3931 バリューゴルフ 訂正四半期報告書－第18期第2四半期(令和3年5月1日－令和3年7月31日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第４項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年12月26日 |
| 【四半期会計期間】 | 第18期第２四半期（自 2021年５月１日 至 2021年７月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社バリューゴルフ |
| 【英訳名】 | VALUE GOLF Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 社長執行役員 水口 通夫 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区芝四丁目３番５号ファースト岡田ビル５Ｆ |
| 【電話番号】 | 03-5441-7390 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 専務執行役員 渡辺 和昭 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区芝四丁目３番５号ファースト岡田ビル５Ｆ |
| 【電話番号】 | 03-6435-1535 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 専務執行役員 渡辺 和昭 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
１ 【四半期報告書の訂正報告書の提出理由】
当社は、2022年10月21日付の「当社連結子会社における不適切な取引に係る調査に関するお知らせ」で公表したとおり、連結子会社に対する当社の内部監査手続の過程で、当社の連結子会社である株式会社産経旅行において不適切な会計処理の疑義があることを認識しました。かかる疑義を受け、当社は2022年10月21日に当社と利害関係のない弁護士等による外部調査チームを設置し、調査を進めてまいりました。
当社は、2022年12月９日に外部調査チームから調査報告書を受領し、売上高の架空計上等の不適切な会計処理の修正が必要と判断をいたしました。
これに伴い、当社は過去に提出済の有価証券報告書等に記載されております連結財務諸表等で対象となる部分について訂正することにいたしました。
なお、訂正に際しては、過年度において重要性の観点から訂正を行っていなかった事項の訂正を合わせて行っております。
これらの決算訂正により、当社が2021年９月14日に提出いたしました第18期第２四半期（自 2021年５月１日 至 2021年７月31日）四半期報告書の記載事項の一部を訂正する必要が生じたため、これを訂正するための四半期報告書の訂正報告書を添付するものであります。
なお、訂正後の四半期連結財務諸表等については、有限責任 あずさ監査法人の四半期レビューを受けており、その四半期レビュー報告書を添付しております。
２ 【訂正事項】
第一部 企業情報
第１ 企業の概況
１ 主要な経営指標等の推移
第２ 事業の状況
２ 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析
第４ 経理の状況
１ 四半期連結財務諸表
独立監査人の四半期レビュー報告書
３ 【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿を付して表示しております。なお、訂正箇所が多数に及ぶことから、上記の訂正事項については、訂正後のみを表示しております。
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第17期第２四半期連結累計期間 | 第18期第２四半期連結累計期間 | 第17期 | |
| 会計期間 | 自 2020年２月１日至 2020年７月31日 | 自 2021年２月１日至 2021年７月31日 | 自 2020年２月１日至 2021年１月31日 | |
| 売上高 | (千円) | 2,170,296 | 2,118,434 | 4,271,320 |
| 経常利益 | (千円) | 21,851 | 91,097 | 87,582 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失(△) | (千円) | △15,381 | 39,299 | △48,110 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △15,948 | 39,618 | △48,072 |
| 純資産額 | (千円) | 1,013,559 | 1,010,278 | 981,435 |
| 総資産額 | (千円) | 2,088,071 | 2,328,526 | 2,059,684 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失(△) | (円) | △8.58 | 21.81 | △26.84 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | 21.77 | － |
| 自己資本比率 | (％) | 48.4 | 43.3 | 47.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 33,006 | △124,771 | 365,796 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 723 | △10,142 | △3,739 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 32,141 | 164,829 | △50,205 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (千円) | 699,068 | 977,767 | 947,784 |
| 回次 | 第17期第２四半期連結会計期間 | 第18期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年５月１日至 2020年７月31日 | 自 2021年５月１日至 2021年７月31日 | |
| １株当たり四半期純利益金額 | (円) | 4.87 | 11.05 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．第17期及び第17期第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期（当期）純損失であるため記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間(2021年２月１日～2021年７月31日)におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症（以下、COVID-19）の世界的な感染拡大の影響により、断続的な緊急事態宣言の発令やまん延防止等重点措置の適用がなされるなど、経済活動が制限された状態が続きました。国内経済は、外需に牽引され、輸出や生産業は緩やかな改善の気配が見られたものの、対面型サービス消費を中心に業績が低迷するなど、業種間の二極化が強まりました。また、世界経済は、中国経済の回復や欧米でのワクチン接種拡大に伴う経済活動再開等により、改善に向かいつつあるものの、米中貿易摩擦の長期化や変異株によるCOVID-19の再拡大など、先行き不透明な状況が続いております。
ゴルフ事業を取り巻く環境におきましては、梅雨前線による大雨で、土砂災害が発生するなど東日本の太平洋側で局地的な影響が出ましたが、他のエリアでは例年に比べ日照時間が長く、ゴルフ場利用者数の前年同月比は５月30.8％増、６月18.0％増となりました。(経済産業省「特定サービス産業動態統計調査」)。また、東京オリンピック2020において、女子ゴルフ日本代表が銀メダルを獲得するなど注目を集め、ゴルフ業界に明るいニュースをもたらしたことで、一般ゴルファーのゴルフ熱が高まると期待されます。
トラベル事業を取り巻く環境におきましては、COVID-19感染拡大防止策の一環として、一部を除いて国境を跨ぐ往来が停止されており、観光目的の入国は引き続き認められない状況が続いております。訪日外客数は５月が10,000人（2019年同月比99.6％減）、６月が9,300人（2019年同月比99.7％減）となり、低水準で推移しております。また、出国日本人数も５月が30,123人（2019年同月比97.9％減）、６月が30,700人（2019年同月比98.0％減）と激減(日本政府観光局「JNTO」)し、世界的に旅行需要が停滞している状態にあります。国内においても東京で４度目の緊急事態宣言が発令されるなど人の流れを抑制するための措置等が講じられ、人の移動を基とする旅行業界にとっては非常に厳しい状況が続きました。
このような環境の下、当社グループは『１人予約ランド』を核にしたゴルフ事業の更なる拡大を推進し、トラベル事業における損失を吸収し前年を上回る利益を確保する等、経営の効率化に成功いたしました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の経営成績は、売上高2,118,434千円(前年同期比2.4％減)、営業利益103,955千円(前年同期比459.8％増)、経常利益91,097千円(前年同期比316.9％増)、親会社株主に帰属する四半期純利益39,299千円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失15,381千円)となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。
(ゴルフ事業)
ゴルフ事業におきましては、ＡＳＰサービス『１人予約ランド』における会員数が引き続き堅調に推移し、2021年７月31日時点で、会員数は79.1万人(前年同期比15.7％増)となりました。また、ゴルファーからの要望を受け、予約機能の改善やオンライン予約の同伴者事前登録機能など新しい機能を順次搭載いたしました。今後も利用者の声に耳を傾け、より高機能・高品質のサービスを提供してまいります。
広告・プロモーションサービスにおいては、『VALUE GOLF WEB』へのアクセス数が前年比110％超の水準で推移しており、各サービスにおける集客効果が強化されております。「バリューゴルフレッスン」（ゴルフ場にて開催するレッスン）においては、新たな開催会場の開拓と新規講師数の増加に注力し、業界最大規模であるレッスンサービスのさらなる拡大を継続してまいりました。
ECサービスにおいては、国内のゴルフ用品需要の高い状態が続きました。好調を維持すべく、ジーパーズオリジナルのプライベートブランドや日本製品などの商品ラインナップを充実させました。しかしながら、世界的な材料不足や円安などの影響により、商品原価が上昇しており先行き不透明な状態となっております。
バリューゴルフ大崎においては、試打・練習・レッスン・ショップと複合サービスを展開する新たなゴルフ複合施設としてゴルファーより好評を得ており、引き続き堅調に推移しております。さらにサービス向上のため、個室ルームのシミュレーターを、詳細な弾道データが取れる最新の「TRACKMAN４」に変更しました。これにより、クラブフィッティングなどの際に、より緻密なアドバイスが可能となりました。
以上の結果、売上高1,938,916千円(前年同期比9.8％増)、営業利益296,873千円(前年同期比23.0％増)となりました。
(トラベル事業)
トラベル事業におきましては、COVID-19感染拡大防止による人流抑制の影響を受ける中、本社移転や休業等を行い、さらなるコスト削減に努めました。海外路線の休航が続いているため、国内企画旅行に注力し、小規模国内ゴルフ旅行、バス旅行を企画、催行いたしました。さらに旅行事業で培ったネットワークを活かし、日本全国の特産品の販売も継続しております。COVID-19収束後の急激な需要回復を見越して、仕入れを強化するなど、先を見据えた準備を進めました。
以上の結果、売上高165,945千円(前年同期比56.7％減)、営業損失25,074千円(前年同期は営業損失60,561千円)となりました。
(その他の事業)
その他の事業セグメントにおきましては、広告メディア制作事業において、ブライダルメディア広告のクライアントである結婚式場等に来場者や問い合わせが増えるなど、徐々に回復する兆しが見られます。しかし、招待客数を限定するなど結婚式の規模の縮小や簡素化が増加しております。それにより結婚式場等の収益も伸び悩んでおり、広告掲載に繋がるにはもう少し時間が掛かると思われます。求人広告については、掲載を希望する企業が増えてきており、掲載依頼数も増加しつつあります。今後の案件数増加を見越して、受入体制強化のため、社内の制作体制の見直しを行いました。
以上の結果、売上高13,572千円(前年同期比37.6％減)、営業利益1,202千円(前年同期比123.0％増)となりました。
② 財政状態の状況
(資産)
当第２四半期連結会計期間末の資産は、前連結会計年度末と比較して268,841千円増加し、2,328,526千円となりました。これは主に商品の増加200,561千円、売掛金の増加22,365千円、現金及び預金の増加30,283千円によるものであります。
(負債)
当第２四半期連結会計期間末の負債は、前連結会計年度末と比較して239,998千円増加し、1,318,247千円となりました。これは主に短期借入金の増加222,730千円によるものであります。
(純資産)
当第２四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末と比較して28,843千円増加し、1,010,278千円となりました。これは主に親会社株主に帰属する四半期純利益39,299千円の計上及び配当金の支払17,925千円による利益剰余金の増加21,374千円によるものであります。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下「資金」)という。)は、前連結会計年度末に比べ29,983千円増加し、977,767千円となりました。当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における営業活動によるキャッシュ・フローは、124,771千円の資金減少(前年同期は33,006千円の資金増加)となりました。
これは、税金等調整前四半期純利益91,097千円の計上、仕入債務の増加48,919千円による資金の増加、たな卸資産の増加200,561千円による資金の減少が主な要因であります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における投資活動によるキャッシュ・フローは、10,142千円の資金減少(前年同期は723千円の資金増加)となりました。
これは、無形固定資産の取得による支出7,032千円及び有形固定資産の取得による支出3,643千円による資金の減少が主な要因であります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における財務活動によるキャッシュ・フローは、164,829千円の資金増加(前年同期は32,141千円の資金増加)となりました。
これは、短期借入金の純増額222,730千円による資金の増加、長期借入金の返済による支出47,304千円及び配当金の支払額17,746千円による資金の減少が主な要因であります。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略について重要な変更はありません。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
(5) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
会計上の見積りを行う上での新型コロナウイルス感染症の影響につきましては、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 追加情報」に記載しております。
(6) 研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 5,000,000 |
| 計 | 5,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年７月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年９月14日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 1,807,000 | 1,807,000 | 東京証券取引所(マザーズ) | 単元株式数100株 |
| 計 | 1,807,000 | 1,807,000 | ― | ― |
(注) 提出日現在の発行数には、2021年９月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月１日～2021年７月31日 | － | 1,807,000 | － | 382,328 | － | 372,328 |
(5) 【大株主の状況】
2021年７月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （株） | 発行済株式 (自己株式を 除く。)の 総数に対する 所有株式数 の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 水口 通夫 | 東京都大田区 | 659,200 | 36.48 |
| 株式会社ゼネラルアサヒ | 福岡県福岡市東区松田３-777 | 272,000 | 15.05 |
| 株式会社SBI証券 | 東京都港区 | 121,400 | 6.72 |
| 株式会社MMパートナー | 東京都大田区北千束１-52-２ | 80,500 | 4.46 |
| 小沼 滋紀 | 千葉県野田市 | 50,000 | 2.77 |
| 伊藤 僚祐 | 京都府京都市左京区 | 49,300 | 2.73 |
| 佐藤 久美子 | 東京都港区 | 43,800 | 2.42 |
| 吉田 一彦 | 東京都千代田区 | 39,400 | 2.18 |
| 田中 壽夫 | 神奈川県横浜市港北区 | 33,000 | 1.83 |
| 渡辺 和昭 | 千葉県船橋市 | 32,600 | 1.80 |
| 計 | ― | 1,381,200 | 76.44 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年７月31日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | 普通株式 | ― | ― |
| 100 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 1,806 | ― |
| 1,806,200 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 700 | |||
| 発行済株式総数 | 1,807,000 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 1,806 | ― |
(注）「単元未満株式」欄の普通株式には当社保有の自己株式91株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2021年７月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社バリューゴルフ | 東京都港区芝四丁目３番５号 | 100 | - | 100 | 0.01 |
| 計 | ― | 100 | - | 100 | 0.01 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年５月１日から2021年７月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年２月１日から2021年７月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の四半期連結財務諸表については、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度 (2021年１月31日) | 当第２四半期連結会計期間 (2021年７月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 978,711 | 1,008,994 | |||||||||
| 売掛金 | 275,549 | 297,915 | |||||||||
| 商品 | 502,719 | 703,280 | |||||||||
| 旅行前払金 | 14,224 | 19,099 | |||||||||
| その他 | 41,140 | 75,880 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △5 | △5 | |||||||||
| 流動資産合計 | 1,812,339 | 2,105,165 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 42,652 | 43,246 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 17,254 | 2,464 | |||||||||
| その他 | 9,113 | 17,130 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 26,368 | 19,595 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 212,045 | 196,694 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △33,721 | △36,176 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 178,323 | 160,517 | |||||||||
| 固定資産合計 | 247,344 | 223,360 | |||||||||
| 資産合計 | 2,059,684 | 2,328,526 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 191,691 | 240,610 | |||||||||
| 未払法人税等 | 10,403 | 39,495 | |||||||||
| 短期借入金 | 390,910 | 613,640 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 86,330 | 65,666 | |||||||||
| 旅行前受金 | 46,923 | 45,126 | |||||||||
| 引当金 | 9,804 | 9,810 | |||||||||
| その他 | 152,404 | 143,836 | |||||||||
| 流動負債合計 | 888,466 | 1,158,184 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 159,086 | 132,446 | |||||||||
| 資産除去債務 | 30,696 | 27,616 | |||||||||
| 固定負債合計 | 189,782 | 160,062 | |||||||||
| 負債合計 | 1,078,249 | 1,318,247 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 378,753 | 382,328 | |||||||||
| 資本剰余金 | 371,244 | 374,819 | |||||||||
| 利益剰余金 | 229,170 | 250,544 | |||||||||
| 自己株式 | △338 | △338 | |||||||||
| 株主資本合計 | 978,830 | 1,007,354 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 204 | 523 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 204 | 523 | |||||||||
| 新株予約権 | 2,400 | 2,400 | |||||||||
| 純資産合計 | 981,435 | 1,010,278 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 2,059,684 | 2,328,526 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年２月１日 至 2020年７月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月１日 至 2021年７月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 2,170,296 | 2,118,434 | |||||||||
| 売上原価 | 1,522,292 | 1,370,643 | |||||||||
| 売上総利益 | 648,004 | 747,790 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 629,434 | ※ 643,834 | |||||||||
| 営業利益 | 18,569 | 103,955 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | 112 | 130 | |||||||||
| 賃貸収入 | 307 | 307 | |||||||||
| 為替差益 | 3,558 | － | |||||||||
| 受取補償金 | 6,000 | 200 | |||||||||
| その他 | 220 | 228 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 10,199 | 867 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 3,306 | 2,935 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 2,680 | 5,293 | |||||||||
| 支払手数料 | 578 | 247 | |||||||||
| 為替差損 | － | 4,401 | |||||||||
| その他 | 352 | 847 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 6,917 | 13,725 | |||||||||
| 経常利益 | 21,851 | 91,097 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 事業譲渡益 | 1,818 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,818 | － | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 23,669 | 91,097 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 11,046 | 35,241 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 28,005 | 16,557 | |||||||||
| 法人税等合計 | 39,051 | 51,798 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △15,381 | 39,299 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △15,381 | 39,299 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年２月１日 至 2020年７月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月１日 至 2021年７月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △15,381 | 39,299 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △566 | 319 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △566 | 319 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △15,948 | 39,618 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △15,948 | 39,618 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年２月１日 至 2020年７月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月１日 至 2021年７月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 23,669 | 91,097 | |||||||||
| 減価償却費 | 7,855 | 5,578 | |||||||||
| のれん償却額 | 27,008 | 14,789 | |||||||||
| 受取補償金 | △6,000 | △200 | |||||||||
| 事業譲渡損益（△は益） | △1,818 | － | |||||||||
| 引当金の増減額（△は減少） | △8,236 | 2,460 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △112 | △130 | |||||||||
| 支払利息 | 3,306 | 2,935 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | 2,581 | △67 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 59,957 | △22,365 | |||||||||
| 旅行前払金の増減額（△は増加） | 101,518 | △4,875 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △22,030 | △200,561 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △18,790 | 48,919 | |||||||||
| 旅行前受金の増減額（△は減少） | △128,265 | △1,797 | |||||||||
| その他 | 5,929 | △64,062 | |||||||||
| 小計 | 46,573 | △128,279 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 102 | 130 | |||||||||
| 利息の支払額 | △3,301 | △3,158 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △16,368 | △6,069 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | － | 12,404 | |||||||||
| 補償金の受取額 | 6,000 | 200 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 33,006 | △124,771 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 事業譲渡による収入 | 1,818 | － | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,908 | △3,643 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △271 | △7,032 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | － | △422 | |||||||||
| 敷金及び保証金の差入による支出 | △1,214 | △95 | |||||||||
| 敷金及び保証金の回収による収入 | 3,600 | 1,291 | |||||||||
| その他 | △300 | △240 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 723 | △10,142 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 100,000 | 222,730 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △50,632 | △47,304 | |||||||||
| 株式の発行による収入 | － | 7,150 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △17,249 | △17,746 | |||||||||
| その他 | 22 | － | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 32,141 | 164,829 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △2,581 | 67 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 63,289 | 29,983 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 635,778 | 947,784 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 699,068 | ※ 977,767 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報)
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、世界各国の入国制限措置や国内の外出自粛等の影響で国内外の旅行需要が急激に減退しております。当社グループにおいては、このような状況が2022年１月期第３四半期中は継続し、その後は緩やかに回復するとの仮定の下、会計上の見積りを行っております。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による経済活動への影響については、不確定要素が多く、上記の仮定の状況に変化が生じた場合には、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
（新型コロナウイルス感染症に関するその他の事項）
新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、店舗の営業時間短縮や臨時休業を実施したことにより支給した休業手当等について、雇用調整助成金の特例措置の適用を受け、助成金支給見込額（前連結会計期間6,242千円、当連結会計期間20,245千円）を販売費及び一般管理費の給与及び手当から控除しております。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年２月１日 至 2020年７月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月１日 至 2021年７月31日) | |||
| 給与及び手当 | 156,504 | 千円 | 142,589 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 1,888 | △2,301 | ||
| 退職給付費用 | 2,268 | 2,373 | ||
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年２月１日 至 2020年７月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月１日 至 2021年７月31日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 729,745 | 千円 | 1,008,994 | 千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △30,677 | △31,227 | ||
| 現金及び現金同等物 | 699,068 | 977,767 | ||
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年２月１日 至 2020年７月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年４月24日定時株主総会 | 普通株式 | 17,924 | 10.00 | 2020年１月31日 | 2020年４月27日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年２月１日 至 2021年７月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年４月23日定時株主総会 | 普通株式 | 17,925 | 10.00 | 2021年１月31日 | 2021年４月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年２月１日 至 2020年７月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | |||
| ゴルフ事業 | トラベル事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,765,654 | 382,901 | 2,148,555 | 21,741 | 2,170,296 | － | 2,170,296 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 264 | 217 | 481 | － | 481 | △481 | － |
| 計 | 1,765,918 | 383,118 | 2,149,036 | 21,741 | 2,170,778 | △481 | 2,170,296 |
| セグメント利益又は損失(△) | 241,366 | △60,561 | 180,805 | 539 | 181,344 | △162,775 | 18,569 |
(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業、メディカル事業を含めております。
２．セグメント利益又は損失の調整額△162,775千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年２月１日 至 2021年７月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | |||||||
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | |||
| ゴルフ事業 | トラベル事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,938,916 | 165,945 | 2,104,861 | 13,572 | 2,118,434 | － | 2,118,434 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 173 | 287 | 460 | 2,337 | 2,798 | △2,798 | － |
| 計 | 1,939,089 | 166,232 | 2,105,322 | 15,910 | 2,121,232 | △2,798 | 2,118,434 |
| セグメント利益又は損失(△) | 296,873 | △25,074 | 271,799 | 1,202 | 273,001 | △169,045 | 103,955 |
(注) １．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、広告メディア制作事業、メディカル事業を含めております。
２．セグメント利益又は損失の調整額△169,045千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間 (自 2020年２月１日 至 2020年７月31日) | 当第２四半期連結累計期間 (自 2021年２月１日 至 2021年７月31日) | |
|---|---|---|
| （１）１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） | △８円58銭 | 21円81銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △15,381 | 39,299 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(千円) | △15,381 | 39,299 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 1,792 | 1,802 |
| （２）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | － | 21円77銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額（千円） | － | － |
| （うち支払利息（税額相当額控除後）（千円）） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | － | 3,188 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
(注) 前第２四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年12月23日
株式会社バリューゴルフ
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 横浜事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 越 智 一 成 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 髙 尾 英 明 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社バリューゴルフの2021年２月１日から2022年１月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年５月１日から2021年７月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年２月１日から2021年７月31日まで）に係る訂正後の四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社バリューゴルフ及び連結子会社の2021年７月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績並びに第２四半期連結累計期間のキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
その他の事項
四半期報告書の訂正報告書の提出理由に記載されているとおり、会社は、四半期連結財務諸表を訂正している。なお、当監査法人は、訂正前の四半期連結財務諸表に対して2021年９月14日に四半期レビュー報告書を提出しているが、当該訂正に伴い、訂正後の四半期連結財務諸表に対して本四半期レビュー報告書を提出する。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(四半期報告書提出会社)が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。