5832 ちゅうぎんフィナンシャルグループ 四半期報告書－第2期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2024年２月９日 |
| 【四半期会計期間】 | 第２期第３四半期(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループ |
| 【英訳名】 | Chugin Financial Group, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 取締役社長 加藤 貞則 |
| 【本店の所在の場所】 | 岡山市北区丸の内一丁目15番20号 |
| 【電話番号】 | 岡山(086)223局3110番(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 剱持 直紀 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 岡山市北区丸の内一丁目15番20号株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループ |
| 【電話番号】 | 岡山(086)223局3110番(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画部長 剱持 直紀 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 2022年度第３四半期連結累計期間 | 2023年度第３四半期連結累計期間 | 2022年度 | ||
| (自 2022年４月１日至 2022年12月31日) | (自 2023年４月１日至 2023年12月31日) | (自 2022年４月１日至 2023年３月31日) | ||
| 経常収益 | 百万円 | 136,145 | 136,104 | 179,860 |
| うち信託報酬 | 百万円 | 0 | 0 | 0 |
| 経常利益 | 百万円 | 25,466 | 26,319 | 29,608 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 百万円 | 17,868 | 18,373 | ― |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 百万円 | ― | ― | 20,486 |
| 四半期包括利益 | 百万円 | △31,581 | 33,246 | ― |
| 包括利益 | 百万円 | ― | ― | △16,957 |
| 純資産額 | 百万円 | 513,294 | 553,642 | 527,948 |
| 総資産額 | 百万円 | 9,802,238 | 10,322,157 | 9,849,196 |
| １株当たり四半期純利益 | 円 | 96.68 | 100.42 | ― |
| １株当たり当期純利益 | 円 | ― | ― | 111.01 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 円 | 96.54 | 100.27 | ― |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 円 | ― | ― | 110.85 |
| 自己資本比率 | ％ | 5.23 | 5.36 | 5.35 |
| 信託財産額 | 百万円 | 8,527 | 9,941 | 8,614 |
| 2022年度第３四半期連結会計期間 | 2023年度第３四半期連結会計期間 | ||
| (自 2022年10月１日至 2022年12月31日) | (自 2023年10月１日至 2023年12月31日) | ||
| １株当たり四半期純利益 | 円 | 21.24 | 43.59 |
(注) １ 2022年度第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)及び2022年度（自 2022年４月１日 至 2023年３月31日）の（四半期）連結財務諸表は、単独株式移転により完全子会社となった株式会社中国銀行の四半期連結財務諸表を引き継いで作成しております。従って2022年度第３四半期連結会計期間(自 2022年10月１日 至 2022年12月31日)は、当社設立後最初の四半期連結会計期間ですが、「第３四半期連結会計期間」として記載しており、「2022年度第３四半期連結累計期間」には、株式会社中国銀行の当社設立日までの連結累計期間が含まれております。
２ 信託財産額は、「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務に係るものを記載しております。なお、該当する信託業務を営む会社は株式会社中国銀行１社です。
３ 自己資本比率は、((四半期)期末純資産の部合計－(四半期)期末新株予約権)を(四半期)期末資産の部の合計で除して算出しております。
４ 「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より割賦販売取引の売上高及び売上原価の計上基準を変更しており、2022年度第３四半期連結会計期間、2022年度第３四半期連結累計期間及び2022年度について遡及適用後の数値を記載しております。
２ 【事業の内容】
当第３四半期連結累計期間において、当社及び当社の関係会社が営む事業の内容については、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社の異動については、以下のとおりであります。
2023年４月３日付で株式会社ちゅうぎんキャピタルパートナーズの100％出資により、株式会社ちゅうぎんエナジー
を新規設立し、当社の連結子会社としております。
これらの結果、2023年12月31日現在では、当社及び当社の関係会社は、当社及び子会社24社等により構成されてお
ります。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第３四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
以下の記載における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
なお、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より割賦販売取引の売上高及び売上原価の計上基準を変更しており、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については遡及適用後の数値で比較・分析を行っております。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当社グループの当第３四半期連結累計期間の経営成績につきましては、連結経常収益は、有価証券売却益・投信解約益の減少により、前年同期比41百万円(0.0％)減収の1,361億４百万円となりました。
連結経常費用は、有価証券売却損の減少を主因に、前年同期比８億95百万円(0.8％)減少の1,097億84百万円となりました。
これらの結果、連結経常利益は前年同期比８億53百万円(3.3％)増益の263億19百万円、親会社株主に帰属する四半期純利益は前年同期比５億５百万円(2.8％)増益の183億73百万円となりました。
なお、前第３四半期連結累計期間の連結経営成績は、単独株式移転により完全子会社となった株式会社中国銀行の当社設立日までの連結経営成績を引き継いで作成しております。
セグメントごとの経営成績は下記のとおりです。
〔銀行業〕
経常収益は前年同期比32億92百万円(2.5％)減収の1,241億33百万円、経常利益は前年同期比16億３百万円(6.1％)減益の245億96百万円となりました。
〔リース業〕
経常収益は前年同期比23億20百万円(21.0％)減収の86億82百万円、経常利益は前年同期比30億66百万円(84.3％)減益の５億69百万円となりました。
〔証券業〕
経常収益は前年同期比５億99百万円(25.8％)増収の29億14百万円、経常利益は前年同期比３億28百万円(133.8％)増益の５億73百万円となりました。
〔その他〕
経常収益は前年同期比36億円(25.8％)減収の103億37百万円、経常利益は前年同期比44億76百万円(37.2％)減益の75億55百万円となりました。
当第３四半期連結会計期間末の財政状態につきましては、総資産は前連結会計年度末比4,730億円増加の10兆3,221億円、純資産は前連結会計年度末比257億円増加の5,536億円となりました。
主要な勘定残高につきましては、貸出金は、事業性資金・個人向け貸出ともに増加し、前連結会計年度末比2,919億円増加の５兆8,476億円となりました。
有価証券は、株価や内外金利動向等に配意しつつ運用した結果、前連結会計年度末比908億円増加の２兆4,148億円となりました。
預金および譲渡性預金は、個人・法人預金の増加を主因に、前連結会計年度末比1,284億円増加の８兆1,819億円となりました。
国内・海外別収支
| 種類 | 期別 | 国内 | 海外 | 相殺消去額(△) | 合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 資金運用収支 | 前第３四半期連結累計期間 | 50,461 | 429 | － | 50,890 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 46,869 | 197 | － | 47,067 | |
| うち資金運用収益 | 前第３四半期連結累計期間 | 66,775 | 2,282 | 807 | 68,250 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 88,147 | 4,845 | 1,966 | 91,026 | |
| うち資金調達費用 | 前第３四半期連結累計期間 | 16,313 | 1,853 | 807 | 17,359 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 41,277 | 4,647 | 1,966 | 43,958 | |
| 信託報酬 | 前第３四半期連結累計期間 | 0 | － | － | 0 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 0 | － | － | 0 | |
| 役務取引等収支 | 前第３四半期連結累計期間 | 12,776 | 22 | － | 12,798 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 13,175 | 44 | － | 13,219 | |
| うち役務取引等収益 | 前第３四半期連結累計期間 | 15,144 | 38 | － | 15,183 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 15,543 | 58 | － | 15,602 | |
| うち役務取引等費用 | 前第３四半期連結累計期間 | 2,368 | 15 | － | 2,384 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 2,367 | 14 | － | 2,382 | |
| その他業務収支 | 前第３四半期連結累計期間 | △12,005 | △173 | － | △12,178 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 8,542 | 0 | － | 8,542 | |
| うちその他業務収益 | 前第３四半期連結累計期間 | 31,511 | 6 | － | 31,517 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 22,382 | 0 | － | 22,382 | |
| うちその他業務費用 | 前第３四半期連結累計期間 | 43,517 | 179 | － | 43,696 |
| 当第３四半期連結累計期間 | 13,840 | － | － | 13,840 |
(注) １ 「国内」とは、当社及び国内に本店を有する連結子会社(以下「国内連結子会社」という。)であります。
２ 「海外」とは、当社の連結子会社の海外支店であります。
３ 資金調達費用は、金銭の信託運用見合費用(前第３四半期連結累計期間６百万円、当第３四半期連結累計期間７百万円)を控除して表示しております。
４ 本支店勘定利息を相殺消去しております。
５ 「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より割賦販売取引の売上高及び売上原価の計上基準を変更しており、前第３四半期連結累計期間については遡及適用後の数値を記載しております。
国内・海外別預金残高の状況
○ 預金の種類別残高(末残)
| 種類 | 期別 | 国内 | 海外 | 合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 預金合計 | 前第３四半期連結会計期間 | 7,744,702 | 62,388 | 7,807,090 |
| 当第３四半期連結会計期間 | 7,881,893 | 69,936 | 7,951,829 | |
| うち流動性預金 | 前第３四半期連結会計期間 | 5,779,085 | 9,476 | 5,788,561 |
| 当第３四半期連結会計期間 | 5,921,097 | 727 | 5,921,825 | |
| うち定期性預金 | 前第３四半期連結会計期間 | 1,815,330 | 52,912 | 1,868,242 |
| 当第３四半期連結会計期間 | 1,763,300 | 69,208 | 1,832,509 | |
| うちその他 | 前第３四半期連結会計期間 | 150,286 | － | 150,286 |
| 当第３四半期連結会計期間 | 197,495 | － | 197,495 | |
| 譲渡性預金 | 前第３四半期連結会計期間 | 298,846 | － | 298,846 |
| 当第３四半期連結会計期間 | 230,097 | － | 230,097 | |
| 総合計 | 前第３四半期連結会計期間 | 8,043,548 | 62,388 | 8,105,936 |
| 当第３四半期連結会計期間 | 8,111,990 | 69,936 | 8,181,927 |
(注) １ 「国内」とは、当社及び国内連結子会社であります。
２ 「海外」とは、当社の連結子会社の海外支店であります。
３ 流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金
４ 定期性預金＝定期預金
国内・海外別貸出金残高の状況
○ 業種別貸出状況(末残・構成比)
| 業種別 | 前第３四半期連結会計期間 | 当第３四半期連結会計期間 | ||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | |
| 国内(除く特別国際金融取引勘定分) | 5,445,419 | 100.00 | 5,801,431 | 100.00 |
| 製造業 | 742,158 | 13.63 | 777,701 | 13.41 |
| 農業，林業 | 11,515 | 0.21 | 10,929 | 0.19 |
| 漁業 | 2,533 | 0.05 | 1,805 | 0.03 |
| 鉱業，採石業，砂利採取業 | 2,602 | 0.05 | 2,475 | 0.04 |
| 建設業 | 157,110 | 2.89 | 164,203 | 2.83 |
| 電気・ガス・熱供給・水道業 | 294,985 | 5.42 | 304,159 | 5.24 |
| 情報通信業 | 10,945 | 0.20 | 11,130 | 0.19 |
| 運輸業，郵便業 | 248,997 | 4.57 | 262,871 | 4.53 |
| 卸売業，小売業 | 581,146 | 10.67 | 573,833 | 9.89 |
| 金融業，保険業 | 578,725 | 10.63 | 732,176 | 12.62 |
| 不動産業，物品賃貸業 | 744,470 | 13.67 | 812,586 | 14.01 |
| 各種のサービス業 | 330,849 | 6.06 | 341,651 | 5.89 |
| 地方公共団体 | 417,426 | 7.67 | 405,839 | 7.00 |
| その他 | 1,321,952 | 24.28 | 1,400,066 | 24.13 |
| 海外及び特別国際金融取引勘定分 | 34,582 | 100.00 | 46,212 | 100.00 |
| 政府等 | － | － | － | － |
| 金融機関 | 10,815 | 31.27 | 21,511 | 46.55 |
| その他 | 23,767 | 68.73 | 24,701 | 53.45 |
| 合計 | 5,480,001 | － | 5,847,644 | － |
(注) １ 「国内」とは、当社及び国内連結子会社であります。
２ 「海外」とは、当社の連結子会社の海外支店であります。
「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づく信託業務の状況
「金融機関の信託業務の兼営等に関する法律」に基づき信託業務を営む会社は株式会社中国銀行１社であります。
① 信託財産の運用／受入状況(信託財産残高表)
| 資産 | ||||
| 科目 | 前連結会計年度末(2023年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間末(2023年12月31日) | ||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | |
| 有価証券 | 18 | 0.22 | － | － |
| 有形固定資産 | 63 | 0.73 | － | － |
| 銀行勘定貸 | 8,496 | 98.63 | 9,906 | 99.64 |
| 現金預け金 | 36 | 0.42 | 35 | 0.36 |
| 合計 | 8,614 | 100.00 | 9,941 | 100.00 |
| 負債 | ||||
| 科目 | 前連結会計年度末(2023年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間末(2023年12月31日) | ||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | |
| 金銭信託 | 8,546 | 99.21 | 9,941 | 100.00 |
| 土地及びその定着物の信託 | 68 | 0.79 | － | － |
| 合計 | 8,614 | 100.00 | 9,941 | 100.00 |
(注) 共同信託他社管理財産はありません。
② 元本補填契約のある信託財産の運用／受入状況(末残)
| 前連結会計年度末(2023年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間末(2023年12月31日) | |||||
| 金銭信託(百万円) | 貸付信託(百万円) | 合計(百万円) | 金銭信託(百万円) | 貸付信託(百万円) | 合計(百万円) | |
| 銀行勘定貸 | 7,770 | － | 7,770 | 9,084 | － | 9,084 |
| 資産計 | 7,770 | － | 7,770 | 9,084 | － | 9,084 |
| 元本 | 7,770 | － | 7,770 | 9,084 | － | 9,084 |
| 負債計 | 7,770 | － | 7,770 | 9,084 | － | 9,084 |
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当第３四半期連結累計期間において、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定について重要な変更はありません。
(3) 経営方針・経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当第３四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第３四半期連結累計期間において、重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 500,000,000 |
| 計 | 500,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第３四半期会計期間末現在発行数(株)(2023年12月31日) | 提出日現在発行数(株)(2024年２月９日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 184,771,461 | 184,771,461 | 東京証券取引所プライム市場 | 株主としての権利内容に制限のない標準となる株式で単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 184,771,461 | 184,771,461 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年12月31日 | ― | 184,771 | ― | 16,000 | ― | 4,000 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 2,809,600 | 普通株式 | 2,809,600 | ― | 株主としての権利内容に制限のない標準となる株式で単元株式数は100株であります。 |
| 普通株式 | 2,809,600 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 1,817,963 | 同上 | ||
| 181,796,300 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | 同上 | ||
| 165,561 | |||||
| 発行済株式総数 | 184,771,461 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 1,817,963 | ― |
(注) １ 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式72株が含まれております。
２ 「完全議決権株式(その他)」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が1,600株(議決権16個)含まれております。
② 【自己株式等】
| 2023年12月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループ | 岡山市北区丸の内一丁目15番20号 | 2,809,600 | ― | 2,809,600 | 1.52 |
| 計 | ― | 2,809,600 | ― | 2,809,600 | 1.52 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」(1982年大蔵省令第10号)に準拠しております。
２ 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)の四半期連結財務諸表は、単独株式移転により完全子会社となった株式会社中国銀行の四半期連結財務諸表を引き継いで作成しております。従って「前第３四半期連結累計期間」には、株式会社中国銀行の当社設立日までの連結累計期間が含まれております。
３ 当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間(自 2023年10月１日 至 2023年12月31日)及び第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人の四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 現金預け金 | 1,510,394 | 1,532,884 | |||||||||
| コールローン | 178,907 | 225,263 | |||||||||
| 買入金銭債権 | 22,329 | 24,278 | |||||||||
| 商品有価証券 | 2,023 | 1,687 | |||||||||
| 金銭の信託 | 24,600 | 25,856 | |||||||||
| 有価証券 | ※１ 2,324,053 | ※１ 2,414,869 | |||||||||
| 貸出金 | ※１ 5,555,795 | ※１ 5,847,644 | |||||||||
| 外国為替 | ※１ 14,742 | ※１ 16,070 | |||||||||
| リース債権及びリース投資資産 | 27,010 | 29,040 | |||||||||
| その他資産 | ※１ 157,594 | ※１ 177,895 | |||||||||
| 有形固定資産 | 35,631 | 35,447 | |||||||||
| 無形固定資産 | 1,712 | 2,090 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | - | 955 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 17,594 | 11,801 | |||||||||
| 支払承諾見返 | ※１ 31,110 | ※１ 33,517 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △54,302 | △57,144 | |||||||||
| 資産の部合計 | 9,849,196 | 10,322,157 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 預金 | 7,898,033 | 7,951,829 | |||||||||
| 譲渡性預金 | 155,489 | 230,097 | |||||||||
| コールマネー | 179,987 | 177,916 | |||||||||
| 売現先勘定 | 93,913 | 125,936 | |||||||||
| 債券貸借取引受入担保金 | 423,430 | 500,511 | |||||||||
| コマーシャル・ペーパー | 46,530 | - | |||||||||
| 借用金 | 320,843 | 589,521 | |||||||||
| 外国為替 | 492 | 272 | |||||||||
| 社債 | 10,000 | 10,000 | |||||||||
| 信託勘定借 | 8,496 | 9,906 | |||||||||
| その他負債 | 147,012 | 134,596 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,547 | - | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 25 | - | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 3,466 | 3,492 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 49 | 51 | |||||||||
| 睡眠預金払戻損失引当金 | 250 | 60 | |||||||||
| ポイント引当金 | 114 | 134 | |||||||||
| 特別法上の引当金 | 7 | 7 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 449 | 663 | |||||||||
| 支払承諾 | 31,110 | 33,517 | |||||||||
| 負債の部合計 | 9,321,248 | 9,768,515 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 資本金 | 16,000 | 16,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 7,302 | 7,292 | |||||||||
| 利益剰余金 | 479,276 | 491,971 | |||||||||
| 自己株式 | △1,000 | △2,812 | |||||||||
| 株主資本合計 | 501,579 | 512,451 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 34,234 | 40,900 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △3,320 | 4,102 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △4,818 | △4,032 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 26,096 | 40,970 | |||||||||
| 新株予約権 | 272 | 220 | |||||||||
| 純資産の部合計 | 527,948 | 553,642 | |||||||||
| 負債及び純資産の部合計 | 9,849,196 | 10,322,157 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日) | ||||||||||
| 経常収益 | 136,145 | 136,104 | |||||||||
| 資金運用収益 | 68,250 | 91,026 | |||||||||
| （うち貸出金利息） | 43,017 | 61,652 | |||||||||
| （うち有価証券利息配当金） | 22,790 | 26,587 | |||||||||
| 信託報酬 | 0 | 0 | |||||||||
| 役務取引等収益 | 15,183 | 15,602 | |||||||||
| その他業務収益 | 31,517 | 22,382 | |||||||||
| その他経常収益 | ※１ 21,193 | ※１ 7,093 | |||||||||
| 経常費用 | 110,679 | 109,784 | |||||||||
| 資金調達費用 | 17,365 | 43,965 | |||||||||
| （うち預金利息） | 2,516 | 7,993 | |||||||||
| 役務取引等費用 | 2,384 | 2,382 | |||||||||
| その他業務費用 | 43,696 | 13,840 | |||||||||
| 営業経費 | 41,518 | 42,615 | |||||||||
| その他経常費用 | ※２ 5,712 | ※２ 6,981 | |||||||||
| 経常利益 | 25,466 | 26,319 | |||||||||
| 特別利益 | 88 | 33 | |||||||||
| 固定資産処分益 | 88 | 33 | |||||||||
| 特別損失 | 127 | 157 | |||||||||
| 固定資産処分損 | 72 | 82 | |||||||||
| 減損損失 | 54 | 75 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 25,427 | 26,195 | |||||||||
| 法人税等 | 7,558 | 7,822 | |||||||||
| 四半期純利益 | 17,868 | 18,373 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | - | - | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 17,868 | 18,373 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 17,868 | 18,373 | |||||||||
| その他の包括利益 | △49,449 | 14,873 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △58,813 | 6,665 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 8,890 | 7,422 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 473 | 785 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △31,581 | 33,246 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △31,581 | 33,246 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | - | - | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
当第３四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
連結の範囲の重要な変更
株式会社ちゅうぎんエナジーを新規設立により、第１四半期連結会計期間より連結の範囲に含めております。
(会計方針の変更)
（割賦販売取引の売上高及び売上原価の計上基準の変更）
当社の連結子会社である中銀リース株式会社は、割賦販売取引の売上高及び売上原価の計上基準について、従来より、「リース業における金融商品会計基準適用に関する当面の会計上及び監査上の取扱い」（業種別監査委員会報告第19号 2000年11月14日）に基づき、割賦債権と繰延割賦未実現利益を両建計上し、割賦売上高と割賦売上原価を両建計上する処理を行ってきましたが、2023年４月１日にリースシステムを変更したことに伴い、経済実態をより適切に財務諸表に反映させることが可能となったことから、第１四半期連結会計期間より、元本相当額を割賦債権に、利息相当額を売上高に計上する方法に変更しており、当該変更は遡及適用しております。
また、販売型割賦に含まれる利息相当額の計上方法については、従来、定額法を採用しておりましたが、今回のシステム変更に伴い、第１四半期連結会計期間より、原則的な方法である利息法に変更しております。
当該会計方針の変更に伴い、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、遡及適用後の四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。この結果、遡及適用前と比較して、前第３四半期連結累計期間の「経常収益」及び「その他業務収益」がそれぞれ2,788百万円減少、「経常費用」及び「その他業務費用」がそれぞれ2,800百万円減少、「経常利益」及び「税金等調整前四半期純利益」がそれぞれ11百万円増加、「四半期純利益」及び「親会社株主に帰属する四半期純利益」がそれぞれ11百万円増加しております。
また、前連結会計年度の「その他資産」が482百万円減少、「その他負債」が560百万円減少、「繰延税金負債」が25百万円増加、「利益剰余金」が53百万円増加しております。
なお、１株当たり情報において、前第３四半期連結累計期間の「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」がそれぞれ０円６銭増加しております。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)
税金費用の処理
当社及び連結子会社の税金費用は、当第３四半期会計期間を含む年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じることにより算定しております。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１．銀行法及び金融機能の再生のための緊急措置に関する法律に基づく債権は次のとおりであります。なお、債権は、連結貸借対照表の「有価証券」中の社債（その元本の償還及び利息の支払の全部又は一部について保証しているものであって、当該社債の発行が有価証券の私募（金融商品取引法第２条第３項）によるものに限る。）、貸出金、外国為替、「その他資産」中の未収利息及び仮払金並びに支払承諾見返の各勘定に計上されるもの並びに注記されている有価証券の貸付けを行っている場合のその有価証券（使用貸借又は賃貸借契約によるものに限る。）であります。
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日) | |||
| 破産更生債権及びこれらに準ずる債権額 | 20,019 | 百万円 | 18,444 | 百万円 |
| 危険債権額 | 62,106 | 百万円 | 65,121 | 百万円 |
| 三月以上延滞債権額 | 724 | 百万円 | 1,826 | 百万円 |
| 貸出条件緩和債権額 | 26,295 | 百万円 | 27,541 | 百万円 |
| 合計額 | 109,146 | 百万円 | 112,933 | 百万円 |
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
２．元本補てん契約のある信託の元本金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2023年３月31日) | 当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日) | |||
| 金銭信託 | 7,770 | 百万円 | 9,084 | 百万円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１．その他経常収益には、次のものを含んでおります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年12月31日) | |||
| 株式等売却益 | 20,145 | 百万円 | 5,324 | 百万円 |
| 償却債権取立益 | 30 | 百万円 | 37 | 百万円 |
※２．その他経常費用には、次のものを含んでおります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年12月31日) | |||
| 貸倒引当金繰入額 | 2,255 | 百万円 | 4,430 | 百万円 |
| 株式等売却損 | 1,870 | 百万円 | 1,681 | 百万円 |
| 株式等償却 | 531 | 百万円 | － | 百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年12月31日) | |||
| 減価償却費 | 2,347 | 百万円 | 2,415 | 百万円 |
(株主資本等関係)
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
１．配当金支払額
当社は、2022年10月３日に単独株式移転により設立された持株会社であるため、配当金の支払額は完全子会社である株式会社中国銀行の定時株主総会又は取締役会において決議された金額であります。
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月24日定時株主総会 | 株式会社中国銀行普通株式 | 3,064 | 16.50 | 2022年３月31日 | 2022年６月27日 | 利益剰余金 |
| 2022年11月11日取締役会 | 株式会社中国銀行普通株式 | 2,586 | 14.00 | 2022年９月30日 | 2022年12月６日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)
１．配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年６月23日定時株主総会 | 普通株式 | 2,939 | 16.00 | 2023年３月31日 | 2023年６月26日 | 利益剰余金 |
| 2023年11月10日取締役会 | 普通株式 | 2,739 | 15.00 | 2023年９月30日 | 2023年12月６日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)
報告セグメントごとの経常収益及び利益の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | ||||
| 銀行業 | リース業 | 証券業 | 計 | |||||
| 経常収益 | ||||||||
| 外部顧客に対する経常収益 | 124,632 | 7,601 | 2,264 | 134,498 | 1,647 | 136,145 | － | 136,145 |
| セグメント間の内部経常収益 | 2,793 | 3,400 | 51 | 6,245 | 12,290 | 18,535 | △18,535 | － |
| 計 | 127,425 | 11,002 | 2,315 | 140,743 | 13,937 | 154,680 | △18,535 | 136,145 |
| セグメント利益 | 26,199 | 3,635 | 245 | 30,080 | 12,031 | 42,111 | △16,645 | 25,466 |
(注) １．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業、金融商品取引法上の投資運用業・助言業等を含んでおります。
３．調整額は主にセグメント間取引消去であります。
４．2022年４月１日付、５月30日付、９月１日付、10月３日付でそれぞれ新規設立した、株式会社ちゅうぎんキャピタルパートナーズはファンド運営業、株式会社ちゅうぎんヒューマンイノベーションズは人材紹介業、株式会社Ｃキューブ・コンサルティングはコンサルティング業、株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループは経営管理業として、「その他」に含めております。
５．（会計方針の変更）に記載のとおり、「リース業」において第１四半期連結会計期間より割賦販売取引の売上高及び売上原価の計上基準を変更しております。この変更に伴い、前第３四半期連結累計期間については遡及適用後の数値を記載しております。
当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)
報告セグメントごとの経常収益及び利益の金額に関する情報
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | ||||
| 銀行業 | リース業 | 証券業 | 計 | |||||
| 経常収益 | ||||||||
| 外部顧客に対する経常収益 | 122,806 | 8,563 | 2,856 | 134,226 | 1,877 | 136,104 | － | 136,104 |
| セグメント間の内部経常収益 | 1,327 | 118 | 58 | 1,503 | 8,459 | 9,963 | △9,963 | － |
| 計 | 124,133 | 8,682 | 2,914 | 135,730 | 10,337 | 146,068 | △9,963 | 136,104 |
| セグメント利益 | 24,596 | 569 | 573 | 25,739 | 7,555 | 33,294 | △6,974 | 26,319 |
(注) １．一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２．「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業、金融商品取引法上の投資運用業・助言業等を含んでおります。
３．調整額は主にセグメント間取引消去であります。
４．2023年４月３日付で新規設立した株式会社ちゅうぎんエナジーは、地域エネルギー・脱炭素関連業として、「その他」に含めております。
(金融商品関係)
当第３四半期連結貸借対照表計上額と時価との差額及び前連結会計年度に係る連結貸借対照表計上額と時価との差額に重要性が乏しいこと、または前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められないことから、記載を省略しております。
(有価証券関係)
※１．企業集団の事業の運営において重要なものであり、前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められるものは、次のとおりであります。
※２．四半期連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権も含めて記載しております。
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
|---|---|---|---|
| 国債 | 11,398 | 11,485 | 86 |
| 地方債 | 1,900 | 1,919 | 19 |
| 合計 | 13,298 | 13,404 | 105 |
当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
| 四半期連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
|---|---|---|---|
| 国債 | 8,099 | 8,130 | 31 |
| 地方債 | 13,199 | 13,233 | 34 |
| 社債 | 22,435 | 22,439 | 4 |
| 合計 | 43,734 | 43,803 | 69 |
２．その他有価証券
前連結会計年度(2023年３月31日)
| 取得原価(百万円) | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 差額(百万円) | |
|---|---|---|---|
| 株式 | 71,094 | 113,479 | 42,384 |
| 債券 | 1,649,326 | 1,642,713 | △6,612 |
| 国債 | 548,561 | 553,513 | 4,951 |
| 地方債 | 775,042 | 765,083 | △9,958 |
| 社債 | 325,721 | 324,116 | △1,605 |
| その他 | 520,879 | 534,611 | 13,732 |
| 合計 | 2,241,299 | 2,290,805 | 49,505 |
当第３四半期連結会計期間(2023年12月31日)
| 取得原価(百万円) | 四半期連結貸借対照表計上額(百万円) | 差額(百万円) | |
|---|---|---|---|
| 株式 | 78,404 | 136,835 | 58,431 |
| 債券 | 1,639,967 | 1,617,263 | △22,703 |
| 国債 | 593,708 | 587,995 | △5,712 |
| 地方債 | 717,601 | 703,507 | △14,093 |
| 社債 | 328,658 | 325,760 | △2,897 |
| その他 | 568,543 | 591,928 | 23,385 |
| 合計 | 2,286,915 | 2,346,028 | 59,112 |
(注) 売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって四半期連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当第３四半期連結累計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、株式532百万円及び社債12百万円であります。
当第３四半期連結累計期間における減損処理額は、社債４百万円であります。
また、当該減損処理は第３四半期連結会計期間末(連結会計年度末)に50％以上時価が下落した銘柄については全て実施し、30％以上50％未満下落した銘柄については、過去１年間の価格動向等により回復可能性が乏しいと判定した銘柄について実施しております。
(金銭の信託関係)
前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められないため、記載を省略しております。
(デリバティブ取引関係)
前連結会計年度の末日に比して著しい変動が認められないため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 区分 | 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年12月31日) |
|---|---|---|
| 経常収益 (注1)(注3) | 136,145 | 136,104 |
| うち役務取引等収益 (注2) | 15,183 | 15,602 |
| 預金・貸出業務 | 5,701 | 6,315 |
| 為替業務 | 3,587 | 3,560 |
| 証券関連業務 | 1,429 | 1,547 |
| 代理業務 | 2,067 | 1,735 |
| 保護預かり・貸金庫業務 | 82 | 108 |
| 保証業務 | 329 | 320 |
| その他業務 | 1,985 | 2,015 |
| うち信託報酬 | 0 | 0 |
| 顧客との契約から生じる経常収益 | 15,031 | 16,218 |
| 上記以外の経常収益 (注1)(注3) | 121,113 | 119,886 |
| 経常収益合計 (注1)(注3) | 136,145 | 136,104 |
(注1)企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」及び企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく収益も含んでおります。
(注2)企業会計基準第10号「金融商品に関する会計基準」に基づく収益も含んでおります。
(注3)（会計方針の変更）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より割賦販売取引の売上高及び売上原価の計上基準を変更しております。この変更に伴い、前第３四半期連結累計期間については遡及適用後の数値を記載しております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 前第３四半期連結累計期間(自 2022年４月１日至 2022年12月31日) | 当第３四半期連結累計期間(自 2023年４月１日至 2023年12月31日) | ||
| (1) １株当たり四半期純利益 | 円 | 96.68 | 100.42 |
| (算定上の基礎) | |||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 百万円 | 17,868 | 18,373 |
| 普通株主に帰属しない金額 | 百万円 | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益 | 百万円 | 17,868 | 18,373 |
| 普通株式の期中平均株式数 | 千株 | 184,814 | 182,960 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 円 | 96.54 | 100.27 |
| (算定上の基礎) | |||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 | 百万円 | － | － |
| 普通株式増加数 | 千株 | 258 | 257 |
| うち新株予約権 | 千株 | 258 | 257 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － | |
(注)１．前第３四半期連結累計期間における普通株式の期中平均株式数は、当社が2022年10月３日に単独株式移転により設立された会社であるため、会社設立前の2022年４月１日から2022年10月２日までの期間については、株式会社中国銀行の期中平均株式数を用いて算出し、2022年10月３日から2022年12月31日までの期間については、当社の期中平均株式数を用いて算出しております。
２．（会計方針の変更）に記載のとおり、第１四半期連結会計期間より割賦販売取引の売上高及び売上原価の計上基準を変更しております。この変更に伴い、前第３四半期連結累計期間については遡及適用後の数値を記載しております。この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第３四半期連結累計期間の「１株当たり四半期純利益」及び「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」がそれぞれ０円６銭増加しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
配当に関する事項
2023年11月10日開催の取締役会において、第２期の中間配当につき次のとおり決議し、配当を行っております。
（１） 中間配当による配当金の総額 2,739百万円
（２） １株当たりの金額 15円00銭
（３） 支払請求の効力発生日及び支払開始日 2023年12月６日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2024年２月９日
株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループ
取締役会 御中
有限責任あずさ監査法人
大阪事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 黒 木 賢一郎 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 鈴 木 重 久 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 齊 藤 幸 治 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ちゅうぎんフィナンシャルグループ及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。