7921 ＴＡＫＡＲＡ ＆ ＣＯＭＰＡＮＹ 四半期報告書－第86期第2四半期(2022/09/01－2022/11/30)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2023年１月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第86期第２四半期(自 2022年９月１日 至 2022年11月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社TAKARA & COMPANY |
| 【英訳名】 | TAKARA & COMPANY LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 堆 誠一郎 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都豊島区高田三丁目28番８号 |
| 【電話番号】 | 03(3971)3260(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経理部長 世利 信之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都豊島区高田三丁目28番８号 |
| 【電話番号】 | 03(3971)3260(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経理部長 世利 信之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第85期第２四半期連結累計期間 | 第86期第２四半期連結累計期間 | 第85期 | |
| 会計期間 | 自 2021年６月１日至 2021年11月30日 | 自 2022年６月１日至 2022年11月30日 | 自 2021年６月１日至 2022年５月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 13,184,606 | 14,298,816 | 25,317,659 |
| 経常利益 | (千円) | 2,316,646 | 2,281,629 | 3,680,330 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 1,381,658 | 1,498,456 | 2,249,672 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | 1,394,238 | 1,582,979 | 2,150,645 |
| 純資産額 | (千円) | 22,998,638 | 24,560,362 | 23,363,746 |
| 総資産額 | (千円) | 29,369,187 | 31,255,747 | 30,923,916 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 105.30 | 113.99 | 171.29 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 77.3 | 77.6 | 74.6 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 2,043,925 | 3,129,103 | 2,743,280 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △471,966 | △288,762 | △898,628 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △664,626 | △463,035 | △1,234,406 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 10,473,590 | 12,579,993 | 10,191,995 |
| 回次 | 第85期第２四半期連結会計期間 | 第86期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年９月１日至 2021年11月30日 | 自 2022年９月１日至 2022年11月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 18.59 | 17.53 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症への対策や各種政策がwithコロナに向けた新たな段階へとシフトされ、水際対策や行動制限の緩和に伴って外出やイベント開催等の機会は増え、経済活動は正常化に向け緩やかな動きが続きました。しかし、感染の波や変異株への懸念等は繰り返され、先行きは依然として不透明な状況が続いております。
こうした状況のもと、当社グループのディスクロージャー関連事業に関係が深い国内株式市場においては、内外金利差拡大に伴う急速な円安進行等を背景に、日経平均株価は一時26,000円を割り込み、25,000円台から29,000円台の水準を推移しました。
通訳・翻訳事業は、特に通訳事業における主たる事業領域である大規模な国際会議やイベントの開催が、対面やオンラインにより増えており、これに伴う通訳機会も大幅に回復してきております。
このような事業環境において、当社グループは新型コロナウイルス感染症拡大に伴う資本市場、経済活動の停滞、感染拡大を契機とした情報開示充実への要請とWeb化、オンライン化、事業体のグローバル化への動きは今後も一層進展していくものと考えております。
with/afterコロナを見据え、多様化するお客様のニーズにお応えするべくお客様の決算開示実務の一層の利便性向上を推進する統合型ビジネスレポートシステム「WizLabo（ウィズラボ）」をリリースし、導入社数の増加に注力してまいりました。また、コーポレートガバナンス・コード適用や東京証券取引所における2022年４月からの新市場区分への移行に伴い積極性を増すステークホルダーとの対話や非財務情報開示の充実化への需要に対する製品やサービスの提供、「ネットで招集」や株主総会の動画配信（ライブ・オンデマンド）をはじめとする株主総会プロセスの電子化への対応にも取り組んでまいりました。
また、afterコロナにおいても一定規模でリモートワークや遠隔会議の環境は定着していくことが予想されます。通訳事業ではコロナ禍の中、遠隔同時通訳プラットフォーム“interprefy”は、従来よりも安価で、簡便な形で大規模なイベントの通訳や、通訳者自身が海外渡航を行わずとも国内から、海外における異言語の会議の通訳を可能にし、一気に普及しており、これからの経済社会の変化において通訳事業が成長するための基盤の一つを構築するものになると捉えております。
その結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は14,298百万円（前年同四半期比1,114百万円増、同8.5％増）となりました。利益面については、営業利益は2,204百万円（同42百万円減、同1.9％減）、経常利益は2,281百万円（同35百万円減、同1.5％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益は1,498百万円（同116百万円増、同8.5％増）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
なお、セグメントの業績数値は、セグメント間の内部売上高または振替高を相殺消去し記載しております。
（ディスクロージャー関連事業）
当セグメントにおきましては、開示書類作成支援システムや株主総会関連商材の売上が増加したことにより売上高は10,420百万円（同326百万円増、同3.2％増）、セグメント利益は1,656百万円（同288百万円減、同14.8％減）となりました。
「ディスクロージャー関連事業」を製品区分別にご説明いたしますと、次のとおりであります。
・金融商品取引法関連製品
統合型ビジネスレポートシステム「WizLabo（ウィズラボ）」の導入顧客数の増加により売上は増加しましたが、コンサルティング売上が減少したことにより、売上高は4,088百万円（同107百万円減、同2.6％減）となりました。
・会社法関連製品
株主総会関連商材の売上が増加したことにより、売上高は2,354百万円（同200百万円増、同9.3％増）となりました。
・ＩＲ関連製品
統合報告書の売上が増加したことにより、売上高は3,335百万円（同261百万円増、同8.5％増）となりました。
・その他製品
株主優待関連の売上が減少したことにより、売上高は641百万円（同27百万円減、同4.1％減）となりました。
なお、当セグメントの売上高はお得意様の決算期が３月に集中していることに伴い季節的変動があり、第１四半期および第４四半期の売上高が他の四半期に比べて多くなる傾向があります。
（通訳・翻訳事業）
当セグメントにおきましては、売上高は3,878百万円（同787百万円増、同25.5％増）となりました。
通訳事業においては、コロナ禍より回復基調にあり、経済活動正常化の動きにあわせて海外出張も徐々に戻り、対面での会議や対面とオンラインの組み合わせによるハイブリッド型会議など、様々な形式で受注件数が増加したことにより、売上目標を大きく上回りました。
翻訳事業においても、海外顧客の翻訳・ローカライズ案件は堅調に推移し、また広報関連文書の英文化、市場再編等の動きから、前年同四半期を大きく上回り伸長しました。
利益面では、翻訳事業の原価率が上昇したものの、全体としては売上の大幅増加に加え円安の影響もあり、セグメント利益は253百万円（前年同四半期連結累計期間はセグメント損失17百万円）と、前年同四半期を大幅に上回る結果となりました。
また、当第２四半期連結会計期間における財政状態の概況は次のとおりであります。
・資産
流動資産は、前連結会計年度末に比べて382百万円(2.3％)増加し、16,960百万円となりました。これは、現金及び預金が2,387百万円増加し、受取手形及び売掛金が1,145百万円、仕掛品が590百万円それぞれ減少したことなどによります。
固定資産は、前連結会計年度末に比べて50百万円(0.4％)減少し、14,295百万円となりました。これは、投資有価証券が133百万円増加し、のれんが104百万円、顧客関連資産が55百万円それぞれ減少したことなどによります。
この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて331百万円(1.1％)増加し、31,255百万円となりました。
・負債
流動負債は、前連結会計年度末に比べて843百万円(13.6％)減少し、5,342百万円となりました。これは、未払法人税等が342百万円増加し、買掛金が814百万円、未払費用が483百万円それぞれ減少したことなどによります。
固定負債は、前連結会計年度末に比べて20百万円(1.5％)減少し、1,352百万円となりました。これは、長期借入金が70百万円減少したことなどによります。
この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて864百万円(11.4％)減少し、6,695百万円となりました。
・純資産
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて1,196百万円(5.1％)増加し、24,560百万円となりました。これは、親会社株主に帰属する四半期純利益1,498百万円の計上による増加と剰余金の配当381百万円などによります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物(以下「資金」という)は、前連結会計年度末に比べ2,387百万円(23.4％)増加し、12,579百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は前年同四半期に比べ1,085百万円増加し、3,129百万円となりました。
収入の主な内訳は、税金等調整前四半期純利益2,288百万円、売上債権の減少額1,152百万円、棚卸資産の減少額588百万円であり、支出の主な内訳は、仕入債務の減少額814百万円、未払費用の減少額483百万円、法人税等の支払額196百万円であります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は前年同四半期に比べ183百万円減少し、288百万円となりました。
収入の主な内訳は、投資事業組合からの分配による収入20百万円であり、支出の主な内訳は、有形・無形固定資産の取得による支出323百万円であります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は前年同四半期に比べ201百万円減少し、463百万円となりました。
支出の主な内訳は、配当金の支払額380百万円、長期借入金の返済による支出70百万円であります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの優先的に対処すべき事業上および財務上の課題に重要な変更および新たに生じた課題はありません。
(5) 研究開発活動
該当事項はありません。
(6) 従業員数
当第２四半期連結累計期間において、連結会社又は提出会社の従業員数の著しい増減はありません。
(7) 生産、受注及び販売の実績
当第２四半期連結累計期間において、生産、受注及び販売実績の著しい変動はありません。
なお、当社グループにおけるディスクロージャー関連事業の売上高については、お得意様の決算期が３月に集中していることに伴い季節的変動があり、第１四半期および第４四半期の売上高が他の四半期に比べて多くなる傾向があります。
(8) 主要な設備
当第２四半期連結累計期間において、主要な設備の著しい変動はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 37,000,000 |
| 計 | 37,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年11月30日) | 提出日現在発行数(株)(2023年１月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 13,153,293 | 13,153,293 | 東京証券取引所プライム市場 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 13,153,293 | 13,153,293 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年９月１日～ 2022年11月30日 | ― | 13,153 | ― | 2,278,271 | ― | 2,227,268 |
(5) 【大株主の状況】
2022年11月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 1,487 | 11.31 |
| 株式会社野村 | 東京都中野区鷺宮三丁目32番11号 | 632 | 4.81 |
| 株式会社みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町一丁目５番５号 | 544 | 4.14 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海一丁目８番12号 | 543 | 4.13 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内一丁目１番２号 | 476 | 3.62 |
| SMBC日興証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内三丁目３番１号 | 350 | 2.66 |
| 光通信株式会社 | 東京都豊島区西池袋一丁目４番10号 | 349 | 2.66 |
| TAKARA & COグループ社員持株会 | 東京都豊島区高田三丁目28番８号 | 246 | 1.87 |
| 野 村 朱 実 | 東京都中野区 | 178 | 1.35 |
| 三井住友信託銀行株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 | 169 | 1.29 |
| 計 | － | 4,981 | 37.89 |
(注) 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） 1,487千株
株式会社日本カストディ銀行（信託口） 543千株
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2022年11月30日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式)普通株式 | ― | ― |
| 7,300 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 130,231 | ― |
| 13,023,100 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 122,893 | |||
| 発行済株式総数 | 13,153,293 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 130,231 | ― |
(注) 上記「完全議決権株式(その他)」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が4,900株(議決権49個)含まれております。
② 【自己株式等】
| 2022年11月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)株式会社TAKARA & COMPANY | 東京都豊島区高田三丁目28番８号 | 7,300 | ― | 7,300 | 0.05 |
| 計 | ― | 7,300 | ― | 7,300 | 0.05 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2022年９月１日から2022年11月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年６月１日から2022年11月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、和泉監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年５月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年11月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 10,296,495 | 12,684,493 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 4,451,024 | 3,305,962 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,176,782 | 586,113 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 33,306 | 35,099 | |||||||||
| その他 | 630,589 | 354,335 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △10,348 | △5,991 | |||||||||
| 流動資産合計 | 16,577,849 | 16,960,012 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 3,391,834 | 3,394,364 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,678,191 | △2,701,885 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 713,643 | 692,479 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 1,356,390 | 1,355,467 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,142,490 | △1,169,325 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 213,899 | 186,142 | |||||||||
| 土地 | 3,154,695 | 3,154,695 | |||||||||
| その他 | 831,524 | 841,749 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △701,071 | △716,125 | |||||||||
| その他（純額） | 130,452 | 125,624 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 4,212,691 | 4,158,940 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 2,319,818 | 2,215,061 | |||||||||
| 顧客関連資産 | 881,059 | 825,993 | |||||||||
| ソフトウエア | 2,042,568 | 2,004,313 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 269,659 | 300,681 | |||||||||
| その他 | 385,597 | 366,493 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 5,898,704 | 5,712,542 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,884,423 | 3,018,416 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 276,116 | 283,818 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 208,332 | 255,998 | |||||||||
| その他 | 876,195 | 868,549 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △10,396 | △2,530 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,234,671 | 4,424,251 | |||||||||
| 固定資産合計 | 14,346,066 | 14,295,734 | |||||||||
| 資産合計 | 30,923,916 | 31,255,747 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年５月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年11月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 1,865,097 | 1,050,524 | |||||||||
| 短期借入金 | 106,000 | 100,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 140,884 | 140,866 | |||||||||
| リース債務 | 1,779 | 444 | |||||||||
| 未払法人税等 | 449,856 | 792,044 | |||||||||
| 未払費用 | 1,691,931 | 1,208,264 | |||||||||
| 契約負債 | 1,154,452 | 1,163,684 | |||||||||
| 賞与引当金 | － | 140,908 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 49,060 | 18,628 | |||||||||
| その他 | 727,898 | 727,600 | |||||||||
| 流動負債合計 | 6,186,960 | 5,342,965 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 191,956 | 121,532 | |||||||||
| 長期未払金 | 1,118 | 75,830 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 633,854 | 666,269 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 79,408 | － | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 463,121 | 485,037 | |||||||||
| その他 | 3,751 | 3,751 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,373,209 | 1,352,419 | |||||||||
| 負債合計 | 7,560,169 | 6,695,385 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,278,271 | 2,278,271 | |||||||||
| 資本剰余金 | 4,432,688 | 4,432,688 | |||||||||
| 利益剰余金 | 15,275,005 | 16,392,227 | |||||||||
| 自己株式 | △6,445 | △6,573 | |||||||||
| 株主資本合計 | 21,979,521 | 23,096,615 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 634,974 | 748,727 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 5,915 | 21,455 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 448,708 | 390,575 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 1,089,599 | 1,160,759 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 294,625 | 302,988 | |||||||||
| 純資産合計 | 23,363,746 | 24,560,362 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 30,923,916 | 31,255,747 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年11月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) | ||||||||||
| 売上高 | ※ 13,184,606 | ※ 14,298,816 | |||||||||
| 売上原価 | 7,351,643 | 8,306,561 | |||||||||
| 売上総利益 | 5,832,963 | 5,992,255 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 販売促進費 | 186,635 | 189,746 | |||||||||
| 運賃及び荷造費 | 107,750 | 99,271 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 3,742 | △5,092 | |||||||||
| 役員報酬 | 111,487 | 110,459 | |||||||||
| 給料及び手当 | 1,713,276 | 1,739,390 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 81,107 | 85,153 | |||||||||
| 役員賞与引当金繰入額 | 17,380 | 18,628 | |||||||||
| 退職給付費用 | 12,484 | 31,121 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 3,717 | 7,158 | |||||||||
| 福利厚生費 | 350,333 | 358,205 | |||||||||
| 修繕維持費 | 63,502 | 65,961 | |||||||||
| 租税公課 | 72,988 | 135,033 | |||||||||
| 減価償却費 | 133,420 | 130,591 | |||||||||
| のれん償却額 | 104,757 | 104,757 | |||||||||
| 賃借料 | 174,636 | 169,116 | |||||||||
| その他 | 448,513 | 548,031 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 3,585,735 | 3,787,534 | |||||||||
| 営業利益 | 2,247,227 | 2,204,721 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 82 | 76 | |||||||||
| 受取配当金 | 28,273 | 32,255 | |||||||||
| 為替差益 | － | 5,887 | |||||||||
| 受取手数料 | 18,455 | 20,671 | |||||||||
| 保険返戻金 | 3,120 | － | |||||||||
| 投資事業組合運用益 | 11,916 | 4,017 | |||||||||
| その他 | 27,599 | 24,709 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 89,446 | 87,617 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 2,329 | 1,300 | |||||||||
| 売上割引 | 6,237 | 4,180 | |||||||||
| 為替差損 | 11,310 | － | |||||||||
| その他 | 150 | 5,227 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 20,028 | 10,708 | |||||||||
| 経常利益 | 2,316,646 | 2,281,629 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年11月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) | ||||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 11,881 | 7,979 | |||||||||
| 特別利益合計 | 11,881 | 7,979 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産売却損 | 203 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | 2,113 | 1,587 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 60,643 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 62,960 | 1,587 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 2,265,567 | 2,288,021 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 726,909 | 808,812 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 115,636 | △30,920 | |||||||||
| 法人税等合計 | 842,546 | 777,892 | |||||||||
| 四半期純利益 | 1,423,020 | 1,510,129 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 41,362 | 11,673 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 1,381,658 | 1,498,456 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年11月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 1,423,020 | 1,510,129 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 54,012 | 113,466 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,591 | 17,516 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △81,204 | △58,133 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △28,782 | 72,849 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 1,394,238 | 1,582,979 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 1,353,063 | 1,569,616 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 41,174 | 13,362 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年11月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 2,265,567 | 2,288,021 | |||||||||
| 減価償却費 | 461,495 | 491,938 | |||||||||
| のれん償却額 | 104,757 | 104,757 | |||||||||
| 引当金の増減額（△は減少） | 103,285 | 18,845 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △105,510 | △70,367 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △28,355 | △32,331 | |||||||||
| 支払利息 | 2,329 | 1,300 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,340,573 | 1,152,928 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 507,192 | 588,875 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △1,016,065 | △814,573 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △438,544 | △483,666 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 60,643 | － | |||||||||
| 投資事業組合運用損益（△は益） | △11,916 | △4,017 | |||||||||
| 保険返戻金 | △3,120 | － | |||||||||
| その他 | △375,404 | 52,714 | |||||||||
| 小計 | 2,866,927 | 3,294,424 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 28,355 | 32,331 | |||||||||
| 利息の支払額 | △2,219 | △1,189 | |||||||||
| 保険積立金の解約による収入 | 153,120 | － | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △1,002,258 | △196,462 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 2,043,925 | 3,129,103 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △57,035 | △26,894 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △522,596 | △296,357 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △13,151 | △3,381 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 147,330 | 15,786 | |||||||||
| 投資事業組合への出資による支出 | △45,000 | － | |||||||||
| 投資事業組合からの分配による収入 | 16,007 | 20,647 | |||||||||
| その他 | 2,480 | 1,436 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △471,966 | △288,762 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年11月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △9,000 | △6,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △70,442 | △70,442 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △2,546 | △1,334 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △360,524 | △380,034 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | － | △5,000 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △335 | △127 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出 | △221,682 | － | |||||||||
| その他 | △96 | △96 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △664,626 | △463,035 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 4,637 | 10,692 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 911,969 | 2,387,997 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 9,640,052 | 10,191,995 | |||||||||
| 連結の範囲の変更に伴う現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △78,431 | － | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 10,473,590 | ※ 12,579,993 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) |
|---|
| （時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。 |
(追加情報)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日) |
|---|
| （賞与引当金）前連結会計年度においては、従業員賞与の確定額を未払費用および未払金として964,272千円計上しておりましたが、当第２四半期連結累計期間は、支給額が確定している従業員賞与のうち未払のものについては未払費用として593,203千円計上し、確定していない従業員賞与については賞与支給見込額のうち当第２四半期連結累計期間負担額を賞与引当金として計上しております。 （役員退職慰労引当金）当社は2022年７月８日開催の取締役会において、役員報酬体系の見直しの一環として、役員退職慰労金制度を2022年８月26日開催の第85回定時株主総会（以下、「本総会」という。）終結の時をもって廃止することを決議しております。また、対象の取締役及び監査役に対して、それぞれの就任時から本総会終結の時までの在任中の功労に報いるため、当社所定の基準による相当額の範囲内において退職慰労金を打ち切り支給すること、及び、支給の時期は当該役員の退任時とすることを本総会で決議いたしました。これに伴い「役員退職慰労引当金」の全額を取崩し、打ち切り支給額として74,816千円を「長期未払金」に、2,188千円を流動負債の「その他」に含めて表示しております。 |
(四半期連結損益計算書関係)
※ 前第２四半期連結累計期間（自 2021年６月１日 至 2021年11月30日）及び当第２四半期連結累計期間（自 2022年６月１日 至 2022年11月30日）
当社グループにおけるディスクロージャー関連事業の売上高については、お得意様の決算期が３月に集中していることに伴い季節的変動があり、第１四半期および第４四半期の売上高が他の四半期に比べて多くなる傾向があります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日至 2021年11月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日至 2022年11月30日) | |
| 現金及び預金 | 10,578,090 | 12,684,493 |
| 担保提供定期預金 | △4,500 | △4,500 |
| 預入期間が３ヵ月を超える定期預金 | △100,000 | △100,000 |
| 現金及び現金同等物 | 10,473,590 | 12,579,993 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年11月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年７月８日取締役会 | 普通株式 | 353,924 | 27.00 | 2021年５月31日 | 2021年８月６日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年12月28日取締役会 | 普通株式 | 381,235 | 29.00 | 2021年11月30日 | 2022年１月24日 | 利益剰余金 |
(注) １株当たり配当額には、創業70周年記念配当２円が含まれております。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年７月８日取締役会 | 普通株式 | 381,235 | 29.00 | 2022年５月31日 | 2022年８月５日 | 利益剰余金 |
(注) １株当たり配当額には、創業70周年記念配当２円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年12月27日取締役会 | 普通株式 | 460,108 | 35.00 | 2022年11月30日 | 2023年１月23日 | 利益剰余金 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日 至 2021年11月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| ディスクロージャー関連事業 | 通訳・翻訳事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 金融商品取引法関連製品 | 4,196,239 | － | 4,196,239 | － | 4,196,239 |
| 会社法関連製品 | 2,154,040 | － | 2,154,040 | － | 2,154,040 |
| ＩＲ関連製品 | 3,074,148 | － | 3,074,148 | － | 3,074,148 |
| その他製品 | 669,322 | － | 669,322 | － | 669,322 |
| 通訳・翻訳事業 | － | 3,090,855 | 3,090,855 | － | 3,090,855 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 10,093,751 | 3,090,855 | 13,184,606 | － | 13,184,606 |
| 外部顧客への売上高 | 10,093,751 | 3,090,855 | 13,184,606 | － | 13,184,606 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 561 | 181,886 | 182,447 | △182,447 | － |
| 計 | 10,094,312 | 3,272,741 | 13,367,054 | △182,447 | 13,184,606 |
| セグメント利益又は損失(△) | 1,945,111 | △17,571 | 1,927,539 | 319,688 | 2,247,227 |
(注) １．セグメント利益又は損失(△)の調整額319,688千円には、持株会社（連結財務諸表提出会社）とセグメントとの内部取引消去等△689,306千円、各報告セグメントに配分していない持株会社に係る損益1,008,994千円が含まれております。
２．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日 至 2022年11月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額(注)１ | 四半期連結損益計算書計上額(注)２ | |||
| ディスクロージャー関連事業 | 通訳・翻訳事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 金融商品取引法関連製品 | 4,088,345 | － | 4,088,345 | － | 4,088,345 |
| 会社法関連製品 | 2,354,826 | － | 2,354,826 | － | 2,354,826 |
| ＩＲ関連製品 | 3,335,384 | － | 3,335,384 | － | 3,335,384 |
| その他製品 | 641,616 | － | 641,616 | － | 641,616 |
| 通訳・翻訳事業 | － | 3,878,643 | 3,878,643 | － | 3,878,643 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 10,420,173 | 3,878,643 | 14,298,816 | － | 14,298,816 |
| 外部顧客への売上高 | 10,420,173 | 3,878,643 | 14,298,816 | － | 14,298,816 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 1,091 | 479,110 | 480,201 | △480,201 | － |
| 計 | 10,421,264 | 4,357,754 | 14,779,018 | △480,201 | 14,298,816 |
| セグメント利益 | 1,656,726 | 253,715 | 1,910,441 | 294,279 | 2,204,721 |
(注) １．セグメント利益の調整額294,279千円には、持株会社（連結財務諸表提出会社）とセグメントとの内部取引消去等△955,711千円、各報告セグメントに配分していない持株会社に係る損益1,249,990千円が含まれております。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2021年６月１日至 2021年11月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年６月１日至 2022年11月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 105円30銭 | 113円99銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(千円) | 1,381,658 | 1,498,456 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益(千円) | 1,381,658 | 1,498,456 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 13,120,662 | 13,145,992 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
第86期（2022年６月１日から2023年５月31日まで）中間配当について、2022年12月27日開催の取締役会において、2022年11月30日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 460,108千円
② １株当たりの金額 35円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2023年１月23日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2023年１月11日
株式会社TAKARA & COMPANY
取締役会 御中
和泉監査法人 東京都新宿区
| 代表社員業務執行社員 | 公認会計士 | 飯 田 博 士 |
|---|
| 業務執行社員 | 公認会計士 | 山 下 聡 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社TAKARA & COMPANYの2022年６月１日から2023年５月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年９月１日から2022年11月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年６月１日から2022年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社TAKARA & COMPANY及び連結子会社の2022年11月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。