4047 関東電化工業 四半期報告書－第117期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2024年２月９日
【四半期会計期間】	第117期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)
【会社名】	関東電化工業株式会社
【英訳名】	KANTO DENKA KOGYO CO., LTD.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長 長谷川 淳一
【本店の所在の場所】	東京都千代田区丸の内二丁目３番２号
【電話番号】	03(4236)8801(代表)
【事務連絡者氏名】	経理財務部長 井田 宏
【最寄りの連絡場所】	東京都千代田区丸の内二丁目３番２号
【電話番号】	03(4236)8801(代表)
【事務連絡者氏名】	経理財務部長 井田 宏
【縦覧に供する場所】	関東電化工業株式会社大阪支店（大阪市北区曽根崎二丁目12番７号）株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

回次		第116期第３四半期連結累計期間	第117期第３四半期連結累計期間	第116期
会計期間		自 2022年４月１日至 2022年12月31日	自 2023年４月１日至 2023年12月31日	自 2022年４月１日至 2023年３月31日
売上高	(百万円)	57,207	49,051	78,675
経常利益	(百万円)	10,917	24	13,679
親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益	(百万円)	7,860	226	9,382
四半期包括利益又は包括利益	(百万円)	9,198	2,130	10,704
純資産額	(百万円)	67,268	69,152	68,774
総資産額	(百万円)	129,239	132,333	130,762
１株当たり四半期(当期)純利益	(円)	136.82	3.94	163.32
潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益	(円)	－	－	－
自己資本比率	(％)	51.1	51.1	51.6

回次		第116期第３四半期連結会計期間	第117期第３四半期連結会計期間
会計期間		自2022年10月１日至2022年12月31日	自2023年10月１日至2023年12月31日
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	(円)	46.44	△0.54

(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しているので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２ 【事業の内容】

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第３四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

(１) 業績

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、雇用・所得環境が改善する下で、各種政策の効果により緩やかな回復基調にあったものの、依然として厳しい状況にありました。海外においても、世界的な金融引き締めに伴う影響や中国経済の先行き懸念などによる景気の下振れリスク、物価上昇、中東地域をめぐる情勢、金融資本市場の変動等に留意する必要があり、先行き不透明な状況が続きました。

このような事業環境のもと、当社グループは積極的な営業活動を推進してまいりましたが、主に精密化学品事業部門における需要の大幅な減退により、当第３四半期連結累計期間の売上高は、490億51百万円と前年同期に比べ81億55百万円、14.3%の減少となりました。損益につきましては、売上高の減少に加え、主に電池材料において原材料価格の高騰を受けた在庫残により売上原価が高止まりしたこと、さらに前期末からの販売価格の低下も反映した棚卸資産評価損を計上したことにより、経常利益は24百万円と前年同期に比べ108億92百万円、99.8%の減少となりました。親会社株主に帰属する四半期純利益は2億26百万円と前年同期に比べ76億34百万円、97.1%の減少となりました。

セグメント別の概況は、次のとおりであります。

①　基礎化学品事業部門

無機製品につきましては、か性ソーダおよび塩酸は、販売数量は減少したものの価格修正効果により、前年同期に比べ増収となりました。

有機製品につきましては、トリクロールエチレンは、販売数量の減少により、前年同期に比べ減収となりました。パークロールエチレンは、販売数量の減少と販売価格の低下により、前年同期に比べ減収となりました。

以上の結果、基礎化学品事業部門の売上高は、63億38百万円となり、前年同期に比べ1億30百万円、2.0%の減少となりました。営業損益につきましては、営業損失31百万円となりました(前年同期は営業利益1億28百万円)。

②　精密化学品事業部門

半導体用特殊ガス類につきましては、三フッ化窒素、六フッ化タングステンおよびヘキサフルオロ-1,3-ブタジエンは、販売数量の減少により、前年同期に比べ減収となりました。

電池材料の六フッ化リン酸リチウムは、販売数量の減少と販売価格の低下により、前年同期に比べ減収となりました。

以上の結果、精密化学品事業部門の売上高は、393億31百万円となり、前年同期に比べ74億04百万円、15.8%の減少となりました。営業損益につきましては、売上高の減少に加え、主に電池材料における売上原価の高止まりと棚卸資産評価損の計上により、営業損失13億17百万円となりました(前年同期は営業利益89億84百万円)。

③　鉄系事業部門

複写機・プリンターの現像剤用であるキャリヤーは、販売数量の減少により、前年同期に比べ減収となりました。鉄酸化物は、着色剤の販売減少により、前年同期に比べ減収となりました。

以上の結果、鉄系事業部門の売上高は、12億66百万円となり、前年同期に比べ7億49百万円、37.2%の減少となりました。営業損益につきましては、営業利益96百万円となり、前年同期に比べ4億13百万円、81.1%の減少となりました。

④　商事事業部門

商事事業につきましては、化学工業薬品の販売減少により、前年同期に比べ減収となりました。

以上の結果、商事事業部門の売上高は、5億24百万円となり、前年同期に比べ40百万円、7.2%の減少となりました。営業損益につきましては、営業利益1億44百万円となり、前年同期に比べ9百万円、6.2%の減少となりました。

⑤　設備事業部門

化学設備プラントおよび一般産業用プラント建設の売上高は、請負工事の増加により、前年同期に比べ増収となりました。

以上の結果、設備事業部門の売上高は、15億89百万円となり、前年同期に比べ1億69百万円、12.0%の増加となりました。営業損益につきましては、営業利益5億25百万円となり、前年同期に比べ55百万円、11.7%の増加となりました。

(２) 財政状態の分析

当第３四半期連結会計期間末の資産は、受取手形、売掛金及び契約資産や棚卸資産が減少した一方、現金及び預金や有形固定資産が増加したことなどから、前連結会計年度末に比べ15億71百万円増加し、1,323億33百万円となりました。

負債は、未払法人税等や支払手形及び買掛金が減少した一方、借入金が増加したことなどから11億93百万円増加し、631億81百万円となりました。

純資産は、利益剰余金が減少した一方で、為替換算調整勘定やその他有価証券評価差額金が増加したことなどから3億78百万円増加し、691億52百万円となりました。自己資本比率は、前連結会計年度末の51.6％から51.1％となりました。

(３) 事業上及び財務上の対処すべき課題

当第３四半期連結累計期間において、当社グループ(当社および連結子会社)の対処すべき課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。

(４) 研究開発活動

当第３四半期連結累計期間の研究開発活動の金額は、10億10百万円であります。

なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

３ 【経営上の重要な契約等】

当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(１) 【株式の総数等】

① 【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	200,000,000
計	200,000,000

② 【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年12月31日)	提出日現在発行数(株)(2024年２月９日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	57,546,050	57,546,050	東京証券取引所プライム市場	権利内容に何ら限定のない当社における標準になる株式であり、単元株式数は100株であります。
計	57,546,050	57,546,050	―	―

(２) 【新株予約権等の状況】

① 【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

② 【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(３) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

(４) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数(千株)	発行済株式総数残高(千株)	資本金増減額(百万円)	資本金残高(百万円)	資本準備金増減額(百万円)	資本準備金残高(百万円)
2023年10月１日～2023年12月31日	―	57,546	―	2,877	―	1,524

(５) 【大株主の状況】

当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

(６) 【議決権の状況】

当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日(2023年９月30日)に基づく株主名簿による記載をしております。

① 【発行済株式】

		2023年12月31日現在
区分	株式数(株)	議決権の数(個)	内容
無議決権株式	―	―	―
議決権制限株式(自己株式等)	―	―	―
議決権制限株式(その他)	―	―	―
完全議決権株式(自己株式等)	(自己保有株式) 普通株式 22,500	普通株式	22,500	―	―
普通株式	22,500
完全議決権株式(その他)	普通株式 57,502,700	普通株式	57,502,700	575,027	―
普通株式	57,502,700
単元未満株式	普通株式 20,850	普通株式	20,850	―	１単元(100株)未満の株式
普通株式	20,850
発行済株式総数	57,546,050	―	―
総株主の議決権	―	575,027	―

(注)　１．「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、株式給付信託が保有する当社株式70,545株(議決権705個)が含まれております。

　　　２．単元未満株式には、当社保有の自己株式92株が含まれております。

② 【自己株式等】

		2023年12月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数(株)	他人名義所有株式数(株)	所有株式数の合計(株)	発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％)
(自己保有株式)関東電化工業株式会社	東京都千代田区丸の内二丁目３番２号	22,500	―	22,500	0.04
計	―	22,500	―	22,500	0.04

(注)　上記自己名義所有株式数には、株式給付信託が保有する当社株式(70,545株)を含めておりません。

２ 【役員の状況】

該当事項はありません。

第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(2023年10月１日から2023年12月31日まで)及び第３四半期連結累計期間(2023年４月１日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度(2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								22,355	28,099
		受取手形、売掛金及び契約資産								20,560	※ 13,831
		電子記録債権								1,130	1,370
		商品及び製品								7,055	8,264
		仕掛品								9,332	8,038
		原材料及び貯蔵品								7,516	4,755
		その他								5,030	4,458
		貸倒引当金								△62	△46
		流動資産合計								72,919	68,772
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）							10,930	11,531
			機械装置及び運搬具（純額）							19,291	17,591
			建設仮勘定							10,512	16,372
			その他（純額）							6,669	6,906
			有形固定資産合計							47,404	52,401
		無形固定資産								676	646
		投資その他の資産
			投資有価証券							7,399	8,025
			退職給付に係る資産							14	21
			繰延税金資産							1,404	1,538
			その他							950	935
			貸倒引当金							△7	△7
			投資その他の資産合計							9,762	10,513
		固定資産合計								57,842	63,561
	資産合計									130,762	132,333

											(単位：百万円)
										前連結会計年度(2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
負債の部
	流動負債
		支払手形及び買掛金								9,620	※ 7,806
		電子記録債務								1,022	1,661
		短期借入金								4,516	4,674
		1年内返済予定の長期借入金								6,914	8,577
		未払法人税等								2,701	237
		役員賞与引当金								134	-
		その他								8,769	※ 8,392
		流動負債合計								33,680	31,349
	固定負債
		長期借入金								25,591	29,027
		役員退職慰労引当金								143	145
		役員株式給付引当金								18	29
		退職給付に係る負債								1,805	1,898
		その他								748	729
		固定負債合計								28,308	31,831
	負債合計									61,988	63,181
純資産の部
	株主資本
		資本金								2,877	2,877
		資本剰余金								1,859	1,859
		利益剰余金								58,486	56,986
		自己株式								△65	△66
		株主資本合計								63,157	61,657
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								2,512	3,083
		為替換算調整勘定								1,534	2,649
		退職給付に係る調整累計額								275	263
		その他の包括利益累計額合計								4,323	5,996
	非支配株主持分									1,293	1,498
	純資産合計									68,774	69,152
負債純資産合計										130,762	132,333

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

											(単位：百万円)
										前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日　至 2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日　至 2023年12月31日)
売上高										57,207	49,051
売上原価										40,241	42,846
売上総利益										16,965	6,205
販売費及び一般管理費										7,069	6,816
営業利益又は営業損失（△）										9,895	△611
営業外収益
	受取利息									12	42
	受取配当金									243	254
	為替差益									618	717
	試作品売却益									271	-
	その他									194	239
	営業外収益合計									1,340	1,255
営業外費用
	支払利息									232	357
	デリバティブ評価損									47	136
	試作品売却損									-	92
	その他									39	32
	営業外費用合計									319	618
経常利益										10,917	24
特別利益
	投資有価証券売却益									-	580
	特別利益合計									-	580
特別損失
	固定資産除却損									163	193
	投資有価証券評価損									17	-
	特別損失合計									180	193
税金等調整前四半期純利益										10,736	411
法人税等										2,810	6
四半期純利益										7,926	405
非支配株主に帰属する四半期純利益										65	178
親会社株主に帰属する四半期純利益										7,860	226

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

											(単位：百万円)
										前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日　至 2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日　至 2023年12月31日)
四半期純利益										7,926	405
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									△133	615
	為替換算調整勘定									1,251	1,122
	退職給付に係る調整額									153	△12
	その他の包括利益合計									1,272	1,725
四半期包括利益										9,198	2,130
（内訳）
	親会社株主に係る四半期包括利益									9,136	1,899
	非支配株主に係る四半期包括利益									61	231

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

(税金費用の計算)

当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。但し、見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によって計算しております。

(四半期連結貸借対照表関係)

※　四半期連結会計期間末日満期手形

四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度(2023年３月31日)		当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
受取手形	－	百万円	30	百万円
支払手形	－	〃	291	〃
設備関係支払手形(流動負債その他)	－	〃	1	〃

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間(自  2022年４月１日至  2022年12月31日)		当第３四半期連結累計期間(自  2023年４月１日至  2023年12月31日)
減価償却費	5,491	百万円	6,230	百万円

(株主資本等関係)

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額(百万円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月27日取締役会	普通株式	805	14	2022年３月31日	2022年６月30日	利益剰余金
2022年11月11日取締役会	普通株式	575	10	2022年９月30日	2022年12月７日	利益剰余金

(注) 　2022年11月11日取締役会に基づく配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

配当金支払額

(決議)	株式の種類	配当金の総額(百万円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月26日取締役会	普通株式	1,323	23	2023年３月31日	2023年６月30日	利益剰余金
2023年11月10日取締役会	普通株式	402	7	2023年９月30日	2023年12月７日	利益剰余金

(注) 　2023年11月10日取締役会に基づく配当金の総額には、株式給付信託が保有する当社株式に対する配当金０百万円が含まれております。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間(自　2022年４月１日　至　2022年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：百万円)
	報告セグメント						調整額(注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	基礎化学品事業	精密化学品事業	鉄系事業	商事事業	設備事業	計
売上高
(1) 外部顧客への売上高	6,469	46,736	2,016	565	1,419	57,207	－	57,207
(2) セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	0	1,075	2,782	3,858	△3,858	－
計	6,469	46,736	2,016	1,641	4,202	61,065	△3,858	57,207
セグメント利益	128	8,984	510	153	470	10,246	△350	9,895

(注) １．セグメント利益の調整額△350百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

            該当事項はありません。 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間(自　2023年４月１日　至　2023年12月31日)

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							(単位：百万円)
	報告セグメント						調整額(注)１	四半期連結損益計算書計上額(注)２
	基礎化学品事業	精密化学品事業	鉄系事業	商事事業	設備事業	計
売上高
(1) 外部顧客への売上高	6,338	39,331	1,266	524	1,589	49,051	－	49,051
(2) セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	1,079	3,023	4,103	△4,103	－
計	6,338	39,331	1,266	1,604	4,612	53,154	△4,103	49,051
セグメント利益又は損失（△）	△31	△1,317	96	144	525	△582	△29	△611

(注) １．セグメント利益又は損失（△）の調整額△29百万円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

            該当事項はありません。 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日　至 2022年12月31日)

 (単位：百万円)

	報告セグメント					合計
	基礎化学品事業	精密化学品事業	鉄系事業	商事事業	設備事業
一時点で移転される財	6,469	46,736	2,016	565	－	55,787
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	1,419	1,419
顧客との契約から生じる収益	6,469	46,736	2,016	565	1,419	57,207
外部顧客への売上高	6,469	46,736	2,016	565	1,419	57,207

当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日　至 2023年12月31日)

 (単位：百万円)

	報告セグメント					合計
	基礎化学品事業	精密化学品事業	鉄系事業	商事事業	設備事業
一時点で移転される財	6,338	39,331	1,266	524	－	47,462
一定の期間にわたり移転される財	－	－	－	－	1,589	1,589
顧客との契約から生じる収益	6,338	39,331	1,266	524	1,589	49,051
外部顧客への売上高	6,338	39,331	1,266	524	1,589	49,051

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年12月31日)
１株当たり四半期純利益	136円82銭	3円94銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)	7,860	226
普通株主に帰属しない金額(百万円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)	7,860	226
普通株式の期中平均株式数(千株)	57,451	57,452

(注)　１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．普通株式の期中平均株式数の計算において控除する自己株式に、株式給付信託が保有する当社株式を含めております。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

２ 【その他】

2023年11月10日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

(1) 配当金の総額……………………………………………４億02百万円

(2) １株当たりの金額………………………………………７円00銭

(3) 支払請求の効力発生日及び支払開始日………………2023年12月７日

(注)　2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

2024年２月９日

関東電化工業株式会社

取締役会　御中

EY新日本有限責任監査法人東京事務所

指定有限責任社員業務執行社員		公認会計士		本 多 茂 幸

指定有限責任社員業務執行社員		公認会計士		中 野 強

 監査人の結論

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている関東電化工業株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、関東電化工業株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。

利害関係

会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。