2918 わらべや日洋ホールディングス 訂正有価証券報告書－第60期(2023/03/01－2024/02/29)
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2025年１月27日 |
| 【事業年度】 | 第60期（自 2023年３月１日 至 2024年２月29日） |
| 【会社名】 | わらべや日洋ホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | WARABEYA NICHIYO HOLDINGS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 辻 英 男 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都新宿区富久町13番19号 |
| 【電話番号】 | 03-5363-7010（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役専務執行役員 浅 野 直 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都新宿区富久町13番19号 |
| 【電話番号】 | 03-5363-7010（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役専務執行役員 浅 野 直 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2024年５月24日に提出いたしました第60期（自 2023年３月１日 至 2024年２月29日）の有価証券報告書の記載事項の一部に訂正すべき事項がありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1）連結財務諸表
注記事項
（税効果会計関係）
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。
第一部【企業情報】
第５【経理の状況】
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
【注記事項】
（税効果会計関係）
（訂正前）
（１）繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2023年２月28日） | 当連結会計年度 （2024年２月29日） | |
|---|---|---|
| （繰延税金資産） | ||
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 700百万円 | 735百万円 |
| 賞与引当金 | 427 | 434 |
| 未払事業税 | 125 | 104 |
| 退職給付に係る負債 | 1,406 | 1,400 |
| 未実現利益消去 | 267 | 251 |
| 未払役員退職金 | 0 | - |
| 減損損失 | 869 | 824 |
| 繰越税額控除 | 4 | 6 |
| 資産除去債務 | 508 | 507 |
| その他 | 1,283 | 1,076 |
| 繰延税金資産小計 | 5,594 | 5,341 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △661 | △616 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △756 | △735 |
| 評価性引当額小計（注）１ | △1,418 | △1,352 |
| 繰延税金資産合計 | 4,176 | 3,989 |
| （繰延税金負債） | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △173百万円 | △167百万円 |
| その他有価証券評価差額金 | △107 | △129 |
| 退職給付に係る資産 | △289 | △293 |
| その他 | △343 | △530 |
| 繰延税金負債合計 | △914 | △1,121 |
| 繰延税金資産の純額（注）３ | 3,262 | 2,868 |
（注）１．前連結会計年度は、評価性引当額が102百万円増加しております。この増加の理由は主に連結子会社の貸倒
引当金に係る評価性引当額が115百万円増加したことによるものです。
当連結会計年度は、評価性引当額が66百万円減少しております。この減少の理由は主に連結子会社の繰越欠損金に係る評価性引当額が44百万円減少したことによるものです。
２．税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年２月28日）
| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金（※） | - | - | - | 6 | 1 | 691 | 700 |
| 評価性引当額 | - | - | - | △3 | △1 | △655 | △661 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | 3 | 0 | 35 | 38 |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2024年２月29日）
| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金（※） | - | - | - | - | 34 | 700 | 735 |
| 評価性引当額 | - | - | - | - | △9 | △607 | △616 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | - | 24 | 93 | 118 |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（省略）
（訂正後）
（１）繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2023年２月28日） | 当連結会計年度 （2024年２月29日） | |
|---|---|---|
| （繰延税金資産） | ||
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 700百万円 | 2,052百万円 |
| 賞与引当金 | 427 | 434 |
| 未払事業税 | 125 | 104 |
| 退職給付に係る負債 | 1,406 | 1,400 |
| 未実現利益消去 | 267 | 251 |
| 未払役員退職金 | 0 | - |
| 減損損失 | 869 | 824 |
| 繰越税額控除 | 4 | 6 |
| 資産除去債務 | 508 | 537 |
| リース債務 | 465 | 761 |
| その他 | 1,283 | 1,076 |
| 繰延税金資産小計 | 6,060 | 7,450 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △661 | △616 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △756 | △735 |
| 評価性引当額小計（注）１ | △1,418 | △1,352 |
| 繰延税金資産合計 | 4,642 | 6,098 |
| （繰延税金負債） | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △173百万円 | △196百万円 |
| その他有価証券評価差額金 | △107 | △129 |
| 退職給付に係る資産 | △289 | △293 |
| 加速度償却 | △110 | △1,455 |
| 使用権資産 | △464 | △743 |
| その他 | △234 | △412 |
| 繰延税金負債合計 | △1,379 | △3,230 |
| 繰延税金資産の純額（注）３ | 3,262 | 2,868 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「繰延税金負債」の「その他」に含めていた「加速度償却」は、金額の重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の「繰延税金負債」の「その他」に表示していた△344百万円は、「加速度償却」△110百万円、「その他」△234百万円として組み替えております。
（注）１．前連結会計年度は、評価性引当額が102百万円増加しております。この増加の理由は主に連結子会社の貸倒
引当金に係る評価性引当額が115百万円増加したことによるものです。
当連結会計年度は、評価性引当額が66百万円減少しております。この減少の理由は主に連結子会社の繰越欠損金に係る評価性引当額が44百万円減少したことによるものです。
２．税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2023年２月28日）
| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 （百万円） | 合計 （百万円） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金（※） | - | - | - | 6 | 1 | 691 | 700 |
| 評価性引当額 | - | - | - | △3 | △1 | △655 | △661 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | 3 | 0 | 35 | 38 |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2024年２月29日）
| １年以内 （百万円） | １年超 ２年以内 （百万円） | ２年超 ３年以内 （百万円） | ３年超 ４年以内 （百万円） | ４年超 ５年以内 （百万円） | ５年超 および 無期限 （百万円） | 合計 （百万円） | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金（※） | - | - | - | - | 34 | 2,018 | 2,052 |
| 評価性引当額 | - | - | - | - | △9 | △607 | △616 |
| 繰延税金資産 | - | - | - | - | 24 | 1,410 | 1,435 |
（※）税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
（省略）