5741 ＵＡＣＪ 半期報告書－第12期(2024/04/01－2025/03/31)
【表紙】
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年11月12日 |
| 【中間会計期間】 | 第12期中（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社ＵＡＣＪ |
| 【英訳名】 | UACJ Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 社長執行役員 田中 信二 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区大手町１丁目７番２号 |
| 【電話番号】 | （03）6202－2600（大代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務本部 経理部長 橋本 篤司 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区大手町１丁目７番２号 |
| 【電話番号】 | （03）6202－2600（大代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 財務本部 経理部長 橋本 篤司 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第11期 中間連結会計期間 | 第12期 中間連結会計期間 | 第11期 | |
| 会計期間 | 自 2023年４月１日 至 2023年９月30日 | 自 2024年４月１日 至 2024年９月30日 | 自 2023年４月１日 至 2024年３月31日 | |
| 売上収益 | 百万円 | 434,943 | 487,101 | 892,781 |
| 税引前中間利益又は税引前利益 | 百万円 | 10,123 | 26,033 | 21,969 |
| 親会社の所有者に帰属する中間（当期）利益 | 百万円 | 4,549 | 16,706 | 13,858 |
| 親会社の所有者に帰属する中間（当期）包括利益 | 百万円 | 23,183 | 17,381 | 36,758 |
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 百万円 | 265,594 | 292,169 | 277,040 |
| 総資産額 | 百万円 | 938,304 | 943,572 | 914,430 |
| 基本的１株当たり中間（当期）利益 | 円 | 94.33 | 346.32 | 287.38 |
| 希薄化後１株当たり中間（当期）利益 | 円 | － | － | － |
| 親会社所有者帰属持分比率 | ％ | 28.3 | 31.0 | 30.3 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 百万円 | 24,557 | △7,976 | 94,918 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 百万円 | △19,188 | △19,853 | △36,196 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 百万円 | 1,831 | 17,935 | △43,994 |
| 現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高 | 百万円 | 32,560 | 30,816 | 40,199 |
（注）１．当社は要約中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．上記指標は、国際会計基準（以下、「IFRS会計基準」という。）により作成された要約中間連結財務諸表及び連結財務諸表に基づいております。
３．希薄化後１株当たり中間（当期）利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社に異動はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）財政状態及び経営成績の状況
当中間連結会計期間の世界経済は、新型コロナウイルス感染症による経済活動への制約が無くなったものの、ロシアのウクライナ侵攻の長期化、米国の個人消費増加ペースの鈍化、中国経済の減速等が経済活動に影響を及ぼしております。国内経済においては、家計の所得状況の緩やかな改善、堅調なインバウンド需要に支えられ、内需主導で景気回復は一部で足踏みも、緩やかな回復となっております。また、地政学リスクへの不安、円安と賃金上昇などインフレ圧力の定着等、当社を取り巻く経営環境は依然として先行き不透明な状況にあります。
アルミ製品業界について、板類の国内需要は、自動車、箔関連の需要が前年同期比で減少した一方、半導体製造装置関連材の需要回復等に支えられ、全体ではほぼ前年同期並の水準となりました。
当社グループの国内向け販売数量については、板類では缶材、半導体製造装置関連材に支えられ、全体として前年同期比で増加となりました。当社グループの海外向け販売数量については、北米缶材需要の回復を背景にTri-Arrows Aluminum Inc.やUACJ (Thailand) Co., Ltd.の缶材販売量が前年同期比で増加となりました。これらの結果により、当社グループの板製品の販売数量は前年同期比で増加となりました。
このような環境のもと、当社グループの財政状態及び経営成績は以下のとおりとなりました。
（財政状態の分析）
営業債権及びその他の債権や棚卸資産の増加等により、当中間連結会計期間末の資産合計は943,572百万円（前連結会計年度末比3.2％増）となりました。負債については、主に借入金の増加等により626,179百万円（同2.3％増）となりました。
資本合計は、親会社の所有者に帰属する中間利益の計上等により317,392百万円（同5.1％増）となりました。
（経営成績の分析）
販売数量の増加やアルミ地金価格の上昇等により、連結売上収益は487,101百万円（前年同期比12.0％増）となりました。損益についても、販売数量の増加や棚卸資産影響の好転等により連結営業利益35,700百万円（同176.7％増）、連結税引前中間利益26,033百万円（同157.2％増）、親会社の所有者に帰属する中間利益16,706百万円（同267.3％増）となりました。
なお、当社グループは「アルミ製品事業」の単一セグメントであるため、報告セグメント別の記載を省略しております。また、当中間連結会計期間より、「アルミニウム製品事業」としていた報告セグメント名称を「アルミ製品事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。
（2）キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末より9,382百万円減少し、30,816百万円となりました。
当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、営業債権及びその他の債権や棚卸資産の増加等の影響により、前年同期比で収入が減少しており、7,976百万円の支出（前年同期は24,557百万円の収入）となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、一般投資を中心とした有形固定資産の取得による支出が増加したことにより、19,853百万円の支出（前年同期は19,188百万円の支出）となりました。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、17,935百万円の収入（前年同期は1,831百万円の収入）となりました。
（3）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当中間連結会計期間において、重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定について重要な変更はありません。
（4）経営方針・経営戦略等
当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（5）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
（6）研究開発活動
当中間連結会計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、2,370百万円であります。
なお、当中間連結会計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
詳細は「第４ 経理の状況 要約中間連結財務諸表注記 14.後発事象」をご参照下さい。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 170,000,000 |
| 計 | 170,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 中間会計期間末 現在発行数（株） （2024年９月30日） | 提出日現在発行数 （株） （2024年11月12日） | 上場金融商品取引所 名又は登録認可金融 商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 48,328,193 | 48,328,193 | 東京証券取引所 プライム市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 48,328,193 | 48,328,193 | － | － |
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） | 発行済株式 総数残高 （株） | 資本金増減額 （百万円） | 資本金残高 （百万円） | 資本準備金 増減額 （百万円） | 資本準備金 残高 （百万円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年４月１日～ 2024年９月30日 | － | 48,328,193 | － | 52,277 | － | 47,953 |
(5)【大株主の状況】
| 2024年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 古河電気工業株式会社 | 東京都千代田区大手町２丁目６番４号 | 9,436 | 19.55 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区赤坂１丁目８番１号 赤坂インターシティAIR | 4,789 | 9.92 |
| GOLDMAN SACHS INTERNATIONAL （常任代理人 ゴールドマン・サックス証券株式会社） | PLUMTREE COURT,25 SHOE LANE,LONDON EC4A 4AU,UNITED KINGDOM （東京都港区虎ノ門２丁目６番１号 虎ノ門ヒルズステーションタワー） | 4,570 | 9.47 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 2,205 | 4.56 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG（FE-AC） （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM （東京都千代田区丸の内１丁目４番５号） | 1,667 | 3.45 |
| ECM MF （常任代理人 立花証券株式会社） | 49 MARKET STREET,P.O.BOX 1586 CAMANA BAY,GRAND CAYMAN,KY1-1110 （東京都中央区日本橋茅場町１丁目13－14） | 1,450 | 3.00 |
| MLI FOR SEGREGATED PB CLIENT （常任代理人 BOFA証券株式会社） | MERRILL LYNCH FINANCIAL CENTRE 2 KING EDWARD STREET LONDON UNITED KINGDOM （東京都中央区日本橋１丁目４－１日本橋一丁目三井ビルディング） | 1,005 | 2.08 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505223 （常任代理人 株式会社みずほ銀行） | P.O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A （東京都港区港南２丁目15－１ 品川インターシティA棟） | 795 | 1.64 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505001 （常任代理人 株式会社みずほ銀行） | ONE CONGRESS STREET, SUITE 1, BOSTON, MASSACHUSETTS （東京都港区港南２丁目15－１ 品川インターシティA棟） | 785 | 1.62 |
| UACJグループ従業員持株会 | 東京都千代田区大手町１丁目７－２ | 775 | 1.60 |
| 計 | － | 27,480 | 56.94 |
（注）１．所有株式数は千株未満を切捨表示しております。
２．発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合は小数点以下第３位を切捨表示しております。
３．2024年９月４日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書(変更報告書)において、エフィッシモ キャピタル マネージメント ピーティーイー エルティーディーが2024年８月28日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当中間会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書(変更報告書)の内容は次のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 （株） | 株券等保有割合（％） | |
| エフィッシモ キャピタル マネージメント ピーティーイー エルティーディー | 260 オーチャードロード #12-06 ザヒーレン シンガポール 238855（260 Orchard Road #12-06 The Heeren Singapore 238855） | 株式 | 8,771,800 | 18.15 |
(6)【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2024年９月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 68,900 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 47,813,500 | 478,135 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 445,793 | － | － |
| 発行済株式総数 | 48,328,193 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 478,135 | － | |
（注）１．「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が100株（議決権１個） 含まれております。
２．「単元未満株式」の欄には当社所有の自己株式が74株含まれております。
②【自己株式等】
| 2024年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 （株） | 他人名義 所有株式数 （株） | 所有株式数 の合計 （株） | 発行済株式 総数に対する 所有株式数 の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社ＵＡＣＪ | 東京都千代田区大手町１丁目７番２号 | 68,900 | － | 68,900 | 0.14 |
| 計 | － | 68,900 | － | 68,900 | 0.14 |
（注）発行済株式総数に対する所有株式数の割合は小数点以下第３位を切捨表示しております。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．要約中間連結財務諸表の作成方法について
当社の要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第５編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年４月１日から2024年９月30日まで）に係る要約中間連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる期中レビューを受けております。
１【要約中間連結財務諸表】
(1)【要約中間連結財政状態計算書】
| （単位：百万円） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 注記 | 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当中間連結会計期間 （2024年９月30日） | ||
| 資産 | ||||
| 流動資産 | ||||
| 現金及び現金同等物 | 40,199 | 30,816 | ||
| 営業債権及びその他の債権 | 179,685 | 194,604 | ||
| 棚卸資産 | 7 | 187,884 | 215,678 | |
| その他の金融資産 | 12 | 9,641 | 10,912 | |
| その他の流動資産 | 13,779 | 13,573 | ||
| 流動資産合計 | 431,188 | 465,583 | ||
| 非流動資産 | ||||
| 有形固定資産 | 8 | 385,183 | 381,744 | |
| 使用権資産 | 8,249 | 7,622 | ||
| のれん及び無形資産 | 43,896 | 42,179 | ||
| 投資不動産 | 5,764 | 5,590 | ||
| 持分法で会計処理されている投資 | 19,245 | 20,807 | ||
| その他の金融資産 | 12 | 11,769 | 10,763 | |
| 退職給付に係る資産 | 110 | 103 | ||
| 繰延税金資産 | 6,113 | 6,344 | ||
| その他の非流動資産 | 2,914 | 2,838 | ||
| 非流動資産合計 | 483,242 | 477,989 | ||
| 資産合計 | 914,430 | 943,572 |
| （単位：百万円） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 注記 | 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当中間連結会計期間 （2024年９月30日） | ||
| 負債及び資本 | ||||
| 負債 | ||||
| 流動負債 | ||||
| 営業債務及びその他の債務 | 141,658 | 136,641 | ||
| 借入金 | 12 | 135,561 | 164,868 | |
| リース負債 | 1,318 | 1,430 | ||
| 未払法人所得税 | 602 | 3,632 | ||
| その他の金融負債 | 12 | 62,567 | 73,350 | |
| 引当金 | 59 | 139 | ||
| その他の流動負債 | 17,519 | 13,870 | ||
| 流動負債合計 | 359,284 | 393,930 | ||
| 非流動負債 | ||||
| 借入金 | 12 | 175,294 | 161,485 | |
| リース負債 | 8,730 | 7,801 | ||
| その他の金融負債 | 12 | 27,282 | 22,693 | |
| 退職給付に係る負債 | 16,048 | 16,073 | ||
| 引当金 | 1,021 | 1,027 | ||
| 繰延税金負債 | 19,584 | 18,104 | ||
| その他の非流動負債 | 5,142 | 5,066 | ||
| 非流動負債合計 | 253,100 | 232,249 | ||
| 負債合計 | 612,384 | 626,179 | ||
| 資本 | ||||
| 資本金 | 52,277 | 52,277 | ||
| 資本剰余金 | 79,520 | 79,312 | ||
| 利益剰余金 | 107,183 | 121,521 | ||
| 自己株式 | △348 | △222 | ||
| その他の資本の構成要素 | 38,409 | 39,281 | ||
| 親会社の所有者に帰属する持分合計 | 277,040 | 292,169 | ||
| 非支配持分 | 25,006 | 25,224 | ||
| 資本合計 | 302,046 | 317,392 | ||
| 負債及び資本合計 | 914,430 | 943,572 |
(2)【要約中間連結損益計算書及び要約中間連結包括利益計算書】
【要約中間連結損益計算書】
| （単位：百万円） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 注記 | 前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | 当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） | ||
| 売上収益 | 10 | 434,943 | 487,101 | |
| 売上原価 | △387,529 | △416,554 | ||
| 売上総利益 | 47,414 | 70,547 | ||
| 販売費及び一般管理費 | △34,856 | △38,087 | ||
| 持分法による投資損益 | 756 | 517 | ||
| その他の収益 | 1,059 | 3,939 | ||
| その他の費用 | △1,471 | △1,216 | ||
| 営業利益 | 12,902 | 35,700 | ||
| 金融収益 | 3,146 | 717 | ||
| 金融費用 | △5,925 | △10,384 | ||
| 税引前中間利益 | 10,123 | 26,033 | ||
| 法人所得税費用 | △4,229 | △6,906 | ||
| 中間利益 | 5,894 | 19,127 | ||
| 中間利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 4,549 | 16,706 | ||
| 非支配持分 | 1,345 | 2,421 | ||
| 中間利益 | 5,894 | 19,127 | ||
| １株当たり中間利益 | ||||
| 基本的１株当たり中間利益（円） | 11 | 94.33 | 346.32 | |
| 希薄化後１株当たり中間利益（円） | 11 | － | － |
【要約中間連結包括利益計算書】
| （単位：百万円） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 注記 | 前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | 当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） | ||
| 中間利益 | 5,894 | 19,127 | ||
| その他の包括利益 | ||||
| 純損益に振り替えられることのない項目 | ||||
| その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 | 908 | △951 | ||
| 確定給付制度の再測定 | 0 | 1 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | 106 | △249 | ||
| 純損益に振り替えられる可能性のある項目 | ||||
| 在外営業活動体の換算差額 | 18,741 | △1,010 | ||
| キャッシュ・フロー・ヘッジの公正価値の変動額の有効部分 | 737 | △493 | ||
| 持分法適用会社におけるその他の包括利益に対する持分 | 770 | 1,780 | ||
| 税引後その他の包括利益 | 21,263 | △922 | ||
| 中間包括利益 | 27,157 | 18,206 | ||
| 中間包括利益の帰属 | ||||
| 親会社の所有者 | 23,183 | 17,381 | ||
| 非支配持分 | 3,974 | 825 | ||
| 中間包括利益 | 27,157 | 18,206 |
(3)【要約中間連結持分変動計算書】
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
| （単位：百万円） | ||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||||||
| 注記 | 在外営業 活動体の 換算差額 | キャッシュ ・フロー・ ヘッジの 公正価値の 変動額の 有効部分 | ||||||||||
| 2023年４月１日残高 | 52,277 | 79,458 | 97,782 | △341 | 15,825 | △41 | ||||||
| 中間利益 | － | － | 4,549 | － | － | － | ||||||
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 17,045 | 596 | ||||||
| 中間包括利益 | － | － | 4,549 | － | 17,045 | 596 | ||||||
| 自己株式の取得 | － | － | － | △3 | － | － | ||||||
| 配当金 | 9 | － | － | △4,099 | － | － | － | |||||
| 株式報酬取引 | － | 18 | － | － | － | － | ||||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | － | － | 85 | － | － | － | ||||||
| 所有者との取引額等合計 | － | 18 | △4,014 | △3 | － | － | ||||||
| 2023年９月30日残高 | 52,277 | 79,476 | 98,319 | △344 | 32,870 | 555 | ||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | ||||||||||
| その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||||||||
| 注記 | その他の 包括利益を 通じて 測定する 金融資産の 公正価値の 純変動 | 確定給付制度の再測定 | 合計 | |||||||||
| 2023年４月１日残高 | 1,534 | － | 17,319 | 246,495 | 21,493 | 267,987 | ||||||
| 中間利益 | － | － | － | 4,549 | 1,345 | 5,894 | ||||||
| その他の包括利益 | 908 | 85 | 18,634 | 18,634 | 2,629 | 21,263 | ||||||
| 中間包括利益 | 908 | 85 | 18,634 | 23,183 | 3,974 | 27,157 | ||||||
| 自己株式の取得 | － | － | － | △3 | － | △3 | ||||||
| 配当金 | 9 | － | － | － | △4,099 | △1,788 | △5,887 | |||||
| 株式報酬取引 | － | － | － | 18 | － | 18 | ||||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | － | △85 | △85 | － | － | － | ||||||
| 所有者との取引額等合計 | － | △85 | △85 | △4,084 | △1,788 | △5,872 | ||||||
| 2023年９月30日残高 | 2,442 | － | 35,867 | 265,594 | 23,679 | 289,273 | ||||||
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
| （単位：百万円） | ||||||||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | ||||||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | その他の資本の構成要素 | ||||||||
| 注記 | 在外営業 活動体の 換算差額 | キャッシュ ・フロー・ ヘッジの 公正価値の 変動額の 有効部分 | ||||||||||
| 2024年４月１日残高 | 52,277 | 79,520 | 107,183 | △348 | 35,719 | △135 | ||||||
| 中間利益 | － | － | 16,706 | － | － | － | ||||||
| その他の包括利益 | － | － | － | － | 2,198 | △374 | ||||||
| 中間包括利益 | － | － | 16,706 | － | 2,198 | △374 | ||||||
| 自己株式の取得 | － | － | － | △8 | － | － | ||||||
| 配当金 | 9 | － | － | △2,170 | － | － | － | |||||
| 株式報酬取引 | － | △209 | － | 133 | － | － | ||||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | － | － | △198 | － | － | － | ||||||
| 所有者との取引額等合計 | － | △209 | △2,368 | 126 | － | － | ||||||
| 2024年９月30日残高 | 52,277 | 79,312 | 121,521 | △222 | 37,917 | △509 | ||||||
| 親会社の所有者に帰属する持分 | 非支配持分 | 資本合計 | ||||||||||
| その他の資本の構成要素 | 合計 | |||||||||||
| 注記 | その他の 包括利益を 通じて 測定する 金融資産の 公正価値の 純変動 | 確定給付制度の再測定 | 合計 | |||||||||
| 2024年４月１日残高 | 2,824 | － | 38,409 | 277,040 | 25,006 | 302,046 | ||||||
| 中間利益 | － | － | － | 16,706 | 2,421 | 19,127 | ||||||
| その他の包括利益 | △951 | △198 | 675 | 675 | △1,596 | △922 | ||||||
| 中間包括利益 | △951 | △198 | 675 | 17,381 | 825 | 18,206 | ||||||
| 自己株式の取得 | － | － | － | △8 | － | △8 | ||||||
| 配当金 | 9 | － | － | － | △2,170 | △607 | △2,777 | |||||
| 株式報酬取引 | － | － | － | △75 | － | △75 | ||||||
| その他の資本の構成要素から利益剰余金への振替 | － | 198 | 198 | － | － | － | ||||||
| 所有者との取引額等合計 | － | 198 | 198 | △2,253 | △607 | △2,860 | ||||||
| 2024年９月30日残高 | 1,874 | － | 39,281 | 292,169 | 25,224 | 317,392 | ||||||
(4)【要約中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：百万円） | ||||
|---|---|---|---|---|
| 注記 | 前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | 当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 税引前中間利益 | 10,123 | 26,033 | ||
| 減価償却費及び償却費 | 18,003 | 18,706 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | △494 | △709 | ||
| 支払利息 | 5,241 | 4,880 | ||
| 営業債権及びその他の債権の増減額（△は増加） | △1,451 | △15,191 | ||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 1,139 | △28,914 | ||
| 営業債務及びその他の債務の増減額（△は減少） | △1,862 | 1,383 | ||
| その他 | △1,079 | △6,070 | ||
| 小計 | 29,620 | 119 | ||
| 利息及び配当金の受取額 | 628 | 805 | ||
| 利息の支払額 | △5,077 | △4,551 | ||
| 法人所得税の支払額 | △614 | △4,349 | ||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 24,557 | △7,976 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △17,767 | △19,930 | ||
| 無形資産の取得による支出 | △358 | △351 | ||
| その他 | △1,063 | 428 | ||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △19,188 | △19,853 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 20,750 | 20,483 | ||
| 短期借入れによる収入 | 8,800 | 10,013 | ||
| 短期借入金の返済による支出 | △10,595 | △8,800 | ||
| コマーシャル・ペーパー発行による収入 | － | 10,000 | ||
| 長期借入れによる収入 | 25,357 | 6,569 | ||
| 長期借入金の返済による支出 | △34,557 | △21,487 | ||
| 債権流動化に伴う債務の純増減額（△は減少） | △105 | △2,692 | ||
| その他の金融負債の増加に伴う収入（注） | 27,648 | 45,430 | ||
| その他の金融負債の減少に伴う支出（注） | △28,369 | △37,956 | ||
| 親会社の所有者への配当金の支払額 | 9 | △4,099 | △2,170 | |
| 非支配持分への配当金の支払額 | △1,788 | △542 | ||
| その他 | △1,211 | △911 | ||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,831 | 17,935 | ||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2,005 | 511 | ||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 9,204 | △9,382 | ||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 23,357 | 40,199 | ||
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | 32,560 | 30,816 |
（注）財務活動によるキャッシュ・フローの「その他の金融負債の増加に伴う収入」及び「その他の金融負債の減少に伴う支出」は、主に原料品ファイナンスに伴う負債の増加及び減少に係るものであります。
【要約中間連結財務諸表注記】
１．報告企業
株式会社ＵＡＣＪ（以下、「当社」という。）は、日本に所在する株式会社であります。その登記されている本社の住所は東京都千代田区大手町１丁目７番２号であります。2024年９月30日に終了する６ヶ月間の当社の要約中間連結財務諸表は当社及び当社の子会社（以下、「当社グループ」という。）、並びに当社の関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。
当社グループの最上位の親会社は当社であります。当社グループの事業内容は、アルミ等の非鉄金属及びその合金の圧延品、並びにそれらの加工品の製造販売を行っております。
２．作成の基礎
（1）IFRS会計基準に準拠している旨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、「連結財務諸表規則」第１条の２に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第312条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して作成しております。
要約中間連結財務諸表は、年次連結財務諸表で要求されている全ての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。
本要約中間連結財務諸表は、2024年11月12日に代表取締役 社長執行役員 田中信二によって承認されております。
（2）測定の基礎
当社グループの要約中間連結財務諸表は、公正価値で測定されている特定の金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
（3）機能通貨及び表示通貨
当社グループの要約中間連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円で表示しており、百万円未満を四捨五入して表示しております。
３．重要性がある会計方針
要約中間連結財務諸表において適用する重要性がある会計方針は、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同一であります。
なお、当中間連結会計期間の法人所得税費用は、見積年次実効税率を基に算定しております。
４．重要な会計上の見積り及び判断
IFRS会計基準に準拠した要約中間連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を行うことが要求されております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及びそれ以降の将来の会計期間において影響を与えております。
経営者が行った要約中間連結財務諸表の金額に重要な影響を与える判断及び見積りは、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。
５．未適用の公表済み基準書及び解釈指針
連結財務諸表の承認日までに公表されている基準書及び解釈指針の新設又は改訂のうち、2024年9月30日現在において当社グループが適用していない主なものは以下のとおりであります。適用による当社グループへの影響は検討中であり、現時点で見積ることはできません。
| 基準書 | 基準名 | 強制適用時期（以降開始年度） | 当社グループ適用年度 | 新設・改定の概要 |
|---|---|---|---|---|
| IFRS第18号 | 財務諸表における表示及び開示 | 2027年1月1日 | 2028年3月期 | ・損益計算書における比較可能性の改善 ・経営者が定義した業績指標（MPMs：management-defined performance measures)の透明性の向上 ・財務諸表における情報のより有用なグルーピング |
６．セグメント情報
当社グループは、「アルミ製品事業」の単一セグメントであるため、報告セグメント別の記載は省略しております。なお、当中間連結会計期間より、「アルミニウム製品事業」としていた報告セグメント名称を「アルミ製品事業」に変更しております。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。
７．棚卸資産
前中間連結会計期間における棚卸資産の評価減の戻入金額は525百万円、当中間連結会計期間における棚卸資産の評価減の戻入金額は34百万円であります。
８．有形固定資産
有形固定資産の取得及び、売却又は処分の金額は、前中間連結会計期間においてそれぞれ、12,461百万円、212百万円、当中間連結会計期間においてそれぞれ、14,373百万円、492百万円であります。
有形固定資産の取得に関する重要なコミットメントについては、前連結会計年度末、当中間連結会計期間末においてそれぞれ、17,193百万円、21,631百万円であります。
９．配当金
（１）配当金支払額
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （単位：百万円） | １株当たり配当額 （単位：円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月21日 定時株主総会 | 普通株式 | 4,099 | 85.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月22日 |
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （単位：百万円） | １株当たり配当額 （単位：円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024年６月19日 定時株主総会 | 普通株式 | 2,170 | 45.00 | 2024年３月31日 | 2024年６月20日 |
（２）基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの
前中間連結会計期間（自 2023年４月１日 至 2023年９月30日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （単位：百万円） | １株当たり配当額 （単位：円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2023年11月９日 取締役会 | 普通株式 | 2,170 | 45.00 | 2023年９月30日 | 2023年12月１日 |
当中間連結会計期間（自 2024年４月１日 至 2024年９月30日）
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （単位：百万円） | １株当たり配当額 （単位：円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2024年11月７日 取締役会 | 普通株式 | 3,378 | 70.00 | 2024年９月30日 | 2024年12月２日 |
10．売上収益
収益の分解
製品区分別に分解した売上収益の分解は次のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
| 前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | 当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） | |
| 板製品関連 | 359,746 | 416,109 |
| 押出・加工品関連 | 32,209 | 31,224 |
| 鋳鍛製品関連 | 5,055 | 5,058 |
| 自動車部品関連 | 22,185 | 21,468 |
| その他 | 15,748 | 13,242 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 434,943 | 487,101 |
| 外部顧客への売上収益 | 434,943 | 487,101 |
11．１株当たり利益
基本的１株当たり中間利益及びその算定上の基礎は次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | 当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） | |
|---|---|---|
| 基本的１株当たり中間利益算定上の基礎 | ||
| 親会社の所有者に帰属する中間利益（百万円） | 4,549 | 16,706 |
| 親会社の普通株主に帰属しない中間利益 （百万円） | － | － |
| 基本的１株当たり中間利益の計算に使用する中間利益（百万円） | 4,549 | 16,706 |
| 発行済普通株式の加重平均株式数（千株） | 48,221 | 48,239 |
| 基本的１株当たり中間利益（円） | 94.33 | 346.32 |
（注） 希薄化後１株当たり中間利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
12．金融商品の公正価値
公正価値で測定される金融商品について、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じた公正価値測定額を、レベル１からレベル３まで分類しております。
レベル１：活発な市場における同一の資産又は負債の市場価格（無調整）
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察不能なインプットを含む評価技法から算出された公正価値
① 公正価値で測定される金融商品
公正価値で測定される主な金融商品の測定方法は、以下のとおりであります。
（ｉ）デリバティブ資産及びデリバティブ負債
デリバティブ資産及びデリバティブ負債は、それぞれその他の金融資産及び金融負債に含まれ、純損益を通じて公正価値で測定される金融資産及び金融負債に分類しております。これらは為替予約、金利スワップ、商品先物契約等であり、取引金融機関等から提示された価格に基づき測定しております。
（ⅱ）株式
株式はその他の金融資産に含まれ、その他の包括利益を通じて公正価値で測定される金融資産に分類しております。株式については、レベル１に区分されているものは活発な市場で取引されている上場株式であり、取引所の市場価格によって測定しております。レベル３に区分されているものは非上場株式であり、主として類似企業比較法により公正価値を測定しております。類似企業比較法では、対象の類似上場企業を選定し、主に当該類似企業のEBIT倍率又はPBRを用いて公正価値を測定しております。レベル３に区分された金融商品に係る公正価値の測定は、当社グループの会計方針に従い、経理部門で行っております。
公正価値で測定される金融商品の公正価値ヒエラルキーは以下のとおりであります。
前連結会計年度（2024年３月31日）
| （単位：百万円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | － | 2,579 | － | 2,579 |
| その他 | － | 1,366 | － | 1,366 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 株式 | 6,256 | － | 3,345 | 9,601 |
| 合計 | 6,256 | 3,945 | 3,345 | 13,546 |
| 負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | － | 1,385 | － | 1,385 |
| 合計 | － | 1,385 | － | 1,385 |
当中間連結会計期間（2024年９月30日）
| （単位：百万円） | ||||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 資産 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| デリバティブ資産 | － | 4,461 | － | 4,461 |
| その他 | － | 1,358 | － | 1,358 |
| その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 | ||||
| 株式 | 5,641 | － | 2,704 | 8,345 |
| 合計 | 5,641 | 5,819 | 2,704 | 14,164 |
| 負債 | ||||
| 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 | ||||
| デリバティブ負債 | － | 2,139 | － | 2,139 |
| 合計 | － | 2,139 | － | 2,139 |
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、振替を生じさせた事象又は状況の変化が生じた日に認識しております。各報告期間において、公正価値レベル１、レベル２及びレベル３の間の振替は行われておりません。
レベル３に分類された金融商品の期首から期末までの変動は以下のとおりであります。
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前中間連結会計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年９月30日） | 当中間連結会計期間 （自 2024年４月１日 至 2024年９月30日） | |
| 期首残高 | 2,875 | 3,345 |
| 利得及び損失合計 | ||
| その他の包括利益（注） | 587 | △641 |
| 期末残高 | 3,462 | 2,704 |
（注） 要約中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」に含まれております。
② 償却原価で測定される金融商品
償却原価で測定される主な金融商品に係る公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。
なお、帳簿価額が公正価値の合理的な近似値となっている金融商品及び重要性の乏しい金融商品は含めておりません。
長期借入金及びその他の金融負債
これらの公正価値は、残存期間における元利金の合計額を、新規に同様の取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
| （単位：百万円） | ||||
| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当中間連結会計期間 （2024年９月30日） | |||
| 帳簿価額 | 公正価値 | 帳簿価額 | 公正価値 | |
| 償却原価で測定する金融負債 | ||||
| 長期借入金 | 215,235 | 215,068 | 197,903 | 197,658 |
| その他の金融負債 | 34,163 | 33,894 | 31,314 | 30,865 |
| 合計 | 249,398 | 248,962 | 229,217 | 228,523 |
13．偶発債務
持分法適用関連会社等の金融機関等からの借入債務等に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| （単位：百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2024年３月31日） | 当中間連結会計期間 （2024年９月30日） | |
| 乳源東陽光優艾希杰精箔有限公司 | 2,228 | 1,596 |
| 従業員（住宅財形借入金） | 13 | 11 |
| 合計 | 2,242 | 1,607 |
上記には、保証類似行為が含まれております。
14．後発事象
（連結子会社の経営統合の中止及び統合基本契約の合意解約）
当社は、2022年８月31日付「連結子会社の経営統合及び孫会社の異動に関するお知らせ」で公表いたしましたとおり、当社の連結子会社である株式会社ＵＡＣＪ製箔（以下、「ＵＡＣＪ製箔」）と日本軽金属ホールディングス株式会社（以下、「日本軽金属ホールディングス」）の連結子会社である東洋アルミニウム株式会社（以下、「東洋アルミニウム」）（以下、ＵＡＣＪ製箔と東洋アルミニウムの２社を「両事業会社」）が2023年４月１日（予定）を効力発生日として経営統合し、JICキャピタル株式会社（以下、「JICC」）が統合後の会社の議決権の80%を取得し、当社が議決権の20%を保有すること（以下、「本経営統合」）について合意し、統合基本契約書を締結いたしました。その後、2023年２月27日付「『連結子会社の経営統合及び孫会社の異動に関するお知らせ』の一部変更に関するお知らせ」で公表いたしましたとおり、JICC、日本軽金属ホールディングス、当社及び両事業会社は、本経営統合の日程を延期することを合意し、当社も、ＵＡＣＪ製箔による自己株式取得実行日及び合併の効力発生日を未定とし、本経営統合の実現に向けた準備を行ってまいりました。その後も、JICC、日本軽金属ホールディングス及び当社で協議を重ねました結果、本経営統合が目指した日本製アルミ箔製品の安定供給による日本の産業の下支え、日本のアルミ箔業界の更なるプレゼンス強化・企業価値の向上などの課題認識は引き続き持ちながらも、現時点においては、それぞれのグループが単独での成長戦略を描くことといたしました。それに基づき、この度JICC、日本軽金属ホールディングス、当社及び両事業会社は、本統合基本契約の解約を行うことに合意し、当社は、2024年10月31日開催の臨時取締役会において、本経営統合の解約に関する覚書を締結することを決議し、統合基本契約を同日付で解約いたしました。
また、これに伴い、当社の子会社であるＵＡＣＪ製箔は、自己株式取得及び合併は行わず、引き続き、当社連結子会社の範囲に留まり、ＵＡＣＪ製箔の子会社である UACJ Foil Malaysia Sdn. Bhd.も連結子会社の範囲に留まる見込みであります。
当社は、2024年５月13日付けで公表した「第４次中期経営計画＜2024年度～2027年度＞ ～稼ぐ、繋ぐ、軽やかに～」のとおり、リチウムイオン電池をはじめとする電池分野は、当社グループの成長戦略・付加価値戦略における重点取組分野と捉えております。
ＵＡＣＪ製箔の業績は、これまでも計画通り順調に推移しており、今後の見通しとしても、引き続き当社グループの中でリチウムイオン電池用アルミ箔の供給を通じて同分野の拡大に寄与し、成長することを目指してまいります。
(１)本経営統合の中止及び統合基本契約の合意解約の理由
本経営統合の実施における条件が最終的に整わなかったことによるものであります。
(２)業績に与える影響
本経営統合の中止及び統合基本契約の合意解約による当社グループの業績への影響は軽微であります。
２【その他】
2024年11月７日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のように決議いたしました。
(イ) 配当金の総額………………………………………3,378百万円
(ロ) １株当たりの金額…………………………………70円00銭
(ハ) 支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2024年12月２日
(注) 2024年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の中間連結財務諸表に対する期中レビュー報告書
2024年11月12日
| 株式会社ＵＡＣＪ |
|---|
| 取締役会 御中 |
有限責任監査法人ト ー マ ツ 東 京 事 務 所
指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 山野辺純一 指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 池田太洋 指定有限責任社員 業務執行社員 公認会計士 工藤貴久
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＵＡＣＪの2024年4月1日から2025年3月31日までの連結会計年度の中間連結会計期間（2024年4月1日から2024年9月30日まで）に係る要約中間連結財務諸表、すなわち、要約中間連結財政状態計算書、要約中間連結損益計算書、要約中間連結包括利益計算書、要約中間連結持分変動計算書、要約中間連結キャッシュ・フロー計算書及び要約中間連結財務諸表注記について期中レビューを行った。
当監査法人が実施した期中レビューにおいて、上記の要約中間連結財務諸表が、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」第312条により規定された国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して、株式会社ＵＡＣＪ及び連結子会社の2024年9月30日現在の財政状態、同日をもって終了する中間連結会計期間の経営成績並びに中間連結会計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に準拠して期中レビューを行った。期中レビューの基準における当監査法人の責任は、「要約中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
要約中間連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠して要約中間連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない要約中間連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
要約中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき要約中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
要約中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した期中レビューに基づいて、期中レビュー報告書において独立の立場から要約中間連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に従って、期中レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の期中レビュー手続を実施する。期中レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、要約中間連結財務諸表において、国際会計基準第1号「財務諸表の表示」第4項に基づき、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、期中レビュー報告書において要約中間連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する要約中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、要約中間連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、期中レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 要約中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、国際会計基準第34号「期中財務報告」に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた要約中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに要約中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 要約中間連結財務諸表に対する結論表明の基礎となる、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、要約中間連結財務諸表の期中レビューに関する指揮、監督及び査閲に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した期中レビューの範囲とその実施時期、期中レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記の期中レビュー報告書の原本は当社(半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ XBRLデータは期中レビューの対象には含まれていません。