7874 レック 半期報告書－第43期(2024/04/01－2025/03/31)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年11月14日 |
| 【中間会計期間】 | 第43期中(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) |
| 【会社名】 | レック株式会社 |
| 【英訳名】 | LEC,INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長兼社長 青 木 光 男 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区京橋二丁目１番３号 |
| 【電話番号】 | 03―3527―2150 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員管理本部副本部長 増 田 英 生 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区京橋二丁目１番３号 |
| 【電話番号】 | 03―3527―2150 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員管理本部副本部長 増 田 英 生 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第42期中間連結会計期間 | 第43期中間連結会計期間 | 第42期 | |
| 会計期間 | 自 2023年４月１日至 2023年９月30日 | 自 2024年４月１日至 2024年９月30日 | 自 2023年４月１日至 2024年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 29,688 | 32,693 | 60,783 |
| 経常利益 | (百万円) | 1,038 | 1,568 | 1,687 |
| 親会社株主に帰属する中間(当期)純利益 | (百万円) | 474 | 1,121 | 796 |
| 中間包括利益又は包括利益 | (百万円) | 1,124 | 1,607 | 1,864 |
| 純資産額 | (百万円) | 37,211 | 33,656 | 37,593 |
| 総資産額 | (百万円) | 87,454 | 87,672 | 89,244 |
| １株当たり中間(当期)純利益 | (円) | 13.66 | 32.77 | 22.87 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益 | (円) | 13.53 | 32.49 | 22.66 |
| 自己資本比率 | (％) | 40.3 | 36.6 | 39.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 2,898 | 3,757 | 5,941 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △964 | △5,162 | △2,254 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 2,013 | △475 | 2,252 |
| 現金及び現金同等物の中間期末(期末)残高 | (百万円) | 18,417 | 18,692 | 20,394 |
(注) １ 当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 株主資本において自己株式として計上されている株式給付信託に残存する自社の株式は、１株当たり中間(当期)純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間(当期)純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
２ 【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当中間連結会計期間において、当半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績の分析
当中間連結会計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境の改善やインバウンド需要の回復等から、緩やかな回復基調で推移いたしました。一方、ウクライナ及び中東地域をめぐる情勢による原燃料価格の高止まりや、中国における景気の低迷及び欧米における高金利の継続等に伴う円安の進行等、先行き不透明な状況で推移いたしました。
当グループの属する日用品業界におきましては、所得環境は改善しつつあるものの、物価の上昇に賃金の上昇が追い付かない状況が続き、実質賃金が依然として低迷していること等から、消費者の節約志向は継続しており、経営環境は厳しい状況で推移いたしました。
このような環境の中、当グループでは、消費者の趣味嗜好に沿った各種キャラクター製品や節約志向の消費者ニーズに対応した製品等の開発に注力するとともに、新製品発表会等による積極的な販促活動により業容の拡大を図ってまいりました。また、ライオン株式会社より譲り受けた「グロモント」及び「グロンサン」のドリンク剤事業を速やかに継承すべく努めてまいりました。一方で、円安や原材料高等による調達コストの高止まりや運送費をはじめとする諸経費も上昇していることから、引き続き製品のリニューアルや業務工程の見直し等による生産性の向上に注力し、コスト削減に努めてまいりました。
以上の結果、当中間連結会計期間の売上高は、キャラクター関連新製品の売上が伸長したことやドリンク剤事業が2024年７月から加わったこと等から326億93百万円(前年同期比10.1％増)となりました。利益につきましては、円安や原材料・輸入諸経費をはじめとする諸コストは上昇しましたが、増収効果等により利益率が改善したことから営業利益は12億30百万円(前年同期比31.5％増)、経常利益は15億68百万円(前年同期比51.0％増)、親会社株主に帰属する中間純利益は、連結子会社の解散決定に伴い評価性引当額が減少したこと等から11億21百万円(前年同期比136.4％増)となりました。
(2) 財政状態の分析
当中間連結会計期間末における総資産は前連結会計年度末に比べ15億72百万円減少し、876億72百万円となりました。
流動資産は、前連結会計年度末に比べ30億60百万円減少し、543億95百万円となりました。これは主に、現金及び預金の減少15億44百万円及び、商品及び製品の減少10億16百万円によるものです。
固定資産は、前連結会計年度末に比べ14億87百万円増加し、332億76百万円となりました。主な増加は、無形固定資産の増加26億56百万円であり、主な減少は、有形固定資産の減少11億32百万円であります。
負債は、前連結会計年度末に比べ23億65百万円増加し、540億15百万円となりました。
流動負債は、前連結会計年度末に比べ17億91百万円減少し、103億20百万円となりました。これは主に、1年内返済予定の長期借入金の減少9億3百万円及び短期借入金の減少4億円によるものであります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べ41億56百万円増加し、436億95百万円となりました。これは主に、長期借入金の増加43億69百万円によるものであります。
純資産は、前連結会計年度末に比べ39億37百万円減少し、336億56百万円となりました。これは主に、自己株式の増加47億58百万円によるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況の分析
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ17億2百万円減少し、186億92百万円となりました。
各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により増加した資金は37億57百万円(前年同期は28億98百万円の増加)となりました。主な増加は、減価償却費15億71百万円、税金等調整前中間純利益13億29百万円及び棚卸資産の減少額11億5百万円であり、主な減少は、法人税等の支払額6億63百万円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により減少した資金は51億62百万円(前年同期は9億64百万円の減少)となりました。これは主に、事業譲受による支出30億66百万円及び連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出12億37百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により減少した資金は4億75百万円(前年同期は20億13百万円の増加)となりました。主な増加は、長期借入金の純増加額47億50百万円であり、主な減少は、自己株式の取得による支出48億12百万円であります。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当グループの優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(6) 財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針
当中間連結会計期間において、当グループの財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方に関する基本方針に重要な変更はありません。
(7) 研究開発活動
当中間連結会計期間における当グループの研究開発費の総額は6億円となりました。
なお、当中間連結会計期間において、当グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 115,565,360 |
| 計 | 115,565,360 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 中間会計期間末現在発行数(株)(2024年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2024年11月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 38,165,340 | 38,165,340 | 東京証券取引所 プライム市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 38,165,340 | 38,165,340 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年４月１日～2024年９月30日 | ─ | 38,165 | ─ | 5,491 | ─ | 6,949 |
(5) 【大株主の状況】
| 2024年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区赤坂１丁目８番１号赤坂インターシティＡＩＲ | 4,236 | 13.18 |
| 株式会社エスエヌ興産 | 京都府京都市中京区烏丸通二条下る秋野々町518番地 | 3,280 | 10.21 |
| 青 木 光 男 | 東京都中央区 | 2,385 | 7.42 |
| 永 守 貴 樹 | 京都府京都市西京区 | 2,000 | 6.22 |
| 福山通運株式会社 | 広島県福山市東深津町４丁目20―１ | 1,896 | 5.90 |
| 渡 邉 憲 一 | 静岡県藤枝市 | 1,573 | 4.89 |
| 高 林 滋 | 静岡県周智郡森町 | 1,200 | 3.73 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託Ｅ口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 906 | 2.82 |
| 青 木 勇 | 大阪府池田市 | 870 | 2.70 |
| 株式会社静岡銀行 | 静岡県静岡市葵区呉服町１丁目10番地 | 800 | 2.49 |
| 計 | ― | 19,148 | 59.59 |
(注) 株式給付信託の導入に伴い、㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が信託財産として当社株式906千株を所有しております。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2024年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) | ― | ― | |
| 普通株式 | 6,032,000 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 32,123,900 | 321,239 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 9,440 | ― | １単元(100株)未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 38,165,340 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 321,239 | ― | |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、株式給付信託の導入に伴い、信託財産として㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が所有する当社株式906,800株(議決権9,068個)が含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式92株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2024年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)レック株式会社 | 東京都中央区京橋二丁目１番３号 | 6,032,000 | ― | 6,032,000 | 15.80 |
| 計 | ― | 6,032,000 | ― | 6,032,000 | 15.80 |
(注) 株式給付信託の導入に伴い、信託財産として㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口)が所有する当社株式906,800株は上記自己名義所有株式数には含まれておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間(2024年４月１日から2024年９月30日まで)に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。
１ 【中間連結財務諸表】
(1) 【中間連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2024年３月31日) | 当中間連結会計期間(2024年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 33,001 | 31,456 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 10,686 | 10,088 | |||||||||
| 有価証券 | 470 | 770 | |||||||||
| 商品及び製品 | 9,457 | 8,441 | |||||||||
| 仕掛品 | 619 | 639 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 2,317 | 1,957 | |||||||||
| その他 | 907 | 1,043 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △4 | △0 | |||||||||
| 流動資産合計 | 57,455 | 54,395 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 7,831 | 7,735 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 5,752 | 5,305 | |||||||||
| その他（純額） | 9,712 | 9,123 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 23,296 | 22,164 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 4 | 2,730 | |||||||||
| その他 | 461 | 391 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 465 | 3,121 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 6,645 | 6,657 | |||||||||
| その他 | 1,380 | 1,332 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △0 | △0 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 8,026 | 7,989 | |||||||||
| 固定資産合計 | 31,788 | 33,276 | |||||||||
| 資産合計 | 89,244 | 87,672 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2024年３月31日) | 当中間連結会計期間(2024年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 2,242 | 2,385 | |||||||||
| 短期借入金 | 400 | ― | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 5,303 | 4,400 | |||||||||
| 未払法人税等 | 790 | 547 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 34 | 7 | |||||||||
| 賞与引当金 | 404 | 407 | |||||||||
| 災害損失引当金 | 35 | 35 | |||||||||
| その他 | 2,901 | 2,537 | |||||||||
| 流動負債合計 | 12,111 | 10,320 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 37,030 | 41,400 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 269 | 264 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 312 | 292 | |||||||||
| 資産除去債務 | 27 | 27 | |||||||||
| その他 | 1,898 | 1,710 | |||||||||
| 固定負債合計 | 39,539 | 43,695 | |||||||||
| 負債合計 | 51,650 | 54,015 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 5,491 | 5,491 | |||||||||
| 資本剰余金 | 7,236 | 7,269 | |||||||||
| 利益剰余金 | 21,655 | 22,427 | |||||||||
| 自己株式 | △1,967 | △6,726 | |||||||||
| 株主資本合計 | 32,415 | 28,461 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,425 | 2,667 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 2 | 1 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 759 | 1,013 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △43 | △40 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 3,143 | 3,642 | |||||||||
| 新株予約権 | 206 | 173 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 1,828 | 1,379 | |||||||||
| 純資産合計 | 37,593 | 33,656 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 89,244 | 87,672 | |||||||||
(2) 【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 29,688 | 32,693 | |||||||||
| 売上原価 | 21,576 | 24,285 | |||||||||
| 売上総利益 | 8,111 | 8,408 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 7,175 | ※１ 7,177 | |||||||||
| 営業利益 | 936 | 1,230 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 29 | 50 | |||||||||
| 受取配当金 | 48 | 62 | |||||||||
| 為替差益 | 38 | 182 | |||||||||
| 助成金収入 | 35 | ― | |||||||||
| その他 | 73 | 208 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 224 | 503 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 90 | 118 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 26 | 33 | |||||||||
| その他 | 4 | 14 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 121 | 165 | |||||||||
| 経常利益 | 1,038 | 1,568 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 0 | 93 | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | ― | 145 | |||||||||
| 特別損失合計 | 0 | 238 | |||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 1,038 | 1,329 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 508 | 470 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △45 | △250 | |||||||||
| 法人税等合計 | 462 | 219 | |||||||||
| 中間純利益 | 575 | 1,110 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する中間純利益 | 101 | △10 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 474 | 1,121 | |||||||||
【中間連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) | ||||||||||
| 中間純利益 | 575 | 1,110 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 384 | 242 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 78 | △2 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 82 | 254 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 2 | 3 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 548 | 497 | |||||||||
| 中間包括利益 | 1,124 | 1,607 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 1,020 | 1,619 | |||||||||
| 非支配株主に係る中間包括利益 | 103 | △11 | |||||||||
(3) 【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前中間純利益 | 1,038 | 1,329 | |||||||||
| 減価償却費 | 1,987 | 1,571 | |||||||||
| のれん償却額 | 74 | 74 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 69 | △10 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △3 | 0 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 12 | 12 | |||||||||
| 製品保証引当金の増減額（△は減少） | △2 | △27 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △23 | △19 | |||||||||
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | △3 | △4 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △77 | △113 | |||||||||
| 支払利息 | 90 | 118 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △30 | △61 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | ― | 145 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △1,141 | 135 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 736 | 1,105 | |||||||||
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 134 | 15 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △236 | 490 | |||||||||
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △83 | △450 | |||||||||
| その他 | 34 | 82 | |||||||||
| 小計 | 2,577 | 4,393 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 84 | 120 | |||||||||
| 利息の支払額 | △95 | △123 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △90 | △663 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 364 | 30 | |||||||||
| その他 | 58 | ― | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,898 | 3,757 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △874 | △5,680 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 889 | 5,573 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,785 | △932 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △19 | △6 | |||||||||
| 有価証券及び投資有価証券の売却及び償還による収入 | 1,300 | 145 | |||||||||
| 有価証券及び投資有価証券の取得による支出 | △473 | △7 | |||||||||
| 事業譲受による支出 | ― | △3,066 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | ― | △1,237 | |||||||||
| その他 | △0 | 49 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △964 | △5,162 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 1,600 | ― | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △1,400 | ― | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 7,800 | 7,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △5,574 | △2,250 | |||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △56 | △54 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | ― | △4,812 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △355 | △358 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 2,013 | △475 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 63 | 177 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 4,011 | △1,702 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 14,405 | 20,394 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※１ 18,417 | ※１ 18,692 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
(従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引について)
当社は、従業員への福利厚生を目的として、従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引を行っております。
① 取引の概要
当社は、2013年８月29日開催の取締役会において、従業員に対する新しい報酬制度として退職時に当社株式に交換可能なポイントを付与し、株価や業績との連動性をより高め、社員の意欲や士気を高めることを目的に、株式給付信託を導入することを決議いたしました。
この導入に伴い、2013年９月17日付で資産管理サービス信託銀行㈱(信託Ｅ口)(現㈱日本カストディ銀行(信託Ｅ口))が当社株式262千株(株式分割後1,048千株)を取得しております。
② 信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額(付随費用の金額を除く。)により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度273百万円、920千株、当中間連結会計期間末269百万円、906千株であります。
なお、2017年４月１日付で普通株式１株につき２株の割合で、2018年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
(中間連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日至 2024年９月30日) | |||
| 賞与引当金繰入額 | 231 | 百万円 | 237 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 67 | 百万円 | 80 | 百万円 |
| 給料及び手当 | 1,654 | 百万円 | 1,746 | 百万円 |
| 荷造運搬費 | 1,704 | 百万円 | 1,812 | 百万円 |
(中間連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日至 2024年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 30,524百万円 | 31,456百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △12,106百万円 | △12,764百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 18,417百万円 | 18,692百万円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日 至 2023年９月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年５月12日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 356 | 10.0 | 2023年３月31日 | 2023年６月８日 |
(注) 2023年５月12日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託が保有する自社の株式に対する配当金9百万円が含まれております。
２ 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年11月10日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 357 | 10.0 | 2023年９月30日 | 2023年12月８日 |
(注) 2023年11月10日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託が保有する自社の株式に対する配当金9百万円が含まれております。
Ⅱ 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日 至 2024年９月30日)
１ 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年５月10日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 357 | 10.0 | 2024年３月31日 | 2024年６月６日 |
(注) 2024年５月10日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託が保有する自社の株式に対する配当金9百万円が含まれております。
２ 基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年11月８日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 321 | 10.0 | 2024年９月30日 | 2024年12月10日 |
(注) 2024年11月８日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託が保有する自社の株式に対する配当金9百万円が含まれております。
３ 株主資本の著しい変動
当社は、2024年８月29日開催の取締役会決議に基づき、自己株式3,728,000株の取得を行っております。この結果、当中間連結会計期間において、自己株式が4,812百万円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が6,726百万円となっております。
(企業結合等関係)
(事業譲受）
当社は、2024年２月14日開催の取締役会において、ライオン株式会社(以下「ライオン」という。)から「グロンサン」及び「グロモント」ブランドのドリンク剤事業(以下「本件譲受事業」という。)を譲り受けること(以下「本件事業譲受け」という。)について決議し、2024年６月28日付で本件譲受事業を譲受けいたしました。
１ 企業結合の概要
(1) 事業譲受けする相手企業の名称及び取得した事業の内容
相手企業の名称 ライオン
取得した事業の内容 ライオンが営む「グロンサン」及び「グロモント」のドリンク剤事業
(日本国内におけるドリンク剤事業)
(2) 事業譲受けを行った主な理由
当社は、本件事業譲受けを通じて、ブランド価値の向上を図るため、弊社が保有する様々な経営資源、ノウハウを利用することで「グロンサン」および「グロモント」の持つ創造性、独自性を更に発展させ、弊社の新たな成長軸のひとつとして企業価値向上を目指せるものと判断したためであります。
(3) 企業結合日
2024年６月28日
(4) 企業結合の法的形式
事業譲受け
(5) 取得事業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として事業譲受けをしたためであります。
２ 中間連結会計期間に係る中間連結損益計算書に含まれる取得した事業の業績の期間
2024年７月１日から2024年９月30日
３ 取得した事業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得の対価 現金 | 3,066百万円 |
|---|---|
| 取得原価 | 3,066百万円 |
４ 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額
2,800百万円
なお、上記の金額は暫定的に算定された金額になります。
(2) 発生原因
主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間
10年間にわたる均等償却
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当グループは、日用品の企画・製造・販売を主な内容として事業活動を展開しており、「日用雑貨衣料品事業」の単一セグメントであるため、セグメント情報の記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
| 項目 | 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日至 2024年９月30日) |
|---|---|---|
| 家庭日用雑貨品 | 12,488 | 13,025 |
| 清掃・衛生消耗品 | 11,199 | 12,798 |
| その他 | 6,000 | 6,869 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 29,688 | 32,693 |
| 外部顧客への売上高 | 29,688 | 32,693 |
(１株当たり情報)
１株当たり中間純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前中間連結会計期間(自 2023年４月１日至 2023年９月30日) | 当中間連結会計期間(自 2024年４月１日至 2024年９月30日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり中間純利益 | 13円66銭 | 32円77銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益(百万円) | 474 | 1,121 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 中間純利益(百万円) | 474 | 1,121 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 34,714 | 34,206 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり中間純利益 | 13円53銭 | 32円49銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(千株) | 330 | 297 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ― | ― |
(注) 株主資本において自己株式として計上されている株式給付信託に残存する自社の株式は、１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり中間純利益及び潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は前中間連結会計期間は927千株であり、当中間連結会計期間は913千株であります。
２ 【その他】
2024年11月８日開催の取締役会において、2024年９月30日の最終の株主名簿に記載または記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
| (1) 配当金の総額 | 321百万円 |
|---|---|
| (2) １株当たりの金額 | 10円 |
| (3) 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 | 2024年12月10日 |
(注) 配当金の総額には、株式給付信託が保有する自社の株式に対する配当金9百万円が含まれております。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の中間連結財務諸表に対する期中レビュー報告書
2024年11月12日
レック株式会社
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 中 村 憲 一 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 角 真 一 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているレック株式会社の2024年４月１日から2025年３月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について期中レビューを行った。
当監査法人が実施した期中レビューにおいて、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、レック株式会社及び連結子会社の2024年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に準拠して期中レビューを行った。期中レビューの基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して中間連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した期中レビューに基づいて、期中レビュー報告書において独立の立場から中間連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に従って、期中レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の期中レビュー手続を実施する。期中レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、中間連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、期中レビュー報告書において中間連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、期中レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する結論表明の基礎となる、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の期中レビューに関する指揮、監督及び査閲に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した期中レビューの範囲とその実施時期、期中レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注)１ 上記は期中レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ XBRLデータは期中レビューの対象には含まれていません。