023年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 対象物の種類 | 区分 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 | 評価損益 |
| 通貨 | 市場取引以外の取引 | 為替予約 | ||||
| 売建 | 272,566 | － | △3,329 | △3,329 | ||
| 買建 | 44,462 | － | 424 | 424 | ||
| 通貨オプション | ||||||
| 売建 コール | 209,177 | － | ||||
| （オプション料） | (648) | (－) | 187 | 461 | ||
| 買建 プット | 181,202 | － | ||||
| （オプション料） | (648) | (－) | 280 | △367 | ||
| 株式 | 市場取引 | 株価指数オプション | ||||
| 買建 プット | 30,000 | － | ||||
| （オプション料） | (499) | (－) | 1 | △497 | ||
| 市場取引以外の取引 | 株価指数オプション | |||||
| 売建 コール | 60,145 | － | ||||
| （オプション料） | (228) | (－) | 161 | 66 | ||
| 買建 プット | 50,162 | － | ||||
| （オプション料） | (205) | (－) | 59 | △145 | ||
| 合計 | ――― | ――― | ――― | △3,388 | ||
(注) 外貨建金銭債権債務等に為替予約等が付されていることにより、決済時における円貨額が確定している外貨建金銭債権債務等で、連結貸借対照表において当該円貨額で表示されているものについては、開示の対象より除いております。
当中間連結会計期間(2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 対象物の種類 | 区分 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 | 評価損益 |
| 通貨 | 市場取引以外の取引 | 為替予約 | ||||
| 売建 | 370,934 | － | △4,582 | △4,582 | ||
| 買建 | 72,815 | － | 280 | 280 | ||
| 通貨オプション | ||||||
| 売建 コール | 95,621 | － | ||||
| （オプション料） | (808) | (－) | 1,651 | △843 | ||
| 買建 プット | 94,933 | － | ||||
| （オプション料） | (1,009) | (－) | 96 | △913 | ||
| 合計 | ――― | ――― | ――― | △6,058 | ||
(注) 外貨建金銭債権債務等に為替予約等が付されていることにより、決済時における円貨額が確定している外貨建金銭債権債務等で、中間連結貸借対照表において当該円貨額で表示されているものについては、開示の対象より除いております。
(資産除去債務関係)
当該資産除去債務の総額の増減
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 期首残高 | 2,173 | 2,200 |
| 時の経過による調整額 | 26 | － |
| 期末残高 | 2,200 | 2,200 |
(賃貸等不動産関係)
前連結会計年度(自 2022年４月１日 至 2023年３月31日)
一部の子会社は、全国主要都市を中心に、主に賃貸用のオフィスビルを所有しております。これら賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び期末時価は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | |||
| 連結貸借対照表計上額 | 期末時価 | ||
| 期首残高 | 期中増減額 | 期末残高 | |
| 270,624 | 9,289 | 279,913 | 393,472 |
（注）１ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２ 期中増減額のうち、主な増加額は不動産取得16,583百万円であり、主な減少額は減価償却5,539百万円であります。
３ 期末時価は、主要な物件については社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づく金額、その他の物件については公示価格等に基づいて自社で算定した金額であります。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
賃貸等不動産の中間連結貸借対照表計上額及び当中間連結会計期間末日における時価は、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められないため、注記を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報の入手が可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、主に生命保険会社及び保険業法の規定により子会社とした会社の経営管理を営んでいる保険持株会社であり、当社のもとで、独自の商品戦略及び販売戦略を有する生命保険子会社３社がグループコアビジネスである生命保険事業を展開しております。「太陽生命保険」は家庭マーケット、「大同生命保険」は中小企業マーケット、「Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険」は乗合代理店マーケットをそれぞれ販売市場としており、独自の販売方針のもと、異なる販売商品を有しております。
また、Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタルは、グループ事業ポートフォリオの多様化・最適化を目指し、生命保険事業と親和性の高い新たな成長事業領域への戦略的な事業投資を通じてプロフィットセンター機能の確立・強化に取り組んでいます。
従って、当社は、「太陽生命保険」、「大同生命保険」、「Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険」及び「Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル（連結）」の４つを報告セグメントとしております。
２ 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産及び負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と同一であります。
３ 報告セグメントごとの経常収益、利益又は損失、資産及び負債その他の項目の金額に関する情報
前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 報告セグメント | |||||||||
| 太陽生命保険 | 大同生命保険 | Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険 | Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル（連結） | 計 | その他 | 合計 | 調整額 | 中間連結財務諸表計上額 | |
| 経常収益 | 516,656 | 524,584 | 483,992 | 195 | 1,525,428 | 18,457 | 1,543,886 | △47,079 | 1,496,807 |
| セグメント間の内部振替高 | 715 | 392 | － | － | 1,107 | 46,387 | 47,494 | △47,494 | － |
| 計 | 517,371 | 524,976 | 483,992 | 195 | 1,526,536 | 64,844 | 1,591,381 | △94,573 | 1,496,807 |
| セグメント利益又は損失(△) | 26,497 | 46,619 | 12,140 | △200,726 | △115,469 | 30,714 | △84,755 | △30,175 | △114,930 |
| セグメント資産 | 7,397,579 | 7,806,396 | 2,042,894 | 48,026 | 17,294,897 | 1,169,225 | 18,464,123 | △1,065,695 | 17,398,428 |
| セグメント負債 | 7,198,845 | 7,032,449 | 1,988,882 | 158,733 | 16,378,910 | 331,279 | 16,710,190 | △298,782 | 16,411,408 |
| その他の項目 | |||||||||
| 賃貸用不動産等 減価償却費 | 1,833 | 1,303 | － | － | 3,137 | － | 3,137 | △270 | 2,867 |
| 減価償却費 | 3,160 | 3,427 | 469 | 0 | 7,058 | 385 | 7,443 | 233 | 7,676 |
| 責任準備金繰入額 (△は戻入額) | △47,520 | 87,606 | 6,879 | － | 46,965 | 194 | 47,160 | － | 47,160 |
| 契約者配当準備金 繰入額(△は戻入額) | 5,832 | 5,640 | 0 | － | 11,473 | － | 11,473 | － | 11,473 |
| 利息及び配当金等 収入 | 91,446 | 82,808 | 3,053 | 184 | 177,492 | 30,040 | 207,532 | △31,338 | 176,194 |
| 支払利息 | 538 | 15 | 1 | 539 | 1,095 | 794 | 1,889 | △994 | 895 |
| 持分法投資利益 (△は損失) | － | － | － | △199,917 | △199,917 | － | △199,917 | △686 | △200,603 |
| 特別利益 | 1,256 | － | － | － | 1,256 | 27 | 1,284 | － | 1,284 |
| 特別損失 | 1,918 | 2,606 | 386 | － | 4,911 | 27 | 4,939 | △0 | 4,939 |
| (減損損失) | 87 | － | － | － | 87 | － | 87 | － | 87 |
| (価格変動準備金 繰入額) | 1,740 | 2,023 | 386 | － | 4,150 | － | 4,150 | － | 4,150 |
| 税金費用 | 5,566 | 11,481 | 3,596 | △2,886 | 17,756 | 382 | 18,139 | △157 | 17,982 |
| 持分法適用会社 への投資額 | 900 | 365 | － | 110,732 | 111,998 | － | 111,998 | － | 111,998 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の 増加額 | 2,179 | 13,057 | 568 | 2 | 15,808 | 410 | 16,219 | △26 | 16,192 |
(注)１ 売上高にかえて、経常収益の金額を記載しております。
２ 調整額は、以下のとおりであります。
(1) 経常収益の調整額△47,079百万円は、主に経常収益のうち責任準備金戻入額47,520百万円を、連結損益計算書上は経常費用のうち責任準備金繰入額に含めたことによる振替額であります。
(2) セグメント利益又は損失（△）の調整額△30,175百万円は、主に当社が計上した関係会社からの受取配当金の消去額であります。
(3) セグメント資産の調整額△1,065,695百万円は、主に当社が計上した関係会社株式の消去額であります。
(4) セグメント負債の調整額△298,782百万円は、主にセグメント間の債権債務消去額であります。
３ セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の経常損失と調整を行っております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | |||||||||
| 報告セグメント | |||||||||
| 太陽生命保険 | 大同生命保険 | Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険 | Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル（連結） | 計 | その他 | 合計 | 調整額 | 中間連結財務諸表計上額 | |
| 経常収益 | 458,779 | 591,772 | 483,221 | 332 | 1,534,105 | 20,661 | 1,554,766 | △54,746 | 1,500,020 |
| セグメント間の内部振替高 | 1,864 | 633 | － | － | 2,498 | 122,018 | 124,516 | △124,516 | － |
| 計 | 460,643 | 592,406 | 483,221 | 332 | 1,536,603 | 142,679 | 1,679,283 | △179,263 | 1,500,020 |
| セグメント利益又は損失(△) | 24,185 | 42,495 | 6,258 | △987 | 71,951 | 105,015 | 176,966 | △106,188 | 70,778 |
| セグメント資産 | 7,242,157 | 7,655,824 | 1,814,246 | 11,133 | 16,723,361 | 1,217,546 | 17,940,908 | △1,090,550 | 16,850,357 |
| セグメント負債 | 6,979,375 | 6,814,233 | 1,747,020 | 148,891 | 15,689,520 | 335,060 | 16,024,580 | △320,059 | 15,704,520 |
| その他の項目 | |||||||||
| 賃貸用不動産等 減価償却費 | 1,836 | 1,495 | － | － | 3,331 | － | 3,331 | △301 | 3,030 |
| 減価償却費 | 2,866 | 3,456 | 465 | 0 | 6,789 | 390 | 7,179 | 266 | 7,446 |
| 責任準備金繰入額 (△は戻入額) | △52,695 | 87,385 | 62,820 | － | 97,510 | △279 | 97,231 | － | 97,231 |
| 契約者配当準備金 繰入額 | 6,087 | 5,311 | 0 | － | 11,398 | － | 11,398 | － | 11,398 |
| 利息及び配当金等 収入 | 76,400 | 85,468 | 2,785 | 289 | 164,943 | 104,783 | 269,727 | △106,992 | 162,734 |
| 支払利息 | 363 | 8 | 0 | 562 | 935 | 956 | 1,892 | △1,170 | 721 |
| 持分法投資利益 (△は損失) | － | － | － | △217 | △217 | － | △217 | △1,191 | △1,408 |
| 特別利益 | 4,765 | － | － | － | 4,765 | 109 | 4,874 | △5 | 4,869 |
| 特別損失 | 2,060 | 1,710 | 320 | － | 4,091 | 112 | 4,204 | 0 | 4,204 |
| (減損損失) | 303 | － | － | － | 303 | － | 303 | － | 303 |
| (価格変動準備金 繰入額) | 1,685 | 1,674 | 320 | － | 3,681 | － | 3,681 | － | 3,681 |
| 税金費用 | 5,073 | 10,035 | 1,807 | 179 | 17,095 | 394 | 17,490 | △550 | 16,940 |
| 持分法適用会社 への投資額 | 453 | 365 | － | 142,019 | 142,838 | － | 142,838 | － | 142,838 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の 増加額 | 3,175 | 7,327 | 446 | 18 | 10,967 | 735 | 11,702 | △44 | 11,658 |
(注)１ 売上高にかえて、経常収益の金額を記載しております。
２ 調整額は、以下のとおりであります。
(1) 経常収益の調整額△54,746百万円は、主に経常収益のうち責任準備金戻入額52,974百万円を、連結損益計算書上は経常費用のうち責任準備金繰入額に含めたことによる振替額であります。
(2) セグメント利益又は損失（△）の調整額△106,188百万円は、主に当社が計上した関係会社からの受取配当金の消去であります。
(3) セグメント資産の調整額△1,090,550百万円は、主に当社が計上した関係会社株式の消去額であります。
(4) セグメント負債の調整額△320,059百万円は、主にセグメント間の債権債務消去額であります。
３ セグメント利益又は損失（△）は、連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。
【関連情報】
前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
１ 製品およびサービスごとの情報
外部顧客への売上高
| （単位：百万円） | ||||||||
| 太陽生命保険 | 大同生命保険 | Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険 | Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル（連結） | その他 | 計 | |||
| 保険料等収入 | 323,008 | 395,921 | 394,885 | － | 4,823 | 1,118,640 | ||
| 保険料 | 276,580 | 395,274 | 309,338 | － | 4,823 | 986,017 | ||
| 個人保険、個人年金保険 | 224,951 | 368,799 | 309,270 | － | － | 903,021 | ||
| 団体保険 | 13,251 | 9,017 | － | － | － | 22,269 | ||
| 団体年金保険 | 37,879 | 16,856 | 67 | － | － | 54,803 | ||
| その他 | 497 | 600 | 0 | － | 4,823 | 5,922 | ||
| 再保険収入 | 46,428 | 647 | 85,547 | － | － | 132,622 | ||
(注) 売上高にかえて、保険料等収入の金額を記載しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高（経常収益）に区分した金額が中間連結損益計算書の売上高（経常収益）の90％を超えるため、地域ごとの売上高（経常収益）の記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高（経常収益）のうち、中間連結損益計算書の売上高（経常収益）の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１ 製品およびサービスごとの情報
外部顧客への売上高
| （単位：百万円） | ||||||||
| 太陽生命保険 | 大同生命保険 | Ｔ＆Ｄフィナンシャル生命保険 | Ｔ＆Ｄユナイテッドキャピタル（連結） | その他 | 計 | |||
| 保険料等収入 | 292,062 | 413,832 | 410,447 | － | 5,154 | 1,121,497 | ||
| 保険料 | 249,311 | 404,154 | 378,262 | － | 5,154 | 1,036,883 | ||
| 個人保険、個人年金保険 | 169,111 | 377,843 | 378,197 | － | － | 925,151 | ||
| 団体保険 | 13,970 | 8,925 | － | － | － | 22,895 | ||
| 団体年金保険 | 65,751 | 16,776 | 64 | － | － | 82,592 | ||
| その他 | 478 | 610 | 0 | － | 5,154 | 6,243 | ||
| 再保険収入 | 42,750 | 9,677 | 32,185 | － | － | 84,613 | ||
(注) 売上高にかえて、保険料等収入の金額を記載しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高（経常収益）に区分した金額が中間連結損益計算書の売上高（経常収益）の90％を超えるため、地域ごとの売上高（経常収益）の記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が中間連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、地域ごとの有形固定資産の記載を省略しております。
３ 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高（経常収益）のうち、中間連結損益計算書の売上高（経常収益）の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前中間連結会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
該当事項はありません。
当中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
売上高にかわる経常収益の内訳は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）第３項により同会計基準適用対象外となる保険料等収入及び資産運用収益が大半であり、顧客との契約から生じる収益は重要性に乏しいため、記載を省略しております。
(１株当たり情報)
１ １株当たり純資産額
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 1,803円27銭 | 2,116円24銭 |
(注) １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当中間連結会計期間(2023年９月30日) | |
|---|---|---|
| 純資産の部の合計額(百万円) | 993,681 | 1,145,836 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 7,081 | 5,898 |
| (うち新株予約権(百万円)) | (570) | (343) |
| (うち非支配株主持分(百万円)) | (6,511) | (5,554) |
| 普通株式に係る中間期末(期末)の純資産額(百万円) | 986,599 | 1,139,938 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた中間期末(期末)の普通株式の数(株) | 547,117,744 | 538,660,957 |
２ １株当たり中間純利益金額 又は１株当たり中間純損失金額 及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額
| 前中間連結会計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額（△） | △265円42銭 | 78円97銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額 | － | 78円92銭 |
(注) １ 前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり中間純損失であるため、記載しておりません。
２ １株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額、及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 2022年４月１日至 2022年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額（△） | ||
| 親会社株主に帰属する 中間純利益又は 親会社株主に帰属する 中間純損失（△）(百万円) | △148,314 | 43,041 |
| 普通株主に帰属しない金額 (百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に 帰属する中間純利益又は 普通株式に係る親会社株主に 帰属する中間純損失（△） (百万円) | △148,314 | 43,041 |
| 普通株式期中平均株式数(株) | 558,794,591 | 545,005,526 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する 中間純利益調整額(百万円) | － | － |
| 普通株式増加数(株) | － | 381,935 |
| (うち新株予約権(株)) | (－) | (381,935) |
| 希薄化効果を有しないため、潜 在株式調整後１株当たり中間純 利益金額の算定に含めなかった 潜在株式の概要 | － | － |
３ 株主資本において自己株式として計上されている役員報酬ＢＩＰ信託に残存する当社の株式は、１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めており、また、１株当たり純資産額の算定上、期末発行済株式総数から控除する自己株式数に含めております。
これに伴い、１株当たり中間純利益金額又は１株当たり中間純損失金額及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益金額の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、当中間連結会計期間で1,229,767株（前中間連結会計期間は1,385,906株）であり、１株当たり純資産額の算定上、控除した当該自己株式の期末株式数は、当中間連結会計期間で1,144,700株（前連結会計年度は1,338,700株）です。
(重要な後発事象)
（自己株式の消却）
当社は、2023年11月14日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式の消却に係る事項について決議いたしました。
(1)消却する株式の種類 普通株式
(2)消却する株式の総数 45,000,000株（消却前の発行済株式総数に対する割合 7.64％）
(3)消却予定日 2023年11月30日
(4)消却後の発行済株式総数 544,000,000株
２ 【その他】
該当事項はありません。
３ 【中間財務諸表】
(1)【中間貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2023年３月31日) | 当中間会計期間(2023年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 14,744 | 59,481 | |||||||||
| その他 | 10,549 | 22,931 | |||||||||
| 流動資産合計 | 25,294 | 82,412 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 185 | 176 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 関係会社株式 | 759,677 | 759,677 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 1,914 | 1,826 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 198,100 | 198,100 | |||||||||
| その他 | 479 | 402 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 960,170 | 960,006 | |||||||||
| 固定資産合計 | 960,356 | 960,182 | |||||||||
| 資産合計 | 985,650 | 1,042,595 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| リース債務 | 2 | 1 | |||||||||
| 未払法人税等 | 125 | 101 | |||||||||
| その他 | 3,318 | 5,195 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,445 | 5,298 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 120,000 | 120,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 13,500 | 13,500 | |||||||||
| 関係会社長期借入金 | 72,100 | 59,300 | |||||||||
| リース債務 | 6 | 5 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 1,425 | 1,430 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 0 | 0 | |||||||||
| その他 | 239 | 179 | |||||||||
| 固定負債合計 | 207,272 | 194,416 | |||||||||
| 負債合計 | 210,717 | 199,715 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 207,111 | 207,111 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 89,420 | 89,420 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 319,276 | 319,172 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 408,697 | 408,593 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 226,915 | 313,680 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 226,915 | 313,680 | |||||||||
| 自己株式 | △68,361 | △86,848 | |||||||||
| 株主資本合計 | 774,363 | 842,536 | |||||||||
| 新株予約権 | 570 | 343 | |||||||||
| 純資産合計 | 774,933 | 842,880 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 985,650 | 1,042,595 | |||||||||
(2)【中間損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | ||||||||||
| 営業収益 | |||||||||||
| 関係会社受取配当金 | 29,185 | 103,846 | |||||||||
| 関係会社受入手数料 | 2,059 | 2,360 | |||||||||
| 関係会社貸付金利息 | 840 | 863 | |||||||||
| 営業収益合計 | 32,084 | 107,070 | |||||||||
| 営業費用 | |||||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 1,987 | 2,431 | |||||||||
| 営業費用合計 | 1,987 | 2,431 | |||||||||
| 営業利益 | 30,096 | 104,638 | |||||||||
| 営業外収益 | ※1 107 | ※1 94 | |||||||||
| 営業外費用 | ※2 798 | ※2 976 | |||||||||
| 経常利益 | 29,405 | 103,756 | |||||||||
| 特別損失 | － | 0 | |||||||||
| 税引前中間純利益 | 29,405 | 103,756 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 90 | △44 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △8 | 33 | |||||||||
| 法人税等合計 | 82 | △10 | |||||||||
| 中間純利益 | 29,322 | 103,766 | |||||||||
(3)【中間株主資本等変動計算書】
前中間会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 207,111 | 89,420 | 319,310 | 408,730 | 213,728 | 213,728 |
| 当中間期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △15,751 | △15,751 | ||||
| 中間純利益 | 29,322 | 29,322 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | △33 | △33 | ||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | ||||||
| 当中間期変動額合計 | － | － | △33 | △33 | 13,571 | 13,571 |
| 当中間期末残高 | 207,111 | 89,420 | 319,276 | 408,697 | 227,300 | 227,300 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | △43,013 | 786,558 | 659 | 787,217 |
| 当中間期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △15,751 | △15,751 | ||
| 中間純利益 | 29,322 | 29,322 | ||
| 自己株式の取得 | △5,599 | △5,599 | △5,599 | |
| 自己株式の処分 | 233 | 200 | 200 | |
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △89 | △89 | ||
| 当中間期変動額合計 | △5,366 | 8,171 | △89 | 8,082 |
| 当中間期末残高 | △48,379 | 794,729 | 570 | 795,299 |
当中間会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 207,111 | 89,420 | 319,276 | 408,697 | 226,915 | 226,915 |
| 当中間期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △17,002 | △17,002 | ||||
| 中間純利益 | 103,766 | 103,766 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | △104 | △104 | ||||
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | ||||||
| 当中間期変動額合計 | － | － | △104 | △104 | 86,764 | 86,764 |
| 当中間期末残高 | 207,111 | 89,420 | 319,172 | 408,593 | 313,680 | 313,680 |
| 株主資本 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| 自己株式 | 株主資本合計 | |||
| 当期首残高 | △68,361 | 774,363 | 570 | 774,933 |
| 当中間期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △17,002 | △17,002 | ||
| 中間純利益 | 103,766 | 103,766 | ||
| 自己株式の取得 | △19,110 | △19,110 | △19,110 | |
| 自己株式の処分 | 623 | 519 | 519 | |
| 株主資本以外の項目の当中間期変動額（純額） | △226 | △226 | ||
| 当中間期変動額合計 | △18,487 | 68,173 | △226 | 67,946 |
| 当中間期末残高 | △86,848 | 842,536 | 343 | 842,880 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び出資金の評価は、移動平均法による原価法によっております。
また、その他有価証券のうち市場価格のあるものについては、中間会計期間末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)によっております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、建物(建物附属設備を除く)並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備は定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
| 建物及び建物附属設備 | ８～38年 |
|---|---|
| 器具備品 | ３～15年 |
(2) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とする定額法によ り行っております。
３ 引当金の計上基準
(1) 役員賞与引当金
役員賞与の支払いに備えるため、当事業年度における支給見込額の当中間会計期間負担額を計上しております。
(2) 株式給付引当金
役員への当社株式の交付に備えるため、当社及び生命保険会社３社の社内規程に基づく株式給付債務の見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当中間会計期間末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
なお、退職給付債務の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
４ その他中間財務諸表作成のための重要な事項
(1) グループ通算制度の適用
当社を通算親法人として、グループ通算制度を適用しております。
(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引)
役員報酬ＢＩＰ信託に関する事項は、中間連結財務諸表の「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(中間損益計算書関係)
※１ 営業外収益のうち、主要なものは次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前中間会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 未払配当金除斥益 | 87 | 88 |
| 還付加算金 | 18 | 5 |
※２ 営業外費用のうち、主要なものは次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前中間会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 支払利息 | 766 | 926 |
| 支払手数料 | 31 | 31 |
３ 減価償却実施額は、次のとおりであります。
| (単位：百万円) | ||
|---|---|---|
| 前中間会計期間(自 2022年４月１日 至 2022年９月30日) | 当中間会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | |
| 有形固定資産 | 11 | 8 |
(有価証券関係)
子会社株式及び出資金並びに関連会社株式の中間貸借対照表計上額（貸借対照表計上額）は次のとおりであり、これらは市場価格のない株式（非上場株式）及び組合出資金であります。
| (単位：百万円) | |||
| 区 分 | 前事業年度(2023年３月31日) | 当中間会計期間(2023年９月30日) | |
| 子会社株式及び出資金 | 761,591 | 761,503 | |
| 非上場株式 | 759,677 | 759,677 | |
| 組合出資金 | 1,914 | 1,826 | |
| 関連会社株式 | － | － | |
| 合 計 | 761,591 | 761,503 | |
(収益認識関係)
売上高にかわる営業収益の内訳は、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日）第３項により同会計基準適用対象外となる子会社からの受取配当金が大半であり、顧客との契約から生じる収益は重要性に乏しいため、記載を省略しております。
(重要な後発事象)
(自己株式の消却)
当社は、2023年11月14日開催の取締役会において、会社法第178条の規定に基づき、自己株式の消却に係る事項について決議いたしました。
(1)消却する株式の種類 普通株式
(2)消却する株式の総数 45,000,000株（消却前の発行済株式総数に対する割合 7.64％）
(3)消却予定日 2023年11月30日
(4)消却後の発行済株式総数 544,000,000株
４ 【その他】
第20期（2023年４月１日から2024年３月31日まで）中間配当については、2023年11月14日開催の取締役会において、2023年９月30日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
| (1) 中間配当金の総額 | 18,893百万円 |
|---|---|
| (2) １株当たり中間配当金 | 35円00銭 |
| (3) 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 | 2023年12月６日 |
（注）中間配当金の総額には、役員報酬ＢＩＰ信託が保有する自己株式に対する配当金40百万円が含まれております。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月24日
株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人東 京 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 臼 倉 健 司 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 羽 柴 則 央 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 近 藤 洋 平 |
|---|
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスの２０２３年４月１日から２０２４年３月３１日までの連結会計年度の中間連結会計期間（２０２３年４月１日から２０２３年９月３０日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結株主資本等変動計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書、中間連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス及び連結子会社の２０２３年９月３０日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計期間（２０２３年４月１日から２０２３年９月３０日まで）の経営成績及びキャッシュ・フローの状況に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠して中間連結財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間連結財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間連結財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・中間連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間連結財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間連結財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
・中間連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の中間監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で中間監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記の中間監査報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２ XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。
独立監査人の中間監査報告書
2023年11月24日
株式会社Ｔ＆Ｄホールディングス
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人東 京 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 臼 倉 健 司 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 羽 柴 則 央 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 近 藤 洋 平 |
|---|
中間監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスの２０２３年４月１日から２０２４年３月３１日までの第２０期事業年度の中間会計期間（２０２３年４月１日から２０２３年９月３０日まで）に係る中間財務諸表、すなわち、中間貸借対照表、中間損益計算書、中間株主資本等変動計算書、重要な会計方針及びその他の注記について中間監査を行った。
当監査法人は、上記の中間財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社Ｔ＆Ｄホールディングスの２０２３年９月３０日現在の財政状態及び同日をもって終了する中間会計期間（２０２３年４月１日から２０２３年９月３０日まで）の経営成績に関する有用な情報を表示しているものと認める。
中間監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に準拠して中間監査を行った。中間監査の基準における当監査法人の責任は、「中間財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
中間財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠して中間財務諸表を作成し有用な情報を表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間財務諸表を作成し有用な情報を表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した中間監査に基づいて、全体として中間財務諸表の有用な情報の表示に関して投資者の判断を損なうような重要な虚偽表示がないかどうかの合理的な保証を得て、中間監査報告書において独立の立場から中間財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、中間財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる中間監査の基準に従って、中間監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応する中間監査手続を立案し、実施する。中間監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、中間監査の意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。なお、中間監査手続は、年度監査と比べて監査手続の一部が省略され、監査人の判断により、不正又は誤謬による中間財務諸表の重要な虚偽表示リスクの評価に基づいて、分析的手続等を中心とした監査手続に必要に応じて追加の監査手続が選択及び適用される。
・中間財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な中間監査手続を立案するために、中間財務諸表の作成と有用な情報の表示に関連する内部統制を検討する。
・経営者が採用した会計方針及びその適用方法並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・経営者が継続企業を前提として中間財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、中間監査報告書において中間財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、中間監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・中間財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる中間財務諸表の作成基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間財務諸表が基礎となる取引や会計事象に関して有用な情報を表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した中間監査の範囲とその実施時期、中間監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む中間監査上の重要な発見事項、及び中間監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記の中間監査報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２ XBRLデータは中間監査の対象には含まれていません。