5695 パウダーテック 四半期報告書－第58期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年２月14日
【四半期会計期間】	第58期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】	パウダーテック株式会社
【英訳名】	Powdertech Co., Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長 丸 山 憲 行
【本店の所在の場所】	千葉県柏市十余二217番地
【電話番号】	04-7145-5751(代)
【事務連絡者氏名】	取締役 兼 常務執行役員 管理本部長 倉 持 正 一
【最寄りの連絡場所】	千葉県柏市十余二217番地
【電話番号】	04-7145-5751(代)
【事務連絡者氏名】	取締役 兼 常務執行役員 管理本部長 倉 持 正 一
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

回次		第57期第３四半期連結 累計期間	第58期第３四半期連結 累計期間	第57期
会計期間		自　2022年４月１日至　2022年12月31日	自　2023年４月１日至　2023年12月31日	自　2022年４月１日至　2023年３月31日
売上高	(千円)	7,066,034	6,412,800	8,834,274
経常利益	(千円)	751,071	385,605	741,481
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益	(千円)	515,443	241,570	544,194
四半期包括利益又は包括利益	(千円)	547,811	252,634	556,538
純資産額	(千円)	12,644,740	12,673,872	12,653,377
総資産額	(千円)	15,116,835	15,025,490	14,742,138
１株当たり四半期(当期)純利益金額	(円)	177.92	83.39	187.84
潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益金額	(円)	―	―	―
自己資本比率	(％)	83.6	84.3	85.8

回次		第57期第３四半期連結 会計期間	第58期第３四半期連結 会計期間
会計期間		自　2022年10月１日至　2022年12月31日	自　2023年10月１日至　2023年12月31日
１株当たり四半期純利益金額	(円)	54.95	12.82

(注)１　当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

　　２　潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式がないため、記載しておりません。

２ 【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。

なお、第１四半期連結会計期間より、「鉄粉事業」としていた報告セグメントの名称を、鉄粉関連製品の販売からの撤退に伴い取扱製品が脱酸素剤関連製品となったこと及び食品市場以外の幅広い分野への展開も進めており、事業内容をより適切に表現するために「品質保持剤事業」に変更いたしました。この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。

第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
　また、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」の内容に重要な変更はありません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。

(1) 業績の状況

当第３四半期連結累計期間における経済情勢は、ロシアによるウクライナ侵攻の長期化に加えて、中東情勢が緊迫化し、地政学リスクの高まりとともに、資源価格を始めとする物価の先行きに一層不透明感が増しています。米国では利上げはピークを迎えたと見られ、雇用状況は良好かつ株式相場も高水準で推移するなど、総じて経済は堅調でした。欧州では長引くインフレがようやく鈍化し、利上げも停止したものの、依然として景気は弱含みで推移しました。中国ではゼロコロナ政策の解除後、サービス消費は堅調な一方、不動産市況の低迷は続き、デフレの兆しもみえるなど景気の回復ペースは力強さを欠いています。日本では物価上昇は続いているものの、個人消費を中心に緩やかな回復傾向を示しました。

　当社の主力製品である電子写真用キャリアの需要は、経済活動やオフィス稼働率の回復はあったものの、流通在庫の調整影響が残り、引き続き軟調となりました。一方、販売価格の適正化は浸透し、単価は改善しつつあります。

　食品の品質保持に使用される脱酸素剤の需要は回復基調にあったものの、製造子会社である株式会社ワンダーキープ高萩の高萩工場にて2023年11月17日に発生した火災により、同社の製造ラインの一部が停止する事態となりました。

このような市場環境下、当期の売上高は、キャリアと脱酸素剤の減販、2022年９月をもって販売を終了した鉄粉関連製品の影響により、6,412百万円（前年同期比9.2％減）となりました。

損益面では、主に機能性材料事業の減益により、営業利益は336百万円（前年同期比54.1％減）、経常利益は385百万円（前年同期比48.7％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は241百万円（前年同期比53.1％減）となりました。

  セグメントごとの業績は次のとおりであります。

　なお、第１四半期連結会計期間より、「鉄粉事業」としていた報告セグメントの名称を、鉄粉関連製品の販売からの撤退に伴い取扱製品が脱酸素剤関連製品となったことおよび食品市場以外の幅広い分野への展開も進めており、事業内容をより適切に表現するために「品質保持剤事業」に変更いたしました。なお、この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント業績に与える影響はありません。

①　機能性材料事業

当セグメントにおきましては、電子写真用キャリアはエネルギーおよび原材料価格の値上がりによる販売価格の適正化を進めたことと、新規機能性材料の増販はありましたが、流通在庫の調整影響が残ったこともあってキャリアの販売数量が減少し、売上高は5,539百万円（前年同期比7.0％減）となりました。セグメント利益は、主にキャリアの減販により676百万円（前年同期比30.4％減）となりました。

②　品質保持剤事業

当セグメントにおきましては、鉄粉関連製品の販売を2022年9月末にて終了したこと、脱酸素剤が工場火災により製造ラインの一部を停止したこともあり、当セグメント全体の売上高は873百万円（前年同期比21.1％減）と大きく減少いたしました。セグメント利益は、火災に伴う減販が生じたことに加え、原材料価格および人件費が販売価格の適正化の効果以上に上昇したこともあり10百万円（前年同期比89.7％減）にとどまりました。

(2) 財政状態の分析

当第３四半期連結会計期間末の流動資産は、前連結会計年度末に比べ、主に電子記録債権及び棚卸資産の増加により、531百万円増加いたしました。固定資産は、有形固定資産の減価償却等により248百万円減少いたしました。以上により、総資産は283百万円増加し15,025百万円となりました。

　　負債は、主に支払手形及び買掛金の増加により、262百万円増加し2,351百万円となりました。

純資産は、配当金の支払い231百万円、四半期純利益241百万円などにより、20百万円増加し12,673百万円となりました。自己資本比率は、前連結会計年度末に比べ1.5％減少し84.3％となりました。

(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

当第３四半期連結累計期間において新たに発生した優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題はありません。

(4) 研究開発活動

当第３四半期連結累計期間の研究開発費の総額は364,091千円であります。なお、研究開発活動の状況について重要な変更はありません。

(5) 経営者の問題意識と今後の方針について

当社グループの経営陣は、現在の事業環境および入手可能な情報に基づき、最善の経営方針を立案するよう努めております。事業環境の変化に対応すべく経営戦略を明確にし、掲げた課題と施策を確実に実行してまいります。

３ 【経営上の重要な契約等】

該当事項はありません。

第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	7,200,000
計	7,200,000

② 【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年12月31日)	提出日現在発行数(株)(2024年２月14日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	2,970,000	2,970,000	東京証券取引所スタンダード市場	単元株式数は100株であります。
計	2,970,000	2,970,000	―	―

(2) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

 該当事項はありません。

② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数(株)	発行済株式総数残高(株)	資本金増減額(千円)	資本金残高(千円)	資本準備金増減額(千円)	資本準備金残高(千円)
2023年12月31日	―	2,970,000	―	1,557,000	―	1,566,000

(5) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

(6) 【議決権の状況】

① 【発行済株式】

2023年12月31日現在

区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	─	―	─
議決権制限株式(自己株式等)	─	―	─
議決権制限株式(その他)	─	─	─
完全議決権株式(自己株式等)	(自己保有株式) 普通株式 73,000	普通株式	73,000	―	単元株式数100株
普通株式	73,000
完全議決権株式(その他)	普通株式	28,908	同上
	2,890,800
単元未満株式	普通株式 6,200	普通株式	6,200	―	─
普通株式	6,200
発行済株式総数	2,970,000	―	―
総株主の議決権	―	28,908	―

 (注)１　「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式20株が含まれております。

２　当第３四半期会計期間末日現在の「発行済株式」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

② 【自己株式等】

2023年12月31日現在

所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数(株)	他人名義所有株式数(株)	所有株式数の合計(株)	発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％)
(自己保有株式)パウダーテック株式会社	千葉県柏市十余二217番地	73,000	―	73,000	2.46
計	―	73,000	―	73,000	2.46

２ 【役員の状況】

該当事項はありません。

第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

											(単位：千円)
										前連結会計年度(2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								448,400	398,774
		受取手形								※1 9,535	※1 9,763
		売掛金								848,709	972,270
		電子記録債権								784,900	※3 1,354,794
		商品及び製品								1,336,108	1,358,218
		仕掛品								1,126,232	1,129,298
		原材料及び貯蔵品								437,391	678,320
		預け金								2,702,081	2,337,722
		その他								38,737	24,807
		貸倒引当金								△862	△929
		流動資産合計								7,731,234	8,263,041
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物							※2 6,384,901	※2 6,394,892
				減価償却累計額						△3,341,274	△3,445,029
				建物及び構築物（純額）						3,043,626	2,949,862
			機械装置及び運搬具							※2 12,215,135	※2 12,282,289
				減価償却累計額						△10,534,571	△10,809,879
				機械装置及び運搬具（純額）						1,680,563	1,472,409
			土地							1,860,198	1,860,198
			リース資産							40,887	44,662
				減価償却累計額						△26,096	△28,793
				リース資産（純額）						14,791	15,868
			建設仮勘定							37,191	88,266
			その他							757,895	769,904
				減価償却累計額						△650,026	△671,014
				その他（純額）						107,868	98,890
			有形固定資産合計							6,744,239	6,485,496
		無形固定資産
			その他							18,468	15,960
			無形固定資産合計							18,468	15,960
		投資その他の資産
			繰延税金資産							219,927	232,056
			その他							29,821	30,487
			貸倒引当金							△1,552	△1,552
			投資その他の資産合計							248,196	260,991
		固定資産合計								7,010,904	6,762,448
	資産合計									14,742,138	15,025,490

											(単位：千円)
										前連結会計年度(2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
負債の部
	流動負債
		支払手形及び買掛金								812,113	1,069,341
		リース債務								3,106	3,701
		未払金								468,333	473,245
		未払法人税等								33,833	75,946
		未払事業所税								22,794	17,270
		未払消費税等								48,762	49,756
		賞与引当金								207,944	105,971
		その他								95,925	168,911
		流動負債合計								1,692,814	1,964,143
	固定負債
		リース債務								11,807	12,417
		退職給付に係る負債								384,139	374,056
		その他								-	1,000
		固定負債合計								395,947	387,473
	負債合計									2,088,761	2,351,617
純資産の部
	株主資本
		資本金								1,557,000	1,557,000
		資本剰余金								1,566,000	1,566,000
		利益剰余金								9,730,516	9,740,239
		自己株式								△203,349	△203,641
		株主資本合計								12,650,166	12,659,598
	その他の包括利益累計額
		為替換算調整勘定								3,210	14,274
		その他の包括利益累計額合計								3,210	14,274
	純資産合計									12,653,377	12,673,872
負債純資産合計										14,742,138	15,025,490

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

											(単位：千円)
										前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日　至 2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日　至 2023年12月31日)
売上高										7,066,034	6,412,800
売上原価										5,106,575	4,865,998
売上総利益										1,959,459	1,546,801
販売費及び一般管理費										1,226,099	1,210,277
営業利益										733,359	336,524
営業外収益
	受取利息									4,015	4,587
	為替差益									6,859	7,065
	受取設備負担金									11,391	-
	子会社清算益									4,148	-
	助成金収入									-	39,920
	その他									4,936	5,035
	営業外収益合計									31,351	56,609
営業外費用
	支払利息									162	211
	債権売却損									11,099	5,921
	その他									2,377	1,394
	営業外費用合計									13,639	7,527
経常利益										751,071	385,605
特別利益
	紹介手数料									40,000	-
	特別利益合計									40,000	-
特別損失
	固定資産処分損									32,530	4,186
	災害による損失									-	※１ 22,715
	特別損失合計									32,530	26,901
税金等調整前四半期純利益										758,540	358,704
法人税等										243,097	117,134
四半期純利益										515,443	241,570
親会社株主に帰属する四半期純利益										515,443	241,570

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

											(単位：千円)
										前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日　至 2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日　至 2023年12月31日)
四半期純利益										515,443	241,570
その他の包括利益
	為替換算調整勘定									32,368	11,063
	その他の包括利益合計									32,368	11,063
四半期包括利益										547,811	252,634
（内訳）
	親会社株主に係る四半期包括利益									547,811	252,634

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)
１ 税金費用の計算当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

(四半期連結貸借対照表関係)

※１　債権流動化に伴う買戻義務

	前連結会計年度(2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
債権流動化に伴う買戻義務	7,312千円	4,765千円

※２  圧縮記帳額

国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
建物及び構築物	6,947千円	6,947千円
機械装置及び運搬具	432,552	432,552
計	439,499千円	439,499千円

※３  四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。

なお、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形が、四半期連結会計期間末残高に含まれております。

	前連結会計年度(2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
電子記録債権	―	7,938

(四半期連結損益計算書関係)

※１  2023年11月17日に連結子会社である㈱ワンダーキープ高萩の高萩工場において発生した火災による損失であり、主な内訳は固定資産及び棚卸資産の滅失損失ならびに復旧費用であります。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年12月31日)
減価償却費	622,308千円	500,856千円

(株主資本等関係)

前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

　１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額(千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日
2022年６月24日定時株主総会	普通株式	利益剰余金	231,772	80.00	2022年３月31日	2022年６月27日

　２．基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

　３．株主資本の著しい変動

　　　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

　１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当の原資	配当金の総額(千円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日
2023年６月23日定時株主総会	普通株式	利益剰余金	231,766	80.00	2023年３月31日	2023年６月26日

　２．基準日が当連結会計年度の開始の日から当四半期連結会計期間末までに属する配当のうち、配当の効力発生日が当四半期連結会計期間の末日後となるもの

　　　該当事項はありません。

　３．株主資本の著しい変動

　　　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間(自  2022年４月１日  至  2022年12月31日)

　１． 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				(単位：千円)
	機能性材料事業	品質保持剤事業	合計	調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
売上高
顧客との契約から生じる収益	5,958,355	1,107,678	7,066,034	―	7,066,034
外部顧客への売上高	5,958,355	1,107,678	7,066,034	―	7,066,034
セグメント間の内部売上高  又は振替高	―	―	―	―	―
計	5,958,355	1,107,678	7,066,034	―	7,066,034
セグメント利益	971,028	103,900	1,074,928	△341,569	733,359

(注)１．調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額△341,569千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△341,527千円及び棚卸資産の調整額△42千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。 

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間(自  2023年４月１日  至  2023年12月31日)

　１． 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

				(単位：千円)
	機能性材料事業	品質保持剤事業	合計	調整額 (注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
売上高
顧客との契約から生じる収益	5,539,379	873,421	6,412,800	―	6,412,800
外部顧客への売上高	5,539,379	873,421	6,412,800	―	6,412,800
セグメント間の内部売上高  又は振替高	―	―	―	―	―
計	5,539,379	873,421	6,412,800	―	6,412,800
セグメント利益	676,091	10,659	686,750	△350,226	336,524

(注)１．調整額は以下のとおりであります。

セグメント利益の調整額△350,226千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△350,667千円及び棚卸資産の調整額441千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

　　２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

　　３．第１四半期連結会計期間より、「鉄粉事業」としていた報告セグメントの名称を、鉄粉関連製品の販売からの撤退に伴い取扱製品が脱酸素剤関連製品となったこと、及び食品市場以外の幅広い分野への展開も進めていることにより、事業内容をより適切に表現するために「品質保持剤事業」に変更いたしました。なお、この変更はセグメント名称の変更であり、セグメント情報に与える影響はありません。また、前第３四半期連結累計期間の報告セグメントについても変更後の名称で表示しております。 　２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)
１株当たり四半期純利益金額	177円92銭	83円39銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)	515,443	241,570
普通株主に帰属しない金額(千円)	―	―
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額(千円)	515,443	241,570
普通株式の期中平均株式数(株)	2,897,128	2,897,016

(注)  潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

(重要な後発事象)

　　　該当事項はありません。

２ 【その他】

該当事項はありません。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

2024年２月14日

パウダーテック株式会社

取締役会  御中

有限責任 あずさ監査法人

東京事務所

指定有限責任社員業務執行社員		公認会計士	永 峯 輝 一

指定有限責任社員業務執行社員		公認会計士	濵 田 睦 將

監査人の結論

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているパウダーテック株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、パウダーテック株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。

利害関係

会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以  上

(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。