3608 ＴＳＩホールディングス 有価証券報告書－第12期(2022/03/01－2023/02/28)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年５月26日 |
| 【事業年度】 | 第12期(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) |
| 【会社名】 | 株式会社ＴＳＩホールディングス |
| 【英訳名】 | TSI HOLDINGS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 下 地 毅 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂八丁目５番27号 |
| 【電話番号】 | (03) 5785－6400 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役コーポレート本部長 兼 同本部経営企画部長 内 藤 満 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂八丁目５番27号 |
| 【電話番号】 | (03) 5785－6400 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役コーポレート本部長 兼 同本部経営企画部長 内 藤 満 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | 第12期 | |
| 決算年月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | 2022年２月 | 2023年２月 | |
| 売上高 | (百万円) | 165,009 | 170,068 | 134,078 | 140,382 | 154,456 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (百万円) | 3,902 | 1,851 | △10,359 | 5,834 | 3,859 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | (百万円) | △185 | 2,181 | 3,861 | 1,022 | 3,063 |
| 包括利益 | (百万円) | △3,523 | △1,679 | 4,636 | 181 | 4,164 |
| 純資産額 | (百万円) | 103,937 | 95,451 | 97,430 | 97,736 | 98,878 |
| 総資産額 | (百万円) | 182,576 | 160,328 | 154,951 | 140,440 | 135,427 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,061.01 | 1,021.90 | 1,074.81 | 1,075.44 | 1,168.69 |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | (円) | △1.93 | 23.42 | 42.64 | 11.32 | 35.21 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 55.0 | 59.2 | 62.6 | 69.2 | 72.7 |
| 自己資本利益率 | (％) | ― | 2.2 | 4.0 | 1.1 | 3.1 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | 17.84 | 6.14 | 29.5 | 17.55 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 6,308 | 4,702 | △5,300 | 1,380 | 1,326 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △11,313 | 11,150 | 36,010 | △3,981 | △110 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 11,422 | △16,760 | △11,170 | △8,960 | △9,589 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 31,190 | 30,232 | 49,761 | 38,503 | 30,721 |
| 従業員数〔ほか、平均臨時雇用者数〕 | (名) | 5,884 | 5,501 | 5,172 | 4,521 | 4,206 |
| 〔1,480〕 | 〔1,527〕 | 〔1,194〕 | 〔1,093〕 | 〔1,128〕 | ||
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 第８期の「自己資本利益率」及び「株価収益率」については、親会社株主に帰属する当期純損失であるため記載しておりません。
３ 第８期及び第９期において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、第８期の関連する主要な経営指標等について、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。
４ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第12期の期首から適用しており、第12期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第８期 | 第９期 | 第10期 | 第11期 | 第12期 | |
| 決算年月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | 2022年２月 | 2023年２月 | |
| 営業収益 | (百万円) | 8,217 | 8,125 | 6,700 | 3,891 | 2,452 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (百万円) | 4,324 | 4,097 | 2,008 | 1,640 | △492 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | (百万円) | 156 | 6,191 | 3,072 | 1,171 | △1,394 |
| 資本金 | (百万円) | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 | 15,000 |
| 発行済株式総数 | (株) | 105,783,293 | 105,783,293 | 95,783,293 | 95,783,293 | 90,144,093 |
| 純資産額 | (百万円) | 105,002 | 105,016 | 106,554 | 106,053 | 102,682 |
| 総資産額 | (百万円) | 157,188 | 145,906 | 142,824 | 132,950 | 126,308 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,110.29 | 1,130.21 | 1,180.96 | 1,173.25 | 1,218.56 |
| １株当たり配当額(内、１株当たり中間配当額) | (円) | 17.50 | 17.50 | ― | 5.00 | 10.00 |
| (円) | ( ―) | ( ―) | ( ―) | ( ―) | ( ―) | |
| １株当たり当期純利益又は当期純損失（△） | (円) | 1.62 | 66.47 | 33.92 | 12.97 | △16.03 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 66.8 | 72.0 | 74.6 | 79.8 | 81.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 0.1 | 5.9 | 2.9 | 1.1 | ― |
| 株価収益率 | (倍) | 426.54 | 6.29 | 7.72 | 25.8 | ― |
| 配当性向 | (％) | 1,080.2 | 26.3 | ― | 38.5 | ― |
| 従業員数〔ほか、平均臨時雇用者数〕 | (名) | 137 | 141 | 146 | 18 | 17 |
| 〔3〕 | 〔5〕 | 〔4〕 | 〔0〕 | 〔0〕 | ||
| 株主総利回り | (％) | 91.8 | 58.7 | 38.5 | 48.4 | 86.5 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (92.9) | (89.5) | (113.2) | (117.0) | (127.0) |
| 最高株価 | (円) | 913 | 746 | 511 | 403 | 619 |
| 最低株価 | (円) | 640 | 409 | 197 | 261 | 267 |
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 第10期の配当性向については、配当を実施していないため記載しておりません。
３ 第12期の自己資本利益率、株価収益率及び配当性向については、当期純損失であるため記載しておりません。
４ 最高株価及び最低株価は、2022年４月３日以前は東京証券取引所市場第一部におけるものであり、2022年４月４日以降は東京証券取引所プライム市場におけるものであります。
５ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第12期の期首から適用しており、第12期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【沿革】
| 2010年10月14日 | ㈱東京スタイル（現 当社、以下同じ。）及び㈱サンエー・インターナショナル（現 当社、以下同じ。）は、臨時株主総会の承認を前提として、共同株式移転の方法により共同で当社を設立することについて合意に達し、両社の取締役会において当該株式移転に関する「株式移転契約書」の締結及び「株式移転計画書」の共同作成を決議。 |
|---|---|
| 2011年１月27日 | ㈱東京スタイル及び㈱サンエー・インターナショナルの臨時株主総会において、両社が共同で株式移転の方法により当社を設立し、両社がその完全子会社となることについて決議。 |
| 2011年６月１日 | ㈱東京スタイル及び㈱サンエー・インターナショナルが株式移転の方法により当社を設立。当社の普通株式を東京証券取引所に上場。 |
| 2014年３月３日 | 当社グループの組織再編に伴い、㈱東京スタイル及び㈱サンエー・インターナショナルが新設分割により５社の子会社を新設し、それぞれの事業を移管。同時に、㈱東京スタイルは㈱東京スタイル資産管理に、㈱サンエー・インターナショナルは㈱サンエー・インターナショナル資産管理にそれぞれ商号変更。 |
| 2014年７月１日 | 本店所在地を東京都港区南青山へ移転。 |
| 2014年９月１日 | 当社を吸収合併存続会社、連結子会社である㈱東京スタイル資産管理、㈱サンエー・インターナショナル資産管理及び㈱ティエスプラザの各社を吸収合併消滅会社とする吸収合併を実施。 |
| 2017年11月20日 | 本店所在地を東京都港区北青山へ移転。 |
| 2021年３月１日 | 当社グループの組織再編に伴い、㈱サンエー・ビーディーを吸収合併存続会社、㈱ナノ・ユニバース、㈱ローズバッド、㈱ＴＳＩグルーヴアンドスポーツ、㈱サンエー・インターナショナル、㈱アングローバル、㈱アイソラー及び㈱ＴＳＩ ＥＣストラテジーを吸収合併消滅会社とする吸収合併を行うとともに、商号を㈱ＴＳＩへ変更。 |
| 2021年３月12日 | 当社グループの組織再編に伴い、㈱ＴＳＩを存続会社、㈱ＴＳＩ・プロダクション・ネットワークを吸収合併消滅会社とする吸収合併を実施。また、㈱ＴＳＩ・プロダクション・ネットワークは㈱ＴＳＩソーシャルワークスを設立して、㈱ＴＳＩ・プロダクション・ネットワークが営む事業の一部を承継させる新設分割を実施。 |
| 2022年４月４日 | 東京証券取引所の市場区分の見直しにより市場第一部からプライム市場へ移行。 |
| 2022年９月20日 | 本店所在地を東京都港区赤坂へ移転。 |
３ 【事業の内容】
「ＴＳＩホールディングスグループ」は、当社を持株会社として、ファッション・アパレル商品の製造販売に直接関係する事業であるアパレル関連事業と、これに附帯する販売代行及び人材派遣事業、合成樹脂製品の製造販売事業、店舗設計監理事業、飲食事業並びに化粧品、香水、石鹸等の仕入及び販売事業などのその他の事業から構成され、当社、連結子会社27社及び持分法適用会社１社によりこれらの事業を展開しております。
なお、当社は特定上場会社等に該当し、インサイダー取引規制の重要事実の軽微基準のうち、上場会社の規模との対比で定められる数値基準については連結ベースの計数に基づいて判断することとなります。
事業の系統図は概ね以下のとおりです。
アパレル関連事業連結子会社…………………………………………………………………………………… 20社
その他の事業連結子会社………………………………………………………………………………………… ７社
持分法適用会社…………………………………………………………………………………………………… １社
４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金(百万円) | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合(％) | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| (連結子会社) | |||||
| ㈱ＴＳＩ（注）3,5,6 | 東京都港区 | 100 | アパレル関連事業婦人服の企画、卸、小売 | 100.0 | 役員５名兼任。資金の貸付。 |
| ㈱アルページュ | 東京都港区 | 10 | アパレル関連事業婦人服等の企画、製造、卸、小売 | 100.0 | 役員１名兼任。資金の貸付。 |
| ㈱ジャック | 静岡県牧之原市 | 10 | アパレル関連事業衣料品等の輸入、卸、小売 | 100.0 | 役員１名兼任。資金の借入。 |
| ㈱HYBES | 東京都港区 | 10 | アパレル関連事業衣料品・雑貨等の企画、製造、販売 | 100.0 | 役員１名兼任。 |
| ㈱スタージョイナス | 静岡県静岡市 | 3 | アパレル関連事業衣料品等の販売及び輸出入業 | 100.0(100.0) | 役員１名兼任。資金の貸付。 |
| ㈱アンドワンダー | 東京都世田谷区 | 2 | アパレル関連事業衣料品等の企画、製造、小売 | 100.0(100.0) | 役員１名兼任。資金の貸付。 |
| MARGARET HOWELL LTD. | London,UK | 千イギリスポンド2,500 | アパレル関連事業衣料品の企画、製造、販売 | 100.0(100.0) | |
| MARGARET HOWELL(FRANCE)S.A.R.L. | Paris,France | 千欧州ユーロ800 | アパレル関連事業衣料品の販売 | 100.0(100.0) | |
| ㈱エス・グルーヴ | 東京都渋谷区 | 100 | その他事業販売代行、人材派遣及び紹介事業 | 100.0 | 役員１名兼任。 |
| ㈱トスカバノック | 東京都千代田区 | 20 | その他事業合成樹脂関連製品の開発、販売 | 100.0 | 役員１名兼任。資金の借入。 |
| ㈱プラックス | 東京都渋谷区 | 20 | その他事業店舗設計監理 | 100.0 | 役員１名兼任。資金の借入。 |
| Laline JAPAN㈱ | 東京都港区 | 7 | その他事業化粧品、香水、石鹸等の仕入、販売 | 70.0 | 役員１名兼任。資金の貸付。 |
| Urth Caffe JAPAN㈱ | 東京都渋谷区 | 10 | その他事業飲食事業 | 100.0 | 役員１名兼任。資金の貸付。 |
| ㈱ＴＳＩソーイング | 山形県米沢市 | 10 | アパレル関連事業婦人服縫製加工 | 100.0 | 役員１名兼任。資金の貸付。 |
| ㈱ＴＳＩソーシャルワークス | 東京都港区 | 10 | その他事業生鮮食品の生産販売 | 100.0 | 役員１名の兼任。資金の借入。 |
| SANEI INTERNATIONAL USA LLC | New York,U.S.A. | 千米ドル75 | アパレル関連事業市場調査 | 100.0(100.0) | |
| ㈱サンエー・アセット | 東京都港区 | 25 | アパレル関連事業衣料品の企画、製造、販売 | 100.0 | 役員２名兼任。 |
| HUF Worldwide,LLC（注）4 | California,U.S.A. | 千米ドル31,923 | アパレル関連事業衣料品等の企画、製造、販売 | 90.0(90.0) | |
| Efuego Corp. | Oregon,U.S.A. | 千米ドル1,000 | アパレル関連事業スポーツ用品等の企画、仕入、販売 | 100.0(100.0) | |
| AVIREX SHANGHAI TRADINGCO.,LTD. | 中華人民共和国上海市 | 千米ドル3,200 | アパレル関連事業衣料品の販売 | 60.0(60.0) | 資金の貸付。 |
| VAN NANG BANOK CO.LTD | ベトナム社会主義共和国ホーチミン市 | 百万ベトナムドン17,851 | その他事業合成樹脂関連製品の開発・販売 | 100.0(100.0) |
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金(百万円) | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合(％) | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| 台湾蒂斯愛股份有限公司 | 中華民国台北市 | 千台湾ドル13,000 | アパレル関連事業衣料品の販売 | 100.0 | |
| その他 5社 | |||||
| （持分法適用会社）1社 |
(注) １ 「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２ 「議決権の所有割合」欄の（ ）内は、間接所有割合で内数です。
３ 特定子会社です。
４ HUF Worldwide, LLCは、当社の完全子会社であるHUF Holdings, LLCの子会社です。
５ ㈱ＴＳＩは、2022年３月１日付で同社を吸収合併存続会社、㈱上野商会を吸収合併消滅会社とする吸収合併を行いました。
６ ㈱ＴＳＩについては、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報 | (百万円) |
|---|---|
| (1)売上高 | 109,992 |
| (2)経常利益 | 2,359 |
| (3)当期純利益 | 2,381 |
| (4)純資産額 | 16,458 |
| (5)総資産額 | 46,792 |
５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2023年２月28日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| アパレル関連事業 | 3,766 | 〔948〕 |
| その他の事業 | 440 | 〔180〕 |
| 合 計 | 4,206 | 〔1,128〕 |
(注) １ 従業員数欄の〔 〕は、臨時従業員数であり、年間平均雇用人員を外数で記載しております。
２ 従業員数は、当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む就業人員数です。
(2) 提出会社の状況
2023年２月28日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 17 | 〔0〕 | 58.8 | 16.1 | 14,483 |
(注) １ 当社従業員はその全員がその他の事業に属しております。
２ 従業員数欄の〔 〕は、臨時従業員数であり、年間平均雇用人員を外数で記載しております。
３ 平均勤続年数は、当社グループ内における勤続年数によって算定しています。
４ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含みます。
５ 平均年齢及び平均勤続年数は、臨時従業員を含めずに算定し、表示単位未満を四捨五入し表示しています。
(3) 労働組合の状況
当社グループの労働組合の状況は次の通りです。労使関係は円滑であり、特記すべき事項はありません。
（ ）内は2023年２月28日現在の組合員数です。
ＴＳＩグループユニオン（3,312名）
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
当社グループは、構造改革と未来戦略の社内プログラムである「TSI Innovation Program 2024」を、2021年４月に公表いたしましたが、新型コロナウイルス感染症のまん延が続いたことから、改めて計画を見直すこととし、改めて2025年に向けた新たな中期経営計画「TSI Innovation Program 2025（TIP25）」を策定のうえ、2022年４月に公表いたしました。
当社グループは、引き続きデジタルトランスフォーメーション（DX）の進展に伴う社会環境及びお客様のライフスタイルの変化に対応し、「ファッションエンターテインメントの力で、世界の共感と社会的価値を生み出す」という当社のパーパスに基づき、自社の独創的な提供価値の創出に向けた改革を進めてまいります。
(1) 各ドメインにおけるブランド価値の向上
① 魅力的なコミュニティの創造
遊び場の創造、既存会員へ向けた新たなサービスの拡充、アパレルとカフェ事業との融合など、社会と顧客を 起点に体験をデザインし、ライフスタイルに寄り添うエンターテインメントビジネスを展開し、同時に海外市場への進出も目指してまいります。
② 「遊び」のプラットフォーム拡充
当社が有するストリートファッションのブランド「HUF」及び「TACTICS」を中心に、スケートボードやスノーボードのイベント参加並びに大会開催などを通じて、ストリート、スケートボードカルチャーを世界に向けて発信するとともに、日本国内における定着を目指します。また、モノ・コト・コンテンツが一体となった新たなエンターテインメント事業を展開し、「ここだけの体験」の提供に取り組んでまいります。
③ トレンドと変化への対応
当社グループにおける最大の強みであるレディースブランドのクリエイティビティを復活させ、百貨店、ファッションビルなどにおける上位ポジションを当社ブランドが獲得できるよう図ってまいります。また、増加傾向にあるOMO（Online Merges with Offline）をはじめとして、新たな需要を見極めながらブランド力の強化に努めてまいります。
④ 次世代コンテンツの拡大
既存の顧客資産を活用したD2C (Direct to Consumer) ブランド事業のネクストステージを作り上げ、事業規模の更なる拡大を目指します。競合他社のD2Cブランドとの差別化を図り、当社でしか手に入れられない商品及びサービスの開発に取り組んでまいります。
(2) 収益改善
① EC売上の拡大
企画段階からEC販売を念頭においた商品・在庫・販促・オペレーションの設計を実施します。市場の期待値を上回る商品・サービス・コミュニケーションなどの魅力的なコンテンツを、継続的に開発・発信してまいります。併せて、自社EC及びサードパーティーECにおける収益性や集客力の役割の違いを見極め、目的を明確にすることで両軸での売上拡大を目指してまいります。
② 製販計画の最適化
仕入れ時期・量・アイテムが偏らないように、製販計画とサプライチェーンのインフラを強化してまいります。市場変化が予測困難である場合には、QR（クイックレスポンス）を活用することで、在庫リスクを軽減しながら売上と利益の最大化を図ってまいります。
③ 宣伝販促への投資
TVCM等メディア広告やインフルエンサーの起用、著名人や有名コンテンツとのコラボレーションなど、収益性（投資対効果）の高い販促やコンテンツに対して積極的に投資を行うことで、利益の最大化を目指してまいります。
(3) サステナビリティ
３つの重要領域（人間・社会・環境）における９つのマテリアリティ（重要課題）を特定したうえで、事業を通じた課題の解決に向けて全社を挙げて取り組みます。
また、当社は気候変動の取り組みに対する情報開示として、2022年10月にTCFD（気候関連財務情報開示タスクフォース）提言への賛同を表明し、TCFDが推奨している「ガバナンス」、「リスクマネジメント」、「戦略」、「指標と目標」の4つの枠組みに基づいて、当社事業の気候変動に関わる情報を開示しております。今回のTCFD提言への賛同を契機に、TCFDの情報開示フレームワークに沿ってステークホルダーの皆様へ、より分かりやすく情報開示をお伝えできるよう取り組んでまいります。
更に、当社は2023年２月に「ＴＳＩホールディングス グループ人権方針」を策定し、開示いたしました。当社は事業活動に関わるすべての人が身体的にも精神的にも「幸せ」な状態で活躍していく社会の実現を目指してまいります。
(4) 企業文化創造
①ワークスタイル変革
2022年９月に実施した本社オフィス移転を契機として、フリーアドレスの導入などによる事業シナジーの創出に貢献する環境設計や、部門横断的なプロジェクトチーム組成を積極的に導入しております。今後においても、社員の創造性をより高める働き方を目指すべく、積極的にワークスタイルを転換してまいります。
②人材開発
本部のみならず店舗も含めたジョブローテーション制度の導入や、ブランド体験やブランドコミュニケーションをも包含したブランドそのものの再設計による既存ブランドの再生、新たなブランドの創造に取り組むべく創設した「TSI Fashion Entertainment LAB」（LAB）への社員の参画を促すことで、サービスデザインアプローチを習得した、経営環境の変化に対応しうる「多能工人材」を育成してまいります。
③内部統制の強化
法令を含むルールの遵守を徹底するとともに、一切の不正を許さないという我々の企業姿勢を改めて再確認するとともに、更なる内部統制環境の強化を図ることで、消費者や株主からの信用をより高め、また、社員がより安心して自由闊達な事業活動に取り組むことができるよう、環境整備を進めてまいります。
④意識変革
社員の心理的安全性を確保することで自由闊達な意見交換を促し、社員一人一人の創造性をいかんなく発揮させるべく、全役職員が遵守すべき「私たちのルール」を策定するとともに、これを企業文化へと昇華すべく様々な局面で社内への周知と徹底を図ります。
２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりです。
なお、記載内容のうち将来に関する事項は、当有価証券報告書提出日(2023年５月26日)現在において当社グループが判断したものです。
(1) ファッション・アパレル商品の特性について
当社グループの主力商品であるファッション・アパレル商品は、その性格上、流行に左右されやすい傾向があります。消費者ニーズに柔軟に対応すべくマーケット情報の収集に努め、商品企画力の向上・差別化に努めていますが、急激な流行の変化によっては、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 経済状況や気象状況について
ファッション・アパレル商品の売れ行きは、景気の変動、特に個人可処分所得の変動等による個人の購買意欲の低下等に左右される傾向があり、経済状況の変化によっては、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
また、長梅雨、冷夏、暖冬、台風等の予測不能な気象状況の変化は、売上の低迷や在庫の処分等を通じて、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 品質管理について
当社グループは、商品の品質管理には万全の体制を敷いていますが、予測しえない品質上のトラブルや製造物責任に起因する事故が生じた場合は、企業イメージが損なわれ、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 出店政策について
当社グループでは、出店候補地周辺の商圏環境や立地条件、店舗損益予測等の分析を行いながら店舗の出店を進めていますが、計画通りに出店が行えなかった場合や、ブランド閉鎖、不採算店舗整理等により多数の退店が発生する場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(5) 知的財産権の使用について
当社グループは、現在海外提携先と契約し、提携先所有の知的財産権を使用した商品を販売しています。これら海外提携先とは現時点では概ね友好な取引関係を維持していますが、今後、事由の如何にかかわらず契約の終了、解除または条件変更された場合は、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
また、新たに企画開発する商品について、万一第三者から損害賠償および使用差し止め請求等が為され金銭の支払いが発生した場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 個人情報管理について
当社グループは、店頭販売、WEB販売等での顧客管理上、多くの個人情報を保有しており、その管理には万全を期していますが、今後、万一お客様の情報が外部に漏洩する事態となった場合には、信用の低下等により、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(7) クレジットリスクについて
保有債券の発行体、あるいは取引先の財務破綻に起因するデフォルトリスクについては、その回避・軽減のため管理体制を強化していますが、今後、万一そのリスクが現実化した場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 自然災害・人的災害
当社グループは、国内外の取引先から商品の供給を受けており、また、国内外の物流網を通じて各店舗やお客様に商品を供給しております。従いまして、国内外において自然災害や戦争等の人的災害（近時のウクライナとロシアにおける紛争およびこれに伴う為替変動を含む。）が発生した場合、当社グループのサプライチェーンが影響を受け、事業や商品供給を停滞させる可能性があります。
(9) 新型コロナウイルス感染症に関するリスク
新型コロナウイルス感染症の感染拡大が今後終息していくことが見込まれるものの、感染が再度拡大し、政府や自治体による外出自粛や営業制限、休業要請が実施される場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。また、海外諸国における新型コロナウイルス感染症の感染拡大動向により、当社グループのサプライチェーンが影響を受け、事業や商品供給を停滞させる可能性があります。当社は当該リスクに対応するため、お客様が自宅で商品を購入できるECの強化や生産計画と在庫管理の見直しにより商品在庫の圧縮を図っております。
(10) 気候変動リスク
当社グループは、気候変動をはじめとする地球環境の変化が、人々の日常生活や経済活動に対して大きな変化を強いることにより、当社の事業運営、経営戦略や財務計画についても重大な影響を及ぼす可能性があるものと認識しております。かかるリスクに対応するためにも、当社は取締役社長の諮問機関としてサステナビリティ委員会を設置して気候変動対策を含むサステナビリティ全般の取り組みを進める一方で、2022年10月にTCFD（気候関連財務情報開示タスクフォース）の提言に対する賛同を表明しました。気候変動に伴う事業へのリスクと機会につきましては、４度上昇の場合と1.5度上昇の場合の２パターンでシナリオ分析を行うとともに、温室効果ガスの排出量についての削減目標を設定しており、これらを開示しております。（詳細はhttps://www.tsi-holdings.com/pdf/221012\_TCFD.pdfをご参照下さい。）
(11) その他
以上のほか、公的規制適用、各種事故、訴訟等、様々なリスク要因が考えられます。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度（2022年３月１日から2023年２月28日まで）における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。
（経営成績等の状況の概要）
(1) 経営成績の状況
当連結会計年度（2022年３月１日から2023年２月28日まで）における当アパレル業界は、新型コロナウイルス感染症における行動制限の緩和並びに経済活動の正常化が進んだことにより、外出需要の回復に伴い、個人消費にも回復基調がみられました。しかしながら、ロシア・ウクライナ情勢などによる世界的な資源価格高騰及び急激な為替変動などにより、依然として先行き不透明な状況が続きました。
このような経営環境のもと当社グループは、2022年４月に公表した、2025年に向けた新たな中期経営計画「TSI Innovation Program 2025（TIP25）」に基づき、引き続きデジタルトランスフォーメーション（DX）の進展に伴う社会環境並びにお客様のライフスタイルの変化に対応し、自社の独創的な提供価値を創出すべく、抜本的な改革を進めてまいりました。ファッションエンターテインメントのかたちを創造すべく、EC拡大を主として成長事業領域への投資に注力するとともに、不採算店舗の撤退から大型店舗出店や一等地への再出店へとフェーズを移行し、魅力的な店舗開発に取り組むことで収益構造の改革を目指してまいりました。
さらに、2022年３月に当社グループ会社の１社統合を目指した取り組みの第２弾として実施した吸収合併（子会社である㈱ＴＳＩを吸収合併存続会社、㈱上野商会を吸収合併消滅会社とする吸収合併）により、これまで築き上げてきたブランドの個性を活かしつつ、確実に収益力を強化するために、両社の重複機能を減らし、組織構造をスリム化することで損益分岐点を引き下げるとともに、グループ全体としてのガバナンスの強化を図ってまいりました。
また、2022年９月20日付で実施した本社の移転及びこれに伴う各事業のオフィス集約により、グループ会社を含めた事業全体の効率化を目指してまいりました。
当社グループとしましては、当社グループ各社の店頭売上確保並びにECによる販売強化を図るとともに、商品の仕入を厳しく見極めて適正基準まで抑えるなど、在庫リスクの軽減並びに原価の抑制などの措置に徹底して努めたものの、前年同期に実施した新型コロナウイルス感染症の蔓延に伴う緊急的な販管費抑制の反動もあり、結果として厳しい状況が続きました。
その結果、売上高については、1,544億56百万円（前期比10.0％増）、営業利益は23億29百万円（前期比47.5％減）、経常利益は38億59百万円（前期比33.8％減）となりました。また、当社グループの親会社株主に帰属する当期純利益は30億63百万円（前期比199.6％増）となりました。
セグメント別の売上の概況は次のとおりです。
(アパレル関連事業）
当社のアパレル関連事業を構成する各子会社につきましては、前述した中期経営計画(TIP25)に基づき、成長事業領域への投資、リアル店舗の改革とEC販路へのシフトを行うことにより収益力の強化に注力してまいりました。
既存事業については、ストリートブランドの「ステューシー」、ロンドンのコレクションブランドの「マーガレット・ハウエル」、ミリタリーファッションを主軸とする「アヴィレックス」、アウトドアファッションを主軸とする「アンドワンダー」などが、特色を活かした商品を展開することにより収益力の拡大を目指してまいりました。
これらの取り組みにより、アパレル関連事業の売上高は、1,493億49百万円（前期比10.0％増）となりました。
(その他の事業）
その他の事業につきましては、販売代行及び人材派遣事業を営む㈱エス・グルーヴ、合成樹脂製品の製造販売を行う㈱トスカバノック、店舗設計監理や飲食事業を営む㈱プラックス、化粧品、香水、石鹸等の仕入及び販売を行うLaline JAPAN㈱、そして米国カリフォルニア州で人気のオーガニックカフェを日本で運営するUrth Caffe JAPAN㈱などの事業により、売上高は58億25百万円（前期比10.8％増）となりました。
(2) 財政状態の状況
総資産は、棚卸資産の増加（前期末比59億52百万円増）等があったものの、現金及び預金の減少（前期末比70億53百万円減）、流動資産「その他」の減少（前期末比20億１百万円減）、敷金及び保証金の減少（前期末比15億73百万円減）等により、50億13百万円の減少となりました。
負債は、長期借入金（1年内返済予定の長期借入金を含む）の減少（前期末比62億67百万円減）等により、61億55百万円の減少となりました。
純資産は、資本剰余金の減少（前期末比33億21百万円減）等があったものの、利益剰余金の増加（前期末比28億15百万円増）、純資産の控除項目である自己株式の減少（前期末比６億37百万円減）、その他有価証券評価差額金の増加（前期末比７億44百万円増）等により、11億42百万円の増加となりました。
以上の結果、１株当たり純資産は、93.25円の増加となりました。
(3）キャッシュ・フローの状況
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、棚卸資産が57億81百万円増加、未払消費税等が12億79百万円減少したものの、税金等調整前当期純利益を28億４百万円計上、非資金費用である減価償却費を35億８百万円及び減損損失を17億53百万円計上したこと等により、13億26百万円の収入（前年同期比3.9％減）となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローは、投資有価証券の売却が63億68百万円、敷金及び保証金の回収が13億98百万円生じたものの、有形固定資産（店舗内装資産等）の取得が24億80百万円、無形固定資産の取得が12億72百万円、投資有価証券の取得が41億83百万円生じたこと等により、１億10百万円の支出（前年同期は39億81百万円の支出）となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入金の返済が62億67百万円、自己株式の取得が23億22百万円、連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得が５億69百万円生じたこと等により、95億89百万円の支出（前年同期は89億60百万円の支出）となりました。
この結果、現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は、前連結会計年度末より77億82百万円減少して307億21百万円となりました。
（生産、受注及び販売の状況）
(1) 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメント別に示すと、次のとおりです。
| セグメントの名称 | 金額(百万円) | 前期比(%) |
|---|---|---|
| アパレル関連事業 | 46,256 | +2.6 |
| その他事業 | 1,047 | +16.4 |
| 合計 | 47,303 | +2.9 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しておりません。
２ 金額は、製造原価によっております。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 仕入実績
当連結会計年度における仕入実績をセグメント別に示すと、次のとおりです。
| セグメントの名称 | 金額(百万円) | 前期比(%) |
|---|---|---|
| アパレル関連事業 | 28,725 | +10.7 |
| その他事業 | 579 | +12.6 |
| 合計 | 29,305 | +10.7 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しておりません。
２ 金額は、仕入価格によっております。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(3) 受注実績
当社グループは、受注生産を行っておりません。
(4) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメント別に示すと、次のとおりです。
| セグメントの名称 | 金額(百万円) | 前期比(%) |
|---|---|---|
| アパレル関連事業 | 149,236 | +10.0 |
| その他事業 | 5,156 | +12.3 |
| 合計 | 154,393 | +10.1 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
（経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容）
(1)経営成績の分析
売上高についての当連結会計年度の概要は「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（経営成績等の状況の概要） (1)経営成績の状況」をご参照ください。
（営業利益）
営業利益は、23億29百万円となりました。これは、主として既存事業における収益環境の回復によるものです。
（経常利益）
経常利益は、38億59百万円となりました。これは、主として営業収益の改善によるものです。
（親会社株主に帰属する当期純利益）
親会社株主に帰属する当期純利益は30億63百万円となりました。これは、主として当社保有有価証券の売却益を含む10億65百万円を特別利益に計上したことによるものです。
(2)財政状態の分析
財政状態の分析については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（経営成績等の状況の概要） (2)財政状態の状況」をご参照下さい。
(3)キャッシュ・フローの状況の分析
キャッシュ・フローの分析については、「第２ 事業の状況 ３ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（経営成績等の状況の概要） (3)キャッシュ・フローの状況」をご参照下さい。
(4)資本の財源及び資金の流動性
（資金需要）
当社グループの資金需要の主なものは、運転資金と設備投資資金です。
運転資金は、商品仕入費用、製品製造費用と人件費、賃借料、減価償却費等の販売費及び一般管理費によるものです。
また、設備投資資金は、店舗の新設、改装及びITシステムの開発並びに保証金の差入などによるものです。
（財政政策）
当社グループの運転資金と設備投資資金につきましては、フリー・キャッシュ・フローで充当するとともに、15,515百万円の当座貸越契約を結ぶなど、必要に応じて金融機関からの借入により資金調達を実施しております。
(5)重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成に当たって、経営者による会計方針の選択・適用、資産・負債や収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて、過去の実績等を勘案し合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積り特有の不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、第５「経理の状況」の１「連結財務諸表等」の(1)「連結財務諸表」の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しております。
連結財務諸表の作成に当たって用いた会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定のうち、重要なものは以下のとおりです。
(繰延税金資産の回収可能性)
当社グループは、繰延税金資産について将来の課税所得が十分確保でき、回収可能性があると判断した将来減算一時差異について、繰延税金資産を計上しております。
繰延税金資産の回収可能性は、将来の課税所得の見積りに依存するため、その見積りと異なり将来の課税所得が減少した場合には、繰延税金資産の金額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(固定資産の減損)
当社グループは、固定資産のうち減損の兆候がある資産又は資産グループについて、減損を認識すべきと判断した場合には、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
減損の兆候の把握、減損損失の認識及び測定に当たっては慎重に判断しておりますが、事業計画や市場環境の変化により、その見積りの前提とした条件や仮定に変更が生じた場合には、減損処理が必要となる可能性があります。
(6)中長期的な会社の経営戦略
「１ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等」に記載したTSI Innovation Program 2025 (TIP25)の達成並びにこれに向けた主要施策の実現が当社グループの中長期的な会社の経営戦略であります。
(7)目標とする経営指標
当社グループは、営業利益率及び株主資本に対する収益性を示すROEを特に重視しております。
４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５ 【研究開発活動】
該当事項はありません。
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度における設備投資は、主として店舗の新設、改装並びにITシステムの開発などによるもので、総額5,513百万円です。
２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
・株式会社ＴＳＩホールディングス
2023年２月28日現在
| 事業所名(所在地) | セグメント | 設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数(名) | ||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | その他 | 合計 | ||||
| 本社(東京都港区) | 全社 | 事務所 | 1,077 | 1 | 3(1,754.52) | 2,378 | 3,461 | 17〔0〕 |
| 賃貸用不動産 | 645 | ― | 4,273(7,458.16) | 0 | 4,919 | ― | ||
(注) 従業員数は就業人員であり、〔 〕は臨時従業員数の年間平均人員を外数で記載しております。
(2) 国内子会社
2023年２月28日現在
| 事業所名(所在地) | セグメント | 設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数(名) | ||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | その他 | 合計 | ||||
| ㈱ＴＳＩ(東京都港区) | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | 1,399 | 1 | 792(45,700.17) | 705 | 2,738 | 2,952〔681〕 |
| ㈱ジャック(静岡県牧之原市) | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | 825 | 0 | 36(4,827.61) | 74 | 936 | 71〔36〕 |
| ㈱スタージョイナス(静岡県静岡市) | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | 46 | 0 | ― | 37 | 83 | 124〔9〕 |
| ㈱アルページュ(東京都港区） | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | 169 | ― | ― | 32 | 202 | 193 〔55〕 |
| ㈱トスカバノック(東京都千代田区) | その他の事業 | 事務所及び倉庫 | 28 | 53 | ― | 61 | 142 | 50〔8〕 |
| ㈱プラックス(東京都渋谷区) | その他の事業 | 事務所及び営業店舗 | 1 | ― | ― | 1 | 2 | 10〔2〕 |
(注) １ 関係会社貸与資産の土地は、次のとおりであります。
山形県米沢市 11,775㎡
宮崎県都城市 16,719㎡
２ 帳簿価額には、建設仮勘定を含めておりません。
３ 従業員数は就業人員であり、〔 〕は臨時従業員数の年間平均人員を外数で記載しております。
４ 金額には、消費税等は含まれておりません。
(3) 在外子会社
2023年２月28日現在
| 会社名(所在地) | セグメント | 設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数(名) | ||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | その他 | 合計 | ||||
| MARGARET HOWELL LTD.(英国) | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | 133 | 0 | ― | 68 | 203 | 75〔68〕 |
| MARGARET HOWELL(FRANCE)S.A.R.L.(仏国) | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | 13 | ― | ― | 3 | 17 | 5〔4〕 |
| HUF Holdings, LLC（米国） | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | 37 | 0 | ― | 1,105 | 1,143 | 55〔6〕 |
| AVIREX SHANGHAI TRADINGCO.,LTD（中国） | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | ― | ― | ― | 15 | 15 | 14〔22〕 |
| Efuego Corp.（米国） | アパレル関連事業 | 事務所及び営業店舗 | ― | 22 | ― | 7 | 30 | 67〔25〕 |
| VAN NANG BANOK CO.LTD（ベトナム） | その他事業 | 事務所及び営業店舗 | ― | 14 | ― | 4 | 18 | 6〔0〕 |
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定を含めておりません。
２ 従業員数は就業人員であり、〔 〕は臨時従業員数の年間平均人員を外数で記載しております。
３ 金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
該当する事項はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 400,000,000 |
| 計 | 400,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株)(2023年２月28日) | 提出日現在発行数(株)(2023年５月26日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 90,144,093 | 90,144,093 | 東京証券取引所プライム市場 | 単元株式数は100株です。 |
| 計 | 90,144,093 | 90,144,093 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当する事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当する事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当する事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当する事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（百万円） | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額（百万円） | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月30日 | △10,000,000 | 95,783,293 | ― | 15,000 | ― | 3,750 |
| 2023年１月31日 | △5,639,200 | 90,144,093 | ― | 15,000 | ― | 3,750 |
(注) 自己株式の消却による減少であります。
(5) 【所有者別状況】
2023年２月28日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満株式の状況(株) | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 18 | 23 | 140 | 103 | 40 | 13,247 | 13,571 | ― |
| 所有株式数(単元) | ― | 254,678 | 15,567 | 231,148 | 159,033 | 2,085 | 237,875 | 900,386 | 105,493 |
| 所有株式数の割合(％) | ― | 28.29 | 1.73 | 25.67 | 17.66 | 0.23 | 26.42 | 100.00 | ― |
(注) 自己株式株4,981,963株は「個人その他」に49,819単元、「単元未満株式の状況」に63株含まれております。
(6) 【大株主の状況】
| 2023年２月28日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数（百株） | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） | 東京都港区浜松町二丁目１１番３号 | 79,116 | 9.29 |
| ㈱みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町一丁目５番５号 | 43,264 | 5.08 |
| ㈱三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内一丁目１番２号 | 43,064 | 5.06 |
| 大和ＰＩパートナーズ㈱ | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 | 36,700 | 4.31 |
| ㈱アルペン | 愛知県名古屋市中区丸の内二丁目９番４０号 | 35,971 | 4.22 |
| AVI JAPAN OPPORTUNITY TRUST PLC （常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | BEAUFORT HOUSE EXETER EX4 4EP UNITED KINGDOM (東京都港区港南二丁目１５番１号) | 34,770 | 4.08 |
| 日本生命保険（相） | 東京都千代田区丸の内一丁目６番６号 | 34,735 | 4.08 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海一丁目８番１２号 | 33,902 | 3.98 |
| 三宅 孝彦 | 東京都港区 | 30,891 | 3.63 |
| 住友不動産㈱ | 東京都新宿区西新宿二丁目４番１号 | 25,520 | 3.00 |
| 計 | ― | 397,935 | 46.73 |
(注) １ 上記のほか当社所有の自己株式49,819百株があります。
２ 2022年12月６日付で公衆の縦覧に供されている変更報告書において、三井住友信託銀行株式会社及びその共同保有者である三井住友トラスト・アセットマネジメント株式会社及び日興アセットマネジメント株式会社が2022年11月30日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、変更報告書の内容は以下のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(百株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 三井住友信託銀行㈱ | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 | 300,000 | 0.31 |
| 三井住友トラスト・アセットマネジメント㈱ | 東京都港区芝公園一丁目１番１号 | 3,015,100 | 3.15 |
| 日興アセットマネジメント㈱ | 東京都港区赤坂九丁目７番１号 | 979,400 | 1.02 |
３ 2023年２月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、大和ＰＩパートナーズ株式会社及びその共同保有者である大和アセットマネジメント株式会社が2023年１月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(百株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 大和ＰＩパートナーズ㈱ | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 | 3,670,000 | 4.07 |
| 大和アセットマネジメント㈱ | 東京都千代田区丸の内一丁目９番１号 | 970,400 | 1.08 |
４ 2023年２月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、株式会社三井住友銀行及びその共同保有者であるＳＭＢＣ日興証券株式会社が2023年１月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(百株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| ㈱三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内一丁目１番２号 | 4,377,680 | 4.86 |
| ＳＭＢＣ日興証券㈱ | 東京都千代田区丸の内三丁目３番１号 | 178,895 | 0.20 |
５ 2023年３月１日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、アセット・バリュー・インベスターズ・リミテッドが2023年２月24日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当事業年度末時点における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、大量保有報告書の内容は以下のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(百株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| アセット・バリュー・インベスターズ・リミテッド | 英国ロンドン市、キャベンディッシュ スクエア２ | 4,569,000 | 5.07 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2023年２月28日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式)普通株式 | ― | ― |
| 4,981,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 850,567 | ― |
| 85,056,700 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 105,493 | |||
| 発行済株式総数 | 90,144,093 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 850,567 | ― |
② 【自己株式等】
2023年２月28日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)㈱ＴＳＩホールディングス | 東京都港区赤坂八丁目５番２７号 | 4,981,900 | ― | 4,981,900 | 5.53 |
| 計 | ― | 4,981,900 | ― | 4,981,900 | 5.53 |
(注) １ 当自己株式数には2016年７月に導入した役員株式報酬制度(BBT)に関して設定される信託が所有する株式数（496,000株）は含まれておりません。
２ 当自己株式数には2020年４月に再導入した従業員持株会信託型ESOPに関して設定される信託が所有する株式数（400,500株）は含まれておりません。
(8) 【役員・従業員株式所有制度の内容】
①従業員株式所有制度
当社は、当社グループの社員に対して業績向上へのインセンティブを付与することにより、当社の株価や業績に対する社員の意識をより一層高めることで、中長期的な企業価値の向上を図るとともに、グループ全体の社員持株会の活性化を進めることを目的として、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株会信託型ESOP」を導入しております。
a. 従業員株式所有制度の概要
当社は、「ＴＳＩ社員持株会」（以下、「持株会」といいます。）に加入する当社グループ社員のうち一定の要件を充足する者を受益者とする信託（以下、「持株会信託」といいます。）を設定し、持株会信託は2020年４月以降、５年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、借入により調達した資金で予め取得いたします。その後、持株会信託はこの予め取得した当該株式を毎月一定の日に持株会に売却いたします。
持株会による当社株式の取得を通じ、当社株価の上昇により持株会信託に売却益相当額が累積した場合には、これを残余財産として受益者要件を充足する当社グループ社員に対して分配します。一方、当社株価の下落により持株会信託が借入債務を完済できなかった場合には、当社が借入先銀行に対して残存債務を弁済します。その際、持株会に加入する当社グループ社員がその負担を負うことはありません。
b. 従業員持株会が取得する予定の株式の取得価格の総額
400百万円を上限とします。
c. 当該従業員株式所有制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
持株会に加入する当社グループ社員のうち一定の要件を充足する者
②役員株式報酬制度
当社は、当社の取締役及び委任型執行役員並びに当社子会社の取締役（以下、「対象役員」といいます。）に対して、業績や株価を意識した経営を動機付けかつ株主との利益意識を共有することを目的とし、対象役員に対して当社株式及び当社株式を退任日時点の時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）を給付する「株式給付信託(BBT=Board Benefit Trust)」を導入しております。
a. 役員株式報酬制度の概要
当社が役員株式報酬制度として導入する株式給付信託とは、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、対象役員に対して、当社及び本制度の対象となる当社グループ会社が定める役員株式給付規程に従って、当社株式等が信託を通じて給付される業績連動型の株式報酬制度です。
b. 役員に給付する予定の株式の総額
未定（注）
（注）対象期間（連続する３連結会計年度（当初は2017年２月末日で終了する連結会計年度から2019年２月末日で終了する連結会計年度までの３連結会計年度とし、信託期間の延長が行われた場合には、以降の各３連結会計年度）の期間をいう。）毎に合計300百万円（うち当社の取締役分として100百万円）を上限として金銭を拠出することで、2021年５月28日開催の当社第10期定時株主総会における決議を得ております。
c. 当該役員株式報酬制度による受益権その他の権利を受けることができる者の範囲
役員株式給付規程に基づき株式給付を受ける権利を取得した当社の取締役及び委任型執行役員並びに当社グループ会社（当社子会社及び同子会社が出資する子会社）の取締役（ただし、当社及び当社グループ会社のいずれにおいても、社外取締役を除くものとし、また、監査役は、本制度の対象外とします。）
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号及び会社法第155条第７号による普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(百万円) |
|---|---|---|
| 取締役会（2022年４月18日）での決議状況（取得期間2022年４月19日～2022年12月30日） | 6,000,000 | 2,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | ― | ― |
| 当事業年度における取得自己株式 | 5,639,200 | 1,999 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 360,800 | 0 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 6.0 | 0.0 |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
| 提出日現在の未行使割合（％） | 6.0 | 0.0 |
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(百万円) |
|---|---|---|
| 取締役会（2023年１月13日）での決議状況（取得期間2023年１月16日～2023年９月29日） | 5,000,000 | 2,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | ― | ― |
| 当事業年度における取得自己株式 | 633,800 | 322 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 4,366,200 | 1,677 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 87.3 | 83.9 |
| 当期間における取得自己株式 | 878,100 | 550 |
| 提出日現在の未行使割合（％） | 69.8 | 56.4 |
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 430 | 183 |
| 当期間における取得自己株式 | 65 | 41 |
(注) なお、当期間における取得自己株式には、2023年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの取得株式数は 含まれておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | 5,639,200 | 2,891,105 | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他（ ― ） | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 4,981,963 | ― | 5,860,128 | ― |
(注) なお、当期間における保有自己株式数には、2023年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの取得、並びに単元未満株式の買取及び買増請求に基づく売渡による株式数は含まれておりません。
３ 【配当政策】
利益配分に関する基本方針
当社は企業価値の長期的な向上を図りつつ安定的な配当水準を維持することを重要な基本方針としており、当該基本方針を前提に経営環境、業績、財務の健全性等を総合的に勘案したうえで、株主の皆様への利益還元を図ってまいります。
また、内部留保については、新規出店等の設備投資並びに新規ブランド及び新事業の開発等、資本効率の向上に資する投資に充当し、もって企業価値の向上を図ることを基本方針としています。自己株式の取得につきましても、当社グループの資本政策並びに株主還元策の一環として検討し、時宜に適った決定をしてまいります。
なお、当社は、会社法第459条の規定に基づき、取締役会の決議によって剰余金の配当を行う旨を定款に定めています。
当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としております。
当事業年度の期末配当金については、当社定款第39条の規定に基づき、2023年４月12日開催の当社取締役会で、上記の方針及び当期の業績、経営環境や今後の事業展開を考慮し、次のとおり決議しました。
（１）株主に対する配当財産の割当てに関する事項及びその総額
当社普通株式１株につき金10円 総額851百万円
（２）剰余金の配当が効力を生じる日
2023年５月８日
以上の結果、当事業年度の年間配当金は、当社普通株式１株につき10円となります。
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスの基本的な考え方
当社は、「私たちは、ファッションを通じて、人々の心を輝かせる価値を創造し、明日を生きていく歓びを、社会と共に分かち合います」という経営理念のもと、グローバルに事業展開するファッション・アパレル企業にふさわしい事業運営体制の構築に向け、健全性、透明性が高く、迅速な意思決定を可能とする体制を整備するとともに、コンプライアンスの徹底やリスク管理を含めた内部統制の強化を図っております。これらの取組みを通じて、各ステークホルダーとの良好な関係を築くとともにコーポレート・ガバナンスのさらなる充実を目指し、当社の経営の基本方針である企業価値の継続的な増大に努めてまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
a. 企業統治の体制の概要
（ア）取締役会、指名報酬諮問委員会、経営会議等の各種会議
当社の取締役会は、客観的な経営監督機能を持つ社外取締役３名を含む取締役７名(2023年５月26日現在)
で構成しており、原則として月１回の定時開催の他必要に応じて適宜臨時に開催しています。
提出日現在の構成員
議長：代表取締役社長 下地 毅
構成員：取締役 前川 正典、取締役 内藤 満、取締役 押木 源弥
社外取締役 西村 豊、社外取締役 岩本 朗、社外取締役 市川 奈緒子
また、取締役会の諮問機関として指名報酬諮問委員会、取締役社長の諮問機関として経営会議等の各種会議を設置しています。
当社では、取締役会の機能を向上させ、ひいては企業価値を高めることを目的として、取締役会の実効性につき、自己評価・分析を実施しております。自己評価・分析につきましては、外部機関の助言を得ながら以下の方法で行いました。2023年２月から３月にかけて取締役会の構成員であるすべての取締役・監査役を対象にアンケートを実施しました。回答方法は外部機関に直接回答することで匿名性を確保いたしました。外部機関からの集計結果の報告を踏まえたうえで、2023年５月の定時取締役会において、分析・議論・評価を行いました。その結果の概要は以下のとおりです。
アンケートの回答からは、審議の項目数や審議のための時間の確保あるいは建設的な議論や意見交換がなされているという点で概ね肯定的な評価が得られており、対処すべき残課題は多いものの取締役会全体の実効性については一定程度確保されていると認識いたしております。
前回実施した実効性評価では、株主との対話の状況に関する情報共有等について認識が共有されたところですが、以降、株主との対話の状況に関する情報共有に取り組み、その結果はまだ不十分ではあるものの着実に現れていると認識しております。
一方で取締役会資料の提供の時期、役員におけるトレーニングの機会の確保や後継者計画の策定及び運用への関与などの問題が提起され、取締役会の機能の更なる向上、議論の活性化に向けた課題についても共有いたしました。
今後、当社の取締役会では本実効性評価を踏まえ、課題について十分な検討を行ったうえで迅速に対応し、取締役会の機能を高める取り組みを継続的に進めてまいります。
（イ）監査役監査及び内部監査
当社の監査役会は、客観的な監査機能を持つ社外監査役３名を含む監査役４名(2023年５月26日現在)で構成しており、原則として月１回の定時開催の他必要に応じて適宜臨時に開催しています。
提出日現在の構成員
議長：常勤監査役 百々 和宏
構成員：社外監査役 岡田 不二郎、社外監査役 田邊 るみ子、社外監査役 澤田 静華
また、内部監査については、社長の直属の機関として１名(2023年５月26日現在)の社員で構成される内部監査室を設置し、年間の監査計画に従い内部監査を実施しています。
（ウ）アカウンタビリティー
社会と会社との相互コミュニケーションがコーポレート・ガバナンスのうえで重要であると認識しており、株主・投資家へのIRを含め広く社会に対する適時、公平、正確、継続を旨とした情報開示体制と、社会の声を適切に受けとめる窓口機能を整えています。
b. 現状の企業統治の体制を採用している理由
当社は監査役会設置会社としてコーポレート・ガバナンスを構築しております。当社において株主総会に次ぐ意思決定機関である取締役会に業務執行の権限及び責任を集中させる一方、社外取締役が経営全般に関する専門家的見地から業務執行を監督し、更に取締役会及び業務執行から独立したうえで、その半数以上が社外監査役から構成される監査役会が必要に応じ内部監査室と連携して監査を行っています。現状のガバナンス体制は、透明性を確保し、公正、健全且つ効率的な経営を実現するために、現時点において最適な体制であると考えています。なお、今後の状況等に応じては、随時に体制の改善を検討して参ります。
③ 当社及び当社グループの内部統制システムの整備の状況
取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他当社及び当社グループ会社の業務の適正を確保するための体制として、以下のとおり体制の大綱を決定しています。
a. 当社及び当社グループ会社の取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
（ア）当社及び当社グループ会社は法令遵守を経営の基本方針とし、顧問弁護士や会計監査人などの専門家との連携を深めるとともに、取締役会、監査役会、コンプライアンス担当部門のそれぞれの役割を高めることによって、コーポレート・ガバナンスの一層の強化とコンプライアンスの実現を図る。
（イ）当社は、当社及び当社グループ会社の取締役会、監査役会をはじめグループ全体、当社内及び当社グループ会社内の重要な会議を通して、当社及び当社グループ会社の取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確認するとともに、相互のチェックによる内部統制機能の強化を図る。
b. 当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制及び当社グループ会社の取締役の職務の執行に係る事項の当社への報告に関する体制
（ア）当社は、文書管理規程をはじめ、関連規程(取締役会規程、稟議規程等)に基づき、各種議事録、稟議書、証憑などを各担当部署で適正に保存、管理する。
（イ）関係会社管理規程に基づき、当社グループ会社の取締役に、当社グループ会社における取締役会等各種会議の議事録の写し等の文書を当社に提出させること等により、当社グループ会社における職務執行に係る事項を報告させる。また、当該提出を受けた文書については当社担当部署で適正に保存、管理する。また、当該資料は当社の取締役及び監査役が常時閲覧可能とする。
c. 当社及び当社グループ会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
（ア）当社は、当社及び当社グループ会社の経営全般に関するリスクを把握し、リスク管理体制を整備、強化するためにリスク管理規程を定める。
（イ）当社及び当社グループ会社の各部門は関連規程に則り、自部門のリスクを調査、把握し、各部門責任者において管理を行なう。
（ウ）当社は代表取締役社長に直属する部署として内部監査室を設置し、内部監査規程に基づき当社グループ会社における業務監査の状況を評価するとともに、必要に応じて直接業務監査を実施する。
d. 当社及び当社グループ会社の取締役の職務の執行が効率的に行なわれることを確保するための体制
（ア）当社取締役会は月１回の定時開催の他必要に応じて適宜臨時に開催するものとし、遅滞なく重要案件を審議する体制を確保する。また、当社グループ会社の取締役会は各社の事情に応じつつ法令を遵守して定期的に開催する他、必要に応じて適宜臨時に開催するものとし、遅滞なく重要案件を審議する体制を確保する。
（イ）当社及び当社グループ会社の各取締役は、取締役会規程、組織規程、業務分掌規程及び職務権限規程に則り、役割と権限を明確に分担して職務を遂行する。
（ウ）当社代表取締役社長の諮問機関として経営会議等の各種会議を置き、当社及び当社グループ会社における重要案件はこれら会議の迅速かつ慎重な審議を経て当社取締役会の決議に付する。
（エ）当社においては執行役員制度を採用し、その一部を主要なグループ会社社長と兼務させることによって、当社グループ全体の業務執行の迅速化、経営資源の集中と責任の明確化を推進する。
e. 当社及び当社グループ会社の使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
（ア）当社は、グループ倫理規程、コンプライアンス規程及び関係会社管理規程に則り、当社及び当社グループ会社の役職員が遵守すべき事項を周知徹底する。
（イ）当社グループにおけるコンプライアンス体制を有効に機能させるために、当社及び当社グループ会社における規程の整備を図るとともに研修等の実施により啓蒙に取り組む。
（ウ）当社は、公益通報者保護規程等により、当社及び当社グループ会社におけるコンプライアンス体制を有効に機能させ、コンプライアンス経営への取り組みを強化する。
f. 当社グループ企業全体における業務の適正を確保するための体制
（ア）当社は、関係会社管理規程に則り、当社グループ会社の管理、運営を行なうとともに、当社役職員は、当社グループ会社の重要会議に出席し、適正な指導等を行なう。
（イ）当社は、職務権限規程において、当社グループ会社における各決裁事項のうち当社取締役会で決裁する事項及び当社取締役会へ報告すべき事項を定め、この規程に従い当社グループ会社の管理を行なう。
g. 監査役の職務を補助する使用人を置くことを求めた場合におけるその使用人に関する事項、当該使用人の取
締役からの独立性の確保に関する事項、及び監査役から当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
（ア）監査役の職務を補助すべき使用人を置く場合は、その使用人の選任、報酬、人事異動には監査役会の同意を要することとし、当該使用人の取締役からの独立性及び監査役からの指示の実効性の確保に努める。
（イ）監査役の職務を補助すべき使用人を置く場合、当該使用人は、他の業務に優先して監査役の職務の補助業務に従事する。
h. 当社の取締役及び使用人並びに当社グループ会社の取締役及び使用人が当社監査役に報告するための体制、
当該報告を行ったことを理由として不利益な取扱を受けないことを確保するための体制その他の当社監査役へ
の報告に関する体制
（ア）当社の取締役及び使用人並びに当社グループ会社の取締役及び使用人は取締役会及びその他重要な会議にて、法定の事項に加えて当社及び当社グループ会社の業務の執行状況及び経営に大きな影響を及ぼす重要課題について、定時又は随時に直接又は当社担当部署若しくは当社グループ会社監査役を通じて当社監査役に報告する。
（イ）当社監査役と当社の重要な使用人並びに当社グループ会社の取締役、監査役及び重要な使用人とは、定時又は随時に情報交換する機会を設ける。
（ウ）当社及び当社グループ会社各社は、コンプライアンス・ホットライン及びその他の手段により直接又は当社が設置する社内外の通報窓口を通じて間接に当社監査役に報告した者が、当該報告をしたことを理由として不利益な取扱を受けないことを確保する体制を整備する。
i. その他監査役の監査が実効的に行なわれることを確保するための体制
（ア）当社の監査役は「監査役監査基準」に基づき定期的に当社の取締役、当社の会計監査人とそれぞれ意見交換会を開催する。
（イ）当社監査役は、当社及び当社グループ会社に対する監査の実施にあたり、必要に応じて外部専門家等を活用する。
（ウ）当社監査役がその職務の遂行について生じる費用の前払又は償還等の請求をした時は、担当部門において当該費用又は債務が当該監査役の職務の遂行に必要でないことを証明した場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理するものとする。
j. 反社会的勢力排除に向けた体制
当社は、市民生活の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては毅然とした態度で臨み、不当、不法な要求には一切応じず、また、取引関係を含めた一切の関係を持たないものとする。更に、外部専門機関と連携し、反社会的勢力に関する情報の収集・管理を行う。
[内部統制システムの概要]
④ 取締役の選解任の決議要件の定め
当社の取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、解任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めています。また、取締役の選任については、累積投票によらない旨を定款に定めています。
⑤ 取締役の定数
当社は、取締役は10名以内とする旨を定款で定めています。
⑥ 剰余金の配当等の決定機関の定め
当社は、機動的な資本政策及び配当政策が遂行できるよう、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議によって定める旨を定款に定めています。
⑦ 株主総会の特別決議要件の定め
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めています。
⑧ 責任限定契約の定め
当社は、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、会社法第423条第１項の賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく賠償責任限度額は、いずれの契約においても法令の定める最低限度額です。
⑨ 役員等賠償責任保険契約
当社は会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者の会社の役員としての業務につき行った行為（不作為を含む。）に起因して損害賠償請求がなされたことにより、被保険者が被る損害賠償金や争訟費用等を当該保険契約により填補することとしております。保険料は全額当社が負担しております。なお、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外とすることにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性3名 （役員のうち女性の比率27.3％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役社長 | 下地 毅 | 1964年12月28日生 | 1997年１月 ㈱上野商会（現㈱ＴＳＩ） 入社 2004年11月 同社取締役商品部長 2012年９月 同社取締役執行役員商品本部長 2016年11月 同社専務取締役執行役員商品本部長 2018年11月 同社取締役社長 兼 商品本部長 2019年６月 当社執行役員 2020年３月 当社執行役員 第４事業カンパニー長 2020年５月 当社取締役 第４事業カンパニー長 2020年７月 当社取締役営業本部長 兼 同本部 第４事業カンパニー長 2021年３月 当社代表取締役社長 兼 ㈱ＴＳＩ 代表取締役（現任） | 1997年１月 | ㈱上野商会（現㈱ＴＳＩ） 入社 | 2004年11月 | 同社取締役商品部長 | 2012年９月 | 同社取締役執行役員商品本部長 | 2016年11月 | 同社専務取締役執行役員商品本部長 | 2018年11月 | 同社取締役社長 兼 商品本部長 | 2019年６月 | 当社執行役員 | 2020年３月 | 当社執行役員 第４事業カンパニー長 | 2020年５月 | 当社取締役 第４事業カンパニー長 | 2020年７月 | 当社取締役営業本部長 兼 同本部 第４事業カンパニー長 | 2021年３月 | 当社代表取締役社長 兼 ㈱ＴＳＩ 代表取締役（現任） | （注）３ | 23,068 | ||||||||||
| 1997年１月 | ㈱上野商会（現㈱ＴＳＩ） 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2004年11月 | 同社取締役商品部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2012年９月 | 同社取締役執行役員商品本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年11月 | 同社専務取締役執行役員商品本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年11月 | 同社取締役社長 兼 商品本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社執行役員 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年３月 | 当社執行役員 第４事業カンパニー長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年５月 | 当社取締役 第４事業カンパニー長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年７月 | 当社取締役営業本部長 兼 同本部 第４事業カンパニー長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年３月 | 当社代表取締役社長 兼 ㈱ＴＳＩ 代表取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 プラットフォーム本部長 | 前川 正典 | 1964年３月11日生 | 1999年７月 ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 入社 2001年９月 同社第１事業グループ ナチュラルビューティーベーシック事業部長 2003年９月 同社執行役員 第５カンパニー長 2009年９月 同社ストアビジネス事業本部ナチュラルビューティーベーシック事業部長 2010年９月 同社執行役員 ナチュラルビューティーベーシック事業部長 2010年11月 同社取締役執行役員 2011年９月 同社取締役執行役員 第１カンパニー長 2013年７月 当社執行役員 2014年３月 ㈱サンエー・ビーディー（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 2018年５月 ㈱ローズバッド（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 2020年３月 当社執行役員 第１事業カンパニー長 2020年３月 ㈱ナノ・ユニバース（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 2021年３月 当社執行役員 ＳＣＭ部長 兼 ㈱ＴＳＩ ＳＣＭディビジョン長 2021年５月 当社取締役 ＳＣＭ部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役ＳＣＭディビジョン長 2023年３月 当社取締役 プラットフォーム本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役 プラットフォーム本部長（現任） | 1999年７月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 入社 | 2001年９月 | 同社第１事業グループ ナチュラルビューティーベーシック事業部長 | 2003年９月 | 同社執行役員 第５カンパニー長 | 2009年９月 | 同社ストアビジネス事業本部ナチュラルビューティーベーシック事業部長 | 2010年９月 | 同社執行役員 ナチュラルビューティーベーシック事業部長 | 2010年11月 | 同社取締役執行役員 | 2011年９月 | 同社取締役執行役員 第１カンパニー長 | 2013年７月 | 当社執行役員 | 2014年３月 | ㈱サンエー・ビーディー（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | 2018年５月 | ㈱ローズバッド（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | 2020年３月 | 当社執行役員 第１事業カンパニー長 | 2020年３月 | ㈱ナノ・ユニバース（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | 2021年３月 | 当社執行役員 ＳＣＭ部長 兼 ㈱ＴＳＩ ＳＣＭディビジョン長 | 2021年５月 | 当社取締役 ＳＣＭ部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役ＳＣＭディビジョン長 | 2023年３月 | 当社取締役 プラットフォーム本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役 プラットフォーム本部長（現任） | （注）３ | 4,261 |
| 1999年７月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2001年９月 | 同社第１事業グループ ナチュラルビューティーベーシック事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2003年９月 | 同社執行役員 第５カンパニー長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2009年９月 | 同社ストアビジネス事業本部ナチュラルビューティーベーシック事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2010年９月 | 同社執行役員 ナチュラルビューティーベーシック事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2010年11月 | 同社取締役執行役員 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年９月 | 同社取締役執行役員 第１カンパニー長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2013年７月 | 当社執行役員 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年３月 | ㈱サンエー・ビーディー（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年５月 | ㈱ローズバッド（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年３月 | 当社執行役員 第１事業カンパニー長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年３月 | ㈱ナノ・ユニバース（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年３月 | 当社執行役員 ＳＣＭ部長 兼 ㈱ＴＳＩ ＳＣＭディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年５月 | 当社取締役 ＳＣＭ部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役ＳＣＭディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年３月 | 当社取締役 プラットフォーム本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役 プラットフォーム本部長（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役コーポレート本部長 | 内藤 満 | 1962年１月４日生 | 2008年４月 ㈱みずほ銀行 市川支店長 2014年８月 当社入社 ㈱ＴＳＩグルーヴアンドスポーツ（現㈱ＴＳＩ）経営管理部長 2019年５月 当社 管理本部 財務経理部長 2019年６月 当社 執行役員 管理本部 財務経理部長 2020年６月 当社 執行役員 財務経理部長 2022年３月 当社 執行役員 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩコーポレートディビジョン長 2022年５月 当社取締役 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩ取締役 コーポレートディビジョン長 2023年３月 当社取締役 コーポレート本部長 兼 ㈱ＴＳＩ取締役 コーポレート本部長（現任） | 2008年４月 | ㈱みずほ銀行 市川支店長 | 2014年８月 | 当社入社 ㈱ＴＳＩグルーヴアンドスポーツ（現㈱ＴＳＩ）経営管理部長 | 2019年５月 | 当社 管理本部 財務経理部長 | 2019年６月 | 当社 執行役員 管理本部 財務経理部長 | 2020年６月 | 当社 執行役員 財務経理部長 | 2022年３月 | 当社 執行役員 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩコーポレートディビジョン長 | 2022年５月 | 当社取締役 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩ取締役 コーポレートディビジョン長 | 2023年３月 | 当社取締役 コーポレート本部長 兼 ㈱ＴＳＩ取締役 コーポレート本部長（現任） | （注）３ | 2,947 | ||||||||||||||
| 2008年４月 | ㈱みずほ銀行 市川支店長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年８月 | 当社入社 ㈱ＴＳＩグルーヴアンドスポーツ（現㈱ＴＳＩ）経営管理部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年５月 | 当社 管理本部 財務経理部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社 執行役員 管理本部 財務経理部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 当社 執行役員 財務経理部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年３月 | 当社 執行役員 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩコーポレートディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年５月 | 当社取締役 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩ取締役 コーポレートディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年３月 | 当社取締役 コーポレート本部長 兼 ㈱ＴＳＩ取締役 コーポレート本部長（現任） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 押木 源弥 | 1958年３月２日生 | 1983年１月 三永㈱（現当社）入社 2004年９月 ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 第１カンパニーＣＣＲ企画営業部長 2005年９月 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）事業統括長 2007年９月 同社 代表取締役社長 2011年11月 ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 取締役 兼 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 2014年３月 ㈱サンエー・インターナショナル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 兼 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 2015年９月 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 2021年３月 当社執行役員 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ 店舗開発/支援ディビジョン長 2022年８月 当社執行役員 事業担当 兼 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ 第２事業ディビジョン長 兼 店舗開発/支援ディビジョン長 2022年10月 当社執行役員 事業担当 兼 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ ライフスタイル事業ディビジョン長 兼 店舗開発/支援ディビジョン長 2023年３月 当社執行役員 事業本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 事業本部長 2023年５月 当社取締役 事業本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役 事業本部長（現任） | 1983年１月 | 三永㈱（現当社）入社 | 2004年９月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 第１カンパニーＣＣＲ企画営業部長 | 2005年９月 | ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）事業統括長 | 2007年９月 | 同社 代表取締役社長 | 2011年11月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 取締役 兼 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | 2014年３月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 兼 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | 2015年９月 | ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | 2021年３月 | 当社執行役員 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ 店舗開発/支援ディビジョン長 | 2022年８月 | 当社執行役員 事業担当 兼 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ 第２事業ディビジョン長 兼 店舗開発/支援ディビジョン長 | 2022年10月 | 当社執行役員 事業担当 兼 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ ライフスタイル事業ディビジョン長 兼 店舗開発/支援ディビジョン長 | 2023年３月 | 当社執行役員 事業本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 事業本部長 | 2023年５月 | 当社取締役 事業本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役 事業本部長（現任） | （注）３ | 12,099 |
| 1983年１月 | 三永㈱（現当社）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2004年９月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 第１カンパニーＣＣＲ企画営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年９月 | ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）事業統括長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年９月 | 同社 代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年11月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 取締役 兼 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年３月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 兼 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年９月 | ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ）代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年３月 | 当社執行役員 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ 店舗開発/支援ディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年８月 | 当社執行役員 事業担当 兼 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ 第２事業ディビジョン長 兼 店舗開発/支援ディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年10月 | 当社執行役員 事業担当 兼 店舗開発/支援部長 兼 ㈱ＴＳＩ ライフスタイル事業ディビジョン長 兼 店舗開発/支援ディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年３月 | 当社執行役員 事業本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 事業本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年５月 | 当社取締役 事業本部長 兼 ㈱ＴＳＩ 取締役 事業本部長（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 西村 豊 | 1955年11月18日生 | 1979年４月 極東石油工業㈱（現ＥＮＥＯＳ㈱）入社 2003年11月 リシュモンジャパン㈱ 代表取締役ＣＦＯ 2005年７月 同社代表取締役ＣＯＯ 2005年11月 同社代表取締役社長リージョナルＣＥＯ 2016年１月 カーライル・ジャパン・エルエルシー 顧問 2016年５月 ㈱ミスターマックス（現㈱ミスターマックス・ホールディングス）社外取締役(現任) 2019年５月 当社社外取締役（現任） 2021年11月 ㈱アルファ 社外取締役（現任） | 1979年４月 | 極東石油工業㈱（現ＥＮＥＯＳ㈱）入社 | 2003年11月 | リシュモンジャパン㈱ 代表取締役ＣＦＯ | 2005年７月 | 同社代表取締役ＣＯＯ | 2005年11月 | 同社代表取締役社長リージョナルＣＥＯ | 2016年１月 | カーライル・ジャパン・エルエルシー 顧問 | 2016年５月 | ㈱ミスターマックス（現㈱ミスターマックス・ホールディングス）社外取締役(現任) | 2019年５月 | 当社社外取締役（現任） | 2021年11月 | ㈱アルファ 社外取締役（現任） | （注）３ | ― | ||||||||
| 1979年４月 | 極東石油工業㈱（現ＥＮＥＯＳ㈱）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2003年11月 | リシュモンジャパン㈱ 代表取締役ＣＦＯ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年７月 | 同社代表取締役ＣＯＯ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年11月 | 同社代表取締役社長リージョナルＣＥＯ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年１月 | カーライル・ジャパン・エルエルシー 顧問 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年５月 | ㈱ミスターマックス（現㈱ミスターマックス・ホールディングス）社外取締役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年５月 | 当社社外取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年11月 | ㈱アルファ 社外取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 岩本 朗 | 1962年10月15日生 | 1986年４月 ㈱日本長期信用銀行（現㈱ＳＢＩ新生銀行）入社 1998年８月 Ａ．Ｔ．カーニー㈱ 入社 2001年８月 ㈱アドバンテッジパートナーズ 入社 2005年５月 ㈱ダイエー 社外取締役㈱オーエムシーカード（現ＳＭＢＣファイナンスサービス㈱）社外取締役 2007年３月 ㈱ニッセン（現㈱ニッセンホールディングス）社外取締役 2007年10月 ㈱アドバンテッジアドバイザーズ 代表取締役 2011年７月 シーシーエス㈱ 社外取締役 2017年１月 ㈱朝日新聞社 社長補佐役 2019年４月 ㈱みずほフィナンシャルグループ アドバイザー 2020年５月 当社社外取締役（現任） | 1986年４月 | ㈱日本長期信用銀行（現㈱ＳＢＩ新生銀行）入社 | 1998年８月 | Ａ．Ｔ．カーニー㈱ 入社 | 2001年８月 | ㈱アドバンテッジパートナーズ 入社 | 2005年５月 | ㈱ダイエー 社外取締役㈱オーエムシーカード（現ＳＭＢＣファイナンスサービス㈱）社外取締役 | 2007年３月 | ㈱ニッセン（現㈱ニッセンホールディングス）社外取締役 | 2007年10月 | ㈱アドバンテッジアドバイザーズ 代表取締役 | 2011年７月 | シーシーエス㈱ 社外取締役 | 2017年１月 | ㈱朝日新聞社 社長補佐役 | 2019年４月 | ㈱みずほフィナンシャルグループ アドバイザー | 2020年５月 | 当社社外取締役（現任） | （注）３ | 4,817 | ||||
| 1986年４月 | ㈱日本長期信用銀行（現㈱ＳＢＩ新生銀行）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年８月 | Ａ．Ｔ．カーニー㈱ 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2001年８月 | ㈱アドバンテッジパートナーズ 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年５月 | ㈱ダイエー 社外取締役㈱オーエムシーカード（現ＳＭＢＣファイナンスサービス㈱）社外取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年３月 | ㈱ニッセン（現㈱ニッセンホールディングス）社外取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年10月 | ㈱アドバンテッジアドバイザーズ 代表取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年７月 | シーシーエス㈱ 社外取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年１月 | ㈱朝日新聞社 社長補佐役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年４月 | ㈱みずほフィナンシャルグループ アドバイザー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年５月 | 当社社外取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 市川 奈緒子 | 1958年２月５日生 | 1981年４月 ㈱コルグ 入社 1989年９月 日本ブーズ・アレン・アンド・ハミルトン㈱（現ＰｗＣコンサルティング合同会社）入社 プリンシパル 1999年１月 ＧＥキャピタル・エジソン生命保険㈱（現ジブラルタ生命保険㈱）入社 2004年12月 ジーイーキャピタルリーシング㈱（現ＧＥジャパン㈱）入社 執行役員 2007年４月 同社執行役員ＣＭＯ 2009年４月 ノバルティスファーマ㈱ 入社 シニアマネージャー 2010年５月 同社ＯＴＣ事業部長 2012年７月 ㈱産業革新機構（現㈱産業革新投資機構） 入社 マネージングディレクター 2017年７月 ㈱三菱ケミカルホールディングス（現三菱ケミカルグループ㈱） 入社 執行役員ＣＭＯ 2021年５月 当社社外取締役（現任） 2023年４月 楽天証券ホールディングス㈱ 社外取締役（現任） | 1981年４月 | ㈱コルグ 入社 | 1989年９月 | 日本ブーズ・アレン・アンド・ハミルトン㈱（現ＰｗＣコンサルティング合同会社）入社 プリンシパル | 1999年１月 | ＧＥキャピタル・エジソン生命保険㈱（現ジブラルタ生命保険㈱）入社 | 2004年12月 | ジーイーキャピタルリーシング㈱（現ＧＥジャパン㈱）入社 執行役員 | 2007年４月 | 同社執行役員ＣＭＯ | 2009年４月 | ノバルティスファーマ㈱ 入社 シニアマネージャー | 2010年５月 | 同社ＯＴＣ事業部長 | 2012年７月 | ㈱産業革新機構（現㈱産業革新投資機構） 入社 マネージングディレクター | 2017年７月 | ㈱三菱ケミカルホールディングス（現三菱ケミカルグループ㈱） 入社 執行役員ＣＭＯ | 2021年５月 | 当社社外取締役（現任） | 2023年４月 | 楽天証券ホールディングス㈱ 社外取締役（現任） | （注）３ | 1,084 | ||
| 1981年４月 | ㈱コルグ 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1989年９月 | 日本ブーズ・アレン・アンド・ハミルトン㈱（現ＰｗＣコンサルティング合同会社）入社 プリンシパル | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1999年１月 | ＧＥキャピタル・エジソン生命保険㈱（現ジブラルタ生命保険㈱）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2004年12月 | ジーイーキャピタルリーシング㈱（現ＧＥジャパン㈱）入社 執行役員 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年４月 | 同社執行役員ＣＭＯ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2009年４月 | ノバルティスファーマ㈱ 入社 シニアマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2010年５月 | 同社ＯＴＣ事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2012年７月 | ㈱産業革新機構（現㈱産業革新投資機構） 入社 マネージングディレクター | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年７月 | ㈱三菱ケミカルホールディングス（現三菱ケミカルグループ㈱） 入社 執行役員ＣＭＯ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年５月 | 当社社外取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年４月 | 楽天証券ホールディングス㈱ 社外取締役（現任） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 常勤監査役 | 百々 和宏 | 1961年10月12日生 | 1987年８月 三永㈱（現当社） 入社 1998年９月 ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 人事部長 2000年９月 同社 人事総務部長 2006年９月 同社 経営管理本部 経営企画部長 2007年９月 ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ） 取締役 企画総務部長 2008年９月 同社 取締役 販売統括部長 兼 管理統括部長 2011年９月 ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 社長室長 2014年３月 ㈱サンエー・ビーディー（現㈱ＴＳＩ） 取締役 経営管理部長 兼 販売部長 2017年６月 当社 管理本部 経営企画部長 2018年６月 当社 執行役員 管理本部 経営企画部長 2021年３月 当社 執行役員 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩ コーポレートディビジョン長 2022年３月 当社 執行役員 サスティナブルバリュー部長 兼 ㈱ＴＳＩ サスティナブルバリューディビジョン長 2023年３月 当社 執行役員 コーポレート本部付 兼 ㈱ＴＳＩ コーポレート本部付 2023年５月 当社監査役（現任） | 1987年８月 | 三永㈱（現当社） 入社 | 1998年９月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 人事部長 | 2000年９月 | 同社 人事総務部長 | 2006年９月 | 同社 経営管理本部 経営企画部長 | 2007年９月 | ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ） 取締役 企画総務部長 | 2008年９月 | 同社 取締役 販売統括部長 兼 管理統括部長 | 2011年９月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 社長室長 | 2014年３月 | ㈱サンエー・ビーディー（現㈱ＴＳＩ） 取締役 経営管理部長 兼 販売部長 | 2017年６月 | 当社 管理本部 経営企画部長 | 2018年６月 | 当社 執行役員 管理本部 経営企画部長 | 2021年３月 | 当社 執行役員 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩ コーポレートディビジョン長 | 2022年３月 | 当社 執行役員 サスティナブルバリュー部長 兼 ㈱ＴＳＩ サスティナブルバリューディビジョン長 | 2023年３月 | 当社 執行役員 コーポレート本部付 兼 ㈱ＴＳＩ コーポレート本部付 | 2023年５月 | 当社監査役（現任） | （注）５ | 10,859 |
| 1987年８月 | 三永㈱（現当社） 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年９月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 人事部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年９月 | 同社 人事総務部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年９月 | 同社 経営管理本部 経営企画部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年９月 | ㈱アングローバル（現㈱ＴＳＩ） 取締役 企画総務部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2008年９月 | 同社 取締役 販売統括部長 兼 管理統括部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年９月 | ㈱サンエー・インターナショナル（現当社） 社長室長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年３月 | ㈱サンエー・ビーディー（現㈱ＴＳＩ） 取締役 経営管理部長 兼 販売部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 当社 管理本部 経営企画部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社 執行役員 管理本部 経営企画部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年３月 | 当社 執行役員 コーポレート部長 兼 ㈱ＴＳＩ コーポレートディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年３月 | 当社 執行役員 サスティナブルバリュー部長 兼 ㈱ＴＳＩ サスティナブルバリューディビジョン長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年３月 | 当社 執行役員 コーポレート本部付 兼 ㈱ＴＳＩ コーポレート本部付 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年５月 | 当社監査役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 監査役 | 岡田 不二郎 | 1952年９月17日生 | 1976年４月 日本電気㈱ 入社 2006年４月 同社 執行役員 兼 法務部長 2006年６月 日本電気硝子㈱ 社外監査役 2007年４月 日本電気㈱ 執行役員 兼 リスク・コンプライアンス統括部長 兼 法務部長 2010年４月 同社 執行役員常務 2013年６月 同社 監査役 2018年６月 ㈱商工組合中央金庫 社外監査役 2022年５月 当社社外監査役（現任） | 1976年４月 | 日本電気㈱ 入社 | 2006年４月 | 同社 執行役員 兼 法務部長 | 2006年６月 | 日本電気硝子㈱ 社外監査役 | 2007年４月 | 日本電気㈱ 執行役員 兼 リスク・コンプライアンス統括部長 兼 法務部長 | 2010年４月 | 同社 執行役員常務 | 2013年６月 | 同社 監査役 | 2018年６月 | ㈱商工組合中央金庫 社外監査役 | 2022年５月 | 当社社外監査役（現任） | （注）４ | ― | ||||||||||||
| 1976年４月 | 日本電気㈱ 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年４月 | 同社 執行役員 兼 法務部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年６月 | 日本電気硝子㈱ 社外監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年４月 | 日本電気㈱ 執行役員 兼 リスク・コンプライアンス統括部長 兼 法務部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2010年４月 | 同社 執行役員常務 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2013年６月 | 同社 監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | ㈱商工組合中央金庫 社外監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年５月 | 当社社外監査役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 監査役 | 田邊 るみ子 | 1969年12月５日生 | 1995年４月 公認会計士登録 2004年12月 アメリカンホーム・アシュアランス・ジャパン（現アメリカンホーム医療・損害保険㈱）経理財務部長 コントローラー 2014年10月 ＨＯＹＡ㈱ 財務部長 2018年７月 同社 ビジョンケアカンパニー ファイナンス シニアマネジャー 2020年６月 ㈱Fast Fitness Japan 社外取締役（監査等委員） 2020年７月 田邊公認会計士事務所 代表（現任) 2020年９月 テクノプロ・ホールディングス㈱ 社外監査役 2022年９月 同社 社外取締役（監査等委員）（現任） 2023年５月 イオンモール㈱ 社外監査役(現任） 2023年５月 当社社外監査役（現任） | 1995年４月 | 公認会計士登録 | 2004年12月 | アメリカンホーム・アシュアランス・ジャパン（現アメリカンホーム医療・損害保険㈱）経理財務部長 コントローラー | 2014年10月 | ＨＯＹＡ㈱ 財務部長 | 2018年７月 | 同社 ビジョンケアカンパニー ファイナンス シニアマネジャー | 2020年６月 | ㈱Fast Fitness Japan 社外取締役（監査等委員） | 2020年７月 | 田邊公認会計士事務所 代表（現任) | 2020年９月 | テクノプロ・ホールディングス㈱ 社外監査役 | 2022年９月 | 同社 社外取締役（監査等委員）（現任） | 2023年５月 | イオンモール㈱ 社外監査役(現任） | 2023年５月 | 当社社外監査役（現任） | （注）５ | ― | ||||||||
| 1995年４月 | 公認会計士登録 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2004年12月 | アメリカンホーム・アシュアランス・ジャパン（現アメリカンホーム医療・損害保険㈱）経理財務部長 コントローラー | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年10月 | ＨＯＹＡ㈱ 財務部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年７月 | 同社 ビジョンケアカンパニー ファイナンス シニアマネジャー | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | ㈱Fast Fitness Japan 社外取締役（監査等委員） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年７月 | 田邊公認会計士事務所 代表（現任) | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年９月 | テクノプロ・ホールディングス㈱ 社外監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2022年９月 | 同社 社外取締役（監査等委員）（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年５月 | イオンモール㈱ 社外監査役(現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年５月 | 当社社外監査役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 監査役 | 澤田 静華 | 1971年２月11日生 | 2001年４月 公認会計士登録 2004年１月 澤田静華公認会計士事務所 代表（現任） 2011年７月 税理士登録 2012年３月 ㈱クロス・マーケティング（現㈱クロス・マーケティンググループ）監査役 2012年12月 ㈱みんなのウェディング（現㈱エニマリ）監査役 2016年６月 ㈱ウィルグループ 社外監査役（現任） 2017年６月 ㈱ネットジンザイバンク（現フォースタートアップス㈱）監査役（現任） 2023年５月 当社社外監査役（現任） | 2001年４月 | 公認会計士登録 | 2004年１月 | 澤田静華公認会計士事務所 代表（現任） | 2011年７月 | 税理士登録 | 2012年３月 | ㈱クロス・マーケティング（現㈱クロス・マーケティンググループ）監査役 | 2012年12月 | ㈱みんなのウェディング（現㈱エニマリ）監査役 | 2016年６月 | ㈱ウィルグループ 社外監査役（現任） | 2017年６月 | ㈱ネットジンザイバンク（現フォースタートアップス㈱）監査役（現任） | 2023年５月 | 当社社外監査役（現任） | （注）５ | ― | ||||||||||||
| 2001年４月 | 公認会計士登録 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2004年１月 | 澤田静華公認会計士事務所 代表（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年７月 | 税理士登録 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2012年３月 | ㈱クロス・マーケティング（現㈱クロス・マーケティンググループ）監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2012年12月 | ㈱みんなのウェディング（現㈱エニマリ）監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | ㈱ウィルグループ 社外監査役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | ㈱ネットジンザイバンク（現フォースタートアップス㈱）監査役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2023年５月 | 当社社外監査役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||
| 計 | 59,135 | ||||||||||||||||||||||||||||||||
(注) １ 取締役西村豊氏、岩本朗氏及び市川奈緒子氏は社外取締役です。
２ 監査役岡田不二郎氏、田邊るみ子氏及び澤田静華氏は社外監査役です。
３ 取締役の任期は、2023年２月期に係る定時株主総会終結の時から、2024年２月期に係る定時株主総会終結の時までです。
４ 監査役岡田不二郎氏の任期は、2022年２月期に係る定時株主総会終結の時から、2026年２月期に係る定時株主総会終結の時までです。
５ 監査役百々和宏氏、田邊るみ子氏及び澤田静華氏の任期は、2023年２月期に係る定時株主総会終結の時から、2027年２月期に係る定時株主総会終結の時までです。
６ 所有株式数は、ＴＳＩ役員持株会及びＴＳＩ社員持株会における2023年４月30日現在の持分を含めた実質持株数を記載しています。
② 社外役員の状況
当社は、経営監視機能の客観性・中立性の確保を目的として、社外取締役３名、社外監査役３名を選任しております。
社外取締役西村豊氏は、経営者として豊富な経験と見識を有しており、当社の経営に的確な助言を頂けるものとして選任しております。なお、同氏は㈱ミスターマックス・ホールディングスの社外取締役並びに㈱アルファの社外取締役でありますが、㈱ミスターマックス・ホールディングス及び㈱アルファと当社との間には特別な利害関係はありません。
社外取締役岩本朗氏は、投資活動を通じて経営や事業の運営について豊富な経験と高い見識を有しており、当社の経営に的確な助言を頂けるものとして選任しております。
社外取締役市川奈緒子氏は、金融・製薬・化学を中心として、幅広い分野における経営について豊富な経験と知識を有しており、当社の経営に適確な助言を頂けるものとして選任しております。なお、同氏は楽天証券ホールディングス㈱の社外取締役でありますが、楽天証券ホールディングス㈱と当社との間には特別な利害関係はありません。
社外監査役岡田不二郎氏は、法務、コンプライアンス、内部統制における豊富な経験のみならず、企業経営全般に関する高い見識を有しており、当社の経営に適確な助言と監督を行って頂けるものとして選任しております。
社外監査役田邊るみ子氏は、企業経営や会計・税務をはじめとする幅広い分野における豊富な経験と高い見識を有しており、当社の経営に的確な助言と監督を行って頂けるものとして選任しております。なお、同氏はテクノプロ・ホールディングス㈱の社外取締役及びイオンモール㈱の社外監査役でありますが、テクノプロ・ホールディングス㈱と当社との間には特別な利害関係はありません。また、当社とイオンモール㈱との間には不動産賃貸借等の取引がありますが、その取引金額は双方の連結売上高の１％に満たず、独立性に影響を及ぼすような重要性はなく、同社と当社との間には、特別な利害関係はありません。
社外監査役澤田静華氏は、企業経営や会計・税務をはじめとする幅広い分野における豊富な経験と高い見識を有しており、当社の経営に的確な助言と監督を行って頂けるものとして選任しております。なお、同氏は㈱ウィルグループの社外監査役並びにフォースタートアップス㈱の監査役でありますが、㈱ウィルグループ及びフォースタートアップス㈱と当社との間には特別な利害関係はありません。
当社は会社法に定める社外取締役の要件、及び東京証券取引所が定める独立性基準に従い、独立役員である社外取締役を選任しております。
社外取締役及び社外監査役は、会計監査人、内部監査室及び重要な使用人と定期または随時に情報交換する機会を設けています。
③ 社外取締役または社外監査役による監督または監査と内部監査、監査役監査及び会計監査との相互連携並びに
内部統制部門との関係
社外取締役または社外監査役の果たす役割及び機能により、経営監視機能の客観性・中立性が確保され、当社のコーポレート・ガバナンスは効率的に機能していると考えております。また、社外監査役においては、内部監査室を含め内部統制部門及び会計監査人と定期的、あるいは必要に応じて報告を受け、情報共有・意見交換等を行なっております。
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
監査役会は、客観的な監査機能を持つ社外監査役３名を含む監査役４名(2023年５月26日現在)で構成しています。
監査にあたり内部統制システム及び法令、定款、諸規程等の遵守状況など対象業務が多岐に及ぶため、必要に応じ内部監査室と連携して監査を実施しているほか、監査役会独自の判断で、弁護士、公認会計士、コンサルタント等の外部アドバイザーを活用しています。なお、社外監査役田邊るみ子氏及び澤田静華氏は、いずれも公認会計士の資格を有しており、それぞれ財務及び会計に関する相当程度の知見を有しています。
監査役会の主な検討事項として、常勤監査役及び内部監査室から業務監査の経過報告を受け協議する他、監査計画と活動方針の策定、業務執行取締役による職務の執行状況並びに内部統制システムの整備および運用状況の確認、会計監査人の評価および再任・不再任の決定ならびに報酬に対する同意の決議等を行ないました。その他、代表取締役との定例会議を実施し、情報の共有及び意見の交換を行いました。
また、常勤監査役の活動状況に関しましては、取締役会のほか、経営会議等の重要会議へ出席し、取締役の職務執行状況を監視しています。また、重要な決裁資料の閲覧や、会計監査人からの監査の実施状況および監査報告内容につき監査役会にて共有するとともに必要な意見交換を行ないました。
当事業年度における当社の監査役会の開催頻度および監査役の出席状況については次の通りであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
|---|---|---|
| 中嶋 英隆 | 14回 | 14回 |
| 門田 潔 | 14回 | 14回 |
| 杉山 昌明 | 14回 | 14回 |
| 鍋山 徹 | ４回 | ４回 |
| 岡田 不二郎 | 10回 | 10回 |
(注) １ 社外監査役鍋山徹氏は、2022年５月27日開催の第11期定時株主総会の終結の時をもって任期満了により退任いたしました。
２ 岡田不二郎氏は、2022年５月27日開催の第11期定時株主総会において、新たに監査役として選任され就任いたしました。
② 内部監査の状況
内部監査については、社長の直属の機関として１名(2023年５月26日現在)の社員で構成される内部監査室を設置し、年間の監査計画に従い内部監査を実施しています。
また、監査の相互補完及び効率性の観点から、監査役、内部監査室、会計監査人の三者は定期的且つ相互に情報交換を行っており、連携を図りながら監査を実施しています。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
有限責任 あずさ監査法人
b. 継続監査期間
12年間
c. 業務を執行した公認会計士の氏名
松木 豊
細井 友美子
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士13名及びその他15名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
当社は、適切且つ効率的な会計監査を行なっていることを監査法人の選定方針とし、有限責任 あずさ監査法人が適任であると判断しております。監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項に定める解任事由に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。また、会計監査人の解任又は不再任の可否については、会計監査人の適格性、独立性及び職務の遂行状況等を総合的に勘案し、検討を行ないます。その結果、解任又は不再任が妥当と判断した場合、監査役会は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定し、取締役会は当該決定に基づき当該議案を株主総会に提案いたします。
f. 監査役及び監査役会による監査法人の評価
当社の監査役及び監査役会は、日本監査役協会「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき実施しております。
有限責任 あずさ監査法人については、適格性、独立性に問題無く職務の遂行が可能であると評価し、再任を決議しております。
④ 監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 107 | － | 107 | － |
| 連結子会社 | 29 | － | 27 | － |
| 計 | 137 | － | 135 | － |
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a．を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | － | － | － | － |
| 連結子会社 | 8 | 0 | － | 2 |
| 計 | 8 | 0 | － | 2 |
連結子会社における非監査業務の内容は、税務アドバイザリー業務であります。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d．監査報酬の決定方針
当社は、監査日数や業務内容等の妥当性を勘案し、さらに監査役会の同意を得た上で、監査報酬を決定しております。
e．監査役会が監査法人の報酬等に同意した理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容及び監査方法等を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
各取締役の報酬等の額は、各取締役の報酬を各取締役の役割、責任、貢献度合、前期予算の達成度合及び業績の伸長度合に基づく基本報酬並びに後述する業績連動型株式報酬から構成されることとしており、社外取締役を過半数とする任意の指名報酬諮問委員会における年度の決算内容、中長期的な企業価値の向上及び持続的成長に向けた取り組みを勘案した協議を踏まえたうえで、取締役会において最終的に決定することとしております。
なお、当事業年度における基本報酬に含まれる業績連動要素の評価にかかる指標の目標と実績は、連結売上高は目標1,573億50百万円に対して実績1,544億56百万円であり、連結経常利益は目標24億円に対して実績38億59百万円でありました。
上記支給額の他、取締役(社外取締役を除く）に対しては、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」を導入しており、本制度で定める役員株式給付規定に基づき、100百万円（３事業年度分）を上限として金銭を拠出しております。本制度につきましては、2021年５月28日開催の第10期定時株主総会において、上記に記載の取締役の報酬とは別枠で決議されております。
当事業年度に係る取締役の個人別の報酬額の決定に際して、2022年５月27日開催の第11期定時株主総会後の取締役会にて、代表取締役社長下地毅氏に対し、当期の各取締役に対する報酬及び賞与額の決定を株主総会で承認いただいた報酬限度額の範囲内で決定することを一任しております。
これらの権限を代表取締役下地毅氏に委任した理由は、代表取締役が当社を取り巻く環境及び当社の経営状況等につき当社内で最も熟知しており、総合的な視点から取締役の報酬額を決定できると判断したためです。
また、代表取締役社長は、指名報酬諮問委員会(構成員の過半数を社外取締役が占める)における審議を経たうえで、各取締役の個人別の報酬を算定していることから、取締役会はその内容が決定方針に沿うものと判断しております。なお、当期におきましては当該指名報酬諮問委員会を６回開催しております。
監査役の報酬は、2012年５月24日開催の第１期定時株主総会において承認された報酬総額である50百万円の範囲内で、監査役間の協議により各監査役の報酬額を決定することとしています。なお、当期におきましては2022年５月27日開催の監査役会において当該決議を行っております。なお、監査役の報酬決定に際し、業績は加味していません。
また、当社は、当社において定めた「取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する方針」を2021年５月28日に改定しており、その内容は以下のとおりです。
１．基本方針
当社の各取締役の報酬等の額は、優秀な人材を取締役として確保するとともに業績向上に対する高い士気の維持を勘案してその水準を定めることを基本方針とする。
具体的には、各取締役の報酬は基本報酬、業績連動報酬及び業績連動型株式報酬から構成するものとし、当社が別途設置する指名報酬諮問委員会（以下、「指名報酬諮問委員会」という。）において、年度の業績、中長期的な企業価値の向上及び持続的成長に向けた進捗を勘案した協議を踏まえ、取締役会において最終的に決定する。
２.基本報酬（金銭報酬）の個人別の報酬等の額の決定に関する方針（報酬等を与える時期または条件の決定に関する方針を含む。）
当社の取締役（社外取締役を除く）の基本報酬は月例の固定報酬とし、当社取締役会が定める「グループ役員報酬規程」（以下、「役員報酬規程」という。）に基づき、前年度の基本報酬及び規程に基づき定期的に見直しを実施することとし、各取締役の役割、責任、貢献度合に応じて当社の業績水準についても考慮しながら、総合的に勘案して決定する。
また、社外取締役の基本報酬についても月例の固定報酬とし、各取締役の役割及び責任に応じて他社水準及び当社の業績についても考慮しながら、総合的に勘案して決定する。
３．業績連動報酬等ならびに非金銭報酬等の内容および額または数の算定方法の決定に関する方針（報酬等を与える時期または条件の決定に関する方針を含む。）
業績連動報酬等は、事業年度ごとの業績向上に対する意識を高めるため業績指標を反映した業績連動報酬及び成果配分賞与で構成する。業績連動報酬は、役員報酬規程の定めに基づき、各事業年度の連結売上高及び連結営業利益の目標値に対する達成度合いに応じて算出された額を翌事業年度の各月において基本報酬と合わせて支給されることとし、業績指標の目標値は各事業年度予算策定時に設定されるものとする。また、成果配分賞与については連結税金等調整前当期純利益が年度予算を超過した場合に限り、当該超過額に対してその一定割合を取締役会決議に基づき年度決算確定後に各取締役へ支給する。
非金銭報酬等は、業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」にもとづく株式報酬とし、2021年５月28日開催の第10期定時株主総会における決議内容に基づくものとする。
４．金銭報酬の額、業績連動報酬等の額または非金銭報酬等の額の取締役の個人別の報酬等の額に対する割合の決定に関する方針
業務執行取締役の種類別の報酬割合については、役員報酬規程に基づき、上位の役位ほど業績連動報酬における業績との連動性が高まる構成とし、指名報酬諮問委員会において検討を行う。報酬水準及び種類別の報酬割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業における方針や実績を参考として指名報酬諮問委員会において検討を行う。取締役会（取締役会から委任を受けた代表取締役社長）は指名報酬諮問委員会の答申内容を尊重し、当該答申で示された種類別の報酬割合の範囲内で取締役の個人別の報酬等の内容を決定することとする。
（注）業績連動報酬等は業績連動報酬及び成果配分賞与であり、非金銭報酬等は、株式給付信託（ＢＢＴ）にもとづく株式報酬である。
５.取締役の個人別の報酬等の内容についての決定に関する事項
個人別の報酬額については取締役会決議及び当社取締役会が定める「グループ役員報酬規程」にもとづき代表取締役社長がその具体的内容について委任をうけるものとし、その権限の内容は、各取締役の基本報酬及び業績連動報酬の額並びに成果配分賞与の支給がある場合はその配分とする。取締役会は、当該権限が代表取締役社長によって適切に行使されるよう、指名報酬諮問委員会に原案を諮問し答申を得るものとし、上記の委任をうけた代表取締役社長は、2017年５月26日開催の第６期定時株主総会において承認された取締役報酬総額の範囲内で且つ当該答申の内容に従って決定をしなければならないこととする。
なお、株式給付信託（ＢＢＴ）にもとづく株式報酬は2021年５月28日開催の第10期定時株主総会における決議内容及びこれに基づいて当社が別途定める「役員株式給付規程」に基づいて付与することとする。
また、指名報酬諮問委員会は当社代表取締役社長、取締役会長及び社外取締役により構成されることとする。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額(百万円) | 報酬等の種類別の総額(百万円) | 対象となる役員の員数(名) | ||
| 基本報酬 | 業績連動報酬等 | 左記のうち、非金銭報酬等 | |||
| 取締役(社外取締役を除く) | 120 | 86 | 33 | ― | 5 |
| 社外取締役 | 26 | 26 | ― | ― | 3 |
| 監査役(社外監査役を除く) | 31 | 31 | ― | ― | 2 |
| 社外監査役 | 14 | 14 | ― | ― | 3 |
(注) １ 取締役の報酬等の総額は、2017年５月26日開催の第６期定時株主総会の決議により、年額５億円以内（うち
社外取締役分は年額40百万円以内）と定められています。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は８名
（うち社外取締役は２名）です。
２ 監査役の報酬等の総額は、2012年５月24日開催の第１期定時株主総会の決議により、年額50百万円以内と定
められています。当該定時株主総会終結時点の監査役の員数は３名（うち社外監査役は３名）です。
３ 上記の対象となる取締役の員数には2022年５月27日開催の第11期定時株主総会の終結の時をもって退任した取締役１名を含んでいます。
４ 上記の対象となる監査役の員数には2022年５月27日開催の第11期定時株主総会の終結の時をもって退任した監査役１名を含んでいます。
５ 上記支給金額のほか、2016年５月25日開催の第５期定時株主総会において、取締役(社外取締役を除く）に対して、１．に記載の取締役の報酬とは別枠で、業績連動報酬制度「株式給付信託（BBT）」の導入を決議いただき、また、2021年５月28日開催の第10期定時株主総会において再決議いただいております。同制度で定める役員株式給付規程に基づき、必要資金として100百万円（３事業年度）を上限として金銭を拠出しております。なお、第５期定時株主総会終結時点の取締役の員数は８名（うち社外取締役は２名）、第11期定時株主総会終結時点での取締役の員数は７名（うち社外取締役は３名）です。
６ 業績連動型株式報酬制度「株式給付信託（BBT）」の対象となっている取締役（社外取締役を除く）は７名です。
７ 当期においては、株式給付信託（BBT）に基づくポイントとして、取締役（退任した取締役を含み、社外取締役を除く）に対して合計14,300ポイントを付与いたしました。
８ 金額は、表示単位未満を切り捨てて表示しています。
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
当社には連結報酬等（提出会社の役員としての報酬等及び主要な連結子会社の役員としての報酬等）の総額が１億円以上の役員はいないため、記載はしていません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、主に株式の価値の変動又は株式にかかる配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
当社及び連結子会社のうち、投資株式の貸借対照表計上額（投資株式計上額）が最も大きい会社（最大保有会社）である当社について、以下のとおりであります。
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、純投資目的以外の目的で保有する投資株式につきましては、業務上または取引上安定的な関係を構築し、事業機会の創出や事業の円滑な推進を図ることにより当社の中長期的な企業価値向上に資すると判断される場合に株式を保有します。保有株式については定期的に取締役会に報告しており、取締役会において株式保有の合理性を確認し、保有継続の可否を判断しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数(銘柄) | 貸借対照表計上額の合計額(百万円) | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 21 | 1,683 |
| 非上場株式以外の株式 | 15 | 12,663 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数（銘柄） | 株式数の増加に係る取得価額の合計額(百万円) | 株式数の増加の理由 | |
|---|---|---|---|
| 非上場株式 | 3 | 450 | 営業上の関係構築、維持を図るため |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 815 | 営業上の関係構築、維持を図るため |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数（銘柄） | 株式数の減少に係る売却価額の合計額(百万円) | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | ― | ― |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 889 |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額(百万円) | 貸借対照表計上額(百万円) | |||
| 住友不動産株式会社 | 1,520,000 | 1,520,000 | 営業上の取引先としての関係の維持、強化を図るため継続して保有しております。 | 有 |
| 4,886 | 5,146 | |||
| 東レ株式会社 | 3,942,000 | 3,942,000 | 原材料の調達先として、今後も安定的な関係の維持、強化を図るため継続して保有しております。 | 有 |
| 3,071 | 2,600 |
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額(百万円) | 貸借対照表計上額(百万円) | |||
| 株式会社三越伊勢丹ホールディングス | 1,705,129 | 1,705,129 | 営業上の取引先としての関係の維持、強化を図るため継続して保有しております。 | 有 |
| 2,371 | 1,577 | |||
| 株式会社松屋 | 614,100 | 614,100 | 営業上の取引先としての関係の維持、強化を図るため継続して保有しております。 | 有 |
| 681 | 423 | |||
| 株式会社みずほフィナンシャルグループ | 177,201 | 177,201 | 総合的な金融取引を行っており、同社との安定的な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。 | 有 |
| 376 | 270 | |||
| 株式会社三井住友フィナンシャルグループ | 54,405 | 54,405 | 総合的な金融取引を行っており、同社との安定的な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。 | 有 |
| 324 | 224 | |||
| 株式会社近鉄百貨店 | 97,400 | 97,400 | 営業上の取引先としての関係の維持、強化を図るため継続して保有しております。 | 有 |
| 230 | 245 | |||
| 株式会社島精機製作所 | 91,000 | 91,000 | 当社グループ工場の製造設備の調達先として、今後も安定的な関係の維持、強化を図るため継続して保有しております。 | 有 |
| 168 | 162 | |||
| 蝶理株式会社 | 46,526 | 46,526 | 当社製品の仕入先として、今後も安定的な関係の維持、強化を図るため継続して保有しております。 | 有 |
| 121 | 83 | |||
| 株式会社キング | 201,600 | 201,600 | アパレル企業の情報交換など事業戦略の観点から関係の維持、強化を図るため、継続して保有しております。 | 有 |
| 102 | 104 | |||
| 株式会社日新 | 48,600 | 48,600 | 営業上の取引先としての関係の維持、強化を図るため保有しております。 | 有 |
| 102 | 83 | |||
| タキヒヨー株式会社 | 75,420 | 75,420 | 当社製品の仕入先として、今後も安定的な関係の維持、強化を図るため継続して保有しております。 | 有 |
| 71 | 91 | |||
| 株式会社ヤプリ | 79,100 | 79,100 | 営業上の取引先としての関係の維持・強化を図るため継続して保有しております。 | 無 |
| 70 | 161 | |||
| 株式会社商工組合中央金庫 | 293,000 | 293,000 | 金融取引を行っており、同社との良好な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。 | 有 |
| 50 | 50 | |||
| 三井住友トラスト・ホールディングス株式会社 | 5,960 | 5,960 | 金融取引を行っており、同社との安定的な関係の維持・強化を図るため、継続して保有しております。 | 有 |
| 30 | 24 | |||
| インフロニア・ホールディングス株式会社 | ― | 699,360 | 営業上の取引先としての関係の維持、強化を図るため継続して保有しておりましたが、全株を売却したため保有する株式はありません。 | 有 |
| ― | 713 |
(注) １．当該年度末に保有している特定投資株式については、定量的な保有効果の記載が困難であるため、定性的な観点から判断した保有効果を記載しております。
２．当社株式の保有の有無については、銘柄が持株会社の場合はその主要な子会社の保有分を勘案し記載しております。
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
第５ 【経理の状況】
１. 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２. 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2022年３月１日から2023年２月28日まで)及び事業年度(2022年３月１日から2023年２月28日まで)に係る連結財務諸表及び財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により監査を受けております。
３. 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するため特段の取組みを行なっております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種研修等への参加及び会計専門誌の定期購読等をおこなっております。
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 39,258 | 32,205 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 10,378 | - | |||||||||
| 受取手形 | - | 127 | |||||||||
| 売掛金 | - | 10,604 | |||||||||
| 有価証券 | 969 | - | |||||||||
| 商品及び製品 | 17,597 | 23,484 | |||||||||
| 仕掛品 | 494 | 636 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 634 | 559 | |||||||||
| その他 | 6,263 | 4,261 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △48 | △40 | |||||||||
| 流動資産合計 | 75,547 | 71,837 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 16,126 | 15,667 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △11,639 | △11,536 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 4,487 | 4,131 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 1,079 | 1,048 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △907 | △937 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 172 | 111 | |||||||||
| 土地 | ※2 958 | ※2 955 | |||||||||
| リース資産 | 532 | 533 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △517 | △525 | |||||||||
| リース資産（純額） | 15 | 7 | |||||||||
| その他 | 6,876 | 6,821 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △5,965 | △5,890 | |||||||||
| その他（純額） | 911 | 931 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 6,544 | 6,136 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 2,044 | 1,922 | |||||||||
| 商標権 | 3,379 | 3,090 | |||||||||
| その他 | 3,841 | 3,933 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 9,265 | 8,946 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※1 28,397 | ※1 27,879 | |||||||||
| 長期貸付金 | 94 | 71 | |||||||||
| 敷金及び保証金 | 10,742 | 9,168 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 634 | 1,020 | |||||||||
| 投資不動産（純額） | 4,735 | 4,708 | |||||||||
| その他 | ※1 4,581 | ※1 5,762 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △102 | △105 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 49,083 | 48,506 | |||||||||
| 固定資産合計 | 64,893 | 63,589 | |||||||||
| 資産合計 | 140,440 | 135,427 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 10,595 | 11,407 | |||||||||
| 短期借入金 | ※3 114 | ※3 17 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 6,212 | 4,737 | |||||||||
| リース債務 | 11 | 4 | |||||||||
| 未払金 | 2,925 | 3,154 | |||||||||
| 未払法人税等 | 251 | 626 | |||||||||
| 契約負債 | - | 547 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,327 | 1,301 | |||||||||
| ポイント引当金 | 453 | - | |||||||||
| 株主優待引当金 | 139 | 124 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 310 | - | |||||||||
| 移転費用引当金 | 87 | - | |||||||||
| 資産除去債務 | 650 | 120 | |||||||||
| その他 | 5,293 | 4,199 | |||||||||
| 流動負債合計 | 28,375 | 26,239 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 9,803 | 5,010 | |||||||||
| リース債務 | 36 | 4 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,065 | 314 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 37 | 37 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 979 | 1,188 | |||||||||
| 資産除去債務 | 2,010 | 2,414 | |||||||||
| その他 | 396 | 1,339 | |||||||||
| 固定負債合計 | 14,329 | 10,309 | |||||||||
| 負債合計 | 42,704 | 36,549 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 15,000 | 15,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 29,255 | 25,933 | |||||||||
| 利益剰余金 | 53,236 | 56,052 | |||||||||
| 自己株式 | △3,668 | △3,031 | |||||||||
| 株主資本合計 | 93,822 | 93,953 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 3,058 | 3,802 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 457 | 969 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △126 | △245 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 3,389 | 4,526 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 523 | 397 | |||||||||
| 純資産合計 | 97,736 | 98,878 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 140,440 | 135,427 | |||||||||
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | ||||||||||
| 売上高 | 140,382 | ※1 154,456 | |||||||||
| 売上原価 | ※2,※3 63,555 | ※2,※3 69,555 | |||||||||
| 売上総利益 | 76,826 | 84,901 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※4 72,386 | ※4 82,572 | |||||||||
| 営業利益 | 4,440 | 2,329 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 30 | 28 | |||||||||
| 受取配当金 | 761 | 692 | |||||||||
| 不動産収入 | 300 | 354 | |||||||||
| 為替差益 | 302 | 476 | |||||||||
| その他 | 512 | 307 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,908 | 1,858 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 109 | 71 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 134 | 53 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 20 | - | |||||||||
| 匿名組合投資損失 | - | 84 | |||||||||
| その他 | 250 | 119 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 514 | 328 | |||||||||
| 経常利益 | 5,834 | 3,859 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※5 391 | ※5 4 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,714 | 881 | |||||||||
| 雇用調整助成金 | 33 | - | |||||||||
| その他 | 403 | 179 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,543 | 1,065 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※6 92 | ※6 40 | |||||||||
| 減損損失 | ※7 4,225 | ※7 1,753 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | 16 | 0 | |||||||||
| 関係会社整理損 | 4 | - | |||||||||
| 臨時休業等による損失 | ※8 1,193 | - | |||||||||
| 移転費用引当金繰入額 | 87 | - | |||||||||
| その他 | 45 | 326 | |||||||||
| 特別損失合計 | 5,664 | 2,120 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | ||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 2,712 | 2,804 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 528 | 1,024 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 1,186 | △1,233 | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,715 | △208 | |||||||||
| 当期純利益 | 996 | 3,012 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △25 | △51 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,022 | 3,063 | |||||||||
【連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | ||||||||||
| 当期純利益 | 996 | 3,012 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △1,753 | 744 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 963 | 558 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △40 | △119 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 15 | △31 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※1 △815 | ※1 1,152 | |||||||||
| 包括利益 | 181 | 4,164 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 155 | 4,200 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 25 | △36 | |||||||||
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 15,000 | 29,255 | 52,213 | △3,747 | 92,720 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | - | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 15,000 | 29,255 | 52,213 | △3,747 | 92,720 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | - | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,022 | 1,022 | |||
| 連結範囲の変動 | - | ||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | - | ||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 自己株式の処分 | 79 | 79 | |||
| 自己株式の消却 | - | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | 1,022 | 79 | 1,101 |
| 当期末残高 | 15,000 | 29,255 | 53,236 | △3,668 | 93,822 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 4,812 | △469 | △86 | 4,256 | 452 | 97,430 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | - | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 4,812 | △469 | △86 | 4,256 | 452 | 97,430 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | - | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,022 | |||||
| 連結範囲の変動 | - | |||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | - | |||||
| 自己株式の取得 | △0 | |||||
| 自己株式の処分 | 79 | |||||
| 自己株式の消却 | - | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,753 | 927 | △40 | △866 | 70 | △795 |
| 当期変動額合計 | △1,753 | 927 | △40 | △866 | 70 | 306 |
| 当期末残高 | 3,058 | 457 | △126 | 3,389 | 523 | 97,736 |
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 15,000 | 29,255 | 53,236 | △3,668 | 93,822 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △288 | △288 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 15,000 | 29,255 | 52,947 | △3,668 | 93,533 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △457 | △457 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,063 | 3,063 | |||
| 連結範囲の変動 | 498 | 498 | |||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △430 | △430 | |||
| 自己株式の取得 | △2,322 | △2,322 | |||
| 自己株式の処分 | 68 | 68 | |||
| 自己株式の消却 | △2,891 | 2,891 | - | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | △3,321 | 3,104 | 637 | 420 |
| 当期末残高 | 15,000 | 25,933 | 56,052 | △3,031 | 93,953 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 3,058 | 457 | △126 | 3,389 | 523 | 97,736 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △288 | |||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 3,058 | 457 | △126 | 3,389 | 523 | 97,447 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △457 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 3,063 | |||||
| 連結範囲の変動 | 498 | |||||
| 非支配株主との取引に係る親会社の持分変動 | △430 | |||||
| 自己株式の取得 | △2,322 | |||||
| 自己株式の処分 | 68 | |||||
| 自己株式の消却 | - | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 744 | 511 | △118 | 1,137 | △126 | 1,010 |
| 当期変動額合計 | 744 | 511 | △118 | 1,137 | △126 | 1,430 |
| 当期末残高 | 3,802 | 969 | △245 | 4,526 | 397 | 98,878 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 2,712 | 2,804 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,650 | 3,508 | |||||||||
| のれん償却額 | 788 | 423 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 3 | △9 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △90 | 63 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | △4 | - | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 21 | △25 | |||||||||
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | 18 | △309 | |||||||||
| ポイント引当金の増減額（△は減少） | 31 | △454 | |||||||||
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 13 | △15 | |||||||||
| 移転費用引当金の増減額（△は減少） | 87 | △87 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △792 | △720 | |||||||||
| 支払利息 | 109 | 71 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △375 | △4 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 92 | 40 | |||||||||
| 減損損失 | 4,225 | 1,753 | |||||||||
| 臨時休業等による損失 | 1,193 | - | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △1,698 | △881 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 20 | 179 | |||||||||
| 関係会社整理損 | 4 | - | |||||||||
| 雇用調整助成金 | △33 | - | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 459 | △243 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △907 | △5,781 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △994 | 747 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △303 | △1,279 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △1,741 | 208 | |||||||||
| その他 | △615 | 140 | |||||||||
| 小計 | 5,873 | 127 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 792 | 720 | |||||||||
| 利息の支払額 | △109 | △71 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △3,201 | △651 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 90 | 1,200 | |||||||||
| 臨時休業等による損失の支払額 | △1,118 | - | |||||||||
| 希望退職関連費用の支払額 | △947 | - | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,380 | 1,326 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | ||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の純増減額（△は増加） | △689 | 257 | |||||||||
| 有価証券の売却による収入 | - | 995 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,123 | △2,480 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 56 | 22 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △8,512 | △4,183 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 6,137 | 6,368 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △967 | △1,272 | |||||||||
| 無形固定資産の売却による収入 | 380 | - | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △1,195 | △522 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 1,214 | 1,398 | |||||||||
| 投資不動産の売却による収入 | 89 | 4 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △43 | △1 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 26 | 25 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △91 | - | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 | 25 | 1 | |||||||||
| 事業譲渡による収入 | 20 | - | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △354 | △826 | |||||||||
| その他 | 1,047 | 102 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,981 | △110 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △52 | 1 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △8,969 | △6,267 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △17 | △42 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △2,322 | |||||||||
| 自己株式の売却による収入 | 79 | 68 | |||||||||
| 配当金の支払額 | - | △457 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | - | △569 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △8,960 | △9,589 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 304 | 477 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △11,257 | △7,895 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 49,761 | 38,503 | |||||||||
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | - | 113 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 38,503 | ※1 30,721 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 27社
主要な連結子会社の名称
㈱ＴＳＩ
HUF Holdings, LLC
上記以外の連結子会社 25社
（連結の範囲の変更）
当連結会計年度において、当社の連結子会社である㈱ＴＳＩが、同じく当社の連結子会社である㈱上野商会を吸収合併したため、同社を連結の範囲から除外しております。
当社の連結子会社である㈱トスカバノックが出資するVAN NANG BANOK CO.,LTD.の重要性が増したため、同社を連結の範囲に含めております。
TSI ASIA LIMITEDは重要性が乏しくなったため、同社を連結の範囲から除外しております。
当社は、新たに設立した台湾蒂斯愛股份有限公司を連結の範囲に含めております。
当社は、保有する上海東之上時装商貿有限公司のすべての持分を譲渡したため、同社を連結の範囲から除外しております。 (2) 主要な非連結子会社の名称等
主要な非連結子会社の名称
東京時装（啓東）有限公司
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社は、いずれも小規模会社であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないため、連結の範囲から除外しております。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社の数 1社
会社等の名称
RICHARD HENDRIX LLC (2) 持分法を適用していない主要な非連結子会社の名称
会社等の名称
東京時装（啓東）有限公司
（持分法を適用していない理由）
持分法非適用会社は、それぞれ当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等に及ぼす影響が軽微であり、かつ全体としても重要性がないため、持分法の適用から除外しております。 ３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、東京スタイル香港有限公司、TSI US Holdings Co.,Ltd.、AVIREX SHANGHAI TRADING CO.,LTD.、Efuego Corp、VAN NANG BANOK CO.,LTD.及び台湾蒂斯愛股份有限公司の決算日は12月31日です。
連結財務諸表の作成にあたっては、各社の12月31日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行なっております。
連結子会社のうち、HUF Holdings, LLC及びHUF Worldwide, LLCの事業年度は年52週間で、決算日は12月31日に最も近い土曜日です。
連結財務諸表の作成にあたっては、各社の2023年１月１日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行なっております。
連結子会社のうち、SANEI INTERNATIONAL USA LLCの決算日は６月30日です。
連結財務諸表の作成にあたっては、同社の12月31日現在の四半期財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行なっております。 ４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
②デリバティブ
時価法を採用しております。
③棚卸資産
ａ 商品及び製品、仕掛品、原材料
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
ｂ 貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額については収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）及び投資不動産
主として定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物及び構築物 ３～50年
その他 ２～20年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
ソフトウエア ５～10年
商標権 10年
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、当社及び国内連結子会社は一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。また在外連結子会社は主として特定の債権について回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
当社及び一部の連結子会社は、従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しております。
③株主優待引当金
当社は、株主優待制度に基づき、将来の株主優待券の利用による費用の発生に備えるため、一部の連結子会社の過去の実績を基礎にして当連結会計年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しております。
④役員退職慰労引当金
一部の連結子会社は、役員の退職慰労金の支出に備えるため、内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
③小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
アパレル関連事業
アパレル関連事業は、主に衣料品の企画、製造、販売等を行っております。このような商品及び製品の販売について、小売事業（百貨店及び非百貨店）においては、商品及び製品の引渡時点において、顧客が当該商品及び製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、引渡時点で収益を認識しております。また、小売事業（EC）及び卸売その他においては、商品及び製品の支配が顧客に移転するまでの期間が通常の期間であるため、出荷時点で収益を認識しております。
一部の連結子会社が運営するポイント制度において、顧客に付与したポイントを履行義務として識別し、取引価格の配分を行い、契約負債を計上しており、顧客のポイント利用時に収益を認識しております。
その他の事業
その他の事業は、合成樹脂関連事業及び飲食事業等を行っております。このような商品及び製品の販売については、商品及び製品の引渡時点において、顧客が当該商品及び製品に対する支配を獲得し、履行義務が充足されると判断していることから、引渡時点で収益を認識しております。
なお、いずれの取引においても、取引の対価は、履行義務を充足してから概ね１か月で受領しており、重要な金融要素は含まれておりません。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
なお、在外子会社等の資産及び負債並びに収益及び費用は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
a ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建買掛債務及び外貨建予定取引
b ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金の利息
c ヘッジ手段…通貨スワップ
ヘッジ対象…外貨建借入金
③ヘッジ方針
内部規程である「デリバティブ管理規程」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
④ヘッジの有効性評価の方法
為替予約については、為替予約の締結時に、リスク管理方針に従って、同一通貨建てによる同一金額で同一期日の為替予約をそれぞれ振当てているため、その後の為替相場の変動による相関関係は完全に確保されているので決算日における有効性の評価を省略しております。
また、振当処理によっている通貨スワップ及び特例処理によっている金利スワップについては、決算日における有効性の評価を省略しております。
(8) のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、その投資効果の発現する期間を個別に見積り、20年以内の合理的な期間で均等償却を行なっております。
(9) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３カ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(10) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
①連結納税制度の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、連結納税制度を適用しております。
②連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社及び一部の国内連結子会社は、翌連結会計年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」(令和２年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいております。
なお、翌連結会計年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）を適用する予定であります。
(重要な会計上の見積り)
繰延税金資産の回収可能性
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （百万円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
| 繰延税金資産 | 634 | 1,020 |
| 繰延税金負債との相殺前の繰延税金資産 | 1,931 | 3,035 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号 2018年２月16日）に定める会社分類に基づき、当連結会計年度末における将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の税金負担額を軽減することができる範囲内で計上しております。計上に当たっては、将来計画に基づく一時差異等加減算前課税所得の見積りを行っております。
将来計画に基づく一時差異等加減算前課税所得は、当社及び連結子会社ごとの事業計画を基礎としつつ、現状の売上高及び損益構造が安定的に継続すると仮定として見積もっております。
上記の仮定は、外部環境の変化等により影響を受ける可能性があり、仮定の見直し等が必要となった場合には翌連結会計年度の繰延税金資産の金額に影響を与える可能性があります。
(会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用による主な変更点は、以下のとおりです。
自社ポイントに係る収益認識
一部の連結子会社が運営するポイント制度において、従来、将来のポイント使用による費用の発生見込額をポイント引当金として計上し、その繰入額を販売費及び一般管理費として計上しておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、売上高から控除する方法に変更しております。これにより、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債に表示していたポイント引当金は、当連結会計年度より契約負債に含めて表示しております。
本人取引に係る収益認識
百貨店等における消化仕入型販売取引において、従来、顧客から受け取る対価の額から百貨店等の手数料相当額を控除した純額で収益を認識しておりましたが、総額で収益を認識する方法に変更しております。
返品権付き販売に係る収益認識
一部の連結子会社に係る返品権付き販売において、従来、将来の売上返品に伴う損失予想額を返品調整引当金として計上し、その繰入額を売上原価として計上しておりましたが、返品されると見込まれる商品及び製品を変動対価に関する定めに従い、販売時に収益及び売上原価を認識しない方法に変更しております。これにより、前連結会計年度の連結貸借対照表において、流動負債に表示していた返品調整引当金は、当連結会計年度より商品及び製品の対価を返金負債として「流動負債」の「その他」に含めて表示しており、返金負債の決済時に顧客から商品及び製品を回収する権利として認識した資産を返品資産として「流動資産」の「その他」に含めて表示しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、当連結会計年度の売上高は8,109百万円増加し、売上原価は609百万円増加し、販売費及び一般管理費は7,657百万円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益はそれぞれ157百万円減少しております。また、利益剰余金の期首残高は288百万円減少しております。１株当たり情報に与える影響は当該箇所に記載しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形」、「売掛金」に含めて表示しております。
当連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書は、税金等調整前当期純利益は157百万円減少しております。
なお、収益認識会計基準第89－２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
また、収益認識会計基準第89－３項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これにより、従来、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品とされていた社債その他の債券については取得原価をもって連結貸借対照表価額としておりましたが、観測可能なインプットを入手できない場合であっても、入手できる最良の情報に基づく観察できないインプットを用いて算定した時価をもって連結貸借対照表価額としております。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７－４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
(未適用の会計基準等)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日）
(1) 概要
投資信託の時価の算定及び注記に関する取扱い並びに貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合等への出資の時価の注記に関する取扱いが定められました。
(2) 適用予定日
2024年２月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(追加情報)
（「従業員持株会信託型ＥＳＯＰ」）
当社は、2020年４月13日開催の取締役会決議に基づき、福利厚生の一環として、従業員インセンティブ・プラン「従業員持株会信託型ＥＳＯＰ」を再導入しております。
①取引の概要
当社は、「ＴＳＩ社員持株会」（以下、「持株会」といいます。）に加入する当社グループ社員のうち、一定の要件を充足する者を受益者とする信託（以下、「持株会信託」といいます。）を設定しました。
持株会信託は2020年４月より５年間にわたり持株会が取得すると見込まれる数の当社株式を、借入により調達した資金で予め取得しました。その後、持株会による当社株式の取得は、持株会信託により行ないます。なお、当社は、持株会信託の当該借入に対し補償を行なっております。
②信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末255百万円、545千株、当連結会計年度末187百万円、400千株であります。
③総額法の適用により計上された借入金の帳簿価額
前連結会計年度末311百万円、当連結会計年度末255百万円
（「株式給付信託（ＢＢＴ）」）
当社は、2016年５月25日開催の第５期定時株主総会決議に基づき、当社の取締役及び委任型執行役員並びに当社グループの取締役（以下、「対象役員」といいます。）に対する業績連動型の株式報酬制度「株式給付信託（ＢＢＴ）」を導入しております。
①取引の概要
本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託を通じて取得され、対象役員に対して、役員株式給付規程に基づき、業績達成度等に応じて付与されたポイントに相当する当社株式及び当社株式を退任日時点の時価で換算した金額相当の金銭（以下、「当社株式等」といいます。）が信託を通じて給付される報酬制度であります。
なお、対象役員が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として対象役員の退任時とします。
②信託に残存する自社の株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末279百万円、496千株、当連結会計年度末279百万円、496千株であります。
（「グループ再編（当社と連結子会社14社により編成される吸収合併）」）
当社は、2020年12月16日開催の取締役会において、2023年３月１日を完了予定日とする、アパレル事業各社の１社統合を目指した組織再編を実施することを決議しました。
なお、2022年１月14日開催の取締役会において、2022年３月１日を完了予定日とする吸収合併の被結合企業を一部変更しております。
・2022年３月１日における連結子会社間の吸収合併
実施した吸収合併の詳細は、連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
なお、2022年３月１日付で㈱ＴＳＩと吸収合併を実施する予定と記載していました㈱ジャック、㈱アルページュ、㈱スタージョイナス及び㈱アンドワンダーについては、基盤整備と共通化が遅れているため、吸収合併の被結合企業を一部変更しております。
(連結貸借対照表関係)
※１ 非連結子会社及び関連会社に関するものは次のとおりです。
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 投資有価証券(株式) | 130百万円 | 107百万円 |
| 投資その他の資産「その他」(出資金) | 294 | 203 |
※２ 補助金の受入れにより、取得価額から控除している圧縮記帳額は次のとおりです。
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 土地 | 26百万円 | 26百万円 |
※３ 当座貸越契約
当社及び連結子会社においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結
しております。この契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりです。
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 当座貸越極度額 | 15,591百万円 | 15,515百万円 |
| 借入実行残高 | 114 | 17 |
| 差引額 | 15,477 | 15,498 |
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係） １．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損が売上原価に含まれております。
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |||
| 1,844 | 百万円 | 1,660 | 百万円 | |
※３ 売上原価に含まれている返品調整引当金の繰入差額（△は戻入）は、次のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 10百万円 | ―百万円 |
※４ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |||
| 荷造運搬費 | 5,424 | 百万円 | 5,520 | 百万円 |
| 賃借料 | 14,244 | 14,709 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 4 | 4 | ||
| 販売手数料（注） | ― | 12,278 | ||
| ポイント引当金繰入額 | △8 | ― | ||
| 株主優待引当金繰入額 | 139 | 124 | ||
| 給与手当 | 15,304 | 15,914 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 1,204 | 982 | ||
| 退職給付費用 | 377 | 483 | ||
| 減価償却費 | 3,591 | 3,403 | ||
| のれん償却額 | 788 | 423 | ||
（注）収益認識会計基準の適用により、従来、収益の額から控除していた百貨店等に対する手数料相当額を当連結会計年度より販売費及び一般管理費の販売手数料に含めております。
※５ 固定資産売却益の内訳
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 3百万円 | ―百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 4 | 4 |
| 有形固定資産「その他」 | 0 | ― |
| 商標権 | 379 | ― |
| 投資その他の資産「その他」 | 3 | ― |
| 計 | 391 | 4 |
※６ 固定資産除却損の内訳
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 78百万円 | 19百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 0 | 0 |
| リース資産（有形固定資産） | 0 | ― |
| 有形固定資産「その他」 | 10 | 11 |
| 無形固定資産「その他」 | 1 | 6 |
| 投資不動産 | 1 | 1 |
| 投資その他の資産「その他」 | 0 | 1 |
| 計 | 92 | 40 |
※７ 減損損失の内訳
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 1,165百万円 | 1,179百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | ― | 51 |
| 有形固定資産「その他」 | 326 | 299 |
| のれん | 2,699 | ― |
| 商標権 | 0 | 12 |
| 無形固定資産「その他」 | ― | 198 |
| 投資その他の資産「その他」 | 33 | 11 |
| 計 | 4,225 | 1,753 |
(前連結会計年度)
当社及び一部の連結子会社は事業別又は店舗別にグルーピングを行い、また、賃貸不動産及び遊休資産等については個別に減損損失の認識の判定をしております。
この結果、アパレル関連事業において退店の意思決定をした店舗、営業損益が継続してマイナスである店舗、閉鎖の意思決定をしたブランドに係る店舗及びのれん等につき、また、その他の事業において営業損益が継続してマイナスである店舗等につき、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額(4,225百万円)を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は正味売却価額を使用しており、売却が困難であるため零としております。
| セグメント | 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（百万円） |
|---|---|---|---|---|
| アパレル関連事業 | ― | ― | のれん | 2,699 |
| アパレル関連事業 | ナノ・ユニバースららぽーとTOKYO-BAY店（千葉県船橋市） | 店舗 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」投資その他の資産「その他」 | 80 |
| アパレル関連事業 | ナノ・ユニバース二子玉川ライズ店（東京都世田谷区） | 店舗 | 建物及び構築物 有形固定資産 「その他」 | 56 |
| アパレル関連事業 | ナチュラルビューティーベーシックららぽーと沼津店（静岡県沼津市） | 店舗 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」 | 30 |
| アパレル関連事業 | ナチュラルビューティーベーシックイオンモール岡山店（岡山県岡山市） | 店舗 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」 | 30 |
| アパレル関連事業 | その他 | 店舗等 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」商標権投資その他の資産「その他」 | 1,228 |
| その他の事業 | その他 | 店舗等 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」投資その他の資産「その他」 | 100 |
(当連結会計年度)
当社及び一部の連結子会社は事業別又は店舗別にグルーピングを行い、また、賃貸不動産及び遊休資産等については個別に減損損失の認識の判定をしております。
この結果、アパレル関連事業において退店の意思決定をした店舗、営業損益が継続してマイナスである店舗、閉鎖の意思決定をしたブランドに係る店舗等につき、また、その他の事業において営業損益が継続してマイナスである店舗等につき、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額(1,753百万円)を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、回収可能価額は正味売却価額を使用しており、売却が困難であるため零としております。
| セグメント | 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失（百万円） |
|---|---|---|---|---|
| アパレル関連事業 | ナノ・ユニバース新宿ルミネ店（東京都新宿区） | 店舗 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」 | 49 |
| アパレル関連事業 | ナノ・ユニバース名古屋高島屋ゲートタワーモール店（名古屋市中村区） | 店舗 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」 | 47 |
| アパレル関連事業 | ナノ・ユニバースエスパル仙台店（仙台市青葉区） | 店舗 | 建物及び構築物 有形固定資産 「その他」 | 45 |
| アパレル関連事業 | ナノ・ユニバースmozoワンダーシティ店（名古屋市西区） | 店舗 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」 | 39 |
| アパレル関連事業 | ナノ・ユニバース札幌ステラプレイス店（札幌市中央区） | 店舗 | 建物及び構築物有形固定資産「その他」 | 39 |
| アパレル関連事業 | その他 | 店舗等 | 建物及び構築物機械装置及び運搬具有形固定資産「その他」商標権無形固定資産「その他」投資その他の資産「その他」 | 852 |
| 全社 | 当社（東京都港区） | 事務所 | 無形固定資産「その他」 | 121 |
| その他の事業 | その他 | 店舗等 | 建物及び構築物機械装置及び運搬具有形固定資産「その他」投資その他の資産「その他」 | 559 |
※８ 臨時休業等による損失
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
新型コロナウイルス感染症拡大を受けた緊急事態宣言に伴う店舗の臨時休業等期間中に発生した固定費（人件費・賃借料・減価償却費）を臨時休業等による損失として特別損失に計上しております。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
該当事項はありません。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △860百万円 | 1,867百万円 |
| 組替調整額 | △1,634 | △855 |
| 税効果調整前 | △2,495 | 1,012 |
| 税効果額 | 741 | △268 |
| その他有価証券評価差額金 | △1,753 | 744 |
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | 963 | 652 |
| 組替調整額 | ― | △93 |
| 為替換算調整勘定 | 963 | 558 |
| 退職給付に係る調整額 | ||
| 当期発生額 | △92 | △171 |
| 組替調整額 | 43 | 26 |
| 税効果調整前 | △48 | △145 |
| 税効果額 | 8 | 26 |
| 退職給付に係る調整額 | △40 | △119 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | ||
| 当期発生額 | 15 | △31 |
| 組替調整額 | ― | ― |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 15 | △31 |
| その他の包括利益合計 | △815 | 1,152 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 95,783,293 | ― | ― | 95,783,293 |
| 合計 | 95,783,293 | ― | ― | 95,783,293 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 5,556,309 | 424 | 166,700 | 5,390,033 |
| 合計 | 5,556,309 | 424 | 166,700 | 5,390,033 |
(注1) 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、従業員持株会信託型ＥＳＯＰが所有する当社株式がそれぞれ、696,200株、545,800株含まれております。
(注2) 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、株式給付信託（ＢＢＴ）が所有する当社株式がそれぞれ、512,800株、496,500株含まれております。
(注3) 自己株式の増加株式数の内訳は、次のとおりです。
単元未満株式の買取りによる増加 424株
(注4) 自己株式の減少株式数の内訳は、次のとおりです。
従業員持株会信託型ＥＳＯＰから従業員持株会への売却 150,400株
株式給付信託（ＢＢＴ）の給付による減少 16,300株
２．配当に関する事項
（１）配当金支払額
該当事項はありません。
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
2022年４月13日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
| (1)配当金総額 | 457百万円 |
|---|---|
| (2)配当の原資 | 利益剰余金 |
| (3)１株当たり配当額 | ５円 |
| (4)基準日 | 2022年２月28日 |
| (5)効力発生日 | 2022年５月９日 |
(注1) 2022年４月13日開催の取締役会決議による配当金総額には、従業員持株会信託型ＥＳＯＰが所有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。
(注2) 2022年４月13日開催の取締役会決議による配当金総額には、株式給付信託（ＢＢＴ）が所有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 95,783,293 | ― | 5,639,200 | 90,144,093 |
| 合計 | 95,783,293 | ― | 5,639,200 | 90,144,093 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 5,390,033 | 6,273,430 | 5,785,000 | 5,878,463 |
| 合計 | 5,390,033 | 6,273,430 | 5,785,000 | 5,878,463 |
(注1) 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、従業員持株会信託型ＥＳＯＰが所有する当社株式がそれぞれ、545,800株、400,500株含まれております。
(注2) 当連結会計年度期首及び当連結会計年度末の自己株式数には、株式給付信託（ＢＢＴ）が所有する当社株式がそれぞれ、496,500株、496,000株含まれております。
(注3) 発行済株式の減少株式数の内訳は、次のとおりです。
自己株式の消却による減少 5,639,200株
(注4) 自己株式の増加株式数の内訳は、次のとおりです。
会社法第459条第１項の規定による定款の定めに基づく取得 6,273,000株
単元未満株式の買取りによる増加 430株
(注5) 自己株式の減少株式数の内訳は、次のとおりです。
自己株式の消却による減少 5,639,200株
従業員持株会信託型ＥＳＯＰから従業員持株会への売却 145,300株
株式給付信託（ＢＢＴ）の給付による減少 500株
２．配当に関する事項
（１）配当金支払額
2022年４月13日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
| (1)配当金総額 | 457百万円 |
|---|---|
| (2)１株当たり配当額 | ５円 |
| (3)基準日 | 2022年２月28日 |
| (4)効力発生日 | 2022年５月９日 |
(注1) 2022年４月13日開催の取締役会決議による配当金総額には、従業員持株会信託型ＥＳＯＰが所有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。
(注2) 2022年４月13日開催の取締役会決議による配当金総額には、株式給付信託（ＢＢＴ）が所有する当社株式に対する配当金２百万円が含まれております。
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
2023年４月12日開催の取締役会において、次のとおり決議しております。
普通株式の配当に関する事項
| (1)配当金総額 | 851百万円 |
|---|---|
| (2)配当の原資 | 利益剰余金 |
| (3)１株当たり配当額 | 10円 |
| (4)基準日 | 2023年２月28日 |
| (5)効力発生日 | 2023年５月８日 |
(注1) 2023年４月12日開催の取締役会決議による配当金総額には、従業員持株会信託型ＥＳＯＰが所有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。
(注2) 2023年４月12日開催の取締役会決議による配当金総額には、株式給付信託（ＢＢＴ）が所有する当社株式に対する配当金４百万円が含まれております。
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 39,258百万円 | 32,205百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △754 | △1,483 |
| 現金及び現金同等物 | 38,503 | 30,721 |
２ 重要な非資金取引の内容
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
当連結会計年度に実施した自己株式の消却額は、2,891百万円です。
(リース取引関係)
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
有形固定資産
一部の連結子会社本社及び店舗における管理システム（有形固定資産「工具、器具及び備品」）です。
(2) リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法 ③」に記載のとおりです。
２ オペレーティング・リース取引
（借主側）
| 未経過リース料 | (単位：百万円) | |
|---|---|---|
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
| １年内 | 261 | 276 |
| １年超 | 338 | 485 |
| 合計 | 599 | 761 |
(金融商品関係)
１. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、主にアパレル事業の出店計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は有価証券や安全性の高い預金等で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。複合金融商品を保有しておりますが、デリバティブは、リスクを回避するために利用することとし、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、海外に事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。
有価証券及び投資有価証券は、主に同業他社や業務上の関係を有する企業の株式及び債券（複合金融商品）であり、株式相場や為替相場等の市場価格の変動リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に出店に伴う差入保証金であり、差入先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。また、その一部には原材料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
短期借入金は、運転資金の調達であり、また、長期借入金は、設備投資資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算日後、最長で４年後であります。このうち一部は、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債務及び外貨建ての予定取引について、為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引、長期借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引、外貨建借入金に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした通貨スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性評価の方法等につきましては、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載されている「重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、営業推進部門が財務経理部門と連携して、主要な取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
敷金及び保証金は、企画開発部門が財務経理部門と連携して、賃貸借契約締結時に差入先の信用状況を把握するとともに、入居後も定期的に信用状況を把握することにより、回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
デリバティブ取引の利用については、取引相手先を格付の高い金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社グループは、外貨建ての営業債務及び外貨建ての予定取引並びに外貨建ての借入金について、将来の為替の変動リスクに対して、必要に応じて為替予約及び通貨スワップを利用してヘッジしております。また、当社グループは長期借入金に係る支払金利の変動リスクを回避するために、金利スワップ取引を利用しております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し、また、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引については、財務経理部門長から社長への申請許可事項とし、執行後は財務経理部門内においてデリバティブ取引の残高状況、評価損益状況等を把握し随時財務経理部門長に報告されます。財務経理部門長は必要と認められる場合に、担当役員に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各事業部門からの報告に基づき財務経理部門が適時に資金繰計画を作成、更新するとともに、手許流動性を継続して維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年２月28日)
(単位：百万円)
| 科目 | 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
|---|---|---|---|
| (1) 有価証券及び投資有価証券 | 18,060 | 18,060 | ― |
| (2) 敷金及び保証金 | 8,204 | 8,199 | △4 |
| 資産計 | 75,901 | 75,896 | △4 |
| (1) 長期借入金(※３) | 16,015 | 15,953 | △61 |
| 負債計 | 26,725 | 26,663 | △61 |
| デリバティブ取引(※４) | 1 | 1 | ― |
(※１) 「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
(単位：百万円)
| 区分 | 2022年２月28日 |
|---|---|
| 非上場株式 | 1,236 |
| 債券 | 155 |
| 組合出資金 | 9,782 |
| 関係会社株式 | 130 |
| 敷金及び保証金 | 2,538 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(1)有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。また、将来の償還予定時期が合理的に見込めない敷金及び保証金は、その将来キャッシュ・フローを見積もることが困難と認められるため、「(2)敷金及び保証金」には含めておりません。
(※３) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※４) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務を純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について（ ）で示しております。
当連結会計年度(2023年２月28日)
(単位：百万円)
| 科目 | 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
|---|---|---|---|
| (1) 投資有価証券 | 16,199 | 16,199 | ― |
| (2) 敷金及び保証金 | 9,168 | 8,918 | △250 |
| 資産計 | 25,368 | 25,117 | △250 |
| (1) 長期借入金(※４) | 9,747 | 9,668 | △78 |
| 負債計 | 9,747 | 9,668 | △78 |
| デリバティブ取引(※５) | 3 | 3 | ― |
(※１) 「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※２) 市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
(単位：百万円)
| 区分 | 2023年２月28日 |
|---|---|
| 非上場株式 | 1,686 |
| 関係会社株式 | 107 |
(※３) 連結貸借対照表に持分相当額を純額で計上する組合その他これに準ずる事業体への出資については記載を省略しております。当該出資の連結貸借対照表計上額は9,886百万円であります。
(※４) 長期借入金には、1年内返済予定の長期借入金を含めて表示しております。
(※５) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務を純額で表示しており、合計で正味の債務となる項目について（ ）で示しております。
(注１)金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年２月28日)
(単位：百万円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 39,258 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 10,378 | ― | ― | ― |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券（社債） | 1,124 | ― | ― | ― |
| 合計 | 50,761 | ― | ― | ― |
当連結会計年度(2023年２月28日)
(単位：百万円)
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 32,205 | ― | ― | ― |
| 受取手形 | 127 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 10,604 | ― | ― | ― |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | ||||
| 債券（社債） | ― | ― | 483 | ― |
| 合計 | 42,936 | ― | 483 | ― |
(注２)長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年２月28日)
(単位：百万円)
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 6,212 | 4,737 | 3,309 | 1,140 | 616 | ― |
当連結会計年度(2023年２月28日)
(単位：百万円)
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 4,737 | 3,309 | 1,140 | 560 | ― | ― |
３．金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2023年２月28日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| 株式 | 12,826 | － | － | 12,826 |
| 社債 | － | 483 | － | 483 |
| その他 | － | － | － | － |
| 資産計 | 12,826 | 483 | － | 13,309 |
| デリバティブ取引 | ||||
| 金利関連 | － | 3 | － | 3 |
| 負債計 | － | 3 | － | 3 |
投資信託の時価は上記に含めておりません。投資信託の連結貸借対照表計上額は2,889百万円であります。
(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2023年２月28日）
| 区分 | 時価（百万円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 敷金及び保証金 | － | 8,918 | － | 8,918 |
| 資産計 | － | 8,918 | － | 8,918 |
| 長期借入金 | － | 9,668 | － | 9,668 |
| 負債計 | － | 9,668 | － | 9,668 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式及び社債は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。一方で、当社が保有している社債は、市場での取引頻度が低く、活発な市場における相場価格とは認められないため、その時価をレベル２の時価に分類しております。
敷金及び保証金
その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル２の時価に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、その時価をレベル２の時価に分類しております。
デリバティブ取引
デリバティブには、通貨スワップと金利スワップが含まれており、これらの時価は金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて算定しており、その時価をレベル２の時価に分類しております。
(有価証券関係)
１. その他有価証券
前連結会計年度(2022年２月28日)
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円) |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 10,062 | 5,078 | 4,983 |
| (2) 債券 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | 1,868 | 1,781 | 87 | |
| 小計 | 11,930 | 6,859 | 5,070 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 2,040 | 2,431 | △390 |
| (2) 債券 | 969 | 989 | △20 | |
| (3) その他 | 3,120 | 3,477 | △356 | |
| 小計 | 6,130 | 6,897 | △767 | |
| 合計 | 18,060 | 13,757 | 4,303 | |
(注) 非上場株式等（連結貸借対照表計上額11,175百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2023年２月28日)
| 区分 | 種類 | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円) |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 12,426 | 6,780 | 5,646 |
| (2) 債券 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | 856 | 789 | 67 | |
| 小計 | 13,283 | 7,569 | 5,714 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | 399 | 639 | △239 |
| (2) 債券 | 483 | 500 | △16 | |
| (3) その他 | 2,032 | 2,412 | △379 | |
| 小計 | 2,915 | 3,551 | △635 | |
| 合計 | 16,199 | 11,120 | 5,078 | |
(注) 非上場株式等（連結貸借対照表計上額11,572百万円）については、市場価格がないことから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２. 連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
（単位：百万円）
| 区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
|---|---|---|---|
| 株式 | 4,677 | 1,568 | △16 |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | 1,349 | 145 | ― |
| 合計 | 6,027 | 1,714 | △16 |
(注) 連結キャッシュ・フロー計算書における「投資有価証券の売却による収入」は償還によるものを含んでおります。
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
（単位：百万円）
| 区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額 |
|---|---|---|---|
| 株式 | 1,520 | 631 | ― |
| 債券 | 1,151 | 26 | △0 |
| その他 | 2,820 | 223 | ― |
| 合計 | 5,492 | 881 | △0 |
(注) 連結キャッシュ・フロー計算書における「投資有価証券の売却による収入」は償還によるものを含んでおります。
３. 減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
当連結会計年度において、減損処理を行い投資有価証券評価損179百万円を「特別損失」の「その他」に含めて計上しております。
なお、下落率が30％～50％の株式の減損処理にあたっては、当該金額の重要性、回復可能性等を考慮の上、必要と認められた額について減損処理を行っております。
(デリバティブ取引関係)
１. ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
前連結会計年度(2022年２月28日)
（単位：百万円）
| 種類 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 | 評価損益 | ||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | 319 | ― | 1 | 1 | |
| 買建 | 米ドル | |||||
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
当連結会計年度(2023年２月28日)
（単位：百万円）
| 種類 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 | 評価損益 | ||
| 市場取引以外の取引 | 為替予約取引 | 71 | ― | 3 | 3 | |
| 買建 | 米ドル | |||||
(注) 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２. ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
(1) 金利関連
前連結会計年度(2022年２月28日)
(単位：百万円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 6,909 | 4,755 | (注) |
| 支払固定・受取変動 |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2023年２月28日)
(単位：百万円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 |
| 金利スワップの特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 4,755 | 3,101 | (注) |
| 支払固定・受取変動 |
(注) 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(2) 金利通貨関連
前連結会計年度(2022年２月28日)
(単位：百万円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 |
| 金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理） | 金利通貨スワップ取引 | 長期借入金 | 2,077 | 1,378 | (注) |
| 支払固定・受取変動 | |||||
| 米ドル受取・円支払 |
(注) 金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度(2023年２月28日)
(単位：百万円)
| ヘッジ会計の方法 | デリバティブ取引の種類等 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 |
| 金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理） | 金利通貨スワップ取引 | 長期借入金 | 1,378 | 678 | (注) |
| 支払固定・受取変動 | |||||
| 米ドル受取・円支払 |
(注) 金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
(退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の退職給付制度を採用しております。
上記の制度は、確定給付企業年金制度及び退職一時金制度、キャッシュバランス型の年金制度を設けておりましたが、退職金制度の見直しに伴い、2014年９月より一部の連結子会社を除き、キャッシュバランス型の年金制度に移行しております。当該制度では、加入者ごとに積立額及び年金額の原資に相当する仮想個人口座を設け、主として市場金利の動向に基づく利息クレジットと、給与水準等に基づく拠出クレジットを累積しております。
なお、一部の連結子会社の退職一時金制度等は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
また、従業員の退職に際して、退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
（百万円）
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 退職給付債務の期首残高 | 3,740 | 3,607 |
| 勤務費用 | 403 | 454 |
| 利息費用 | 31 | 27 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 37 | 35 |
| 退職給付の支払額 | △605 | △284 |
| 過去勤務費用の発生額 | ― | ― |
| その他 | ― | ― |
| 退職給付債務の期末残高 | 3,607 | 3,841 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
（百万円）
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 年金資産の期首残高 | 2,837 | 2,705 |
| 期待運用収益 | 56 | 54 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △23 | △136 |
| 事業主からの拠出額 | 363 | 355 |
| 退職給付の支払額 | △529 | △241 |
| その他 | ― | ― |
| 年金資産の期末残高 | 2,705 | 2,737 |
(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
（百万円）
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 74 | 77 |
| 退職給付費用 | 3 | 14 |
| 退職給付の支払額 | ― | △6 |
| その他 | ― | ― |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 77 | 84 |
(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
（百万円）
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 積立型制度の退職給付債務 | 3,607 | 3,841 |
| 年金資産 | △2,705 | △2,737 |
| 902 | 1,103 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 77 | 84 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 979 | 1,188 |
| 退職給付に係る負債 | 979 | 1,188 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 979 | 1,188 |
(注) 簡便法を適用した制度を含みます。
(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（百万円）
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 勤務費用 | 406 | 468 |
| 利息費用 | 31 | 27 |
| 期待運用収益 | △56 | △54 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 39 | 26 |
| 過去勤務費用の費用処理額 | 4 | ― |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 424 | 468 |
(注) 簡便法を採用している一部の連結子会社の退職給付費用は、勤務費用に含めております。
(6)退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（百万円）
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 過去勤務費用 | 4 | ― |
| 数理計算上の差異 | △52 | △145 |
| 合計 | △48 | △145 |
(7) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（百万円）
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 未認識過去勤務費用 | ― | ― |
| 未認識数理計算上の差異 | △125 | △270 |
| 合計 | △125 | △270 |
(8) 年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 生保一般勘定 | 33.5% | 33.7% |
| 債券 | 48.8% | 31.1% |
| 株式 | 9.0% | 20.1% |
| 現金及び預金 | 0.6% | 0.8% |
| その他 | 8.1% | 14.3% |
| 合計 | 100.0% | 100.0% |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率の決定に際し、現在及び将来における年金資産のポートフォリオや過去においての長期投資の実績利回りをもとに、期待収益とリスクを考慮しております。
(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 割引率 | 0.1～1.0% | 0.1～1.0% |
| 長期期待運用収益率 | 1.0～2.0% | 1.0～2.0% |
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 繰越欠損金（注）２ | 7,582百万円 | 6,397百万円 |
| 棚卸資産評価損否認額 | 1,025 | 948 |
| 投資有価証券評価損否認額 | 301 | 330 |
| 減損損失否認額 | 1,926 | 2,077 |
| 資産除去債務 | 830 | 723 |
| 退職給付に係る負債 | 302 | 345 |
| 賞与引当金否認額 | 447 | 448 |
| 店舗等除却損否認額 | 8 | ― |
| 貸倒引当金繰入超過額 | 68 | 75 |
| 減価償却費否認額 | 287 | 284 |
| 役員退職慰労引当金否認額 | 13 | 13 |
| 連結納税加入時時価評価 | 3 | 4 |
| その他 | 784 | 737 |
| 繰延税金資産小計 | 13,581 | 12,385 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △7,527 | △6,045 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △4,122 | △3,304 |
| 評価性引当額小計（注）１ | △11,650 | △9,350 |
| 繰延税金資産合計 | 1,931 | 3,035 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △1,309 | △1,638 |
| その他 | △1,052 | △690 |
| 繰延税金負債合計 | △2,362 | △2,328 |
| 繰延税金資産（負債）純額 | △431 | 706 |
(注) １ 評価性引当額が2,299百万円減少しております。この減少の主な内容は、親会社及び連結子会社において税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。
２ 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2022年２月28日）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(a) | 1,287 | 825 | 1,205 | 191 | 182 | 3,890 | 7,582百万円 |
| 評価性引当額 | 1,287 | 825 | 1,205 | 191 | 182 | 3,835 | 7,527百万円 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 54 | (b) 54百万円 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金7,582百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産54百万円を計上しております。当該繰延税金資産54百万円は、連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高269 百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2023年２月28日）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(a) | 775 | 1,183 | 157 | 212 | 286 | 3,783 | 6,397百万円 |
| 評価性引当額 | 568 | 1,183 | 157 | 212 | 286 | 3,638 | 6,045百万円 |
| 繰延税金資産 | 206 | ― | ― | ― | ― | 144 | (b) 351百万円 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金6,397百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産351百万円を計上しております。当該繰延税金資産351百万円は、親会社及び連結子会社における税務上の繰越欠損金の残高1,742百万円（法定実効税率を乗じた額）の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当連結会計年度(2023年２月28日) | |||
| 法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％ |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目等 | 1.3 | 1.1 | ||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.3 | △0.7 | ||
| 住民税均等割等 | 4.6 | 4.4 | ||
| 評価性引当額の増減 | △4.6 | △53.7 | ||
| のれん償却額等 | 39.4 | 4.6 | ||
| 海外子会社税率差異 | 0.0 | 0.7 | ||
| 国内子会社税率差異 | 3.9 | 5.0 | ||
| 連結除外による影響額 | △12.5 | 3.6 | ||
| その他 | 1.8 | △3.0 | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 63.2 | △7.4 | ||
(企業結合等関係)
共通支配下の取引等
グループ再編（2022年３月１日における連結子会社間の吸収合併）
(1)取引の概要
① 結合当事企業の名称及び当該事業の内容
結合企業の名称 ㈱ＴＳＩ
事業の内容 アパレル事業
被結合企業の名称 ㈱上野商会
事業の内容 アパレル事業
② 企業結合日
2022年３月１日
③ 企業結合の法的形式
㈱ＴＳＩを存続会社とし、㈱上野商会を消滅会社とする吸収合併
④ 結合後企業の名称
㈱ＴＳＩ
⑤ その他取引の概要に関する事項
情報システム及び人事等の社内制度の共通化を進めた被結合企業を吸収合併の対象としました。
(2)実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
アパレル事業における店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務であります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から５年～34年と見積り、割引率は0.0～1.0%を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 期首残高 | 2,356百万円 | 2,661百万円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | 174 | 666 |
| 見積りの変更による増加額 | 504 | ― |
| 資産除去債務の履行による減少額 | △375 | △795 |
| 時の経過による調整額 | 1 | 2 |
| 期末残高 | 2,661 | 2,535 |
(賃貸等不動産関係)
前連結会計年度（自 2021年３月１日 至 2022年２月28日）
１．賃貸等不動産の概要
当社は、東京都及びその他の地域において、賃貸用の土地及び建物を所有しております。
２. 賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価
| （単位：百万円） | ||
| 連結貸借対照表計上額 | 当連結会計年度期首残高 | 4,785 |
| 当連結会計年度増減額 | △28 | |
| 当連結会計年度末残高 | 4,756 | |
| 当連結会計年度末の時価 | 9,146 | |
(注) １ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額です。
２ 当連結会計年度増減額のうち、主な減少額は、減価償却費（29百万円）によるものです。
３ 時価の算定方法
期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づきます。
ただし、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。
また、重要性の乏しいものについては、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額です。
また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりです。
| （単位：百万円） | ||
| 賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 290 |
| 賃貸費用 | 96 | |
| 差額 | 193 | |
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
１．賃貸等不動産の概要
当社は、東京都及びその他の地域において、賃貸用の土地及び建物を所有しております。
２. 賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価
| （単位：百万円） | ||
| 連結貸借対照表計上額 | 当連結会計年度期首残高 | 4,756 |
| 当連結会計年度増減額 | △28 | |
| 当連結会計年度末残高 | 4,728 | |
| 当連結会計年度末の時価 | 9,248 | |
(注) １ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額です。
２ 当連結会計年度増減額のうち、主な減少額は、減価償却費（28百万円）によるものです。
３ 時価の算定方法
期末の時価は、社外の不動産鑑定士による不動産鑑定評価書に基づきます。
ただし、第三者からの取得時や直近の評価時点から、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に重要な変動が生じていない場合には、当該評価額や指標を用いて調整した金額によっております。
また、重要性の乏しいものについては、一定の評価額や適切に市場価格を反映していると考えられる指標に基づく金額です。
また、賃貸等不動産に関する損益は、次のとおりです。
| （単位：百万円） | ||
| 賃貸等不動産 | 賃貸収益 | 338 |
| 賃貸費用 | 35 | |
| 差額 | 302 | |
(収益認識関係)
１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当連結会計年度（自 2022年３月１日 至 2023年２月28日）
| (単位：百万円) | |||||
| 売上高 | ||||
| アパレル関連事業 | 国内 | 小売 | 百貨店 | 19,172 |
| 非百貨店（注）1 | 67,022 | |||
| ＥＣ | 37,064 | |||
| 計 | 123,260 | |||
| 卸売その他（注）２ | 14,704 | |||
| 計 | 137,964 | |||
| 海外 | 11,272 | |||
| 計 | 149,236 | |||
| その他（注）３ | 5,219 | |||
| 顧客との契約から生じる収益 | 154,456 | |||
| 外部顧客への売上高 | 154,456 | |||
（注）１ ファッションビル、駅ビル、アウトレット等による売上高であります。
２ 卸売その他アパレル関連事業による売上高であります。
３ 「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、合成樹脂関連事業及び店舗設計管理事業等を含んでおります。
２．顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４ 会計方針に関する事項 (5)重要な収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。
３．顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
(1) 契約負債の残高等
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 当連結会計年度 | |
| 顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 10,378 |
| 顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 10,731 |
| 契約負債（期首残高） | 742 |
| 契約負債（期末残高） | 547 |
契約負債は、当社グループが運営するポイント制度に係る顧客に付与したポイントであります。契約負債は、収益の認識に伴い取り崩されます。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、742百万円であります。
(2) 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループは、当初に予想される契約期間が１年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。
また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１. 報告セグメントの概要
(1) 報告セグメントの決定方法
当社グループの報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行なう対象となっているものです。
当社は、持株会社として、アパレル事業を核とする各事業会社の経営管理及びグループ全体の戦略機能を担い、また、各事業会社は取り扱うアパレルブランド等について包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社グループは、報告セグメントとなる「アパレル関連事業」と、その他の事業により構成されています。
(2) 各報告セグメントに属する製品及びサービスの種類
「アパレル関連事業」は、主に衣料品の企画、製造、販売、ライセンスブランド事業及び生産・物流事業を行なっております。また、その他の事業は、販売代行及び人材派遣事業、合成樹脂関連事業、店舗設計管理事業及び飲食事業等を行なっております。 ２. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一です。
報告セグメントの利益又は損失は、営業利益又は営業損失ベースの数値です。
セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
会計方針の変更に記載のとおり、当連結会計年度の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当連結会計年度の「アパレル関連事業」の売上高は8,109百万円増加し、セグメント利益は157百万円減少しております。また、「その他」への影響は軽微であります。
３. 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１、(注)４(注)２、(注)５ | 連結財務諸表計上額(注)３ | |||
| アパレル関連事業 | その他 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 135,702 | 4,590 | 140,293 | 88 | 140,382 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 109 | 666 | 775 | △775 | ― |
| 計 | 135,812 | 5,256 | 141,069 | △687 | 140,382 |
| セグメント利益 | 4,627 | 46 | 4,674 | △234 | 4,440 |
| セグメント資産 | 73,818 | 7,082 | 80,901 | 59,539 | 140,440 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 1,880 | 203 | 2,084 | 1,565 | 3,650 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,424 | 216 | 1,641 | 1,134 | 2,776 |
（注）１ セグメント利益の調整額△234百万円は、連結会社間の内部取引消去額等によるものです。
２ セグメント資産の調整額59,539百万円は、事業セグメントに帰属しない全社資産64,737百万円及び連結会社間の内部取引消去額△5,197百万円です。
３ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。
４ 減価償却費の調整額1,565百万円は、主に全社資産の償却費です。
５ 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額1,134百万円は、主に全社資産に係るものです。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１、(注)４(注)２、(注)５ | 連結財務諸表計上額(注)３ | |||
| アパレル関連事業 | その他 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 149,236 | 5,156 | 154,393 | 63 | 154,456 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 113 | 668 | 781 | △781 | ― |
| 計 | 149,349 | 5,825 | 155,175 | △718 | 154,456 |
| セグメント利益又は損失（△） | 4,543 | △24 | 4,519 | △2,189 | 2,329 |
| セグメント資産 | 76,484 | 6,124 | 82,609 | 52,818 | 135,427 |
| その他の項目 | |||||
| 減価償却費 | 1,812 | 199 | 2,011 | 1,496 | 3,508 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 1,853 | 308 | 2,161 | 2,367 | 4,528 |
（注）１ セグメント利益又は損失(△)の調整額△2,189百万円は、事業セグメントに帰属しない全社費用4,323百万円及び連結会社間の内部取引消去額2,452百万円等によるものです。
２ セグメント資産の調整額52,818百万円は、事業セグメントに帰属しない全社資産59,965百万円及び連結会社間の内部取引消去額△7,147百万円です。
３ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行なっております。
４ 減価償却費の調整額1,496百万円は、主に全社資産の償却費です。
５ 有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額2,367百万円は、主に全社資産に係るものです。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
１. 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90％を超えるため、記載を省略しております。
２. 地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。 （2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。 ３. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
１. 製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の90％を超えるため、記載を省略しております。
２. 地域ごとの情報
（1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90%を超えるため、記載を省略しております。 （2）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90%を超えるため、記載を省略しております。 ３. 主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10%以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他 | 計 | 全社・消去 | 合計 | |
| アパレル関連事業 | |||||
| 減損損失 | 4,125 | 100 | 4,225 | ― | 4,225 |
（注）「その他」の金額は、化粧品事業等に係るものであります。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他 | 計 | 全社・消去 | 合計 | |
| アパレル関連事業 | |||||
| 減損損失 | 1,073 | 559 | 1,632 | 121 | 1,753 |
（注）「その他」の金額は、化粧品事業等に係るものであります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他 | 計 | 全社・消去 | 合計 | |
| アパレル関連事業 | |||||
| 当期償却額 | 3,474 | 13 | 3,487 | ― | 3,487 |
| 未償却残高 | 2,044 | ― | 2,044 | ― | 2,044 |
（注）１ 当期償却額3,487百万円は、販売費及び一般管理費の「一般管理費」に788百万円、特別損失の「減損損失」に2,699百万円計上しております。
２ 「その他」の金額は化粧品事業等に係るものであります。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他 | 計 | 全社・消去 | 合計 | |
| アパレル関連事業 | |||||
| 当期償却額 | 423 | ― | 423 | ― | 423 |
| 未償却残高 | 1,922 | ― | 1,922 | ― | 1,922 |
（注）当期償却額423百万円は、販売費及び一般管理費の「一般管理費」に計上しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
１．関連当事者との取引
重要性のある取引がないため、記載を省略しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
１．関連当事者との取引
重要性のある取引がないため、記載を省略しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 1,075円44銭 | 1,168円69銭 |
| １株当たり当期純利益 | 11円32銭 | 35円21銭 |
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ １株当たり純資産額の算定において、従業員持株会信託型ＥＳＯＰが所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期末発行済株式数から当該株式数を控除しております。なお、前連結会計年度において信託が所有する期末自己株式数は545千株であり、当連結会計年度において信託が所有する期末自己株式数は400千株であります。
３ １株当たり当期純利益の算定において、従業員持株会信託型ＥＳＯＰが所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均株式数から当該株式数を控除しております。なお、前連結会計年度において信託が所有する期中平均株式数は626千株であり、当連結会計年度において信託が所有する期中平均株式数は470千株であります。
４ １株当たり純資産額の算定において、株式給付信託（ＢＢＴ）が所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期末発行済株式数から当該株式数を控除しております。なお、前連結会計年度において信託が所有する期末自己株式数は496千株であり、当連結会計年度において信託が所有する期末自己株式数は496千株であります。
５ １株当たり当期純利益の算定において、株式給付信託（ＢＢＴ）が所有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均株式数から当該株式数を控除しております。なお、前連結会計年度において信託が所有する期中平均株式数は503千株であり、当連結会計年度において信託が所有する期中平均株式数は496千株であります。
６ 「会計方針の変更」に記載のとおり、「収益認識に関する会計基準」等を適用しております。この結果、当連結会計年度の１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益はそれぞれ５円30銭及び１円81銭減少しております。
７ １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当連結会計年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) |
|---|---|---|
| 親会社株主に帰属する当期純利益(百万円) | 1,022 | 3,063 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(百万円) | 1,022 | 3,063 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 90,306 | 86,994 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高(百万円) | 当期末残高(百万円) | 平均利率(％) | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 114 | 17 | 0.43 | ─ |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 6,212 | 4,737 | 0.50 | ─ |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 11 | 4 | 2.59 | ─ |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く。) | 9,803 | 5,010 | 0.55 | 2024年3月から 2027年3月 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く。) | 36 | 4 | 2.59 | 2024年3月から 2025年2月 |
| 合計 | 16,177 | 9,772 | ― | ─ |
(注) １ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年以内における１年ごとの返済予定額の総額は次のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内(百万円) | ２年超３年以内(百万円) | ３年超４年以内(百万円) | ４年超５年以内(百万円) |
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 3,309 | 1,140 | 560 | ― |
| リース債務 | 3 | 0 | ― | ― |
【資産除去債務明細表】
| 区分 | 当期首残高(百万円) | 当期増加額(百万円) | 当期減少額(百万円) | 当期末残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|
| 不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務 | 2,661 | 668 | 795 | 2,535 |
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (百万円) | 38,122 | 72,087 | 115,406 | 154,456 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益 | (百万円) | 2,219 | 2,517 | 5,352 | 2,804 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 2,063 | 2,249 | 4,621 | 3,063 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 23.04 | 25.41 | 52.69 | 35.21 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | 23.04 | 2.37 | 27.28 | △17.48 |
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年２月28日) | 当事業年度(2023年２月28日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 15,826 | 12,099 | |||||||||
| 有価証券 | 969 | - | |||||||||
| 未収入金 | ※1 5,950 | ※1 6,494 | |||||||||
| 未収還付法人税等 | 1,182 | - | |||||||||
| 短期貸付金 | ※1 404 | ※1 404 | |||||||||
| その他 | ※1 1,611 | ※1 900 | |||||||||
| 流動資産合計 | 25,944 | 19,898 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 340 | 1,077 | |||||||||
| 機械及び装置 | 0 | 0 | |||||||||
| 車両運搬具 | 2 | 1 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 74 | 193 | |||||||||
| 土地 | 3 | 3 | |||||||||
| リース資産 | 4 | - | |||||||||
| 建設仮勘定 | 17 | 2 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 442 | 1,278 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 商標権 | 3 | 3 | |||||||||
| ソフトウエア | 2,148 | 2,182 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 1,079 | 1,287 | |||||||||
| その他 | 55 | 55 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 3,287 | 3,528 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 27,969 | 27,606 | |||||||||
| 関係会社株式・出資金 | 42,077 | 41,080 | |||||||||
| 長期貸付金 | ※1 24,619 | ※1 24,647 | |||||||||
| 投資不動産 | ※2 4,948 | ※2 4,919 | |||||||||
| その他 | 5,384 | 6,009 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △1,722 | △2,659 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 103,276 | 101,604 | |||||||||
| 固定資産合計 | 107,005 | 106,410 | |||||||||
| 資産合計 | 132,950 | 126,308 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2022年２月28日) | 当事業年度(2023年２月28日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 短期借入金 | ※1 159 | ※1 263 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 6,137 | 4,737 | |||||||||
| リース債務 | 4 | - | |||||||||
| 営業外電子記録債務 | 4,590 | 6,222 | |||||||||
| 未払金 | 467 | 683 | |||||||||
| 未払費用 | 70 | 40 | |||||||||
| 未払法人税等 | - | 296 | |||||||||
| 賞与引当金 | 7 | 6 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 139 | 124 | |||||||||
| 資産除去債務 | 256 | - | |||||||||
| その他 | ※1 75 | ※1 90 | |||||||||
| 流動負債合計 | 11,910 | 12,466 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1 13,303 | ※1 8,510 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 1,499 | 1,455 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 2 | 0 | |||||||||
| 資産除去債務 | - | 378 | |||||||||
| その他 | ※1 180 | ※1 816 | |||||||||
| 固定負債合計 | 14,986 | 11,160 | |||||||||
| 負債合計 | 26,896 | 23,626 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 15,000 | 15,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 3,750 | 3,750 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 74,419 | 71,527 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 78,169 | 75,277 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 繰越利益剰余金 | 13,500 | 11,648 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 13,500 | 11,648 | |||||||||
| 自己株式 | △3,668 | △3,031 | |||||||||
| 株主資本合計 | 103,000 | 98,894 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 3,053 | 3,787 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 3,053 | 3,787 | |||||||||
| 純資産合計 | 106,053 | 102,682 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 132,950 | 126,308 | |||||||||
②【損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日) | 当事業年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日) | ||||||||||
| 営業収益 | |||||||||||
| 経営指導料 | ※1 3,812 | ※1 2,386 | |||||||||
| ロイヤリティー収入 | ※1 79 | ※1 65 | |||||||||
| 営業収益合計 | 3,891 | 2,452 | |||||||||
| 営業費用 | |||||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1，※2 3,461 | ※1，※2 4,323 | |||||||||
| 営業費用合計 | 3,461 | 4,323 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | 430 | △1,870 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | ※1 887 | ※1 839 | |||||||||
| 不動産収入 | ※1 381 | ※1 433 | |||||||||
| その他 | ※1 270 | ※1 353 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,539 | 1,626 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | ※1 120 | ※1 81 | |||||||||
| 匿名組合投資損失 | - | 84 | |||||||||
| その他 | 208 | 81 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 329 | 247 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | 1,640 | △492 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 2 | - | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,698 | 881 | |||||||||
| 連結納税未払金債務免除益 | 271 | 85 | |||||||||
| その他 | 47 | 110 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,020 | 1,077 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 1 | 2 | |||||||||
| 減損損失 | - | 121 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | 16 | - | |||||||||
| 関係会社整理損 | ※1，※3 1,942 | ※1，※3 1,501 | |||||||||
| 連結納税未収入金債務免除損 | 585 | 1,059 | |||||||||
| その他 | 3 | 179 | |||||||||
| 特別損失合計 | 2,548 | 2,863 | |||||||||
| 税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） | 1,112 | △2,278 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | △195 | △582 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 135 | △300 | |||||||||
| 法人税等合計 | △59 | △883 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1,171 | △1,394 | |||||||||
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 15,000 | 3,750 | 74,419 | 78,169 | 12,328 | 12,328 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | ||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1,171 | 1,171 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | ||||||
| 自己株式の消却 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | 1,171 | 1,171 |
| 当期末残高 | 15,000 | 3,750 | 74,419 | 78,169 | 13,500 | 13,500 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △3,747 | 101,749 | 4,804 | 4,804 | 106,554 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | - | - | |||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 1,171 | 1,171 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | ||
| 自己株式の処分 | 79 | 79 | 79 | ||
| 自己株式の消却 | - | - | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,751 | △1,751 | △1,751 | ||
| 当期変動額合計 | 79 | 1,250 | △1,751 | △1,751 | △500 |
| 当期末残高 | △3,668 | 103,000 | 3,053 | 3,053 | 106,053 |
当事業年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
| (単位：百万円) | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 15,000 | 3,750 | 74,419 | 78,169 | 13,500 | 13,500 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △457 | △457 | ||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △1,394 | △1,394 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||||
| 自己株式の処分 | ||||||
| 自己株式の消却 | △2,891 | △2,891 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||
| 当期変動額合計 | - | - | △2,891 | △2,891 | △1,852 | △1,852 |
| 当期末残高 | 15,000 | 3,750 | 71,527 | 75,277 | 11,648 | 11,648 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △3,668 | 103,000 | 3,053 | 3,053 | 106,053 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △457 | △457 | |||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | △1,394 | △1,394 | |||
| 自己株式の取得 | △2,322 | △2,322 | △2,322 | ||
| 自己株式の処分 | 68 | 68 | 68 | ||
| 自己株式の消却 | 2,891 | - | - | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 734 | 734 | 734 | ||
| 当期変動額合計 | 637 | △4,106 | 734 | 734 | △3,371 |
| 当期末残高 | △3,031 | 98,894 | 3,787 | 3,787 | 102,682 |
【注記事項】
（継続企業の前提に関する事項）
該当事項はありません。
（重要な会計方針）
１ 資産の評価基準及び評価方法
有価証券の評価基準及び評価方法
関係会社株式・出資金
移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しています。）
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２ 固定資産の減価償却の方法
(1)有形固定資産（リース資産を除く）及び投資不動産
定率法を採用しています。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法を採用しています。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物 ３～50年
機械及び装置 ４～12年
工具、器具及び備品 ２～20年
(2)無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しています。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５～10年）による定額法を採用しています。
(3)リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
３ 引当金の計上基準
(1)貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
(2)賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しています。
(3)株主優待引当金
株主優待制度に基づき、将来の株主優待券の利用による費用の発生に備えるため、一部の連結子会社の過去の実績を基礎にして当事業年度末において将来使用されると見込まれる額を計上しています。
(4)退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しています。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により、費用処理しています。
数理計算上の差異については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しています。
４ 収益及び費用の計上基準
持株会社である当社の収益は、主に連結子会社からの経営指導料であります。
経営指導料においては、契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、受託業務を実施した時点で履行義務が充足されると判断していることから、当該時点で収益を認識しています。
５ 重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
なお、振当処理の要件を満たしている通貨スワップについては振当処理を、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理を採用しています。
②ヘッジ手段とヘッジ対象
a ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金の利息
b ヘッジ手段…通貨スワップ
ヘッジ対象…外貨建借入金
③ヘッジ方針
内部規程である「デリバティブ管理規程」に基づき、為替変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしています。
④ヘッジの有効性評価の方法
振当処理によっている通貨スワップ及び特例処理によっている金利スワップについては、決算日における有効性の評価を省略しています。
５ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっています。
(2)連結納税制度の適用
当社は、連結納税制度を適用しています。
(3)連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用
当社は、翌事業年度から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行することとなります。ただし、「所得税法等の一部を改正する法律」（令和２年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいています。
なお、翌事業年度の期首から、グループ通算制度を適用する場合における法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示の取扱いを定めた「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号 2021年８月12日）を適用する予定であります。
（重要な会計上の見積り）
関係会社投融資の評価
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （百万円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| 関係会社株式・出資金 | 42,077 | 41,080 |
| 関係会社長期貸付金（貸借対照表上「長期貸付金」として表示） | 24,616 | 24,646 |
| 関係会社長期貸付金に係る貸倒引当金（貸借対照表上「貸倒引当金」として表示） | 1,675 | 2,612 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式・出資金の評価にあたっては、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、投資に対する評価損を計上しています。
また、関係会社に対する長期貸付金については、債権の回収に重大な問題が生じているか又は生じる可能性が高いときには、当該会社の財政状態を基礎として回収不能見込額を貸倒引当金として計上しています。
当該見積りは、将来の予測不能な市場環境の変化等により、関係会社の財政状態が悪化した場合には、関係会社投融資の評価額に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしています。これによる、財務諸表に与える影響はありません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしています。これにより、従来、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品とされていた社債その他の債券については取得原価をもって貸借対照表価額としておりましたが、観測可能なインプットを入手できない場合であっても、入手できる最良の情報に基づく観察できないインプットを用いて算定した時価をもって貸借対照表価額としています。
（追加情報）
（「従業員持株会信託型ＥＳＯＰ」)
従業員持株会信託型ＥＳＯＰについて、連結財務諸表の「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
（「株式給付信託（ＢＢＴ）」）
株式給付信託（ＢＢＴ）について、連結財務諸表の「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しています。
（「グループ再編（当社と連結子会社14社により編成される吸収合併）」）
当社は、2020年12月16日開催の取締役会において、2023年３月１日を完了予定日とする、アパレル事業各社の１社統合を目指した組織再編を実施することを決議しました。
なお、2022年１月14日開催の取締役会において、2022年３月１日を完了予定日とする吸収合併の被結合企業を一部変更しています。詳細は、連結財務諸表の「注記事項（追加情報）」に記載のとおりです。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する資産及び負債
| 前事業年度(2022年２月28日) | 当事業年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 4,973百万円 | 6,646百万円 |
| 短期金銭債務 | 189 | 293 |
| 長期金銭債権 | 24,616 | 24,646 |
| 長期金銭債務 | 3,500 | 3,500 |
２ 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行３行と当座貸越契約を締結しています。この契約に基づく当事業年度末の借入未実行残高は次のとおりです。
| 前事業年度(2022年２月28日) | 当事業年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 当座貸越極度額 | 15,000百万円 | 15,000百万円 |
| 借入実行残高 | ― | ― |
| 差引額 | 15,000 | 15,000 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
| 前事業年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当事業年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 営業収益 | 3,803百万円 | 2,388百万円 |
| 営業費用 | 225 | 252 |
| 営業取引以外の取引高 | 728 | 1,190 |
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額
| 前事業年度(自 2021年３月１日至 2022年２月28日) | 当事業年度(自 2022年３月１日至 2023年２月28日) | |||
| 広告宣伝費 | 41 | 百万円 | 171 | 百万円 |
| 賃借料 | 54 | 66 | ||
| 役員報酬 | 188 | 192 | ||
| 給与手当 | 221 | 232 | ||
| 賞与引当金繰入額 | △61 | 6 | ||
| 支払手数料 | 328 | 365 | ||
| 業務委託料 | 944 | 1,218 | ||
| 減価償却費 | 883 | 1,103 | ||
| 修繕費 | 247 | 218 | ||
（前事業年度）
販売費及び一般管理費のうち販売費の割合は約10％であります。
（当事業年度）
販売費及び一般管理費のうち販売費の割合は約11％であります。
※３ 前事業年度(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)
関係会社整理損の主な内訳は、子会社株式評価損1,447百万円、貸倒引当金繰入額486百万円等であります。
当事業年度(自 2022年３月１日 至 2023年２月28日)
関係会社整理損の主な内訳は、子会社株式売却損565百万円、貸倒引当金繰入額936百万円であります。
(有価証券関係)
前事業年度（2022年２月28日）
関係会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式42,077百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2023年２月28日）
関係会社株式（貸借対照表計上額 子会社株式41,080百万円）は、市場価格のない株式等のため、時価を記載しておりません。
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2022年２月28日) | 当事業年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 賞与引当金否認額 | 2百万円 | 2百万円 |
| 未払事業税否認額 | - | 14 |
| 未払事業所税否認額 | 1 | 1 |
| 繰越欠損金 | 2,059 | 858 |
| 貸倒引当金繰入超過額 | 527 | 814 |
| 関係会社株式評価損否認額 | 10,122 | 10,122 |
| 減損損失否認額 | 345 | 382 |
| その他 | 501 | 469 |
| 繰延税金資産小計 | 13,561 | 12,664 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,059 | △798 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △11,499 | △11,643 |
| 評価性引当額 | △13,559 | △12,442 |
| 繰延税金資産合計 | 2 | 222 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △1,309 | △1,639 |
| その他 | △192 | △38 |
| 繰延税金負債合計 | △1,502 | △1,677 |
| 繰延税金負債純額 | △1,499 | △1,455 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度(2022年２月28日) | 当事業年度(2023年２月28日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | ― |
| （調整） | ||
| 交際費等の損金不算入額 | 0.2 | ― |
| 受取配当等の益金不算入額 | △1.8 | ― |
| 評価性引当額の増減 | △168.4 | ― |
| 連結納税に伴う影響額 | 8.6 | ― |
| グループ再編関連に伴う影響額 | 123.2 | ― |
| その他 | 2.2 | ― |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | △5.3 | ― |
（注）当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため注記を省略しています。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項(重要な会計方針) ４ 収益及び費用の計上基準」に記載しているため、注記を省略しています。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 期首帳簿残高(百万円) | 当期増加額(百万円) | 当期減少額(百万円) | 当期償却額(百万円) | 期末帳簿価額(百万円) | 減価償却累計額(百万円) | 期末取得原価(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 340 | 1,022 | 0 | 285 | 1,077 | 498 | 1,575 |
| 機械及び装置 | 0 | ― | ― | ― | 0 | 44 | 45 |
| 車両運搬具 | 2 | ― | ― | 0 | 1 | 4 | 6 |
| 工具、器具及び備品 | 74 | 159 | 0 | 39 | 193 | 237 | 430 |
| 土地 | 3 | ― | ― | ― | 3 | ― | 3 |
| リース資産 | 4 | ― | ― | 4 | ― | 388 | 388 |
| 建設仮勘定 | 17 | 504 | 518 | ― | 2 | ― | 2 |
| 有形固定資産計 | 442 | 1,686 | 518 | 330 | 1,278 | 1,175 | 2,453 |
| 無形固定資産 | |||||||
| 商標権 | 3 | 0 | ― | 1 | 3 | 4,381 | 4,384 |
| ソフトウエア | 2,148 | 804 | ― | 771 | 2,182 | 5,618 | 7,800 |
| ソフトウエア仮勘定 | 1,079 | 910 | 702(121) | ― | 1,287 | ― | 1,287 |
| その他 | 55 | ― | ― | ― | 55 | ― | 55 |
| 無形固定資産計 | 3,287 | 1,715 | 702(121) | 772 | 3,528 | 9,999 | 13,527 |
| 投資不動産 | 4,948 | ― | 3 | 24 | 4,919 | 404 | 5,324 |
（注）１ ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定の当期増加額は、業務システム等の新規取得及び開発によるものであります。
２ 建物の当期増加額は、資産除去債務の計上によるものであります。
３ 当期減少額のうち（ ）内は内書きで減損損失の計上額であります。
【引当金明細表】
| 区分 | 期首残高(百万円) | 当期増加額(百万円) | 当期減少額(百万円) | 期末残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 1,722 | 936 | ― | 2,659 |
| 賞与引当金 | 7 | 6 | 7 | 6 |
| 株主優待引当金 | 139 | 124 | 139 | 124 |
| 退職給付引当金 | 2 | 0 | 3 | 0 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | 毎年３月１日から翌年２月末日まで | |||||||||||
| 定時株主総会 | 毎事業年度の終了後３ヶ月以内 | |||||||||||
| 基準日 | ２月末日 | |||||||||||
| 剰余金の配当の基準日 | ２月末日８月31日 | |||||||||||
| １単元の株式数 | 普通株式 100株 | |||||||||||
| 単元未満株式の買取り | ||||||||||||
| 取扱場所 | （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 | |||||||||||
| 株主名簿管理人 | （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 | |||||||||||
| 取次所 | ― | |||||||||||
| 買取手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 | |||||||||||
| 公告掲載方法 | 当社の公告は、電子公告により行ないます。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載する方法により行ないます。（電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。https://www.tsi-holdings.com/） | |||||||||||
| 株主に対する特典 | 株主優待制度 | |||||||||||
| ①クーポンブックの進呈 | ||||||||||||
| （1） 対象株主 毎年上半期末(８月31日)・決算期末(２月末日)現在の株主名簿及び実質株主名簿に記載又は記録された株主 | ||||||||||||
| （2） 内容 当社グループ各社が運営する各ECサイトで購入頂く商品について、20%割引となる優待券（※1）又は１万円以上のお会計時に使用できる2,000円割引券をまとめたクーポンブックを進呈します（一部ブランドを除く）。 | ||||||||||||
| 〈クーポンブック配布数〉 所有株数 3年未満の保有者 3年以上の保有者（※2） 100株以上 １冊 ２冊 500株以上 ２冊 ３冊 1,000株以上 ３冊 ４冊 | 所有株数 | 3年未満の保有者 | 3年以上の保有者（※2） | 100株以上 | １冊 | ２冊 | 500株以上 | ２冊 | ３冊 | 1,000株以上 | ３冊 | ４冊 |
| 所有株数 | 3年未満の保有者 | 3年以上の保有者（※2） | ||||||||||
| 100株以上 | １冊 | ２冊 | ||||||||||
| 500株以上 | ２冊 | ３冊 | ||||||||||
| 1,000株以上 | ３冊 | ４冊 | ||||||||||
| ※１ ECサイトごとにご利用上限額（30万円～40万円）を設定しております。※２ ３年以上とは、毎年２月末日及び８月末日の株主名簿に同一株主番号で３年以上（７回以上）継続して記載又は記録され、かつ同期間の保有株式数が継続して上記の株式数以上であることを条件とします。 | ||||||||||||
| （3） 進呈時期 毎年５月末・11月末に対象株主へ発送します。 | ||||||||||||
| ②選べるカタログギフトの進呈 | ||||||||||||
| （1） 対象株主 決算期末(２月末日)現在の株主名簿及び実質株主名簿に1,000株以上保有にて記載又は記録された株主 | ||||||||||||
| （2） 内容 当社ブランドの株主様限定品や社会貢献活動への寄付等の中から選択可能なカタログギフトを進呈します。 | ||||||||||||
| （3） 進呈時期 毎年５月末に対象株主へ発送します。 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
① 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
② 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
③ 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第11期(自 2021年３月１日 至 2022年２月28日)2022年５月27日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
2022年５月27日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書
第12期第１四半期(自 2022年３月１日 至 2022年５月31日)2022年７月15日関東財務局長に提出。
第12期第２四半期(自 2022年６月１日 至 2022年８月31日)2022年10月17日関東財務局長に提出。
第12期第３四半期(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日)2023年１月16日関東財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
① 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書
2022年５月27日関東財務局長に提出
(5) 自己株券買付状況報告書
2022年６月８日（2022年６月16日に訂正自己株券買付状況報告書提出）、2022年７月13日、2022年８月８日、2022年９月14日、2022年10月12日、2022年11月14日、2022年12月８日、2023年１月11日、2023年２月10日、2023年３月10日、2023年４月10日、2023年５月10日関東財務局長に提出
(6) 自己株券買付状況報告書の訂正報告書
訂正報告書（上記(5)2022年６月８日自己株券買付状況報告書の訂正報告書）2022年６月16日関東財務局長に提出
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2023年５月26日
株式会社ＴＳＩホールディングス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 松 木 豊 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 細 井 友美子 |
|---|
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＴＳＩホールディングスの2022年３月１日から2023年２月28日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ＴＳＩホールディングス及び連結子会社の2023年２月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 繰延税金資産の回収可能性に関する判断の妥当性 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 当連結会計年度の連結貸借対照表において、繰延税金資産1,020百万円が計上されており、注記事項「（重要な会計上の見積り）繰延税金資産の回収可能性」に記載のとおり、繰延税金負債との相殺前の金額は3,035百万円である。 繰延税金資産は、将来減算一時差異及び税務上の繰越欠損金に対して、将来の税金負担額を軽減することができる範囲内でその回収可能性が判断され計上される。 当該繰延税金資産の回収可能性は、経営者が作成した事業計画を基礎とした将来の課税所得の見積りに基づいて判断される。当該見積りは、現状の売上高及び損益構造が安定的に継続することを主要な仮定としているが、主要事業であるアパレル関連事業は国内人口動態の変化やサステナビリティへの取組みといった外部環境の変化による影響を受けることから一定の不確実性を伴う。 以上から、当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性に関する判断の妥当性が、当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、監査上の主要な検討事項に該当すると判断した。 | 当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性に関する判断の妥当性を評価するため、主に以下の監査手続を実施した。（1）内部統制の評価 繰延税金資産の回収可能性の評価に関する見積りプロセスの整備状況及び運用状況の有効性を評価した。 （2）将来の課税所得の見積りが適切かどうかについての評価 繰延税金資産の回収可能性の判断において重要となる、将来の課税所得の見積りの適切性を評価するため、見積りにあたっての主要な仮定とその根拠について経営者及び各ディビジョンの責任者に対して質問するとともに、主に以下の手続を実施した。 ● 繰延税金資産の回収可能性の判断に用いられた将来の課税所得の見積りについて、その基礎となる事業計画との整合性を確かめた。 ● 過去の事業計画の達成状況等を踏まえた、経営者の将来課税所得の見積り及びそれに基づく繰延税金資産の計上方針の合理性を検討した。 ● 将来の課税所得の見積りに関する主要な仮定の適切性を評価するため、アパレル関連事業の市場動向や今後の消費スタイルの変化等に関する第三者機関が作成した情報を独自に入手し検討した。 ● 将来減算一時差異等の解消予定時期のスケジューリングや将来課税所得の計算に含まれる申告調整の適切性を検討した。 |
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ＴＳＩホールディングスの2023年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社ＴＳＩホールディングスが2023年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
独立監査人の監査報告書
2023年５月26日
株式会社ＴＳＩホールディングス
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 松 木 豊 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 細 井 友美子 |
|---|
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＴＳＩホールディングスの2022年３月１日から2023年２月28日までの第12期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ＴＳＩホールディングスの2023年２月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 関係会社投融資の評価の妥当性 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 注記事項「（重要な会計上の見積り）関係会社投融資の評価」に記載されているとおり、当事業年度の貸借対照表において、関係会社株式・出資金41,080百万円及び関係会社に対する長期貸付金24,646百万円が計上されており、これらの合計額は総資産の52％を占めている。また、関係会社への長期貸付金に対する貸倒引当金2,612百万円が計上されており、当事業年度の損益計算書において、関係会社貸付金に対する貸倒引当金繰入額936百万円が関係会社整理損として計上されている。注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおり、関係会社株式・出資金の評価にあたっては、当該株式の発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下したときには、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除いて、投資に対する評価損の認識が必要となる。また、長期貸付金については、債権の回収に重大な問題が生じているか又は生じる可能性が高いときには、貸倒引当金の計上が必要となる。会社は純粋持株会社であり、関係会社に対する投融資額は貸借対照表における金額的重要性が大きく、また、関係会社の財政状態が悪化した場合には、多額の関係会社整理損が計上される可能性がある。以上から、当監査法人は、関係会社投融資の評価の妥当性が、当事業年度の財務諸表監査において特に重要であり、監査上の主要な検討事項に該当すると判断した。 | 当監査法人は、関係会社投融資の評価の妥当性を検討するため、主に以下の監査手続を実施した。 （1）内部統制の評価 関係会社投融資の評価に関する内部統制の整備状況及び運用状況の有効性を評価した。 （2）関係会社投融資の評価に関する判断の妥当性の評価● 財政状態が悪化している関係会社について、経営状況などを把握するために、取締役会等の議事録の閲覧、経営者等への質問を実施した。 ● 関係会社投融資の評価の基礎となる関係会社の財務情報の合理性を検討するため、財政状態が悪化している会社の主要な貸借対照表項目の評価の妥当性を検討した。 ● 関係会社株式について、会社の帳簿残高と各関係会社の実質価額とを比較し、評価損計上の要否及び計上額の適切性について検討した。 ● 関係会社への長期貸付金に対する貸倒引当金について、各関係会社の財政状態に基づき必要額が計上されているかどうかを検討した。 |
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査役及び監査役会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記の監査報告書の原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。