6182 メタリアル 半期報告書－第21期(2024/03/01－2025/02/28)
【表紙】
| 【提出書類】 | 半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年10月15日 |
| 【中間会計期間】 | 第21期中（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社メタリアル |
| 【英訳名】 | MetaReal Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 五石 順一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区神田神保町三丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | 03（6685）9570 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 グループ管理本部長 荒川 健人 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都千代田区神田神保町三丁目７番１号 |
| 【電話番号】 | 03（6685）9570 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 グループ管理本部長 荒川 健人 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第20期 中間連結会計期間 | 第21期 中間連結会計期間 | 第20期 | |
| 会計期間 | 自2023年３月１日 至2023年８月31日 | 自2024年３月１日 至2024年８月31日 | 自2023年３月１日 至2024年２月29日 | |
| 売上高 | （千円） | 2,112,250 | 2,124,642 | 4,177,759 |
| 経常利益 | （千円） | 419,871 | 282,507 | 803,788 |
| 親会社株主に帰属する中間（当期）純利益 | （千円） | 232,859 | 198,940 | 534,135 |
| 中間包括利益又は包括利益 | （千円） | 232,859 | 197,677 | 535,147 |
| 純資産額 | （千円） | 1,378,174 | 1,857,496 | 1,681,470 |
| 総資産額 | （千円） | 4,617,432 | 5,225,210 | 4,458,042 |
| １株当たり中間（当期）純利益 | （円） | 21.78 | 18.43 | 49.79 |
| 潜在株式調整後１株当たり中間（当期）純利益 | （円） | 21.42 | 18.29 | 49.13 |
| 自己資本比率 | （％） | 28.96 | 35.55 | 36.79 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 501,785 | 639,464 | 930,880 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △52,606 | △247,838 | △122,012 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △69,419 | 149,712 | △271,869 |
| 現金及び現金同等物の中間期末（期末）残高 | （千円） | 2,920,855 | 3,619,948 | 3,078,464 |
（注）当社は中間連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２【事業の内容】
当中間連結会計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当中間連結会計期間において、新たな事業等のリスクの発生、又は、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当中間連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
a.財政状態の状況
（資産）
当中間連結会計期間末における流動資産は4,165,449千円となり、前連結会計年度末に比べ637,307千円増加いたしました。これは主に、現金及び預金が541,610千円増加、受取手形、売掛金及び契約資産が180,897千円増加したことによるものであります。固定資産は、前連結会計年度末に比べ129,861千円増加して1,059,761千円となりました。これは主に、有形固定資産が172,490千円増加、無形固定資産が38,972千円減少したことによるものであります。
（負債）
当中間連結会計期間末における流動負債は2,461,755千円となり、前連結会計年度末に比べ455,803千円増加いたしました。これは主に、短期借入金が100,000千円減少、前受金が87,980千円増加、未払法人税等が70,199千円増加したことによるものであります。固定負債は、前連結会計年度末に比べ135,339千円増加して905,958千円となりました。これは主に、長期借入金が110,360千円増加、社債が38,000千円増加したことによるものであります。
（純資産）
当中間連結会計期間末における純資産は1,857,496千円となり、前連結会計年度末に比べ176,025千円増加いたしました。これは主に、親会社株主に帰属する中間純利益の計上により利益剰余金が198,940千円増加したことによるものであります。
b.経営成績の状況
当中間連結会計期間（2024年３月１日～2024年８月31日）につきましては、AI事業は受注高及び営業利益は減少したものの、売上高は過去最高を更新し、HT事業においては対前年同期比における利益の減少が発生したものの、メタバース事業においては損失発生額が縮小いたしました。
結果、当中間連結会計期間における当社グループの売上高は2,124,642千円（前年同期比0.6％増）、営業利益は291,507千円（同25.4％減）、経常利益は282,507千円（同32.7％減）、親会社株主に帰属する中間純利益は198,940千円（同14.6％減）となりました。
セグメント別の業績は、以下のとおりであります。
前連結会計年度より、報告セグメントごとの経営成績をより適正に評価するため、事業セグメントの利益又は損失の測定方法を変更しております。当中間連結会計期間の比較・分析は、変更後の測定方法に基づいております。
①AI事業
AI事業におきましては、受注高は1,624,839千円（前年同期比3.1％減）となりました。売上高は受託案件等の影響により1,661,660千円（前年同期比6.9％増）となり、セグメント利益は新規事業である「Metareal AI」への先行投資の影響により451,391千円（前年同期比7.4％減）となりました。短中期の成長施策として2024年２月期より開発・提供を開始した「Metareal AI」プロジェクトに関しましては、早期での業績寄与を目指し、大手のお客様を中心に生成AIを活用した様々な提案、営業を開始し大型受注にも繋がっております。
②HT事業
HT事業におきましては、売上高は462,312千円（前年同期比16.8％減）となり、セグメント利益は38,088千円（前年同期比47.1％減）となりました。
③メタバース事業
短中期の成長施策を「Metareal AI」プロジェクトにシフトし、メタバース事業は10±５年の長期視座として投資額を減らしたことにより、売上高は669千円（前年同期比68.7％減）となり、セグメント損失は97,173千円（前年同期は118,708千円のセグメント損失）となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当中間連結会計期間末における現金及び現金同等物は、3,619,948千円となり、前連結会計年度末に比べ541,483千円増加いたしました。
当中間連結会計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは639,464千円の収入（前年同期は501,785千円の収入）となりました。
これは主に、税金等調整前中間純利益の計上334,891千円、未払金の増加額274,707千円、売上債権及び契約資産の増加額171,710千円、減価償却費の計上125,214千円、前受金の増加額87,980千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは247,838千円の支出（前年同期は52,606千円の支出）となりました。
これは主に、有形固定資産の取得による支出193,864千円、無形固定資産の取得による支出76,096千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは149,712千円の収入（前年同期は69,419千円の支出）となりました。
これは主に、長期借入れによる収入350,000千円、長期借入金の返済による支出172,996千円によるものであります。
(3) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当中間連結会計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 経営方針・経営戦略等
当中間連結会計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(5) 経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当中間連結会計期間において、当社グループが定めている客観的な指標等について重要な変更はありません。
(6) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当中間連結会計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(7) 研究開発活動
当中間連結会計期間における研究開発活動の金額は、95,450千円であります。
なお、当中間連結会計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当中間連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 15,921,600 |
| 計 | 15,921,600 |
②【発行済株式】
| 種類 | 中間会計期間末 現在発行数(株) (2024年８月31日) | 提出日現在 発行数(株) (2024年10月15日) | 上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 10,888,060 | 10,888,060 | 東京証券取引所 グロース市場 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であり、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 10,888,060 | 10,888,060 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） | 発行済株式 総数残高 （株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2024年３月１日～ 2024年８月31日（注） | 119,600 | 10,888,060 | 9,747 | 802,289 | 9,747 | 743,234 |
（注）新株予約権の行使による増加であります。
（５）【大株主の状況】
| 2024年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 五石 順一 | 東京都港区 | 2,628,800 | 24.14 |
| ジェイコブソン 陽子 | 東京都港区 | 539,300 | 4.95 |
| 合同会社MCC | 大阪市中央区島之内１丁目10－15 | 419,500 | 3.85 |
| 秀島 博規 | 大阪市中央区 | 207,500 | 1.91 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 174,500 | 1.60 |
| 東京短資株式会社 | 東京都中央区日本橋室町４丁目４－10 | 120,200 | 1.10 |
| 浮舟 邦彦 | 奈良県生駒市 | 100,000 | 0.92 |
| 齋藤 秀昭 | 東京都台東区 | 98,300 | 0.90 |
| 安 美咲 | 東京都江東区 | 96,400 | 0.89 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNY GCM CLIENT ACCOUNTS M LSCB RD （常任代理人） 株式会社三菱UFJ銀行 | ONE CHURCHILL PLACE, LONDON, E14 5HP UNITED KINGDOM 東京都千代田区丸の内１丁目４－５ | 84,311 | 0.77 |
| 計 | － | 4,468,811 | 41.04 |
（注）当中間会計期間末現在における株式会社日本カストディ銀行の信託業務に係る株式数については、当社として把握することができないため、記載しておりません。
（６）議決権の状況
①【発行済株式】
| 2024年８月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 400 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 10,866,800 | 108,668 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 20,860 | － | － |
| 発行済株式総数 | 10,888,060 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 108,668 | － | |
（注）「単元未満株式」欄には、当社所有の自己株式90株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2024年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は 名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有 株式数（株） | 他人名義所有 株式数（株） | 所有株式数の 合計（株） | 発行済株式総数に 対する所有株式数 の割合（％） |
| 株式会社メタリアル | 東京都千代田区神田神保町三丁目７番１号 | 400 | － | 400 | 0.004 |
| 計 | － | 400 | － | 400 | 0.004 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．中間連結財務諸表の作成方法について
当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という）に基づいて作成しております。
また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2024年３月１日から2024年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表について、フロンティア監査法人による期中レビューを受けております。
１【中間連結財務諸表】
（１）【中間連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2024年２月29日) | 当中間連結会計期間 (2024年８月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,077,184 | 3,618,795 |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 210,127 | 391,025 |
| 棚卸資産 | ※ 18,100 | ※ 21,761 |
| その他 | 229,434 | 141,691 |
| 貸倒引当金 | △6,705 | △7,823 |
| 流動資産合計 | 3,528,142 | 4,165,449 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 60,997 | 233,487 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 419,465 | 379,673 |
| ソフトウエア仮勘定 | 2,837 | 7,031 |
| その他 | 10,090 | 6,715 |
| 無形固定資産合計 | 432,393 | 393,421 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 142,542 | 140,867 |
| その他 | 327,232 | 316,064 |
| 貸倒引当金 | △33,266 | △24,079 |
| 投資その他の資産合計 | 436,508 | 432,852 |
| 固定資産合計 | 929,899 | 1,059,761 |
| 資産合計 | 4,458,042 | 5,225,210 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 65,323 | 53,979 |
| 短期借入金 | 100,000 | － |
| １年内返済予定の長期借入金 | 400,980 | 467,624 |
| １年内償還予定の社債 | 164,000 | 194,000 |
| 未払法人税等 | 88,954 | 159,154 |
| 賞与引当金 | 45,632 | 47,359 |
| 前受金 | 814,062 | 902,043 |
| その他 | 326,998 | 637,594 |
| 流動負債合計 | 2,005,951 | 2,461,755 |
| 固定負債 | ||
| 社債 | 359,000 | 397,000 |
| 長期借入金 | 398,570 | 508,930 |
| その他 | 13,049 | 28 |
| 固定負債合計 | 770,619 | 905,958 |
| 負債合計 | 2,776,571 | 3,367,714 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 792,541 | 802,289 |
| 資本剰余金 | 1,766,488 | 1,776,235 |
| 利益剰余金 | △918,731 | △719,790 |
| 自己株式 | △986 | △986 |
| 株主資本合計 | 1,639,312 | 1,857,747 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 1,011 | △251 |
| その他の包括利益累計額合計 | 1,011 | △251 |
| 新株予約権 | 41,146 | － |
| 純資産合計 | 1,681,470 | 1,857,496 |
| 負債純資産合計 | 4,458,042 | 5,225,210 |
（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】
【中間連結損益計算書】
【中間連結会計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前中間連結会計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) | 当中間連結会計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年８月31日) | |
| 売上高 | 2,112,250 | 2,124,642 |
| 売上原価 | 658,767 | 655,882 |
| 売上総利益 | 1,453,483 | 1,468,759 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 給料手当及び賞与 | 378,257 | 384,160 |
| 研究開発費 | 73,063 | 95,450 |
| 賞与引当金繰入額 | 147 | 3,372 |
| 退職給付費用 | 3,656 | 3,563 |
| その他 | 607,780 | 690,705 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 1,062,904 | 1,177,252 |
| 営業利益 | 390,578 | 291,507 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 35 | 247 |
| 為替差益 | 1,347 | － |
| 助成金収入 | 16 | － |
| 未払配当金除斥益 | － | 203 |
| 貸倒引当金戻入額 | 46,455 | － |
| キャッシュバック収入 | 283 | 184 |
| その他 | 1,550 | 388 |
| 営業外収益合計 | 49,688 | 1,024 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 5,322 | 4,225 |
| 持分法による投資損失 | 10,829 | 1,648 |
| 社債発行費 | 3,088 | 3,463 |
| 為替差損 | － | 324 |
| その他 | 1,154 | 362 |
| 営業外費用合計 | 20,395 | 10,024 |
| 経常利益 | 419,871 | 282,507 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 831 | 2,466 |
| 投資有価証券売却益 | － | ※ 19,999 |
| 新株予約権戻入益 | － | 41,146 |
| 特別利益合計 | 831 | 63,613 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除売却損 | － | 930 |
| 減損損失 | 2,826 | 10,297 |
| 特別損失合計 | 2,826 | 11,228 |
| 税金等調整前中間純利益 | 417,877 | 334,891 |
| 法人税等 | 185,018 | 135,951 |
| 中間純利益 | 232,859 | 198,940 |
| 親会社株主に帰属する中間純利益 | 232,859 | 198,940 |
【中間連結包括利益計算書】
【中間連結会計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前中間連結会計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) | 当中間連結会計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年８月31日) | |
| 中間純利益 | 232,859 | 198,940 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | － | △1,262 |
| その他の包括利益合計 | － | △1,262 |
| 中間包括利益 | 232,859 | 197,677 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る中間包括利益 | 232,859 | 197,677 |
| 非支配株主に係る中間包括利益 | － | － |
（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前中間連結会計期間 (自 2023年３月１日 至 2023年８月31日) | 当中間連結会計期間 (自 2024年３月１日 至 2024年８月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前中間純利益 | 417,877 | 334,891 |
| 減価償却費 | 195,719 | 125,214 |
| のれん償却額 | 3,354 | － |
| 減損損失 | 2,826 | 10,297 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △54,601 | △8,069 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △2,717 | 1,727 |
| 受取利息及び受取配当金 | △35 | △247 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 10,829 | 1,648 |
| 固定資産除売却損益（△は益） | △831 | △1,535 |
| 助成金収入 | △16 | － |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | △19,999 |
| 新株予約権戻入益 | － | △41,146 |
| 支払利息 | 5,322 | 4,225 |
| 社債発行費 | 3,088 | 3,463 |
| 前受金の増減額（△は減少） | 115,071 | 87,980 |
| 売上債権及び契約資産の増減額（△は増加） | △59,118 | △171,710 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △7,441 | △3,660 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △5,807 | △11,344 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △3,441 | 274,707 |
| 未払費用の増減額（△は減少） | 6,234 | 80,090 |
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 2,265 | △47,972 |
| その他 | △12,706 | 18,647 |
| 小計 | 615,872 | 637,207 |
| 利息及び配当金の受取額 | 35 | 247 |
| 助成金の受取額 | 16 | － |
| 利息の支払額 | △5,322 | △4,225 |
| 法人税等の支払額 | △167,721 | △79,360 |
| 法人税等の還付額 | 58,905 | 85,594 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 501,785 | 639,464 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,860 | △193,864 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 831 | 2,066 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △50,008 | △76,096 |
| 無形固定資産の売却による収入 | － | 400 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 20,000 |
| 貸付けによる支出 | △700 | △708 |
| 貸付金の回収による収入 | 1,130 | 364 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △52,606 | △247,838 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の増減額（△は減少） | △100,000 | △100,000 |
| 社債の発行による収入 | 146,911 | 146,536 |
| 社債の償還による支出 | △67,000 | △82,000 |
| 長期借入れによる収入 | 150,000 | 350,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △197,990 | △172,996 |
| リース債務の返済による支出 | △13,338 | △11,322 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | 11,996 | 19,494 |
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | － | △0 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △69,419 | 149,712 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △931 | 144 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 378,827 | 541,483 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,542,027 | 3,078,464 |
| 現金及び現金同等物の中間期末残高 | ※ 2,920,855 | ※ 3,619,948 |
【注記事項】
（中間連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当中間連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前中間純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。
ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
（中間連結貸借対照表関係）
※ 棚卸資産の内訳は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2024年２月29日） | 当中間連結会計期間 （2024年８月31日） | |
|---|---|---|
| 製品 | 1,074千円 | 979千円 |
| 仕掛品 | 15,479 | 14,987 |
| 貯蔵品 | 584 | 609 |
| 商品 | 961 | 5,185 |
（中間連結損益計算書関係）
※ 投資有価証券売却益
前中間連結会計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日）
該当事項はありません。
当中間連結会計期間（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日）
当社が保有する投資有価証券のうち、国内非上場会社の新株予約権１銘柄（VoiceApp株式会社）を売却したことによるものであります。
（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年８月31日） | 当中間連結会計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年８月31日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 2,902,826千円 | 3,618,795千円 |
| その他流動資産(預け金)(注) | 18,029 | 1,152 |
| 現金及び現金同等物 | 2,920,855 | 3,619,948 |
(注)その他流動資産（預け金）のうち随時回収可能なものです。
（株主資本等関係）
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日）
配当金支払額
該当事項はありません。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日）
配当金支払額
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前中間連結会計期間（自 2023年３月１日 至 2023年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 中間連結 損益計算書 計上額 （注）２ | ||||
| AI事業 （注）３ | HT事業 | メタバース事業 | 計 | |||
| 財又はサービスの種類別 | ||||||
| 機械翻訳 | 1,386,851 | 16,281 | － | 1,403,133 | － | 1,403,133 |
| 人間翻訳 | 26,547 | 539,211 | － | 565,759 | － | 565,759 |
| メタバース | － | － | 2,139 | 2,139 | － | 2,139 |
| 受託開発 | 141,218 | － | － | 141,218 | － | 141,218 |
| 顧客との契約から 生じる収益 | 1,554,617 | 555,493 | 2,139 | 2,112,250 | － | 2,112,250 |
| 収益認識の時期別 | ||||||
| 一時点で移転される 財又はサービス | 124,658 | 485,654 | 1,111 | 611,424 | － | 611,424 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 1,429,958 | 69,838 | 1,028 | 1,500,825 | － | 1,500,825 |
| 顧客との契約から 生じる収益 | 1,554,617 | 555,493 | 2,139 | 2,112,250 | － | 2,112,250 |
| 外部顧客への売上高 | 1,554,617 | 555,493 | 2,139 | 2,112,250 | － | 2,112,250 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 3,209 | 24,839 | 39 | 28,088 | △28,088 | － |
| 計 | 1,557,827 | 580,332 | 2,178 | 2,140,338 | △28,088 | 2,112,250 |
| セグメント利益 又は損失(△) | 487,550 | 71,945 | △118,708 | 440,787 | △50,208 | 390,578 |
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△50,208千円には、セグメント間取引消去120,373千円、報告セグメントに帰属しない全社費用△170,582千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．生成系AI関連売上は、プラットフォーム型売上については「機械翻訳」に含まれており、受託開発関連売上については「受託開発」に含まれております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
Ⅱ 当中間連結会計期間（自 2024年３月１日 至 2024年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 中間連結 損益計算書 計上額 （注）２ | ||||
| AI事業 （注）３ | HT事業 | メタバース事業 | 計 | |||
| 財又はサービスの種類別 | ||||||
| 機械翻訳 | 1,354,145 | 13,125 | － | 1,367,271 | － | 1,367,271 |
| 人間翻訳 | 32,544 | 449,186 | － | 481,731 | － | 481,731 |
| メタバース | － | － | 669 | 669 | － | 669 |
| 受託開発 | 274,970 | － | － | 274,970 | － | 274,970 |
| 顧客との契約から 生じる収益 | 1,661,660 | 462,312 | 669 | 2,124,642 | － | 2,124,642 |
| 収益認識の時期別 | ||||||
| 一時点で移転される 財又はサービス | 259,542 | 400,570 | 103 | 660,215 | － | 660,215 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 1,402,118 | 61,741 | 566 | 1,464,426 | － | 1,464,426 |
| 顧客との契約から 生じる収益 | 1,661,660 | 462,312 | 669 | 2,124,642 | － | 2,124,642 |
| 外部顧客への売上高 | 1,661,660 | 462,312 | 669 | 2,124,642 | － | 2,124,642 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 2,299 | 35,110 | 8,344 | 45,754 | △45,754 | － |
| 計 | 1,663,960 | 497,422 | 9,013 | 2,170,396 | △45,754 | 2,124,642 |
| セグメント利益 又は損失(△) | 451,391 | 38,088 | △97,173 | 392,305 | △100,798 | 291,507 |
（注）１．セグメント利益又は損失(△)の調整額△100,798千円には、セグメント間取引消去120,415千円、報告セグメントに帰属しない全社費用△221,213千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない親会社本社の管理部門に係る費用等であります。
２．セグメント利益又は損失(△)は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
３．生成系AI関連売上は、プラットフォーム型売上については「機械翻訳」に含まれており、受託開発関連売上については「受託開発」に含まれております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
（事業セグメントの利益又は損失の測定方法の変更）
当社グループにおける近年の業容拡大等の変化とともに全社的な経営管理の重要性が高まる中で、報告セグメントごとの経営成績をより適正に評価するため、本社機能における費用配賦について見直すことといたしました。このため従来、本社管理部門において行われた費用削減活動の効果は、セグメント利益の調整額に含めておりましたが、前連結会計年度より本社管理部門から各社への役務提供割合に鑑みて配賦計上する方法に変更しております。
なお、前中間連結会計期間のセグメント情報については、変更後の報告セグメント利益又は損失の測定方法に基づき作成したものを記載しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
（１株当たり情報）
１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前中間連結会計期間 （自 2023年３月１日 至 2023年８月31日） | 当中間連結会計期間 （自 2024年３月１日 至 2024年８月31日） | |
|---|---|---|
| (1)１株当たり中間純利益 | 21.78円 | 18.43円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益（千円） | 232,859 | 198,940 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円） | 232,859 | 198,940 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 10,689,592 | 10,795,917 |
| (2)潜在株式調整後１株当たり中間純利益 | 21.42円 | 18.29円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する中間純利益調整額 （千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | 179,505 | 80,733 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | 2020年７月14日開催の取締役会決議による第14回新株予約権は、権利行使期間満了により失効しております。 新株予約権の数 12,188個（普通株式 1,218,800株） |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の中間連結財務諸表に対する期中レビュー報告書
| 2024年10月15日 |
|---|
| 株式会社メタリアル |
| 取締役会 御中 |
フロンティア監査法人 東京都品川区
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 藤 井 幸 雄 |
|---|
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 酒 井 俊 輔 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社メタリアルの2024年３月１日から2025年２月28日までの連結会計年度の中間連結会計期間（2024年３月１日から2024年８月31日まで）に係る中間連結財務諸表、すなわち、中間連結貸借対照表、中間連結損益計算書、中間連結包括利益計算書、中間連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について期中レビューを行った。
当監査法人が実施した期中レビューにおいて、上記の中間連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社メタリアル及び連結子会社の2024年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する中間連結会計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に準拠して期中レビューを行った。期中レビューの基準における当監査法人の責任は、「中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
中間連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して中間連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない中間連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
中間連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき中間連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
中間連結財務諸表の期中レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した期中レビューに基づいて、期中レビュー報告書において独立の立場から中間連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる期中レビューの基準に従って、期中レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の期中レビュー手続を実施する。期中レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、中間連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、期中レビュー報告書において中間連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する中間連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、中間連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、期中レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 中間連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた中間連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに中間連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 中間連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、中間連結財務諸表の期中レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した期中レビューの範囲とその実施時期、期中レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の期中レビュー報告書の原本は当社（半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは期中レビューの対象には含まれておりません。