9306 東陽倉庫 四半期報告書－第145期第3四半期(2023/10/01－2023/12/31)

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【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	東海財務局長
【提出日】	2024年２月13日
【四半期会計期間】	第145期第３四半期（自 2023年10月１日 至 2023年12月31日）
【会社名】	東陽倉庫株式会社
【英訳名】	Toyo Logistics Co.,Ltd.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長 武藤 正春
【本店の所在の場所】	名古屋市中村区名駅南二丁目６番17号
【電話番号】	(052)581-0251(代表)
【事務連絡者氏名】	取締役 常務執行役員管理本部長兼経理部長 渡邉 誠
【最寄りの連絡場所】	名古屋市中村区名駅南二丁目６番17号
【電話番号】	(052)581-0251(代表)
【事務連絡者氏名】	取締役 常務執行役員管理本部長兼経理部長 渡邉 誠
【縦覧に供する場所】	東陽倉庫株式会社 東京営業本部 （東京都中央区日本橋茅場町三丁目７番６号） 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） 株式会社名古屋証券取引所 （名古屋市中区栄三丁目８番20号）

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

回次		第144期 第３四半期 連結累計期間	第145期 第３四半期 連結累計期間	第144期
会計期間		自2022年４月１日 至2022年12月31日	自2023年４月１日 至2023年12月31日	自2022年４月１日 至2023年３月31日
営業収益	（千円）	21,294,790	21,113,728	28,168,011
経常利益	（千円）	1,440,600	1,470,169	1,874,225
親会社株主に帰属する四半期 （当期）純利益	（千円）	1,034,882	1,160,929	1,350,609
四半期包括利益又は包括利益	（千円）	1,219,959	1,510,471	1,599,681
純資産額	（千円）	22,842,104	24,354,931	23,239,013
総資産額	（千円）	45,917,410	47,915,742	45,832,606
１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	136.66	153.73	178.51
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	－	－	－
自己資本比率	（％）	49.7	50.8	50.7

回次		第144期 第３四半期 連結会計期間	第145期 第３四半期 連結会計期間
会計期間		自2022年10月１日 至2022年12月31日	自2023年10月１日 至2023年12月31日
１株当たり四半期純利益	（円）	45.90	54.20

　（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

３．当社は、2023年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期（当期）純利益を算定しております。

２【事業の内容】

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

　当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスク発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。

（１）財政状態及び経営成績の状況

　当第３四半期連結累計期間における日本経済は、新型コロナウイルス感染症に係る行動制限の解除に伴い経済活動の正常化が進み、堅調な個人消費やインバウンド需要等により緩やかな回復基調となりました。しかしながら、ウクライナ問題の長期化に加え、中東情勢の悪化等により、更なる物価上昇やサプライチェーンの混乱に対する懸念も高まるなど、景気の先行きは依然として不透明な状況が続きました。

　このような事業環境の中、当社グループは、①運送体制と流通拠点の強化による３ＰＬ物流の推進、②海外拠点の拡充を含めたグローバルな業務の強化、③不動産賃貸料等の安定収入の拡大を進めてまいりました。

　また、当社グループは、持続的成長と中長期的な企業価値の向上に努め、営業収益の拡大を図るとともに、収益性及び経営効率の観点から、「売上高経常利益率５％」、「自己資本利益率５％」を目標値として設定しております。

　セグメントごとの経営成績及び連結の経営成績は、次のとおりであります。

＜物流事業＞

　保管料、荷役料、陸上運送料等が増加したものの、海上運送料等が減少したことにより、営業収益は前年同四半期と比べ178百万円減少（△0.9％）し、20,628百万円となりました。セグメント利益は減価償却費等が増加したことにより、前年同四半期と比べ71百万円減少（△5.4％）し、1,262百万円となりました。

＜不動産事業＞

　賃貸料が増加したものの、請負工事等が減少したことにより、営業収益は前年同四半期と比べ３百万円減少（△0.7％）し、485百万円となりました。一方、セグメント利益は人件費、支払手数料等が減少したことにより、前年同四半期と比べ17百万円増加（8.8％）し、211百万円となりました。

＜連結＞

　上記の結果、営業収益は前年同四半期と比べ181百万円減少（△0.9％）し、21,113百万円となりました。営業利益は前年同四半期と比べ19百万円減少（△1.9％）し、982百万円となりました。経常利益は助成金収入が減少したものの、持分法による投資利益が増加したこと等により、前年同四半期と比べ29百万円増加（2.1％）し、1,470百万円となりました。親会社株主に帰属する四半期純利益は投資有価証券売却益が増加したこと等により、前年同四半期と比べ126百万円増加（12.2％）し、1,160百万円となりました。

　連結の財政状態は、次のとおりであります。

　当第３四半期連結会計期間末の資産につきましては、現金及び預金が796百万円減少したものの、有形固定資産が1,682百万円、投資有価証券が672百万円それぞれ増加したこと等により、前連結会計年度末と比べ2,083百万円増加（4.5％）し、47,915百万円となりました。

　負債につきましては、引当金が232百万円、長期借入金が131百万円それぞれ減少したものの、短期借入金が1,364百万円増加したこと等により、前連結会計年度末と比べ967百万円増加（4.3％）し、23,560百万円となりました。

　純資産につきましては、利益剰余金が762百万円、その他有価証券評価差額金が349百万円それぞれ増加したこと等により、前連結会計年度末と比べ1,115百万円増加（4.8％）し、24,354百万円となりました。

　当社グループは、持続的成長へ向け、積極的な設備投資を実施する方針であります。同時に、有利子負債残高、金利水準等に留意しながら安定的な財政状態を維持するよう努めてまいります。

（２）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。

（３）経営方針・経営戦略等

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

（４）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

（５）研究開発活動

　該当事項はありません。

３【経営上の重要な契約等】

　当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	20,000,000
計	20,000,000

（注）2023年６月28日開催の第144回定時株主総会において、株式併合に関する議案が承認可決されております。これにより、株式併合の効力発生日（2023年10月１日）をもって、発行可能株式総数は80,000,000株減少し、20,000,000株となっております。

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末 現在発行数（株） （2023年12月31日）	提出日現在発行数（株） （2024年２月13日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	7,864,990	7,864,990	東京証券取引所 スタンダード市場 名古屋証券取引所 プレミア市場	単元株式数 100株
計	7,864,990	7,864,990	－	－

（注）2023年６月28日開催の第144回定時株主総会において、株式併合に関する議案が承認可決され、2023年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。これにより、発行済株式総数は31,459,963株減少し、7,864,990株となっております。

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

　該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

　該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数 （千株）	発行済株式 総数残高 （千株）	資本金 増減額 （千円）	資本金残高（千円）	資本準備金 増減額 （千円）	資本準備金 残高 （千円）
2023年10月１日（注）	△31,459	7,864	－	3,412,524	－	2,134,557

（注）2023年６月28日開催の第144回定時株主総会決議により、2023年10月１日付で普通株式５株を１株の割合で株式併合を行っております。

（５）【大株主の状況】

　当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（６）【議決権の状況】

　当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

				2023年12月31日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	（自己保有株式）		－	－
	普通株式	1,386,300
	（相互保有株式）
	普通株式	364,600
完全議決権株式（その他）	普通株式	37,523,400	375,234	－
単元未満株式	普通株式	50,653	－	－
発行済株式総数		39,324,953	－	－
総株主の議決権		－	375,234	－

（注）１．「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数20個が含まれております。

２．2023年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。これにより、発行済株式総数は31,459,963株減少し、7,864,990株となっております。

②【自己株式等】

				2023年12月31日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数 の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％）
（自己保有株式） 東陽倉庫株式会社	名古屋市中村区名駅南二丁目６番17号	1,386,300	－	1,386,300	3.53
（相互保有株式） 株式会社優和シッピング	名古屋市中区大須一丁目７番５号	364,600	－	364,600	0.93
計		1,750,900	－	1,750,900	4.45

（注）2023年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。

２【役員の状況】

　該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2023年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	8,328,863	7,532,454
受取手形、営業未収入金及び契約資産	5,284,706	※２ 5,594,212
リース債権及びリース投資資産	101,750	101,966
原材料及び貯蔵品	45,402	59,178
その他	600,354	858,538
貸倒引当金	△2,691	△2,779
流動資産合計	14,358,386	14,143,571
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	8,990,243	11,013,675
土地	10,131,145	10,131,145
その他（純額）	3,076,972	2,736,337
有形固定資産合計	22,198,360	23,881,158
無形固定資産	268,570	282,961
投資その他の資産
投資有価証券	6,696,375	7,369,200
リース債権及びリース投資資産	794,846	718,344
その他	1,525,320	1,523,150
貸倒引当金	△9,253	△2,645
投資その他の資産合計	9,007,289	9,608,050
固定資産合計	31,474,220	33,772,170
資産合計	45,832,606	47,915,742
負債の部
流動負債
支払手形及び営業未払金	1,807,180	1,864,748
短期借入金	3,692,500	5,056,850
未払法人税等	159,678	28,351
引当金	309,414	77,122
その他	1,167,137	1,226,405
流動負債合計	7,135,910	8,253,477
固定負債
長期借入金	11,924,500	11,792,750
引当金	28,500	28,500
退職給付に係る負債	1,653,220	1,536,519
資産除去債務	123,476	125,094
その他	1,727,985	1,824,469
固定負債合計	15,457,682	15,307,333
負債合計	22,593,592	23,560,810
純資産の部
株主資本
資本金	3,412,524	3,412,524
資本剰余金	2,211,653	2,211,998
利益剰余金	16,955,342	17,718,074
自己株式	△421,025	△417,727
株主資本合計	22,158,495	22,924,870
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,017,017	1,366,041
退職給付に係る調整累計額	63,500	64,018
その他の包括利益累計額合計	1,080,518	1,430,060
純資産合計	23,239,013	24,354,931
負債純資産合計	45,832,606	47,915,742

（２）【四半期連結損益及び包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年12月31日)
営業収益	21,294,790	21,113,728
営業原価	19,654,756	19,454,372
営業総利益	1,640,033	1,659,355
販売費及び一般管理費	638,848	677,281
営業利益	1,001,185	982,074
営業外収益
受取利息	125	91
受取配当金	149,754	156,259
持分法による投資利益	184,967	324,641
助成金収入	126,936	22,536
その他	26,710	28,144
営業外収益合計	488,494	531,673
営業外費用
支払利息	26,781	36,383
その他	22,298	7,195
営業外費用合計	49,079	43,578
経常利益	1,440,600	1,470,169
特別利益
投資有価証券売却益	－	51,114
固定資産売却益	16,036	15,623
特別利益合計	16,036	66,738
特別損失
固定資産除売却損	2,612	9,189
事業所移転費用	－	7,500
特別損失合計	2,612	16,689
税金等調整前四半期純利益	1,454,024	1,520,217
法人税、住民税及び事業税	285,055	222,438
法人税等調整額	134,087	136,849
法人税等合計	419,142	359,288
四半期純利益	1,034,882	1,160,929
（内訳）
親会社株主に帰属する四半期純利益	1,034,882	1,160,929
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	164,692	349,023
退職給付に係る調整額	20,384	518
その他の包括利益合計	185,077	349,542
四半期包括利益	1,219,959	1,510,471
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	1,219,959	1,510,471

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

　１．受取手形裏書譲渡高及び電子記録債権譲渡高

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年12月31日）
受取手形裏書譲渡高及び 電子記録債権譲渡高	22,082千円	36,405千円

　※２．四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権

　四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権の会計処理については、手形交換日又は決済日をもって決済処理をしております。なお、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日であったため、次の四半期連結会計期間末日満期手形及び電子記録債権が四半期連結会計期間末日残高に含まれております。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2023年12月31日）
受取手形及び電子記録債権	－千円	5,732千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
減価償却費	992,513千円	1,031,032千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月11日 取締役会	普通株式	192,057	5.0	2022年３月31日	2022年６月７日	利益剰余金
2022年11月９日 取締役会	普通株式	189,199	5.0	2022年９月30日	2022年12月２日	利益剰余金

（注）2023年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

配当に関する事項

配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2023年５月11日 取締役会	普通株式	189,535	5.0	2023年３月31日	2023年６月７日	利益剰余金
2023年11月９日 取締役会	普通株式	208,662	5.5	2023年９月30日	2023年12月４日	利益剰余金

（注）2023年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	物流事業	不動産事業	合計
営業収益
外部顧客への営業収益	20,807,066	487,723	21,294,790
セグメント間の内部営業収益又は振替高	－	1,288	1,288
計	20,807,066	489,011	21,296,078
セグメント利益	1,333,996	194,713	1,528,710

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,528,710
全社費用及び全社営業外損益（注）	△88,109
四半期連結損益及び包括利益計算書の経常利益	1,440,600

（注）全社費用及び全社営業外損益は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び管理部門の営業外損益であります。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

１．報告セグメントごとの営業収益及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	物流事業	不動産事業	合計
営業収益
外部顧客への営業収益	20,628,431	485,297	21,113,728
セグメント間の内部営業収益又は振替高	－	378	378
計	20,628,431	485,675	21,114,106
セグメント利益	1,262,158	211,775	1,473,933

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益及び包括利益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,473,933
全社費用及び全社営業外損益（注）	△3,764
四半期連結損益及び包括利益計算書の経常利益	1,470,169

（注）全社費用及び全社営業外損益は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び管理部門の営業外損益であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

　前第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	物流事業	不動産事業	計
倉庫業収益	4,749,170	－	4,749,170
港湾運送業収益	2,947,114	－	2,947,114
陸上運送業収益	8,134,915	－	8,134,915
その他	4,246,543	107,450	4,353,993
顧客との契約から生じる収益	20,077,743	107,450	20,185,193
その他の収益（注）	729,323	380,273	1,109,596
外部顧客への営業収益	20,807,066	487,723	21,294,790

（注）企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれるリース取引に係る賃貸収入等であります。

　当第３四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント
	物流事業	不動産事業	計
倉庫業収益	4,841,097	－	4,841,097
港湾運送業収益	2,444,836	－	2,444,836
陸上運送業収益	8,253,845	－	8,253,845
その他	4,393,110	55,175	4,448,286
顧客との契約から生じる収益	19,932,889	55,175	19,988,065
その他の収益（注）	695,541	430,121	1,125,662
外部顧客への営業収益	20,628,431	485,297	21,113,728

（注）企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」の範囲に含まれるリース取引に係る賃貸収入等であります。

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年12月31日）
１株当たり四半期純利益	136円66銭	153円73銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,034,882	1,160,929
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）	1,034,882	1,160,929
普通株式の期中平均株式数（千株）	7,572	7,551

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．当社は、2023年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定して１株当たり四半期純利益を算定しております。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　2023年11月９日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。

（イ）配当金の総額……………………………………………………208,662千円

（ロ）１株当たりの金額………………………………………………５円50銭

（ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日………………………2023年12月４日

（注）１．2023年９月30日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行いました。

２．１株当たりの金額については、基準日が2023年９月30日であるため、2023年10月１日付の株式併合前の金額を記載しております。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

2024年２月９日
東陽倉庫株式会社
取締役会 御中

有限責任 あずさ監査法人 名古屋事務所

	指定有限責任社員 業務執行社員		公認会計士	金原 正英

	指定有限責任社員 業務執行社員		公認会計士	樋口 幹根

監査人の結論

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている東陽倉庫株式会社の2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（2023年10月１日から2023年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益及び包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、東陽倉庫株式会社及び連結子会社の2023年12月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。

利害関係

　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。