6775 ＴＢグループ 四半期報告書－第90期第1四半期(2023/04/01－2023/06/30)
【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年８月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第90期第１四半期（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社ＴＢグループ |
| 【英訳名】 | TB GROUP INC. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長兼社長 村田 三郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都文京区本郷三丁目２６番６号 |
| 【電話番号】 | ０３（５６８４）２３２１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 経営管理本部長 布川 文保 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都文京区本郷三丁目２６番６号 |
| 【電話番号】 | ０３（５６８４）２３２１（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 経営管理本部長 布川 文保 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第89期 第１四半期連結 累計期間 | 第90期 第１四半期連結 累計期間 | 第89期 | |
| 会計期間 | 自2022年４月１日 至2022年６月30日 | 自2023年４月１日 至2023年６月30日 | 自2022年４月１日 至2023年３月31日 | |
| 売上高 | （千円） | 559,710 | 552,217 | 2,347,187 |
| 経常損失（△） | （千円） | △47,686 | △74,797 | △243,046 |
| 親会社株主に帰属する 四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △48,350 | △76,631 | △245,275 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （千円） | △48,517 | △77,163 | △245,180 |
| 純資産額 | （千円） | 758,634 | 967,019 | 906,351 |
| 総資産額 | （千円） | 1,519,593 | 1,734,971 | 1,676,624 |
| １株当たり四半期（当期） 純損失（△） | （円） | △4.69 | △5.63 | △22.94 |
| 潜在株式調整後１株当たり 四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 49.4 | 55.6 | 53.8 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー | （千円） | △69,910 | △118,019 | △299,215 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | （千円） | △5,052 | △16,005 | △26,363 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | （千円） | △3,842 | 145,151 | 370,475 |
| 現金及び現金同等物の 四半期末（期末）残高 | （千円） | 360,195 | 495,624 | 483,938 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、第89期及び第89期第１四半期連結累計期間においては、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失のため記載しておりません。また、第90期第１四半期連結累計期間においては、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
(1）事業等のリスク
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
(2）重要事象等について
当社グループは、前連結会計年度において17期連続の営業損失を計上し、当第１四半期連結累計期間においても、営業損失66百万円及び親会社株主に帰属する四半期純損失76百万円を計上し、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような状況が存在しております。
この主たる要因は、地方経済の低迷による当社グループ主力の既存事業の中小小型ＬＥＤ看板の販売低迷による販売代理店の破綻と、新型コロナウイルス感染症の影響に伴う訪日外国人旅行客の大幅な減少の影響によるインバウンド関連事業業績の低迷によるものであります。
なお、当該状況を解消または改善するため、当社グループは経営スローガンを「さぁ行こう！ＮＥＸＴステージ（ハード＋ＤＸ）へ」とし、ハードウェアセールス主体のフロー型収益モデルから、サービス（役務）を同時に提供するストック型収益モデルへのシフトを図り、更なる市場ニーズと顧客満足度を高めてまいります。
ＬＥＤ＆ＥＣＯ事業は、ネットワーク対応サイネージ、クラウド活用のＡＳＰ事業、ＩＴシステム企業との共創と協業を進め継続収入が得られる地域密着型デジタル広告事業としてロケーションを開拓し、ネットワークで接続したＤＯＯＨ事業を開始し本格化いたします。
ＳＡ機器事業は、キャッシュハイブリッド型セルフレジ「ＣａｓｈＨｉｖｅ」をはじめとしたＳＡ機器は、新ブランド「ＧＯ！プラットフォーム」に、レジスター・サイネージ等の各種サービスを統合し、新市場を開拓いたします。新規事業分野である連結子会社の株式会社スマートヘルスネットは、病院及びホテル向けにＡＩ、ＩＯＴによる健診データ、ウェアラブルヘルスケアデータを活かした健康寿命の延伸を目的とした事業を推進いたします。更にアフターコロナで拡大が期待される医療ツーリズムをインバウンド事業の柱と位置づけ進めてまいります。
事業資金面について、当第１四半期連結会計期間末時点における現金及び預金残高は４億97百万円であり、資金繰りに係る問題は生じておりません。また、流動比率も高水準を維持しており当面の事業資金は確保していると判断しております。
以上により、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断し、四半期連結財務諸表への注記は記載しておりません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間における世界経済情勢は、欧米を中心としたインフレ対策による金融引き締め、ウクライナ情勢の長期化によるエネルギーや食糧価格の高騰により景気は緩やかに減速いたしました。
日本経済は、５月に新型コロナウイルス感染症が５類感染症へ移行したことにより、経済活動に回復傾向の動きがみられた一方で、世界経済動向や、円安の影響を受けたコスト高の進行により依然として先行き不透明な状況が続いております。
このような情勢下、当社グループは第90期の経営スローガンを「さぁ行こう！ＮＥＸＴステージ（ハード＋ＤＸ）へ」とし、ハードウェアセールス主体のフロー型収益モデルから、ストック型収益モデルへの転換を図る事業開発を進めております。当第１四半期連結累計期間は、新型コロナウイルス感染症が５類感染症へ移行したことにより６月は中小料飲食店への販売は回復傾向となりました。また、新たな広告型ＤＯＯＨ（屋外ビジョン）事業のロケーション開発も行っておりますが、業績貢献は第２四半期以降となる見通しです。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は、５億52百万円（前年同期比1.3％減）、営業損失66百万円（前年同期は60百万円の営業損失、５百万円の悪化）、経常損失74百万円（前年同期は47百万円の経常損失、27百万円の悪化）、親会社株主に帰属する四半期純損失は76百万円（前年同期は48百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失、28百万円の悪化）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
〔ＬＥＤ＆ＥＣＯ事業〕
中小料飲食店を主な販売対象とする中小型ＬＥＤサイネージは、前期に引き続き半導体等の原材料不足や輸送費用の高騰、急激な円安によるコスト上昇の影響を受けました。しかし、新型コロナウイルス感染症が５類感染症に移行したことで、首都圏を商圏とする直販組織の業績が改善いたしました。一方、地方都市部では依然として低調な結果が続きました。また、特注の大型ビジョン分野では、スポーツ施設向け大型ビジョンや広告型中型ビジョンの導入をいたしました。ＤＯＯＨ事業では、中野ブロードウェイへの導入により広告主からの入稿が始まりました。また、安定的な収益をもたらすクラウド型サブスクリプションサービス「ＧＯ！プラットフォーム」への先行開発投資を行い下期以降に業績寄与を目指しております。
その結果、ＬＥＤ＆ＥＣＯ事業の売上高は３億26百万円（前年同期比9.2％減）となり、セグメント損失は17百万円（前年同期は８百万円のセグメント損失、９百万円の悪化）となりました。
〔ＳＡ機器事業〕
電子レジスターおよびＰＯＳ事業は、円安によるコスト上昇や半導体・原材料不足の影響を受け、供給の遅れが生じましたが、当四半期においては主力製品であるＮＲ－３８００シリーズの生産が行われ、新型ハイエンドＰＯＳシステムの導入も実施したことから業績が改善いたしました。法人営業部門では、大口のＯＥＭ供給や流通大手チェーンへのセルフレジ「ＣａｓｈＨｉｖｅ」の導入が進みました。
連結子会社の株式会社スマートヘルスネットは、医療ツーリズム事業の本格化及び外貨両替事業は回復傾向となりました。また、直営宿泊施設ＭＡＹＵＤＡＭＡ ＣＡＢＩＮ横浜関内は、急激な観光需要の高まりから６月より運営を再開し新規事業分野の展開を推進いたしました。
その結果、ＳＡ機器事業の売上高は２億23百万円（前年同期比13.0％増）となり、セグメント損失は48百万円（前年同期は52百万円のセグメント損失、３百万円の改善）となりました。
(2）財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末より58百万円増加して、17億34百万円となりました。これは主に、商品及び製品の増加58百万円によるものであります。
負債は、前連結会計年度末より２百万円減少して、７億67百万円となりました。これは主に、１年内返済予定の長期借入金の増加６百万円、未払法人税等の減少９百万円によるものであります。
純資産は、前連結会計年度末より60百万円増加して、９億67百万円となりました。これは主に、新株予約権の行使による新株式の発行に伴う資本金の増加69百万円、資本剰余金の増加69百万円によるものと、親会社株主に帰属する四半期純損失による利益剰余金の減少76百万円によるものであります。
(3）キャッシュ・フローの状況
当第１四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ11百万円増加し、当第１四半期連結会計期間末には４億95百万円となりました。当第１四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果、資金の減少は１億18百万円（前年同期比68.8％増）となりました。これは主に、税金等調整前四半期純損失74百万円、棚卸資産の増加額55百万円により資金が減少したことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果、資金の減少は16百万円（前年同期比216.8％増）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出８百万円、差入保証金の差入による支出７百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果、資金の増加は１億45百万円（前年同期は３百万円の減少）となりました。これは主に、新株予約権の行使による株式の発行による収入１億37百万円によるものであります。
(4）会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5）経営方針・経営戦略等
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(6）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について、重要な変更はありません。
(7）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は２百万円であります。なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 20,000,000 |
| 計 | 20,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2023年６月30日） | 提出日現在発行数（株） （2023年８月10日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 13,996,942 | 13,996,942 | 東京証券取引所 スタンダード市場 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 13,996,942 | 13,996,942 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） | 発行済株式 総数残高 （株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2023年４月１日～ 2023年６月30日 （注） | 931,300 | 13,996,942 | 69,866 | 1,057,959 | 69,866 | 351,370 |
（注）新株予約権の権利行使による増加であります。
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2023年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2023年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 17,500 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 13,036,500 | 130,365 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 11,642 | － | 一単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 13,065,642 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 130,365 | － | |
（注）「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,700株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数17個が含まれております。
②【自己株式等】
| 2023年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| ㈱ＴＢグループ | 東京都文京区本郷 三丁目26番６号 | 17,500 | － | 17,500 | 0.13 |
| 計 | － | 17,500 | － | 17,500 | 0.13 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。
なお、四半期連結財務諸表規則第５条の２第２項により、四半期連結キャッシュ・フロー計算書を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人まほろばによる四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2023年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2023年６月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 485,938 | 497,624 |
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | 204,399 | 190,529 |
| 商品及び製品 | 334,721 | 393,296 |
| 原材料及び貯蔵品 | 187,156 | 184,449 |
| その他 | 56,427 | 56,337 |
| 貸倒引当金 | △14,689 | △14,283 |
| 流動資産合計 | 1,253,953 | 1,307,954 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | 44,435 | 42,584 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 1,099 | 2,755 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 26,393 | 25,308 |
| 賃貸資産（純額） | 7,331 | 5,746 |
| 土地 | 34,274 | 34,274 |
| 有形固定資産合計 | 113,535 | 110,669 |
| 無形固定資産 | 19,897 | 19,683 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 212,172 | 213,134 |
| その他 | 286,176 | 292,942 |
| 貸倒引当金 | △209,112 | △209,412 |
| 投資その他の資産合計 | 289,237 | 296,664 |
| 固定資産合計 | 422,670 | 427,017 |
| 資産合計 | 1,676,624 | 1,734,971 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 110,391 | 114,472 |
| 短期借入金 | 100,000 | 100,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 9,449 | 16,286 |
| 未払法人税等 | 14,395 | 4,715 |
| 賞与引当金 | 17,039 | 10,515 |
| その他 | 150,599 | 154,533 |
| 流動負債合計 | 401,874 | 400,523 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 249,351 | 250,151 |
| 退職給付に係る負債 | 75,597 | 75,704 |
| その他 | 43,450 | 41,572 |
| 固定負債合計 | 368,398 | 367,428 |
| 負債合計 | 770,273 | 767,952 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 988,093 | 1,057,959 |
| 資本剰余金 | 555,182 | 625,048 |
| 利益剰余金 | △580,250 | △656,882 |
| 自己株式 | △59,050 | △59,050 |
| 株主資本合計 | 903,974 | 967,074 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △1,751 | △1,701 |
| その他の包括利益累計額合計 | △1,751 | △1,701 |
| 新株予約権 | 1,899 | － |
| 非支配株主持分 | 2,228 | 1,646 |
| 純資産合計 | 906,351 | 967,019 |
| 負債純資産合計 | 1,676,624 | 1,734,971 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | |
| 売上高 | 559,710 | 552,217 |
| 売上原価 | 242,671 | 212,778 |
| 売上総利益 | 317,039 | 339,439 |
| 販売費及び一般管理費 | 377,514 | 405,847 |
| 営業損失（△） | △60,475 | △66,408 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 0 | － |
| 受取配当金 | 95 | 119 |
| 助成金収入 | 5,482 | － |
| 雇用調整助成金 | 6,578 | － |
| 貸倒引当金戻入額 | 900 | 405 |
| 持分法による投資利益 | 1,021 | 900 |
| その他 | 733 | 837 |
| 営業外収益合計 | 14,812 | 2,263 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 676 | 1,042 |
| 為替差損 | 203 | 3,833 |
| 支払手数料 | 1,144 | 4,205 |
| 貸倒引当金繰入額 | － | 300 |
| その他 | － | 1,270 |
| 営業外費用合計 | 2,024 | 10,652 |
| 経常損失（△） | △47,686 | △74,797 |
| 特別損失 | ||
| 投資有価証券評価損 | 463 | － |
| 特別損失合計 | 463 | － |
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △48,150 | △74,797 |
| 法人税等 | 391 | 2,415 |
| 四半期純損失（△） | △48,542 | △77,213 |
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △191 | △581 |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △48,350 | △76,631 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | |
| 四半期純損失（△） | △48,542 | △77,213 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 24 | 49 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △0 | － |
| その他の包括利益合計 | 24 | 49 |
| 四半期包括利益 | △48,517 | △77,163 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △48,325 | △76,582 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △191 | △581 |
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2022年４月１日 至 2022年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2023年４月１日 至 2023年６月30日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △48,150 | △74,797 |
| 減価償却費 | 8,550 | 10,679 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △431 | △105 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △7,278 | △6,523 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 3,680 | 107 |
| 受取利息及び受取配当金 | △95 | △119 |
| 支払利息 | 676 | 1,042 |
| 為替差損益（△は益） | △2,981 | △559 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △1,021 | △900 |
| 棚卸資産除却損 | 1,714 | － |
| 有形固定資産除却損 | 0 | － |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 463 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △16,941 | 19,383 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 3,294 | △55,869 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △8,386 | 1,840 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △10,385 | △7,680 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | 289 | 2,272 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | 17,655 | △1,726 |
| 小計 | △59,347 | △112,956 |
| 利息及び配当金の受取額 | 95 | 119 |
| 利息の支払額 | △680 | △1,055 |
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △9,978 | △4,128 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △69,910 | △118,019 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 定期預金の預入による支出 | △900 | － |
| 有形固定資産の取得による支出 | － | △8,024 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △6,156 | △800 |
| 無形固定資産の売却による収入 | 1,747 | － |
| 貸付金の回収による収入 | 900 | － |
| 差入保証金の差入による支出 | － | △7,232 |
| 差入保証金の回収による収入 | 245 | 160 |
| その他 | △888 | △109 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △5,052 | △16,005 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 長期借入れによる収入 | － | 10,000 |
| 長期借入金の返済による支出 | △3,333 | △2,363 |
| 割賦債務の返済による支出 | △509 | △318 |
| 新株予約権の行使による株式の発行による収入 | － | 137,832 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,842 | 145,151 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 2,981 | 559 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △75,824 | 11,685 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 436,019 | 483,938 |
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 360,195 | ※ 495,624 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
該当事項はありません。
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りの仮定につきましては、前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した内容から重要な変更はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 365,195千円 | 497,624千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △5,000 | △2,000 |
| 現金及び現金同等物 | 360,195 | 495,624 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2022年４月１日 至 2022年６月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2023年４月１日 至 2023年６月30日）
１．配当に関する事項
該当事項はありません。
２．株主資本の金額の著しい変動
当社は、2023年１月23日付で発行した第２回新株予約権の行使により当第１四半期連結累計期間において資本金が69,866千円、資本剰余金が69,866千円増加し、当第１四半期連結会計期間末において資本金が1,057,959千円、資本剰余金が625,048千円となっております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | |||
| ＬＥＤ＆ ＥＣＯ事業 | ＳＡ機器事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 359,521 | 197,734 | 557,255 | － | 557,255 |
| その他の収益（注）２ | － | － | － | 2,454 | 2,454 |
| 外部顧客への売上高 | 359,521 | 197,734 | 557,255 | 2,454 | 559,710 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | － | － | － | 4,172 | 4,172 |
| 計 | 359,521 | 197,734 | 557,255 | 6,627 | 563,883 |
| セグメント利益又はセグメント損失（△） | △8,369 | △52,165 | △60,535 | 60 | △60,475 |
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。
２．その他の収益は、不動産賃貸収入であります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
| 利益 | 金額 |
|---|---|
| 報告セグメント計 | △60,535 |
| 「その他」の区分の利益 | 60 |
| 四半期連結損益計算書の営業損失（△） | △60,475 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2023年４月１日 至2023年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| （単位：千円） | |||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | |||
| ＬＥＤ＆ ＥＣＯ事業 | ＳＡ機器事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 顧客との契約から生じる収益 | 326,529 | 223,402 | 549,932 | － | 549,932 |
| その他の収益（注）２ | － | － | － | 2,284 | 2,284 |
| 外部顧客への売上高 | 326,529 | 223,402 | 549,932 | 2,284 | 552,217 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | － | － | － | 4,172 | 4,172 |
| 計 | 326,529 | 223,402 | 549,932 | 6,457 | 556,390 |
| セグメント損失（△） | △17,635 | △48,486 | △66,122 | △285 | △66,408 |
（注）１.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ビル等の賃貸及び販売事業を含んでおります。
２．その他の収益は、不動産賃貸収入であります。
２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）
（単位：千円）
| 利益 | 金額 |
|---|---|
| 報告セグメント計 | △66,122 |
| 「その他」の区分の損失（△） | △285 |
| 四半期連結損益計算書の営業損失（△） | △66,408 |
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2022年４月１日 至 2022年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2023年４月１日 至 2023年６月30日） | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失 | 4円69銭 | 5円63銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失 （千円） | 48,350 | 76,631 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純損失（千円） | 48,350 | 76,631 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 10,306 | 13,600 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、前第１四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失のため記載しておりません。当第１四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2023年８月９日 |
|---|
| 株式会社ＴＢグループ |
| 取締役会 御中 |
監査法人まほろば 東京都港区
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 土 屋 洋 泰 |
|---|
| 指定社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 赤 坂 知 紀 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＴＢグループの2023年４月１日から2024年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ＴＢグループ及び連結子会社の2023年６月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去するための対応策を講じている場合又は阻害要因を許容可能な水準にまで軽減するためのセーフガードを適用している場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。