9861 吉野家ホールディングス 四半期報告書－第66期第2四半期(令和4年6月1日－令和4年8月31日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年10月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第66期第２四半期(自 2022年６月１日 至 2022年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社 吉野家ホールディングス |
| 【英訳名】 | YOSHINOYA HOLDINGS CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 河 村 泰 貴 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋箱崎町36番２号Daiwaリバーゲート18階 |
| 【電話番号】 | 03(5651)8800(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | グループ財務経理本部長 鵜 澤 武 雄 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋箱崎町36番２号Daiwaリバーゲート18階 |
| 【電話番号】 | 03(5651)8800(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | グループ財務経理本部長 鵜 澤 武 雄 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第65期第２四半期連結累計期間 | 第66期第２四半期連結累計期間 | 第65期 | |
| 会計期間 | 自 2021年３月１日至 2021年８月31日 | 自 2022年３月１日至 2022年８月31日 | 自 2021年３月１日至 2022年２月28日 | |
| 売上高 | (百万円) | 74,279 | 81,811 | 153,601 |
| 経常利益 | (百万円) | 4,919 | 4,760 | 15,642 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | (百万円) | 3,127 | 4,695 | 8,116 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 3,505 | 5,770 | 8,856 |
| 純資産額 | (百万円) | 43,687 | 54,221 | 48,741 |
| 総資産額 | (百万円) | 107,293 | 111,710 | 112,214 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 48.38 | 72.61 | 125.54 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 40.2 | 47.9 | 42.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 8,752 | 1,423 | 23,442 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 1,153 | △1,131 | △333 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △22,317 | △8,716 | △26,042 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 24,589 | 26,276 | 34,211 |
| 回次 | 第65期第２四半期連結会計期間 | 第66期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2021年６月１日至 2021年８月31日 | 自 2022年６月１日至 2022年８月31日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 24.66 | 50.03 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成していますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
３ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第66期第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっています。
４ 第65期において、株式会社京樽は、2021年４月１日に全株式を譲渡したことに伴い、連結の範囲から除外しています。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社)において営まれている事業の内容の変更と重要な関係会社の異動は、次のとおりです。
(SUSHI KING SDN. BHD.)
当社の連結子会社であるASIA YOSHINOYA INTERNATIONAL SDN. BHD.が保有するSUSHI KING SDN. BHD. （以下、SKSB）の全株式を2022年４月18日(みなし売却日2022年６月１日)に譲渡完了したことに伴い、当第２四半期連結会計期間よりSKSBを持分法適用の範囲から除外しています。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在していません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したものです。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）の業績は、売上高818億11百万円（前年同期比10.1％増）、営業利益10億62百万円（前年同期比46.9％増）、経常利益47億60百万円（前年同期比3.2％減）、親会社株主に帰属する四半期純利益46億95百万円（前年同期比50.1％増）となりました。
国内事業の売上高は、まん延防止等重点措置が解除された３月22日以降緩やかに回復し、行動制限のない５月の大型連休には既存店売上高が新型コロナウイルス感染症拡大前の水準まで戻りました。第２四半期以降の更なる売上高の回復を目指しましたが、７月後半から新型コロナウイルス感染症の再拡大「第７波」による影響を再び受けることとなりました。人流が弱含むことによる来客数への影響や従業員の感染による店舗の営業時間変更、一時休業の発生など、依然として先行きが不透明な状況にあります。海外事業においては、中国は３月末から行われた上海のロックダウンの影響を受けるなど厳しい状況が続いています。一方、感染状況が落ち着いたアセアン各国は人流の増加により回復傾向にあり、さらにアメリカはインフレが続くものの依然として好調に推移しています。
コストについては、牛肉などの原材料の高騰、光熱費などの上昇に加え、地政学上のリスク、円安の進行など先行きが極めて不透明な状況が続いていますが、継続して食材ロスの低減や経費コントロールの強化に取り組んでいます。なお営業外収益に各自治体からの営業時間短縮に係る感染拡大防止協力金を助成金等収入として34億14百万円を計上しています。
セグメント概況につきましては、次のとおりです。
[吉野家]
売上高は555億96百万円（前年同期比8.3％増）となりました。
増収の主な要因は、郊外店舗を中心に店内飲食が回復傾向であることと外販事業が堅調に推移したことです。まん延防止等重点措置の解除により店内飲食は段階的に回復しています。既存顧客の来店頻度向上策として、高付加価値商品である「牛焼肉定食」「牛皿麦とろ御膳」「月見牛とじ御膳」を販売しました。また、新規顧客の獲得やライフタイムバリュー向上策として、10年ぶりの復活となった「親子丼」を販売し、「朝夜割」「お子様割」「牛ポ！」や「呪術廻戦」とのコラボレーションなどの販促を実施しました。さらに外販事業の新商品として、７月には外食チェーンで初めて特定保健用食品の許可を取得した冷凍牛丼の具「トク牛サラシアプレミアム」の販売を開始しました。加えて顧客利便性向上の取組みとして、イートイン・テイクアウト注文専用タブレットの導入および専用受取窓口の設置店舗拡大などの積極的な機能強化を図り、デリバリー対応店舗は1,003店舗(前期末＋50店舗)に拡大しました。また、新たな出店戦略の取組みとして、テイクアウト・デリバリー専門店を３店舗出店しました。一方でコストについては適正なコントロールを継続していますが、牛肉を中心とした原材料の高騰や光熱費の上昇により、セグメント利益は25億78百万円（前年同期比16.4％減）となりました。同期間の店舗数は10店舗を出店し４店舗を閉鎖した結果、1,196店舗となりました。また、クッキング＆コンフォート（C&C）店舗への転換状況は、４店舗を出店し29店舗を改装した結果、198店舗となりました。
[はなまる]
売上高は127億23百万円（前年同期比19.6％増）となりました。
増収の主な要因は、既存店売上高がまん延防止等重点措置の解除により緩やかに回復し、今夏の記録的な厳しい暑さが追い風となったことです。６月後半から７月前半の既存店売上高は2019年に迫る水準で推移しましたが、７月後半以降は新型コロナウイルス感染症の再拡大の影響を受ける結果となりました。販売施策として、「天ぷら定期券」「つけ麺フェア」「活力満点！とろ玉フェア」「スペシャルクーポン」「冷やし担々フェア」を実施し、公式アプリのリニューアルや「Pokémon GO」とのコラボキャンペーンを実施するなど、新規顧客の獲得と来店頻度向上を図っています。テイクアウト、デリバリー需要の獲得に向けた取組みも継続して行い、デリバリー対応店舗は277店舗（前期末＋10店舗）に拡大しました。また、政策テーマである「原点回帰」として商品価値づくりにも力を入れており、前年の「季節麺（夏麺・冬麺）」の導入に続き「だし」の改良を行っています。前年を大きく上回る売上高と政策テーマ「断捨離」による店舗の生産性の向上により、セグメント利益は１億15百万円（前年同期は５億72百万円の損失）となりました。同期間の店舗数は９店舗を閉鎖した結果、454店舗となりました。
[海外]
売上高は118億52百万円（前年同期比7.0％増）となりました。
増収の主な要因は、アメリカの既存店売上高が好調に推移したことに加え、アセアン各国の既存店売上高が回復傾向にあることです。歴史的なインフレが続く中でもアメリカは依然として力強い売上高を維持しており、機動的な価格政策を行うことで原材料高やエネルギーコストの上昇に対応しています。中国は３月末より行われた上海でのロックダウンによる営業停止措置や、その他のエリアにおいても営業停止や店内飲食の禁止などの厳格な措置の影響を受けています。一方、アセアン各国は感染状況が落ち着き、人流の増加とともに既存店売上高は回復傾向となっています。また今後の成長が期待されるフィリピンでは、６月に新コンセプト店舗の１号店をオープンしました。売上高は前年同期を上回りましたが、原材料高や光熱費などのコスト上昇の影響により、セグメント利益は４億89百万円（前年同期比21.7％減）となりました。同期間の店舗数は29店舗を出店し30店舗を閉鎖した結果、973店舗となりました。なお、海外は暦年決算のため１～６月の実績を取り込んでいます。
当第２四半期連結会計期間末の財政状態につきましては、次のとおりです。
当第２四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ５億４百万円減少し、1,117億10百万円となりました。これは主に、アメリカにおけるリース基準の変更等により使用権資産が37億90百万円増加した一方、現金及び預金が79億５百万円減少したことによるものです。
負債総額は前連結会計年度末に比べ59億85百万円減少し、574億88百万円となりました。これは主に、長期借入金が42億11百万円、１年内返済予定の長期借入金が28億７百万円それぞれ減少したことによるものです。
純資産は前連結会計年度末に比べ54億80百万円増加し542億21百万円となり、自己資本比率は5.0％増加し47.9％となりました。
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、換算差額を加え、期末残高は262億76百万円（前年同四半期は245億89百万円）となりました。
① 営業活動によるキャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益64億18百万円に減価償却費29億94百万円を加えた収入に対して、法人税等の支払額35億16百万円、棚卸資産の増加19億86百万円の支出等により、14億23百万円の収入（前年同四半期は87億52百万円の収入）となりました。
② 投資活動によるキャッシュ・フロー
投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出24億２百万円、関係会社株式の売却による収入７億94百万円、投資不動産の売却による収入５億65百万円等により、11億31百万円の支出（前年同四半期は11億53百万円の収入）となりました。
③ 財務活動によるキャッシュ・フロー
財務活動によるキャッシュ・フローは、長期借入金の返済による支出71億56百万円、ファイナンス・リース債務の返済による支出12億33百万円、配当金の支払額３億25百万円等により、87億16百万円の支出（前年同四半期は223億17百万円の支出）となりました。
(3) 経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、経営方針・経営戦略等に重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 160,000,000 |
| 計 | 160,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年８月31日) | 提出日現在発行数(株)(2022年10月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 65,129,558 | 65,129,558 | 東京証券取引所プライム市場 | 単元株式数は100株です。 |
| 計 | 65,129,558 | 65,129,558 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年６月１日～2022年８月31日 | ― | 65,129,558 | ― | 10,265 | ― | 12,855 |
(5) 【大株主の状況】
2022年８月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱ | 東京都港区浜松町２丁目１１番３号 | 7,029,900 | 10.87 |
| ㈱日本カストディ銀行 | 東京都中央区晴海１丁目８－１２ | 1,581,200 | 2.44 |
| STATE STREET BANK WEST CLIENT-TREATY 505234(常任代理人㈱みずほ銀行決済営業部) | 1776 HERITAGE DRIVE,NORTH QUINCY, MA 02171, U.S.A.(東京都港区港南２丁目１５－１) | 868,400 | 1.34 |
| 吉翔会 | 東京都中央区日本橋箱崎町３６－２ | 857,600 | 1.33 |
| 大樹生命保険㈱ | 東京都千代田区大手町２丁目１－１ | 557,200 | 0.86 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT(常任代理人香港上海銀行東京支店) | ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA 02111 (東京都中央区日本橋３丁目１１－１) | 481,846 | 0.74 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 510594(常任代理人㈱みずほ銀行決済営業部) | P.O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A.(東京都港区港南２丁目１５－１) | 406,400 | 0.63 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385765(常任代理人㈱みずほ銀行決済営業部) | 25 BANK STREET, CANARY WHARF,LONDON, E14 5JP, UNITED KINGDOM(東京都港区港南２丁目１５－１) | 360,142 | 0.56 |
| ハニューフーズ㈱ | 大阪府大阪市中央区南船場２丁目１１－１６ | 326,800 | 0.51 |
| サントリー㈱ | 東京都港区台場２丁目３－３ | 278,000 | 0.43 |
| 計 | ― | 12,747,488 | 19.71 |
(注) １ 上記大株主以外に、当社が445,451株（発行済株式総数に対する所有株式数の割合0.68％）を自己株式として保有しています。
２ 上記の所有株式数のうち、当第２四半期会計期間末現在における信託業務に係る株式数は、次のとおりです。
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱ | 7,029,900株 |
|---|---|
| ㈱日本カストディ銀行 | 1,581,200株 |
３ 2022年８月16日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループが2022年８月８日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めていません。
なお、その大量保有報告書（変更報告書）の内容は以下のとおりです。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数（株） | 株券等保有割合（％） |
|---|---|---|---|
| 三菱ＵＦＪ信託銀行㈱ | 東京都千代田区丸の内１丁目４－５ | 2,019,700 | 3.10 |
| 三菱ＵＦＪ国際投信㈱ | 東京都千代田区有楽町１丁目１２－１ | 343,500 | 0.53 |
| auカブコム証券㈱ | 東京都千代田区大手町１丁目３－２ | 114,810 | 0.18 |
| 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券㈱ | 東京都千代田区大手町１丁目９－２ | 1,803,146 | 2.77 |
| 計 | ― | 4,281,156 | 6.57 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年８月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 445,400 | 普通株式 | 445,400 | ― | ― |
| 普通株式 | 445,400 | ||||
| (相互保有株式) 普通株式 12,100 | 普通株式 | 12,100 | ― | ― | |
| 普通株式 | 12,100 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 64,509,100 | 普通株式 | 64,509,100 | 645,091 | ― |
| 普通株式 | 64,509,100 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 162,958 | 普通株式 | 162,958 | ― | ― |
| 普通株式 | 162,958 | ||||
| 発行済株式総数 | 65,129,558 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 645,091 | ― |
② 【自己株式等】
2022年８月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)㈱吉野家ホールディングス | 東京都中央区日本橋箱崎町３６番２号 | 445,400 | ― | 445,400 | 0.68 |
| (相互保有株式)日東工営㈱ | 東京都新宿区西新宿７丁目７番３０号 | 12,100 | ― | 12,100 | 0.02 |
| 計 | ― | 457,500 | ― | 457,500 | 0.70 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2022年６月１日から2022年８月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2022年３月１日から2022年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年８月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 35,179 | 27,274 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 5,662 | 6,590 | |||||||||
| 商品及び製品 | 2,734 | 3,366 | |||||||||
| 仕掛品 | 43 | 74 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 3,238 | 4,642 | |||||||||
| その他 | 2,880 | 4,330 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △7 | △7 | |||||||||
| 流動資産合計 | 49,731 | 46,271 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 20,690 | 21,332 | |||||||||
| 使用権資産（純額） | 2,053 | 5,844 | |||||||||
| その他（純額） | 12,054 | 11,647 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 34,798 | 38,824 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 1,385 | 1,297 | |||||||||
| その他 | 2,270 | 2,049 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 3,656 | 3,347 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 3,569 | 2,521 | |||||||||
| 差入保証金 | 11,269 | 11,089 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 2,498 | 1,823 | |||||||||
| その他 | 6,811 | 8,006 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △120 | △174 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 24,028 | 23,266 | |||||||||
| 固定資産合計 | 62,482 | 65,438 | |||||||||
| 資産合計 | 112,214 | 111,710 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2022年２月28日) | 当第２四半期連結会計期間(2022年８月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 4,081 | 5,166 | |||||||||
| 短期借入金 | 2,233 | 2,294 | |||||||||
| １年内返済予定の長期借入金 | 10,470 | 7,663 | |||||||||
| リース債務 | 1,962 | 2,882 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,830 | 479 | |||||||||
| 賞与引当金 | 1,112 | 1,142 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 8 | 7 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 333 | 262 | |||||||||
| 資産除去債務 | 28 | 26 | |||||||||
| その他 | 9,148 | 8,120 | |||||||||
| 流動負債合計 | 32,210 | 28,044 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 22,422 | 18,211 | |||||||||
| リース債務 | 5,023 | 7,520 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 255 | 250 | |||||||||
| 資産除去債務 | 2,755 | 2,776 | |||||||||
| その他 | 806 | 684 | |||||||||
| 固定負債合計 | 31,263 | 29,443 | |||||||||
| 負債合計 | 63,473 | 57,488 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 10,265 | 10,265 | |||||||||
| 資本剰余金 | 11,540 | 11,565 | |||||||||
| 利益剰余金 | 28,976 | 33,333 | |||||||||
| 自己株式 | △572 | △547 | |||||||||
| 株主資本合計 | 50,211 | 54,617 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 4 | 11 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,076 | △1,047 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △35 | △38 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △2,108 | △1,074 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 638 | 679 | |||||||||
| 純資産合計 | 48,741 | 54,221 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 112,214 | 111,710 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 74,279 | 81,811 | |||||||||
| 売上原価 | 25,019 | 28,809 | |||||||||
| 売上総利益 | 49,260 | 53,001 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 48,537 | ※1 51,939 | |||||||||
| 営業利益 | 723 | 1,062 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 35 | 40 | |||||||||
| 受取配当金 | 0 | 0 | |||||||||
| 賃貸収入 | 216 | 228 | |||||||||
| 助成金等収入 | ※2 4,132 | ※2 3,414 | |||||||||
| 雑収入 | 591 | 522 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 4,976 | 4,205 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 257 | 217 | |||||||||
| 賃貸費用 | 132 | 127 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 28 | 9 | |||||||||
| 雑損失 | 360 | 152 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 780 | 507 | |||||||||
| 経常利益 | 4,919 | 4,760 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 6 | 28 | |||||||||
| 受取補償金 | 542 | 79 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | - | 1,749 | |||||||||
| 出資金清算益 | - | 102 | |||||||||
| 特別利益合計 | 548 | 1,959 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 682 | 240 | |||||||||
| 関係会社整理損 | - | 48 | |||||||||
| 契約解約損 | 30 | 14 | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による損失 | ※3 6 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 720 | 302 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 4,748 | 6,418 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 1,223 | 1,018 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 403 | 684 | |||||||||
| 法人税等合計 | 1,626 | 1,703 | |||||||||
| 四半期純利益 | 3,121 | 4,715 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △5 | 19 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 3,127 | 4,695 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 3,121 | 4,715 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 1 | 7 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 326 | 937 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △2 | △2 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 57 | 113 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 383 | 1,055 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 3,505 | 5,770 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 3,497 | 5,729 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 7 | 41 | |||||||||
(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 4,748 | 6,418 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,108 | 2,994 | |||||||||
| のれん償却額 | 119 | 128 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 58 | 55 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 16 | 26 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △1 | △1 | |||||||||
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | 110 | △70 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 5 | △6 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △35 | △40 | |||||||||
| 支払利息 | 257 | 217 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 28 | 9 | |||||||||
| 助成金等収入 | △4,132 | △3,414 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △6 | △28 | |||||||||
| 受取補償金 | △542 | △79 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | - | △1,749 | |||||||||
| 出資金清算益 | - | △102 | |||||||||
| 減損損失 | 682 | 240 | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による損失 | 6 | - | |||||||||
| 関係会社整理損 | - | 48 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △399 | △888 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 341 | △1,986 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 464 | 1,013 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 275 | △829 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △1,102 | △223 | |||||||||
| その他 | △654 | △104 | |||||||||
| 小計 | 3,350 | 1,625 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 43 | 46 | |||||||||
| 利息の支払額 | △237 | △226 | |||||||||
| 助成金等の受取額 | 5,610 | 3,414 | |||||||||
| 補償金の受取額 | 542 | 79 | |||||||||
| 新型コロナウイルス感染症による損失の支払額 | △6 | - | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △549 | △3,516 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 8,752 | 1,423 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日) | ||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △72 | △3 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 248 | 90 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1,423 | △2,402 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 27 | 3 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △77 | △126 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △164 | △57 | |||||||||
| 出資金の分配による収入 | 42 | 69 | |||||||||
| 差入保証金の差入による支出 | △227 | △206 | |||||||||
| 差入保証金の回収による収入 | 609 | 224 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | △16 | △36 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 4,322 | 34 | |||||||||
| 投資不動産の取得による支出 | - | △5 | |||||||||
| 投資不動産の売却による収入 | - | 565 | |||||||||
| 関係会社株式の取得による支出 | △148 | △3 | |||||||||
| 関係会社株式の売却による収入 | - | 794 | |||||||||
| 関係会社出資金の払込による支出 | △155 | △38 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | △1,858 | △32 | |||||||||
| その他 | 46 | - | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | 1,153 | △1,131 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △1,251 | △1,233 | |||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △16,540 | - | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △4,522 | △7,156 | |||||||||
| 配当金の支払額 | - | △325 | |||||||||
| その他 | △2 | △1 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △22,317 | △8,716 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 204 | 489 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △12,207 | △7,934 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 36,796 | 34,211 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 24,589 | ※ 26,276 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
(持分法適用の範囲の重要な変更)
当社の連結子会社であるASIA YOSHINOYA INTERNATIONAL SDN. BHD.が保有するSUSHI KING SDN. BHD. （以下、SKSB）の全株式を2022年４月18日(みなし売却日2022年６月１日)に譲渡完了したことに伴い、当第２四半期連結会計期間よりSKSBを持分法適用の範囲から除外しています。
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしています。収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しています。
この変更による四半期連結財務諸表に与える影響は軽微です。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしています。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(米国財務会計基準審議会会計基準編纂書（ASC）第842号「リース」の適用)
米国会計基準を採用している一部の在外連結子会社は、第１四半期連結会計期間の期首より、ASC第842号「リース」を適用しています。
これにより、当該在外連結子会社における借手のリース取引については、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産及び負債として計上することとしています。
当該会計基準の適用にあたっては、経過措置で認められている、当該会計基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しています。
この結果、第１四半期連結会計期間の期首において、有形固定資産の「使用権資産（純額）」が3,594百万円、流動負債の「リース債務」が732百万円、固定負債の「リース債務」が2,862百万円増加しています。
なお、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響はありません。
(追加情報)
(連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用)
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」(2020年法律第８号)において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」(実務対応報告第39号 2020年３月31日)第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日)第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいています。
(新型コロナウイルス感染症の拡大に伴う会計上の見積りについて)
前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりです。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日至 2022年８月31日) | |||
| 給与手当 | 5,724 | 百万円 | 5,910 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,029 | 1,032 | ||
| パート費 | 13,774 | 15,043 | ||
| 地代家賃 | 6,678 | 6,986 | ||
※２ 助成金等収入
前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日)
新型コロナウイルス感染症に伴う政府及び各自治体からの営業時間短縮に係る感染拡大防止協力金や雇用調整助成金等の収入です。
当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
新型コロナウイルス感染症に伴う政府及び各自治体からの営業時間短縮に係る感染拡大防止協力金の収入です。
※３ 新型コロナウイルス感染症による損失
前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日)
新型コロナウイルス感染症に対する各国政府や各行政の指示・ガイドラインに従い、店舗の一時休業や営業時間の短縮等を実施しました。そのうち一部の店舗の休業期間中に発生した固定費（人件費・地代家賃・減価償却費等）を新型コロナウイルス感染症による損失として特別損失に計上しています。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりです。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日至 2022年８月31日) | |||
| 現金及び預金 | 25,586 | 百万円 | 27,274 | 百万円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金等 | △996 | △997 | ||
| 現金及び現金同等物 | 24,589 | 26,276 | ||
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月13日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 323 | ５ | 2021年８月31日 | 2021年11月８日 |
当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月26日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 323 | ５ | 2022年２月28日 | 2022年５月27日 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年10月12日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 323 | ５ | 2022年８月31日 | 2022年11月８日 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日)
１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | ||||
| 吉野家 | はなまる | 海外 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への 売上高 | 50,804 | 10,554 | 11,071 | 72,431 | 1,848 | 74,279 | ― | 74,279 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 531 | 80 | ― | 611 | 440 | 1,052 | △1,052 | ― |
| 計 | 51,335 | 10,635 | 11,071 | 73,043 | 2,289 | 75,332 | △1,052 | 74,279 |
| セグメント利益又は損失（△） | 3,083 | △572 | 624 | 3,135 | △219 | 2,916 | △2,193 | 723 |
(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社14社を含んでいます。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,193百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用
△2,211百万円、セグメント間取引消去119百万円及びのれんの償却額△101百万円が含まれています。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。 ２.報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報）
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | ||||
| 吉野家 | はなまる | 海外 | 計 | ||||
| 減損損失 | 150 | 171 | 34 | 356 | 16 | 309 | 682 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
１.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | ||||||||
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | ||||
| 吉野家 | はなまる | 海外 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への 売上高 | 55,101 | 12,628 | 11,852 | 79,581 | 2,229 | 81,811 | ― | 81,811 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 495 | 95 | ― | 591 | 604 | 1,196 | △1,196 | ― |
| 計 | 55,596 | 12,723 | 11,852 | 80,172 | 2,834 | 83,007 | △1,196 | 81,811 |
| セグメント利益又は損失（△） | 2,578 | 115 | 489 | 3,183 | △79 | 3,104 | △2,042 | 1,062 |
(注)１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社13社を含んでいます。
２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△2,042百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用
△2,054百万円、セグメント間取引消去115百万円及びのれんの償却額△103百万円が含まれています。
３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
２.報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しています。
当該変更により、各事業セグメントの売上高及びセグメント利益又は損失(△)に与える影響は軽微です。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日 至 2022年８月31日)
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | ||||
| 吉野家 | はなまる | 海外 | 計 | |||
| 一時点で移転される財又はサービス | 54,892 | 12,509 | 11,163 | 78,565 | 2,177 | 80,743 |
| 一定の期間にわたり移転される財又はサービス | 208 | 118 | 688 | 1,015 | 52 | 1,067 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 55,101 | 12,628 | 11,852 | 79,581 | 2,229 | 81,811 |
| その他の収益 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 55,101 | 12,628 | 11,852 | 79,581 | 2,229 | 81,811 |
（注）「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、連結子会社13社を含んでいます。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日至 2021年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2022年３月１日至 2022年８月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 48.38円 | 72.61円 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 3,127 | 4,695 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円） | 3,127 | 4,695 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 64,650,141 | 64,669,876 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第66期（2022年３月１日から2023年２月28日まで）中間配当については、2022年10月12日開催の取締役会において、2022年８月31日の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
| ① 配当金の総額 | 323百万円 |
|---|---|
| ② １株当たりの金額 | ５円 |
| ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 | 2022年11月8日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2022年10月12日
| 株式会社吉野家ホールディングス |
|---|
| 取 締 役 会 御 中 |
有限責任監査法人ト ー マ ツ東 京 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 井 出 正 弘 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 志 賀 健 一 朗 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社吉野家ホールディングスの2022年３月１日から2023年２月28日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2022年６月１日から2022年８月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年３月１日から2022年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社吉野家ホールディングス及び連結子会社の2022年８月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しています。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。