4008 住友精化 四半期報告書－第110期第1四半期(令和4年4月1日－令和4年6月30日)

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【表紙】
【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2022年８月９日
【四半期会計期間】	第110期第１四半期(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
【会社名】	住友精化株式会社
【英訳名】	Sumitomo Seika Chemicals Company, Limited.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長 小 川 育 三
【本店の所在の場所】	兵庫県加古郡播磨町宮西346番地の１上記は登記上の本店所在地であり、実際の業務は下記の場所で行っております。本社(大阪) 大阪市中央区北浜四丁目５番33号
【電話番号】	（06）6220－8515
【事務連絡者氏名】	取締役経理企画室長 町 田 研 一 郎
【最寄りの連絡場所】	大阪市中央区北浜四丁目５番33号
【電話番号】	（06）6220－8515
【事務連絡者氏名】	取締役経理企画室長 町 田 研 一 郎
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 東京都中央区日本橋兜町２番１号

第一部 【企業情報】

第１ 【企業の概況】

１ 【主要な経営指標等の推移】

回次		第109期第１四半期連結累計期間	第110期第１四半期連結累計期間	第109期
会計期間		自　2021年４月１日至　2021年６月30日	自　2022年４月１日至　2022年６月30日	自　2021年４月１日至　2022年３月31日
売上高	（百万円）	25,960	36,947	115,583
経常利益	（百万円）	2,443	3,250	8,915
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益	（百万円）	1,794	2,496	5,895
四半期包括利益又は包括利益	（百万円）	1,817	5,223	8,877
純資産額	（百万円）	76,619	86,318	81,905
総資産額	（百万円）	110,961	126,247	121,274
１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	130.09	185.05	429.10
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	－	－	－
自己資本比率	（％）	66.5	65.7	64.9

(注) １　当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２　潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２ 【事業の内容】

当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。

なお、当第１四半期連結累計期間において、報告セグメント区分を変更しております。詳細は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）　セグメント情報」の「２．報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。

第２ 【事業の状況】

１ 【事業等のリスク】

当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。

２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。

(1)　財政状態及び経営成績の状況

当第１四半期連結累計期間（2022年４月１日～2022年６月30日）の当社グループの売上高は369億4千7百万円（前年同期比42.3％増）、営業利益は23億4千8百万円（前年同期比3.3％減）、経常利益は32億5千万円（前年同期比33.0％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は24億9千6百万円（前年同期比39.2％増）となりました。

また、１株当たり四半期純利益は185.05円、ROEは3.1％となりました。

当第１四半期連結会計期間末の総資産は、主に受取手形、売掛金及び契約資産が増加したことなどにより前期末に比べ49億7千3百万円増加し、1,262億4千7百万円となりました。また、負債は、主に買掛金が増加したことなどにより前期末に比べ5億5千9百万円増加し、399億2千8百万円となりました。

純資産（非支配株主持分を含む）は、為替換算調整勘定の増加などにより前期末に比べ、44億1千3百万円増加し、863億1千8百万円となりました。また、自己資本比率は前期末に比べ0.8ポイント増加し、65.7％となりました。

なお、当第１四半期連結累計期間において、従来の「機能化学品セグメント」と「ガス・エンジニアリングセグメント」を統合し、「機能マテリアルセグメント」へ変更しております。詳細は、「第４　経理の状況　１　四半期連結財務諸表　注記事項（セグメント情報等）　セグメント情報」の「２．報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。

セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。

＜吸水性樹脂セグメント＞

当セグメントでは、売上高は269億8千2百万円（前年同期比59.6％増）、営業利益は6億7千6百万円（前年同期比36.4％減）となりました。売上高は、アジア市場などにおける販売数量の増加のほか、原燃料価格の上昇に伴う販売価格の上昇や為替の影響により増収となりましたが、営業利益は、原燃料価格の上昇により減益となりました。

＜機能マテリアルセグメント＞

当セグメントでは、売上高は99億2千1百万円（前年同期比11.1％増）、営業利益は16億9千8百万円（前年同期比22.8％増）となりました。これはエレクトロニクスガスや水溶性ポリマー、機能製品の販売数量が増加したことや為替の影響などによるものであります。

＜その他セグメント＞

当社グループは上記事業のほか、人材派遣業務や製造委託業務等を行っております。当セグメントでは、売上高は4千3百万円（前年同期比65.3％減）、営業損失は2千8百万円となりました。

(2)　研究開発活動

当第１四半期連結累計期間における研究開発費の総額は6億4千5百万円であります。

３ 【経営上の重要な契約等】

当第１四半期連結累計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。

第３ 【提出会社の状況】

１ 【株式等の状況】

(1) 【株式の総数等】

①  【株式の総数】

種類	発行可能株式総数(株)
普通株式	40,000,000
計	40,000,000

②  【発行済株式】

種類	第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2022年６月30日)	提出日現在発行数(株)(2022年８月９日)	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	13,972,970	13,972,970	東京証券取引所 プライム市場	単元株式数100株
計	13,972,970	13,972,970	－	－

(2) 【新株予約権等の状況】

①  【ストックオプション制度の内容】

　       該当事項はありません。

②  【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

 該当事項はありません。

(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数(千株)	発行済株式総数残高(千株)	資本金増減額(百万円)	資本金残高(百万円)	資本準備金増減額(百万円)	資本準備金残高(百万円)
2022年４月１日～2022年６月30日	－	13,972	－	9,698	－	7,539

(5) 【大株主の状況】

 当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

(6) 【議決権の状況】

当第１四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2022年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①  【発行済株式】

    2022年３月31日現在

区分	株式数(株)		議決権の数(個)	内容
無議決権株式	－		－	－
議決権制限株式（自己株式等）	－		－	－
議決権制限株式（その他）	－		－	－
完全議決権株式（自己株式等）	（自己保有株式）		－	－
	普通株式	480,800
完全議決権株式（その他）	普通株式	13,484,000	134,840	（注１）
単元未満株式	普通株式	8,170	－	（注２）
発行済株式総数		13,972,970	－	－
総株主の議決権	－		134,840	－

(注)　１　「完全議決権株式（その他）」欄には証券保管振替機構名義の株式が600株（議決権の数６個）含まれております。

 ２　「単元未満株式」の株式数には、当社所有の自己株式99株が含まれております。

②  【自己株式等】

    2022年３月31日現在

所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数(株)	他人名義所有株式数(株)	所有株式数の合計(株)	発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％)
（自己保有株式）住友精化株式会社	兵庫県加古郡播磨町宮西346番地の１	480,800	-	480,800	3.44
計	－	480,800	-	480,800	3.44

２ 【役員の状況】

該当事項はありません。

第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２　監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人により四半期レビューを受けております。

１ 【四半期連結財務諸表】

(1) 【四半期連結貸借対照表】

											(単位：百万円)
										前連結会計年度(2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間(2022年６月30日)
資産の部
	流動資産
		現金及び預金								29,248	27,877
		受取手形、売掛金及び契約資産								26,746	31,478
		商品及び製品								17,234	17,830
		仕掛品								407	484
		原材料及び貯蔵品								4,234	4,539
		その他								3,453	3,189
		貸倒引当金								△11	△12
		流動資産合計								81,312	85,387
	固定資産
		有形固定資産
			建物及び構築物（純額）							14,282	14,457
			機械装置及び運搬具（純額）							11,418	11,143
			その他（純額）							8,607	9,386
			有形固定資産合計							34,308	34,988
		無形固定資産
			その他							200	574
			無形固定資産合計							200	574
		投資その他の資産
			退職給付に係る資産							1,751	1,753
			その他							3,711	3,554
			貸倒引当金							△10	△10
			投資その他の資産合計							5,453	5,297
		固定資産合計								39,961	40,859
	資産合計									121,274	126,247
負債の部
	流動負債
		買掛金								16,590	19,329
		短期借入金								14,052	12,478
		未払法人税等								1,072	1,095
		賞与引当金								919	408
		その他								4,892	4,679
		流動負債合計								37,525	37,991
	固定負債
		退職給付に係る負債								1,379	1,449
		その他								463	487
		固定負債合計								1,843	1,937
	負債合計									39,369	39,928

											(単位：百万円)
										前連結会計年度(2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間(2022年６月30日)
純資産の部
	株主資本
		資本金								9,698	9,698
		資本剰余金								7,539	7,539
		利益剰余金								56,483	58,170
		自己株式								△1,207	△1,207
		株主資本合計								72,512	74,200
	その他の包括利益累計額
		その他有価証券評価差額金								748	629
		為替換算調整勘定								4,698	7,331
		退職給付に係る調整累計額								773	730
		その他の包括利益累計額合計								6,220	8,691
	非支配株主持分									3,171	3,427
	純資産合計									81,905	86,318
負債純資産合計										121,274	126,247

(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

											(単位：百万円)
										前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日　至 2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日　至 2022年６月30日)
売上高										25,960	36,947
売上原価										19,661	29,381
売上総利益										6,298	7,566
販売費及び一般管理費
	発送運賃									1,294	2,659
	従業員給料及び賞与									669	653
	賞与引当金繰入額									133	135
	退職給付費用									21	21
	研究開発費									647	637
	その他									1,104	1,109
	販売費及び一般管理費合計									3,870	5,217
営業利益										2,428	2,348
営業外収益
	受取利息									20	68
	受取配当金									25	33
	為替差益									5	802
	補助金収入									39	23
	その他									18	33
	営業外収益合計									109	962
営業外費用
	支払利息									69	54
	その他									24	6
	営業外費用合計									94	61
経常利益										2,443	3,250
特別利益
	投資有価証券売却益									－	19
	特別利益合計									－	19
特別損失
	固定資産除却損									29	9
	特別損失合計									29	9
税金等調整前四半期純利益										2,413	3,260
法人税等										593	788
四半期純利益										1,820	2,471
非支配株主に帰属する四半期純利益又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△）										25	△25
親会社株主に帰属する四半期純利益										1,794	2,496

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

											(単位：百万円)
										前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日　至 2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日　至 2022年６月30日)
四半期純利益										1,820	2,471
その他の包括利益
	その他有価証券評価差額金									△15	△119
	為替換算調整勘定									46	2,914
	退職給付に係る調整額									△33	△43
	その他の包括利益合計									△2	2,752
四半期包括利益										1,817	5,223
（内訳）
	親会社株主に係る四半期包括利益									1,679	4,967
	非支配株主に係る四半期包括利益									137	255

【注記事項】

(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)

当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
（原価差異の繰延処理）操業度等の季節的な変動に起因して発生した原価差異については、原価計算期間末までにほぼ解消が見込まれるため、当該原価差異を繰延べております。
（税金費用の計算）当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。なお、法人税等調整額は、法人税等に含めて表示しております。

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
減価償却費	1,223百万円	1,272百万円

(株主資本等関係)

前第１四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年６月30日）

１  配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額(百万円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月13日取締役会	普通株式	689	50.00	2021年３月31日	2021年６月７日	利益剰余金

２  基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

当第１四半期連結累計期間（自  2022年４月１日  至  2022年６月30日）

１  配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額(百万円)	１株当たり配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年５月12日取締役会	普通株式	809	60.00	2022年３月31日	2022年６月６日	利益剰余金

２  基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの

該当事項はありません。

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

前第１四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年６月30日）

１  報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他(注)１	合計	調整額(注)２	四半期連結財務諸表計上額(注)３
	吸水性樹脂	機能マテリアル	計
売上高
外部顧客への売上高	16,903	8,930	25,834	126	25,960	－	25,960
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	13	13	195	209	△209	－
計	16,903	8,944	25,847	321	26,169	△209	25,960
セグメント利益又は損失（△）	1,064	1,383	2,447	△21	2,426	1	2,428

（注）１「その他」は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣事業等を含んでおります。

 ２ セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

 ３ セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。 ２  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。 

当第１四半期連結累計期間（自  2022年４月１日  至  2022年６月30日）

１  報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他(注)１	合計	調整額(注)２	四半期連結財務諸表計上額(注)３
	吸水性樹脂	機能マテリアル	計
売上高
外部顧客への売上高	26,982	9,921	36,903	43	36,947	－	36,947
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	13	13	230	243	△243	－
計	26,982	9,934	36,917	273	37,191	△243	36,947
セグメント利益又は損失（△）	676	1,698	2,375	△28	2,347	1	2,348

（注）１「その他」は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣事業等を含んでおります。

 ２ セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去であります。

 ３ セグメント利益又は損失の合計額は、四半期連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。 ２　報告セグメントの変更等に関する事項

　当社は今後の持続的な成長に向けて、事業戦略や研究開発方針を一本化することで成長戦略を明確にするとともに、サステナブルな事業の成長を担うため、保有する技術やノウハウ、経営資源等の集約により、事業運営・研究技術開発、人財育成面におけるシナジー効果を生み出すことを目的として、2022年5月12日開催の取締役会に基づき、2022年6月24日付で機能化学品部門とガス部門を統合し、機能マテリアル部門としております。これを伴い、当第1四半期連結会計期間より、従来の「機能化学品」セグメントと「ガス・エンジニアリング」セグメントを統合し、「機能マテリアル」セグメントへ変更しております。

　なお、前第1四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。  ３  報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　該当事項はありません。 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自  2021年４月１日  至  2021年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他(注)	合計	調整額	四半期連結財務諸表計上額
	吸水性樹脂	機能マテリアル	計
日本	3,197	3,666	6,863	120	6,984	－	6,984
アジア	3,005	3,842	6,847	－	6,847	－	6,847
中国	6,662	351	7,014	5	7,020	－	7,020
欧州	1,274	864	2,139	－	2,139	－	2,139
北米	1,129	191	1,320	－	1,320	－	1,320
その他	1,634	14	1,648	－	1,648	－	1,648
顧客との契約から生じる収益	16,903	8,930	25,834	126	25,960	－	25,960
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	16,903	8,930	25,834	126	25,960	－	25,960

	報告セグメント			その他(注)	合計	調整額	四半期連結財務諸表計上額
	吸水性樹脂	機能マテリアル	計
一時点で移転される財及びサービス	16,903	8,644	25,548	126	25,674	－	25,674
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	－	286	286	－	286	－	286
顧客との契約から生じる収益	16,903	8,930	25,834	126	25,960	－	25,960
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	16,903	8,930	25,834	126	25,960	－	25,960

（注）「その他」は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣事業等を含んでおります。

当第１四半期連結累計期間（自  2022年４月１日  至  2022年６月30日）

（単位：百万円）

	報告セグメント			その他(注)	合計	調整額	四半期連結財務諸表計上額
	吸水性樹脂	機能マテリアル	計
日本	4,459	4,003	8,463	43	8,507	－	8,507
アジア	4,606	3,945	8,552	－	8,552	－	8,552
中国	9,522	422	9,945	－	9,945	－	9,945
欧州	2,021	1,209	3,230	－	3,230	－	3,230
北米	3,935	273	4,209	－	4,209	－	4,209
その他	2,436	65	2,502	－	2,502	－	2,502
顧客との契約から生じる収益	26,982	9,921	36,903	43	36,947	－	36,947
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	26,982	9,921	36,903	43	36,947	－	36,947

	報告セグメント			その他(注)	合計	調整額	四半期連結財務諸表計上額
	吸水性樹脂	機能マテリアル	計
一時点で移転される財及びサービス	26,982	9,701	36,684	43	36,727	－	36,727
一定の期間にわたり移転される財及びサービス	－	219	219	－	219	－	219
顧客との契約から生じる収益	26,982	9,921	36,903	43	36,947	－	36,947
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－
外部顧客への売上高	26,982	9,921	36,903	43	36,947	－	36,947

（注）「その他」は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣事業等を含んでおります。

(１株当たり情報)

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間(自 2022年４月１日 至 2022年６月30日)
１株当たり四半期純利益	130円09銭	185円05銭
(算定上の基礎)
親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)	1,794	2,496
普通株主に帰属しない金額(百万円)	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円)	1,794	2,496
普通株式の期中平均株式数(千株)	13,792	13,492

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。

(重要な後発事象)

該当事項はありません。

２ 【その他】

配当決議に係る状況

2022年５月12日開催の取締役会において、2022年３月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり期末配当を行うことを決議致しました。

①　配当金の総額　　　　　　　　　　　　　　　　　  809百万円

②　１株当たりの金額　　　　　　　　　　　　　　    60円 00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日　　 　2022年６月６日

第二部 【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

独立監査人の四半期レビュー報告書

2022年８月８日

住友精化株式会社

取締役会  御中

有限責任 あずさ監査法人大阪事務所

指定有限責任社員業務執行社員		公認会計士	俣 野 広 行

指定有限責任社員業務執行社員		公認会計士	北 村 圭 子

監査人の結論

当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている住友精化株式会社の2022年４月１日から2023年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、住友精化株式会社及び連結子会社の2022年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

利害関係

会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

(注) １．上記の四半期レビュー報告書の原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。