4304 Ｅストアー 有価証券報告書－第24期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年６月30日 |
| 【事業年度】 | 第24期(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社Ｅストアー |
| 【英訳名】 | Estore Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役 柳田 要一 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区虎ノ門一丁目３番１号 |
| 【電話番号】 | (03)3595－1106 |
| 【事務連絡者氏名】 | 広報・IR部 安田 幸平 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区虎ノ門一丁目３番１号 |
| 【電話番号】 | (03)3595－1106 |
| 【事務連絡者氏名】 | 広報・IR部 安田 幸平 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1)連結経営指標等
| 回次 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | 第24期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高 | (千円) | － | 4,932,291 | 4,852,935 | 10,504,870 | 5,746,946 |
| 経常利益 | (千円) | － | 582,548 | 526,561 | 1,073,923 | 1,078,252 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 | (千円) | － | 409,852 | 367,794 | 482,781 | 677,177 |
| 包括利益 | (千円) | － | 410,446 | 366,015 | 490,954 | 702,145 |
| 純資産額 | (千円) | － | 1,404,272 | 1,746,610 | 2,343,687 | 2,789,662 |
| 総資産額 | (千円) | － | 4,495,560 | 7,375,828 | 8,604,257 | 8,211,599 |
| １株当たり純資産額 | (円) | － | 294.15 | 365.88 | 467.68 | 532.68 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | － | 79.72 | 77.04 | 100.34 | 134.68 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 | (円) | － | 74.95 | 64.03 | 84.05 | 121.93 |
| 自己資本比率 | (％) | － | 31.2 | 24.1 | 27.2 | 32.6 |
| 自己資本利益率 | (％) | － | 29.2 | 21.1 | 20.6 | 27.0 |
| 株価収益率 | (倍) | － | 10.3 | 12.1 | 24.3 | 10.7 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー | (千円) | － | △26,766 | 596,223 | 1,661,363 | 415,638 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | (千円) | － | △349,792 | △1,168,122 | △198,247 | △269,282 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | (千円) | － | 513,428 | 884,689 | 14,582 | △464,288 |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 | (千円) | － | 2,976,494 | 3,288,749 | 4,766,466 | 4,448,619 |
| 従業員数 | (名) | － | 143 | 280 | 267 | 251 |
| 〔ほか、平均臨時雇用人員〕 | 〔－〕 | 〔38〕 | 〔31〕 | 〔27〕 | 〔19〕 | |
（注）１ 従業員数は就業人員であり、正社員です。また、休職者を含みます。臨時雇用者数は〔 〕内に嘱託契約の従業員及びアルバイトの年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 第20期は、子会社が存在しないため、連結財務諸表を作成しておりません。
３ 第22期において、株式会社コマースニジュウイチ及び株式会社ＷＣＡの株式を取得し連結対象となりましたが、第22期の連結会計年度末をみなし取得日としているため、両社の損益数値については連結されておりません。また、第22期において行った企業結合について、暫定的な会計処理を行っておりましたが、第23期にその処理が確定したため、第22期の連結財務数値を遡及修正しております。
４ 第24期において、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
(2)提出会社の経営指標等
| 回次 | 第20期 | 第21期 | 第22期 | 第23期 | 第24期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 5,044,483 | 4,926,431 | 4,830,027 | 5,564,130 | 2,827,549 |
| 経常利益 | (千円) | 582,215 | 524,424 | 430,963 | 903,709 | 418,131 |
| 当期純利益 | (千円) | 411,528 | 359,169 | 291,665 | 456,974 | 259,972 |
| 持分法を適用した場合の 投資利益 | (千円) | 26,612 | － | － | － | － |
| 資本金 | (千円) | 523,328 | 523,328 | 523,328 | 645,728 | 768,128 |
| 発行済株式総数 | (株) | 10,327,200 | 5,161,298 | 5,161,298 | 5,398,967 | 5,636,636 |
| 純資産額 | (千円) | 1,462,504 | 1,353,590 | 1,504,747 | 2,076,018 | 1,974,093 |
| 総資産額 | (千円) | 3,979,665 | 4,421,615 | 5,881,043 | 6,961,255 | 6,122,327 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 283.36 | 283.53 | 315.22 | 414.27 | 392.55 |
| １株当たり配当額 | (円) | 28.00 | 29.00 | 29.00 | 32.00 | 40.00 |
| (１株当たり中間配当額) | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 79.73 | 69.86 | 61.10 | 94.98 | 51.70 |
| 潜在株式調整後 １株当たり当期純利益金額 | (円) | － | 65.68 | 50.77 | 79.56 | 46.81 |
| 自己資本比率 | (％) | 36.7 | 30.6 | 25.5 | 29.8 | 32.2 |
| 自己資本利益率 | (％) | 31.2 | 25.5 | 19.4 | 22.0 | 12.8 |
| 株価収益率 | (倍) | 12.6 | 11.8 | 15.3 | 25.7 | 27.8 |
| 配当性向 | (％) | 35.1 | 41.5 | 47.5 | 33.7 | 77.4 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー | (千円) | 691,765 | － | － | － | － |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | (千円) | △39,269 | － | － | － | － |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | (千円) | △124,811 | － | － | － | － |
| 現金及び現金同等物の 期末残高 | (千円) | 2,840,120 | － | － | － | － |
| 従業員数 | (名) | 143 | 143 | 151 | 139 | 104 |
| 〔ほか、平均臨時雇用人員〕 | 〔55〕 | 〔38〕 | 〔29〕 | 〔24〕 | 〔14〕 | |
| 株主総利回り | (％) | 104.7 | 89.0 | 103.2 | 258.9 | 161.6 |
| （比較指標：ＪＡＳＤＡＱ インデックス） | (％) | (176.9) | (153.1) | (133.4) | (189.1) | (164.8) |
| 最高株価 | (円) | 1,312 | 1,384 | 1,148 | 3,600 | 2,580 |
| 最低株価 | (円) | 745 | 620 | 739 | 870 | 1,222 |
(注)１ 従業員数は就業人員であり、正社員です。また、休職者を含みます。臨時雇用者数は〔 〕内に嘱託契約の従業員及びアルバイトの年間の平均人員を外数で記載しております。
２ 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものです。
３ 第20期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４ 第21期から第24期は連結財務諸表を作成しているため、持分法を適用した場合の投資利益、営業活動によるキャッシュ・フロー、投資活動によるキャッシュ・フロー、財務活動によるキャッシュ・フロー、現金及び現金同等物の期末残高については、記載しておりません。
５ 第24期において、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【沿革】
| 年月 | 概要 |
| 1999年２月 | インターネットを中心とした各種サービスの提供を目的として、東京都新宿区に資本金1,000万円で当社を設立 |
| 1999年７月 | ショッピングカートサービス「ストアツール」提供開始 |
| 1999年９月 | レンタルサーバー「サイトサーブ」提供開始 |
| 2000年３月 | ㈱大阪有線放送社(現 ㈱USEN)と「ストアツール」「サイトサーブ」販売提携 |
| 2000年６月 | ソニーコミュニケーションネットワーク㈱(現 ソニーネットワークコミュニケーションズ㈱)、㈱ジャングルと「ストアツール」「サイトサーブ」販売提携 |
| 2001年２月 | ㈱日本レジストリサービスと業務提携 |
| 2001年９月 | ㈱大阪証券取引所ナスダック・ジャパン市場(現 JASDAQ(スタンダード)市場)に上場 |
| 2002年３月 | メルボルンＩＴ社［豪国］と業務提携 |
| 2003年６月 | 商号を「㈱イーストアー」から「㈱Ｅストアー」に変更 |
| 2004年７月 | ㈱テレウェイヴ(現 ㈱アイフラッグ)と業務・資本提携 |
| 2005年６月 | コマースリンク㈱と業務提携 |
| 2005年７月 | 事業拡大及び業務効率化を図るため、東京都港区に本店移転 |
| 2005年11月 | ヤフー㈱と業務提携 |
| ㈱カカクコムと業務提携 | |
| 2006年１月 | 独自ドメインネットショップ総合支援サービス「ショップサーブ」提供開始 |
| 2006年11月 | 商品検索サイト「ショッピングフィード」提供開始 |
| 2007年５月 | レンタルサーバー「サイトサーブ２」提供開始 |
| 2007年12月 | ベトナム・ホーチミン市にシステム開発拠点を開設 |
| 2010年10月 | Googleショッピングとパートナー契約開始 |
| 2011年９月 | Google AdWords Premier SME Partner プログラム(PSP)パートナーに認定 |
| 2012年７月 | 札幌市に事業拠点としてコールセンター「札幌マーケティングファクトリー」を開設 |
| 2015年１月 2016年８月 2017年３月 2017年７月 2017年９月 | 事業拡大のため「札幌マーケティングファクトリー」を拡張移転 ショップサーブがAmazon Payに対応 ショップサーブにビットコイン決済を標準搭載 12,500店舗に提供 ABテストツール「Ｅストアーコンペア」提供開始 メールマーケティングツール「Ｅストアークエリー」提供開始 |
| 2020年１月 | ㈱コマースニジュウイチを連結子会社化 |
| 2020年３月 | ㈱ウェブクルーエージェンシーを連結子会社化（2021年９月 ㈱ＷＣＡに社名変更） |
| 2020年９月 | 当社及び㈱ウェブクルーエージェンシーがグループ連携強化のため東京都港区虎ノ門に本店移転 |
| 2020年10月 | ㈱コマースニジュウイチが東京都港区西新橋に本店移転 |
| 2020年11月 | 中期経営計画を発表 |
| 2021年４月 | ㈱コマースニジュウイチが新たなECプラットフォームサービス「ECo2(エコツー)」提供開始 |
| 2021年５月 | ショップサーブが「３Ｄセキュア2.0」に対応 |
| 2021年７月 | ㈱アーヴァイン・システムズを連結子会社化 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しにより、JASDAQスタンダード市場からスタンダード市場に移行 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社及び連結子会社４社並びに関連会社４社（うち、持分法適用会社３社）の計９社で構成されています。当社グループは、大企業から中小企業まで幅広くＥＣを総合的に支援するサービスを展開しており、主に「ＥＣシステム」、「決済サービス」、「マーケティングサービス」をドメイン事業として展開しております。
主なＥＣ総合支援サービス
| 提供する主なサービス | 主なサービス主体 |
|---|---|
| 中小企業向けＥＣシステム | （株）Ｅストアー |
| 大企業向けＥＣシステム | （株）コマースニジュウイチ |
| 決済サービス | （株）Ｅストアー |
| マーケティングサービス | （株）Ｅストアー （株）ＷＣＡ |
＜サービス概要＞
中小企業向けＥＣシステムは、開店、運営に必要な店舗ページ、ドメイン、メールから各種決済機能の提供、並び
に受注や顧客管理等がひとつになったクラウド型のＥＣシステムを提供しております。
大企業向けＥＣシステムは、拡張性の高さを求める大企業のニーズに柔軟に対応できる、本格的なＥＣサイトの構
築・運用をトータル的にサポートするパッケージ型のＥＣシステムとして提供しております。
決済サービスは、中小企業向けＥＣシステムに標準搭載し、クレジットカード決済、Amazon Pay、PayPay、後払い
決済、コンビニ決済など、ＥＣ決済において必要な決済を一括で提供しております。また、ＰＣＩＤＳＳ（カード情
報セキュリティの国際統一基準）に準拠し、安心のセキュリティにて提供しております。
マーケティングサービスは、クライアントのＥＣ業務を代行支援しております。顧客企業のＥＣ売上利益拡大およ
び運営効率改善等、その効果を得るための企画戦略と、それに必要となる調査分析が含まれており、常に改善を繰り
返します。具体的なサービス内容としては、ページ制作や集客のための広告宣伝、リピートのためのメルマガ、物流
に関わる倉庫や配送アレンジ等を提供しております。また、顧客企業に顧客資産を有効活用いただくための提案（Ｏ
ＭＯ施策の推進）を強化しております。
当社のサービスの販売経路は下記のとおりです。
＜販売経路＞
４【関係会社の状況】
関係会社は次のとおりであります。
| 名称 | 住所 | 資本金 (百万円) | 主要な事業 の内容 | 議決権の所有割合又は被所有割合 (％) | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） ㈱コマースニジュウイチ | 東京都港区 | 200 | ECサイト構築 ソフトウェア開発・販売 | 100.0 | 当該会社に対する議決権を保有 役員の兼任あり |
| （連結子会社） ㈱ＷＣＡ (注)３ | 東京都港区 | 30 | 広告代理事業 | 100.0 | 当該会社に対する議決権を保有 役員の兼任あり |
| （連結子会社） ㈱クロストラスト (注)４ | 北海道 札幌市中央区 | 50 | SSL証明書発行事業 | 100.0 | 当該会社に対する議決権を保有 SSL証明書発行委託 役員の兼任あり |
| （連結子会社） ㈱アーヴァイン・システムズ (注)１ | 東京都品川区 | 3 | ソフトウェア開発 | 50.2 | 当該会社に対する議決権を保有 |
| （持分法適用関連会社） ＥＣＨ㈱ (注)２ | 東京都目黒区 | 74 | 情報通信システムの企画、開発、設計及び運用ほか | 30.1 | 当該会社に対する議決権を保有 |
| （持分法適用関連会社） ㈱ポイントラグ | 東京都渋谷区 | 10 | 書籍等の斡旋、フリペーパーの配布、イベント企画ほか | 49.5 | 当該会社に対する議決権を保有 |
| （持分法適用関連会社） ＦＰＣ㈱ | 静岡県静岡市 | 75 | イベント企画、スポーツ選手のマネジメントほか | 34.6 | 当該会社に対する議決権を保有 業務の受託あり |
| その他１社 |
(注)１ 当社は、2021年７月12日付で株式会社アーヴァイン・システムズの株式50.2%を取得しております。
２ 株式会社ＥＣホールディングスは、2021年８月１日付でＥＣＨ株式会社に社名変更しております。
３ 株式会社ウェブクルー・エージェンシーは、2021年９月28日付で株式会社ＷＣＡに社名変更しております。
４ 当社は、2022年５月31日に株式会社クロストラストの全株式をクロスモバイル株式会社へ譲渡しております。
これに伴い役員の兼任を解除（退任）しております。
５【従業員の状況】
(1)連結会社の状況
当社グループの事業は、「ＥＣ事業」の単一セグメントであるため、区分表示は行っておりません。
| 2022年３月31日現在 | |
| 従業員数(名) | |
| 251 | 〔19〕 |
(注)１ 従業員数は就業人員であり、正社員です。また、休職者を含みます。
２ 臨時雇用者数は〔 〕内に嘱託契約の従業員及びアルバイトの年間の平均人員を外数で記載しております。
(2)提出会社の状況
| 2022年３月31日現在 | ||||
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) | |
| 104 | 〔14〕 | 36.2 | 5.8 | 5,322 |
(注)１ 従業員数は就業人員であり、正社員です。また、休職者を含みます。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３ 臨時雇用者数は〔 〕内に嘱託契約の従業員及びアルバイトの年間の平均人員を外数で記載しております。
４ 当社の事業は単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(3)労働組合の状況
当社グループには労働組合は結成されていませんが、労使関係は円満に推移しております。
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
(1)会社の経営方針
当社グループは、ＥＣ（電子商取引）の成長と発展に寄与することを経営方針としており、特に顧客の自社ＥＣサイ
トの構築と運営を総合的に支援することを事業ドメインとしています。
自社ＥＣサイトの運営企業及び利用するユーザーへ、満足度の高いサービスを提供するとともに、インターネットインフラ事業者としての役割を果たすことで、当社グループの企業価値最大化を目指します。
(2)経営環境
国内のＢtoＣ-ＥＣ市場規模は経済産業省の統計資料によると2020年では約19.3兆円と前年の19.4兆円とほぼ横ばいになりました。ＥＣ化率（すべての小売取引の内、電子商取引が占める割合）は、2020年で8.08%と前年比1.32ポイント増加していますが、国際的にまだまだ低い水準にあるため、国内のＢtoＣ-ＥＣ市場は今後も継続して成長すると考えております。そこに国家レベルでもデジタル社会の推進（予算減と人口減への対応）が重なるため、ＥＣは、ＤＸの中心的存在とも言え、中長期的な成長が期待されています。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の長期化に対する懸念や企業活動の制約等により、個人消費全体では低調に推移していることから、景気動向においては不透明であるため、今後の事業展開に影響を及ぼす可能性が懸念されます。
(3)対処すべき課題
大企業から中小企業まで幅広くＥＣの総合支援を担う企業グループとして、事業環境の変化に柔軟に対応し、高付加価値な提案ができるグループ体制を構築することが、当社グループの対処すべき課題と認識しております。
既存事業の収益の拡大：
世の中が一斉にＤＸ化を推進していく時代において、当社グループは、その中心に位置しているため、基本戦略は変えずに、グループシナジーを最大限に発揮し、ＥＣシステム、決済サービス、マーケティングサービス、を軸とした総合的な提案により、高いクオリティかつ迅速なＥＣ支援事業を展開していきます。特に、企業に顧客資産を有効活用いただくための提案（ＯＭＯ施策の推進）を強化するとともに、ＥＣシステムの機能強化に積極的に取り組み、競争力の向上に努めてまいります。
新規事業および新商品開発による収益基盤の拡大：
当社グループは、急激な事業環境の変化に対応し、更なる収益拡大を図るために、主力事業のブランド力、顧客基盤及び運営ノウハウを生かした新規事業への参入やシナジー効果の高い企業等と連携し、収益モデルの拡大を図ってまいります。また、秀逸な商品やコンテンツ、多くの顧客等を有しながらも、投資資金とＥＣノウハウの不足によりチャンスを逃している企業に対し、当社グループが主体となって運営するＨＯＩ（ハンズオンインキュベーション）事業を開始しました。様々な優良企業との資本業務提携を進めてまいります。
人材の採用と育成：
当社グループが、今後更に事業を拡大していくためには、優秀な人材確保と育成が必要不可欠であると考えております。特に技術者の採用においては、他社との獲得競争が更に激しさを増し、今後も安定した人材確保に多大な経営努力を続けていかなければなりません。そこで従前よりシステム開発業務を委託していました株式会社アーヴァイン・システムズを2021年７月よりグループ会社に迎え当社グループの開発力を速やかに強化することが可能となりました。当社グループとしましては、採用市場における認知度向上や社内教育、人事制度の整備等の人材投資に積極的に取り組んでまいります。
２【事業等のリスク】
以下において、当社グループの事業の展開上、リスク要因となる可能性があると考えられる主な事項を記載しております。当社グループは、これらのリスク発生の可能性を認識した上で、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針ですが、当社株式に関する投資判断は、本項及び本書中の本項以外の記載内容も併せて、慎重に検討した上で行われる必要があると考えております。また、以下の記載は当社株式への投資に関連するリスクを全て網羅するものではありませんので、ご留意ください。
なお、本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであり、不確実性を内在していることから、実際の結果と異なる可能性があります。
(1)事業環境について
① ＥＣ市場について
当社グループは、大企業から個人事業主まで、幅広い層をターゲットとして、ＥＣ(電子商取引)を行うための各種サービスを提供しております。ＥＣ市場は、引き続き堅調に推移しており、市場動向の見極めや情報収集に努めてまいりますが、拡大に伴い、安定性・信頼性が損なわれるなどの弊害の発生、法的規制の導入などの要因により、インターネット利用者数やＥＣの市場規模が順調に成長しないおそれがあります。その場合には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② ＥＣ市場での競合について
ＥＣ市場においては、ネットショップASPサービスや決済代行サービス等の分野において、機能競争、価格競争が活発化しております。今後につきましては、引き続き創業以来培ってきたノウハウを生かし、サービスの機能強化等に取り組んでまいりますが、当社グループと同様のサービスを提供する事業者の参入の増加や、資本力、ブランド力、技術力を持つ大手企業の参入、競合他社の価格競争力、サービス開発力の強化、又は全く新しいビジネスモデルや技術によるサービスを提供する事業者の参入などにより、サービス内容や価格等に優位性がなくなった場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ インターネット広告市場について
インターネット広告市場は、近年インターネットの普及により、急速に拡大してまいりました。しかしながら今後、データ制限や法的規制の流れが世界的に加速する中で、インターネット広告市場が順調に成長しないおそれがあります。また、広告ビジネスは景気の影響を受けやすく、特に不景気になった場合、広告主の収益悪化に伴い、広告需要が減退し、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ インターネット広告市場での競合について
インターネット広告市場には、既に複数の競合事業者が存在しております。また、市場の拡大に伴い、新たな競合事業者の参入も予想されます。このため、引き続き顧客ニーズに対応したサービスの開発等を進めて他社との差別化を図っておりますが、競合事業者によるサービス改善、新しいビジネスモデルの登場、競合事業者の一層の増加、資本力・ブランド力・技術力を持つ大手企業の参入等により、サービスが競争力を失った場合等には、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 技術革新について
インターネット業界は、技術の進歩が著しく、新技術、新サービスが常に生み出されており、それらの情報収集、開発に努めてまいりますが、今後、想定しない新技術、新サービスの普及等により事業環境が変化した場合には、必ずしも迅速に対応できないおそれがあり、また、新技術、新サービスに対応するための仕組みの変更や費用の支出を余儀なくされるなど、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 事業への投資
企業のＤＸ投資の推進により、市場環境の拡大傾向は今後も継続すると思われます。その中心にあるＥＣの中でも、秀逸な商品やコンテンツ、多くの顧客等を有しながらも、投資資金とＥＣノウハウの不足によりチャンスを逃している企業に対し、当社グループが主体となって運営するＨＯＩ事業（ハンズオンインキュベーション）への投資を積極的に進める方針でおります。これらの投資は、業績を鑑み、適切な範囲で行っておりますが、投資とそれによる効果が計画通りに進捗しない場合、投資した資金を回収できず、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2)事業内容について
① 情報セキュリティについて
当社グループは、ハッカー等の第三者からのサーバー等への侵入に対して、ネットワーク監視システムなどで常時モニタリングを行い、データの送受信には暗号化を行うなどのセキュリティの強化に尽力しております。しかしながら、ハッカー等による顧客及び購入者等の個人情報、その他の重要な情報を不正に入手される可能性は否定できません。このような事態が生じた場合には、法的責任の追求や企業イメージの悪化等により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② システムトラブルについて
当社グループは、常に安定したサービスを提供し続けられるシステムの構築に努めております。また、サーバー等の保管につきましては、外部のデータセンターを利用することにより、安全性の確保に努めております。しかしながら、自然災害、事故等による通信ネットワークの切断、急激なアクセスの増大によるシステムの不具合、ハードウェアの故障、各種作業における人為的ミス等によるサービスの停止、中断の可能性は否定できません。このような事態が生じた場合には、法的責任の追求や企業イメージの悪化等により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 個人情報保護について
当社グループは、各種サービスの提供過程において、それぞれのサービス提供に必要となる個人情報を取得しております。その結果、当社グループは個人情報取扱事業者としての義務を課されており、個人情報保護規程の制定、遵守とともに、社員教育のための啓蒙活動の実施、システム面のセキュリティ向上策としての「プライバシーマーク」の取得等、その適切な取り扱いに尽力しております。しかしながら、情報の外部流出や悪用等のトラブルが発生した場合には、法的責任の追求や企業イメージの悪化等により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 主要取引先との協業関係について
当社グループの事業において、三菱ＵＦＪニコス株式会社及び株式会社ジェーシービーは、重要な取引先であり、現在も良好な関係を保っておりますが、今後、両社の事業戦略の変更等により、契約について、不利な契約内容変更や、更新の拒絶を求められる可能性があり、その場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 特定取引先への高い依存度について
当社グループの事業では、リスティング広告の販売を行うにあたり、ヤフー株式会社及びGoogle Inc.の正規代理店となっております。当該事業において、両社のサービスに対する売上高の割合は、突出して高い状況にありますが、これは、現在のリスティング広告市場が両社により寡占状態にあることに起因しております。当社グループは両社と良好な関係を保っており、代理店契約も継続する予定ではありますが、両社の経営戦略の変更等により、代理店契約について、不利な契約内容変更や、更新の拒絶を求められる可能性があり、その場合、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ プロジェクト管理について
当社グループでは、大型ＥＣシステムの受託開発業務を行っております。これらの業務の案件では、品質、期間、コスト、リスクコントロールの観点からプロジェクト管理を行っておりますが、計画どおりの品質を確保できない場合や、当初想定した期間内に完了しないことにより想定以上の追加費用を要する場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。このため、一定規模以上の開発案件の受託においては、見積提出前に経営層による討議・決定を行うとともに、受注後においても経営層とプロジェクト管理組織が連携して、案件の事前審査、進捗・採算状況等のモニタリング管理を実施し、リスク低減を図っております。
(3)知的財産権について
独自開発のシステムやビジネスモデルに関して、特許権や実用新案権などの対象となる可能性のあるものについては、その取得を目指して対応する方針ですが、現在、当社グループの主要なサービスのシステムやビジネスモデルについては、技術的、ビジネス的に特許には該当しないものと判断しており特許出願等を行っていません。今後において、当社グループのサービスに採用されている手法・仕組みの全部又は一部が、今後成立するビジネスモデル特許と抵触する可能性は否定できません。このような場合には、法的な紛争が生ずること、サービスの手法・仕組みの変更を余儀なくされること、又はロイヤリティの支払い等により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4)投融資について
サービス販売等に関わる業務を有利に行うこと、また、資金の効率的な運用を目的として、投融資を行っています。今後も、他の事業者のノウハウ獲得や、業務提携、資金運用を目的として、必要に応じて投融資を行い、事業の拡大を図る方針です。その際の投融資額につきましては、現在の事業規模と比較して多額となる可能性があり、当社グループの財務状況など経営全般にわたるリスクが拡大する可能性があります。また、投融資先の経営成績又は財政状態の推移によっては、投融資額を回収できない可能性もあり、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(5)コンプライアンスについて
① 法的規制等について
事業を運営するにあたり様々な法令、規制等の適用を受けており、「特定電気通信役務提供者の損害賠償責任の制限及び発信者情報の開示に関する法律」、「特定商取引に関する法律」、「消費者契約法」、「古物営業法」、「資金決済に関する法律」、「電気通信事業法」、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律」、「下請代金支払遅延等防止法」等の各種法令や、監督官庁の指針、ガイドライン等の予期せぬ制定や改正により、当社グループの事業が新たな規制を受け、または既存の規制が強化された場合には、事業運営に制限を受ける等、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 訴訟について
事業を展開する上では、システム障害、インターネットにおけるトラブル、個人情報の不適切な取り扱い、知的財産権の侵害、投融資等に起因する様々な訴訟や請求の可能性を否定できず、その内容及び結果によって、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。なお、過去において、当社グループの事業及び業績に影響を与える訴訟は発生しておりません。
(6)災害等について
地震、火山噴火、台風、洪水、津波等の自然災害、火災、停電、テロ、戦争、新型コロナウィルス感染症をはじめとする伝染病の蔓延その他の要因による社会的混乱等が発生した場合に備え、事業継続計画の策定を推進する、テレワークができる体制を整備する等、有事の際の対応策を事前に検討しておりますが、これらの災害等による影響を完全に防止または軽減できず、サービスが一時停止する等、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。なお、当社グループの主要な事業所は東京都に集中しており、同所において前述の災害等が発生した場合には、サービスの一時停止等の影響に加え、事業の継続自体が不可能になる等、当社グループの事業及び業績に特に深刻な影響を及ぼす可能性があります。また、災害等の発生によって、電力その他のエネルギーの使用制限による社会インフラ能力の低下、物流の混乱、個人消費意欲の低下等の副次的な影響により、顧客であるネットショップの売上高減少による手数料収入の減少、また広告主の収益悪化に伴う広告需要減退による広告取扱高の減少につながる可能性があり、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
(7)事業体制について
① グループ経営について
当社は、2019年３月期第２四半期より四半期連結財務諸表を作成し、連結グループ経営を開始しております。当社グループは、連結子会社についてその運営にあたり、適切な管理及び支援を行っております。しかしながら、連結子会社への管理及び支援が適切に行われず、当該連結子会社の業績の悪化や不祥事等が発生した場合、支援費用の発生や企業イメージの悪化等により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
② 事業の拡大に伴う内部管理体制の充実について
新たな事業分野に進出し、事業拡大を図るに伴い、適正な連結財務諸表の作成、内部統制の徹底、コンプライアンス対策の強化等、当該事業拡大を支える内部管理体制の充実に努めております。しかしながら、体制の整備が事業の拡大に追い付かず、内部管理体制が不十分になり、不祥事等が発生した場合、当社グループへの法定責任の追及や企業イメージ悪化等により、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
③ 人材の確保及び育成について
今後想定される事業拡大や新規事業の展開に伴い、継続した人材の確保が必要であると考えております。特にＥＣ総合支援事業の拡大・成長させていくためのスキルを有する人材の確保に努めるとともに、教育体制の整備を進め人材の定着と能力向上に努める所存であります。しかしながら、当社グループの求める人材が必要な時期に十分に確保・育成できなかった場合や人材流出が進んだ場合には、経常的な業務運営に支障が生じ、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
④ 特定人物への依存について
代表取締役ＣＥＯである石村賢一は、当社の創業者であるとともに、大株主であり、経営方針や事業戦略の決定をはじめ、新規事業や新サービスの企画、立案、販売及び業界交流等各方面において重要な役割を果たしております。当社グループは、同氏に過度に依存しない経営体制の構築を進めるとともに、人材育成や外部からの人材の確保等により権限の委譲を進めておりますが、何らかの理由により同氏が退任するような事態が生じた場合は、当社グループの事業及び業績に影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりです。
①経営成績の概況
当連結会計年度は、売上高5,746百万円（参考 前年度比6.1％増）、営業利益1,051百万円（同16.0％増）となりました。ＥＣ消費は年度を通じて堅調に推移し、また企業の旺盛なＤＸ投資需要を的確に捉え、当社グループの収益は順調に推移しました。この市場環境の拡大傾向は今後も継続すると思われます。
子会社の株式会社コマースニジュウイチが提供する大型ＥＣ向けのシステムに対する需要は依然として強く、特に既存顧客からの継続的な受注に恵まれ、当社グループ業績を牽引しました。次年度も同様の需要が期待できる状況です。決済サービスにつきましてもＥＣ消費の底堅さを表す結果となりました。上半期は前年度のコロナ特需の反動で、やや低調に推移しましたが、下半期に入り前年同期を上回る状況となり、この傾向は次年度も継続する見込みです。一方、マーケティングサービスは、ＥＣ向けのネットプロモーションに軸足をシフトしたため、従前の一般的な広告代理店としての収益が減少しましたが、もともと収益性が低めの取引であるため、利益に与える影響は軽微に留まりました。
取引先にとって「顧客資産」の有効活用は重要な課題となっており、当社グループが提唱する「ＯＭＯ施策の推進」に対する期待を実感する年度となりました。これらの市場ニーズの高まりに応えるべく、ＥＣシステムの機能強化に積極的に取り組み、競争力の向上に努めました。当年度期中に新たに連結子会社となったソフトウェア開発会社（株式会社アーヴァイン・システムズ）もこれに寄与しました。
さらに、中期経営計画の一環に掲げるハンズオンＤＸへの先行投資を積極的に進め、秀逸な商品やコンテンツ、多くの顧客等を有しながらも、投資資金とＥＣノウハウの不足によりチャンスを逃している企業に対し、当社グループが主体となって運営するＨＯＩ（ハンズオンインキュベーション）事業を開始し、次年度以降の収益に貢献する予定です。
営業外損益及び特別損益につきましては、当年度は特筆すべき事象はございません。これらの結果、親会社株主に帰属する当期純利益は、677百万円（同40.3％増）となりました。
（参考）主な収益モデル別の売上高 （単位：百万円、％）
| 前連結会計年度 ※１ | 当連結会計年度 | 増減率 | |
|---|---|---|---|
| ＥＣシステム | 3,900 | 4,293 | ＋10.1％ |
| 決済サービス | 835 | 854 | ＋2.2％ |
| マーケティングサービス | 678 | 599 | - ※２ |
| 合 計 | 5,415 | 5,746 | ＋6.1％ |
※１ 当年度より収益認識に関する会計基準等を適用しておりますが、ご参考として前年度に同基準を適用した場合（但し、監査法人による監査を受けておりません。）の数値を記載しております。代理人として行われる取引を総額表示から純額表示に組み替えたものとなります。また、当社グループの事業は単一セグメントであり、従前は「その他」としていた内訳をマーケティングサービスに含めて集計しております。
※２ マーケティングサービスの売上高の減少は、前年度に比べ純額表示にすべき取引が増加したことが影響しております。そのため当区分における前年度比較の困難さを考慮して増減率の記載を控えました。
②財政状態の概況
（資産）
当連結会計年度末の総資産は、前年度末から392百万円減少し8,211百万円となりました。現金及び預金が317百万円減少したほか、売掛金が353百万円減少しましたが、その一方で投資有価証券が198百万円増加しました。なお、現預金残高4,450百万円には、決済サービスにおける顧客の回収代金（流動負債の預り金残高2,209百万円）が含まれており、前年度末に比べ318百万円減少しております。
（負債）
当連結会計年度末の負債合計は、前年度末から838百万円減少し5,421百万円となりました。仕入の一部について一時的に支払方法を変更したため買掛金残高が381百万円減少したほか、決済サービスにおける顧客の回収代金（預り金）が、前年度はコロナ禍により期末にＥＣ消費が急伸したことの反動で318百万円減少しました。また、新株予約権付社債の株式転換が生じたため、同社債残高が244百万円減少しました。
（純資産）
当連結会計年度末の純資産は、前年度末から445百万円増加し2,789百万円となりました。自己株式を491百万円取得したことが減少要因となりましたが、利益剰余金が537百万円増加するとともに、新株予約権付社債の株式転換により資本金122百万円及び資本剰余金135百万円が増加しました。
③キャッシュ・フローの概況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は、前年度末に比べ317百万円減少の4,448百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローは次のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における営業活動による資金の増加は、415百万円となりました。前年度は1,661百万円の資金の増加を記録しましたが、これはコロナ禍の影響でＥＣ消費の一部に特需が生じたことによります。前年度は預り金残高が672百万円の増加となりましたが、当年度はその反動で預り金残高が319百万円の減少となりました。また、買掛金の一部については、支払サイトが一時的に短縮されたことによって仕入債務が384百万円の減少となりました。このほか、法人税等の支払額が405百万円に増加したことが、営業活動による資金増を抑える要因となりました。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における投資活動による資金の減少は、269百万円となりました。主な減少要因は、投資有価証券の取得による支出120百万円、無形固定資産の取得による支出114百万円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度における財務活動による資金の減少は、464百万円となりました。増加要因は、長期借入れによる収入300百万円であり、主な減少要因は、自己株式の取得による支出491百万円、1年内返済予定の長期借入金の返済による支出169百万円、配当金の支払額159百万円によるものです。
④生産、受注及び販売の実績
当社グループは、インターネット上での各種サービスの提供を行っており、受注生産販売の形態をとらないサービスも多いため、生産、受注及び販売の規模を金額あるいは数量で示すことはしておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりです。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものです。
①重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づいて作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、資産、負債、収益及び費用の計上額に影響を及ぼす見積り及び仮定を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは以下のとおりであります。
イ 繰延税金資産
繰延税金資産については、将来の課税所得等を検討し、全額が回収可能と判断し資産計上しております。し
かしながら、将来の課税所得等を検討し、繰延税金資産の全部または一部を将来回収できないと判断した場合、
繰延税金資産に対する評価性引当額を計上する可能性があります。
また、法人税率が変更になった場合、連結貸借対照表に計上する繰延税金資産の計上額が変動する可能性が
あります。
ロ ソフトウェアの減損
ソフトウェアについては、将来の収益獲得または費用削減が確実であると認められたものを資産計上してお
ります。しかしながら、計画の変更、使用状況の見直し等により収益獲得または費用削減効果が損なわれた場
合には、ソフトウエアについて減損が必要となる可能性があります。
ハ 有価証券の減損
市場価格のない株式等以外の有価書兼については、時価が期末簿価に比べて50％以上下落している場合には、原則として減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性があると総合的に判断した場合を除いて減損処理を行っております。また、市場価格のない株式等の有価証券については、実質価額が期末簿価に比べて50％以上下落している場合には、回復可能性があると総合的に判断した場合を除いては減損処理を行っております。しかしながら、将来の市況悪化等により現在の帳簿価額に反映されていない損失が発生した場合、有価証券の減損が必要となる可能性があります。
ニ のれん及び顧客関連資産の減損
のれん及び顧客関連資産については、その効果が及ぶ期間（20年以内）での償却を行い、四半期毎の減損の
兆候の有無を確認しております。
減損の兆候が認められた場合、減損損失の認識の判定は、各資産グループの合理的な予算及び事業計画に基
づく将来のキャッシュ・フローの見積りや割引率によって見積りをしております。
当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動によって影響を受ける可能性があり、実際に発生した将来キ
ャッシュ・フローや割引率と異なった場合、翌連結会計年度及び連結財務諸表において、のれん及び顧客関連
資産の減損会計に重要な影響を与える可能性があります。
ホ 関係会社株式の減損
関係会社株式の超過収益力を反映した実質価額は、各関係会社の合理的な予算及び事業計画に基づく将来キ
ャッシュ・フローの見積りや割引率によって見積りをしております。
当該見積りは、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した将
来キャッシュ・フローや割引率と異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、関係会社株式の金額に重要
な影響を与える可能性があります。
②当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容については、「第２事業の状況 ３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」に記載の通りです。
③経営成績に重要な影響を与える要因について
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因については、「第２事業の状況 ２．事業等のリスク」
に記載の通りです。
④資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、事業活動のために必要な資金の確保と流動性を維持
するために、借入金や社債による資金調達を基本としております。
資本の財源についての分析は、「第２ 事業の状況 ３．経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・
フローの状況の分析（1）経営成績等の状況の概要 ③キャッシュ・フローの概況」に記載の通りです。
⑤経営者の問題意識と今後の方針について
当社グループの経営者の問題認識と今後の方針については、「第２事業の状況 １．経営方針、経営環境及び
対処すべき課題等」に記載の通りです。
４【経営上の重要な契約等】
(1) 業務提携契約
| 契約会社 | 契約締結先 | 契約品目 | 契約内容 | 契約期間 |
|---|---|---|---|---|
| 当社 | 三菱ＵＦＪニコス株式会社 | 包括代理 加盟店 | 当社顧客ウェブショップと信販会社間のクレジットカード決済事務代行に関する提携契約 | 2001年３月26日から 期間の定めなし |
| 当社 | 株式会社ジェーシービー | 包括代理 加盟店 | 当社顧客ウェブショップと信販会社間のクレジットカード決済事務代行に関する提携契約 | 2003年４月15日から 期間１年の自動更新 |
(2) その他の契約
当社は、当社の連結子会社である株式会社クロストラストの全株式をクロスモバイル株式会社に譲渡する株式譲渡契約を2022年４月28日に締結し、2022年５月31日付で株式を譲渡いたしました。詳細は、第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（重要な後発事象）に記載のとおりであります。
５【研究開発活動】
特記すべき事項はありません。
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資の総額は149,482千円でした。主な設備投資は、サービス提供用のソフトウェア開発62,891千円です。なお、重要な設備の除却又は売却はありません。
また、当社グループはＥＣ事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。以下、各項目についても同様です。
２【主要な設備の状況】
(１)提出会社
2022年３月31日現在
| 事業所名 (所在地) | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) | |||
| 建物 | 工具、 器具及び 備品 | ソフトウェア | 合計 | |||
| 本社 (東京都港区) | 事務業務 サーバー等 | 91,747 | 24,505 | 23,370 | 139,623 | 93 〔4〕 |
| 札幌支社 (北海道札幌市中央区) | 事務業務 | 3,212 | 1,830 | － | 5,043 | 9 〔9〕 |
| 大阪支社 (大阪府大阪市中央区) | 事務業務 | 7,161 | 437 | － | 7,599 | 1 |
| 福岡支社 (福岡県福岡市博多区) | 事務業務 | 10,760 | 189 | － | 10,949 | 1 |
| その他国内 データセンター等 | サーバー等 | － | 28,637 | 14,462 | 43,100 | － |
| 合計 | 112,882 | 55,600 | 37,832 | 206,315 | 104 〔14〕 | |
(注)１ 従業員数は就業人員であり、正社員です。また、休職者を含みます。
２ 臨時雇用者数は〔 〕内に嘱託契約の従業員及びアルバイトの年間の平均人員を外数で記載しております。
(２)国内子会社
2022年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名 (所在地) | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数 (名) | |||
| 建物 | 工具、 器具及び 備品 | ソフト ウェア | 合計 | ||||
| 株式会社コマース ニジュウイチ | 本社 (東京都港区) | 事務業務 サーバー等 | 70,572 | 15,328 | 64,364 | 150,266 | 77 |
| 株式会社ＷＣＡ | 本社 (東京都港区) | 事務業務 | － | 3,762 | 2,196 | 5,958 | 53 〔5〕 |
(注)１ 従業員数は就業人員であり、正社員です。また、休職者を含みます。
２ 臨時雇用者数は〔 〕内に嘱託契約の従業員及びアルバイトの年間の平均人員を外数で記載しております。
３【設備の新設、除却等の計画】
当社グループの設備投資計画については、今後１年間の景気予測、業界動向、投資効率等を勘案して策定しております。なお、2022年３月31日現在における重要な設備の新設計画、改修計画はありません。
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 41,308,800 |
| 計 | 41,308,800 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株) (2022年３月31日) | 提出日現在発行数(株) (2022年６月30日) | 上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 5,636,636 | 5,636,636 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） （事業年度末現在） スタンダード市場 （提出日現在） | 単元株式数は100株 |
| 計 | 5,636,636 | 5,636,636 | － | － |
(注) 提出日現在の発行数には、2022年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
会社法に基づき発行した新株予約権付社債は、次のとおりであります。
第１回無担保転換社債型新株予約権付社債
| 決議年月日 | 2018年11月８日 |
|---|---|
| 新株予約権の数（個） | 25 |
| 新株予約権のうち自己新株予約権の数（個） | ― |
| 新株予約権の目的となる株式の種類 | 普通株式 |
| 新株予約権の目的となる株式の数（株） | 732,731 (注)２ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） | 1,030 (注)３ |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2018年11月29日 至 2023年11月28日(注)４ |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） | 発行価格 1,030 資本組入額 515 (注)５ |
| 新株予約権の行使の条件 | 各本新株予約権の一部行使はできないものとする。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 | 本新株予約権付社債は、会社法第254条第２項本文及び第３項本文の定めにより、本新株予約権又は本社債の一方のみを譲渡することはできない。 |
| 代用払込みに関する事項 | 各本新株予約権の行使に際しては、当該本新株予約権に係る本社債を出資するものとし、当該本社債の価額は当該本社債の額面金額と同額とする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 | (注)６ |
| 新株予約権付社債の残高（千円） | 510,000 |
（注）１．当事業年度の末日（2022年３月31日）における内容を記載しております。当事業年度の末日から提出日の前月末現在（2022年５月31日）にかけて変更された事項がないため、提出日の前月末現在における記載を省略しております。
２．本新株予約権の行使により当社が新たに発行又はこれに代えて当社の保有する当社普通株式を処分（以下当社普通株式の発行又は処分を当社普通株式の「交付」という。）する当社普通株式の数は、同時に行使された本新株予約権に係る本社債の金額の総額を当該行使時において有効な転換価額で除して得られる数とします。但し、１株未満の端数が生じた場合は、会社法の規定に基づいて現金により精算します（当社が単元株制度を採用している場合において、本新株予約権の行使により単元未満株式が発生する場合には、会社法に定める単元未満株式の買取請求権が行使されたものとして現金により精算し、１単元未満の株式はこれを切り捨てる。）。なお、かかる現金精算において生じた１円未満の端数はこれを切り捨てます。
３．本新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額又はその算定方法
（１）本新株予約権１個の行使に際し、当該本新株予約権が付された各本社債を出資するものとする。
（２）本新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、各本社債の金額と同額とする。
（３）各本新株予約権の行使により交付する当社普通株式の数を算定するにあたり用いられる価額（以下「転換価額」という。）は、1,030円とする。なお、転換価額は以下、①から⑤に定めるところに従い調整されることがある。
① 転換価額の調整
当社は、本新株予約権付社債の発行後、②に掲げる各事由により当社の発行済普通株式数に変更を生じる場合又は変更を生じる可能性がある場合は、次に定める算式（以下「転換価額調整式」という。）により転換価額を調整する。
| 既発行普通株式数＋ | 発行又は処分株式数 × | １株当たりの発行又は 処分価額 | ||||
| 調整後転換価額 | ＝ | 調整前 転換価額 | × | 時価 | ||
| 既発行普通株式数＋発行又は処分株式数 | ||||||
② 転換価額調整式により本新株予約権付社債の転換価額の調整を行う場合及びその調整後の転換価額の適用時
期については、次に定めるところによる。
(ⅰ) 時価（③(ⅱ)に定義される。）を下回る払込金額をもってその発行する当社普通株式又はその処分する当社の有する当社普通株式を引き受ける者の募集をする場合（但し、下記(ⅱ)の場合、新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）の行使、取得請求権付株式又は取得条項付株式の取得、その他当社普通株式の交付を請求できる権利の行使によって当社普通株式を交付する場合、及び株式交換又は合併により当社普通株式を交付する場合を除く。）調整後の転換価額は、払込期日又は払込期間の末日の翌日以降、また、当該募集において株主に株式の割当てを受ける権利を与える場合は、当該権利を与える株主を定めるための基準日の翌日以降これを適用する。
(ⅱ) 普通株式の株式分割又は無償割当をする場合
調整後の転換価額は、当該株式分割又は無償割当により株式を取得する株主を定めるための基準日（基準日を定めない場合は、効力発生日）の翌日以降これを適用する。
(ⅲ) 時価を下回る価額をもって当社普通株式を交付する定めのある取得請求権付株式、取得条項付株式若しくは取得条項付新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）を発行する場合、又は時価を下回る価額をもって当社普通株式の交付を請求できる新株予約権（新株予約権付社債に付されたものを含む。）その他の証券又は権利を発行する場合。なお、新株予約権無償割当て（新株予約権付社債を無償で割り当てる場合を含む。以下同じ。）は、新株予約権を無償発行したものとして本(ⅲ)を適用する。調整後の転換価額は、発行される株式又は新株予約権その他の証券又は権利（以下「取得請求権付株式等」という。）の全てが当初の条件で取得又は行使され当社普通株式が交付されたものとみなして転換価額調整式を準用して算出するものとし、当該取得請求権付株式等の払込期日又は払込期間末日の翌日以降、また、当該募集において株主に割り当てを受ける権利を与える場合は、当該権利を与える株主を定めるための基準日（基準日を定めない場合は、その効力発生日）の翌日以降これを適用する。但し、本(ⅲ)に定める取得請求権付株式等が当社に対する企業買収の防衛を目的とする発行である旨を、当社が公表のうえ本新株予約権付社債権者に通知したときは、調整後の転換価額は、当該取得請求権付株式等について、当該取得請求権付株式等の要項上、当社普通株式の交付と引換えにする取得の請求若しくは取得条項に基づく取得若しくは当該取得請求権付株式等の行使が可能となった日（以下「転換・行使開始日」という。）の翌日以降、転換・行使開始日において取得の請求、取得条項による取得又は当該取得請求権付株式等の行使により当社普通株式が交付されたものとみなして転換価額調整式を準用して算出してこれを適用する。
(ⅳ) 上記(ⅰ)乃至(ⅲ)の場合において、基準日が設定され、かつ、効力の発生が当該基準日以降の株主総会、取締役会その他当社の機関の承認を条件としているときには、上記(ⅰ)乃至(ⅲ)にかかわらず、調整後の転換価額は、当該承認があった日の翌日以降これを適用する。この場合において、当該基準日の翌日から当該承認があった日までに本新株予約権の行使請求をした新株予約権者に対しては、次の算出方法により、当社普通株式を交付する。
| 交付普通株式数 | ＝ | （調整前転換価額－調整後転換価額）× | 調整前転換価額により当該期間内 に交付された普通株式数 |
| 調整後転換価額 | |||
この場合、１株未満の端数を生じたときはこれを切り捨て、現金による調整は行わない。
③（ⅰ）転換価額調整式の計算については、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てる。
(ⅱ) 転換価額調整式で使用する時価は、調整後の転換価額を適用する日（但し、②(ⅳ)の場合は基準日）に先立つ45取引日目に始まる30連続取引日の東京証券取引所における当社普通株式終値の平均値（終値のない日を除く。）とする。この場合、平均値の計算は、円位未満小数第２位まで算出し、小数第２位を切り捨てる。
(ⅲ) 転換価額調整式で使用する既発行株式数は、当該募集において株主に株式の割当てを受ける権利を与える場合は、当該権利を与える株主を定めるための基準日、また、それ以外の場合は、調整後の転換価額を適用する日の１か月前の日における当社の発行済普通株式数から、当該日における当社の有する当社普通株式の数を控除した数とし、当該転換価額の調整前に②又は④に基づき交付されたものとみなされた当社普通株式のうち未だ交付されていない当社普通株式の数を加えた数とする。また、当社普通株式の株式分割が行われる場合には、転換価額調整式で使用する発行又は処分株式数は、基準日における当社の有する当社普通株式に割り当てられる当社普通株式の数を含まないものとする。
(ⅳ) 転換価額調整式により算出された転換価額と調整前転換価額との差額が１円未満にとどまるときは、転換価額の調整は行わないこととする。但し、次に転換価額の調整を必要とする事由が発生し転換価額を算出する場合は、転換価額調整式中の調整前転換価額に代えて、調整前転換価額からこの差額を差引いた額を使用するものとする。
④ ②の転換価額の調整を必要とする場合以外にも、次に掲げる場合には、当社は、必要な転換価額の調整を行う。
(ⅰ) 株式の併合、合併、会社分割又は株式交換のために転換価額の調整を必要とするとき。
(ⅱ) その他当社の発行済普通株式数の変更又は変更の可能性が生じる事由の発生により転換価額の調整を必要とするとき。
(ⅲ) 転換価額を調整すべき事由が２つ以上相接して発生し、一方の事由に基づく調整後の転換価額の算出にあたり使用すべき時価につき、他方の事由による影響を考慮する必要があるとき。
⑤ ①から④により転換価額の調整を行うときは、当社は、あらかじめ書面によりその旨並びにその事由、調整前の転換価額、調整後の転換価額及びその適用の日その他必要な事項を本新株予約権付社債権者に通知する。但し、適用の日の前日までに前記の通知を行うことができないときは、適用の日以降速やかにこれを行う。
４．本新株予約権を行使することができる期間
本新株予約権の新株予約権者は、2018年11月29日から2023年11月28日までの間（以下「行使期間」という。）、いつでも、本新株予約権を行使することができる。但し、行使期間の最終日が銀行営業日でない場合にはその前銀行営業日を最終日とする。行使期間を経過した後は、本新株予約権は行使できないものとする。上記にかかわらず、以下の期間については行使請求ができないものとする。
（１）当社普通株式に係る株主確定日（会社法第124条第１項に定める基準日をいう。）及びその前営業日（振替機関の休業日でない日をいう。）
（２）振替機関が必要であると認めた日
（３）組織再編行為をするために本新株予約権の行使の停止が必要であると当社が合理的に判断した場合は、それらの組織再編行為の効力発生日の翌日から14日以内の日に先立つ30日以内の当社が指定する期間中は、本新株予約権を行使することはできない。この場合には停止期間その他必要な事項をあらかじめ本新株予約権付社債権者に通知する。
５．本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
（１）本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。
（２）本新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本準備金の額は、上記(１)記載の資本金等増加限度額から上記(１)に定める増加する資本金の額を減じた額とする。
６．当社による組織再編行為の場合の承継会社による新株予約権付社債の承継
当社が組織再編行為を行う場合は、本新株予約権付社債の繰上償還を行う場合を除き、承継会社等をして、組織再編行為の効力発生日の直前において残存する本新株予約権付社債に付された本新株予約権の所持人に対して、当該本新株予約権の所持人の有する本新株予約権に代えて、それぞれの場合につき、承継会社等の新株予約権で、（１）から（10）に掲げる内容のもの（以下「承継新株予約権」という。）を交付させるものとする。この場合、組織再編行為の効力発生日において、本新株予約権は消滅し、本社債に係る債務は承継会社等に承継され、本新株予約権の所持人は、承継新株予約権の所持人となるものとし、本要項の本新株予約権に関する規定は承継新株予約権について準用する。
（１）交付される承継会社等の新株予約権の数
当該組織再編行為の効力発生日直前において残存する本新株予約権付社債の所持人が保有する本新株予約権の数と同一の数とする。
（２）承継会社等の新株予約権の目的たる株式の種類
承継会社等の普通株式とする。
（３）承継会社等の新株予約権の目的たる株式の数
承継会社等の新株予約権の行使により交付される承継会社等の普通株式の数は、当該組織再編行為の条件を勘案の上、本要項を参照して決定するほか、以下に従う。なお、転換価額は（注）３.（３）①から⑤と同様の調整に服する。
① 合併、株式交換又は株式移転の場合には、当該組織再編行為の効力発生日の直後に承継会社等の新株予約権を行使したときに、当該組織再編行為の効力発生日の直前に本新株予約権を行使した場合に得られる数の当社普通株式の保有者が当該組織再編行為において受領する承継会社等の普通株式の数を受領できるように、転換価額を定める。当該組織再編行為に際して承継会社等の普通株式以外の証券又はその他の財産が交付されるときは、当該証券又は財産の公正な市場価値を承継会社等の普通株式の時価で除して得られる数に等しい承継会社等の普通株式の数を併せて受領できるようにする。
② その他の組織再編行為の場合には、当該組織再編行為の効力発生日の直後に承継会社等の新株予約権を行使したときに、当該組織再編行為の効力発生日の直前に本新株予約権を行使した場合に本新株予約権付社債の所持人が得ることのできる経済的利益と同等の経済的利益を受領できるように、転換価額を定める。
（４）承継会社等の新株予約権の行使に際して出資される財産の内容及びその価額又はその算定方法
承継会社等の新株予約権１個の行使に際しては、各本社債を出資するものとし、承継会社等の新株予約権１個の行使に際して出資される財産の価額は、各本社債の金額と同額とする。
（５）承継会社等の新株予約権を行使することができる期間
当該組織再編行為の効力発生日又は承継会社等の新株予約権を交付した日のいずれか遅い日から、（注）４．に定める本新株予約権の行使期間の満了日までとし、（注）４．に準ずる制限に服する。
（６）承継会社等の新株予約権の行使の条件
各本新株予約権の一部行使はできないものとする。
（７）承継会社等の新株予約権の取得条項
定めない。
（８）承継会社等の新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
承継会社等の新株予約権の行使により株式を発行する場合において増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とし、計算の結果１円未満の端数が生じたときは、その端数を切り上げるものとする。増加する資本準備金の額は、資本金等増加限度額から増加する資本金の額を減じた額とする。
（９）組織再編行為が生じた場合
本号に準じて決定する。
（10）その他
承継会社等の新株予約権の行使により承継会社等が交付する承継会社等の普通株式の数につき、１株未満の端数が生じた場合は、これを切り捨て、現金による調整は行わない（承継会社等が単元株制度を採用している場合において、承継会社等の新株予約権の行使により単元未満株式が発生する場合には、会社法に定める単元未満株式の買取請求権が行使されたものとして現金により精算し、１株未満の端数はこれを切り捨てる。）。また、当該組織再編行為の効力発生日時点における本新株予約権付社債の所持人は、本社債を承継会社等の新株予約権とは別に譲渡することができないものとする。かかる本社債の譲渡に関する制限が法律上無効とされる場合には、承継会社等が発行する本社債と同様の社債に付された承継会社等の新株予約権を、当該組織再編行為の効力発生日直前の本新株予約権付社債の所持人に対し、本新株予約権及び本社債の代わりに交付できるものとする。
７．本社債の償還の方法及び期限
本社債は、2023年11月29日（償還期限）にその総額を各社債の金額100円につき金100円で償還する。但し、一定の場合に繰上償還の定めがある。
８．買入消却
（１）当社及びその子会社（下記（３）に定義する。）は、本新株予約権付社債権者と合意の上、随時本新株予約権付社債をいかなる価格でも買入れることができる。
（２）当社又はその子会社が本新株予約権付社債を買入れた場合には、当社は、いつでも、その選択により（当社の子会社が買入れた場合には、当該子会社より消却のために当該本新株予約権付社債の交付を受けた後）、当該本新株予約権付社債に係る本社債を消却することができ、かかる消却と同時に当該本新株予約権付社債に係る本新株予約権は消滅する。
（３）「子会社」とは、会社法第２条第３号に定める子会社をいう。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) | 発行済株式 総数残高 (株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金 増減額 (千円) | 資本準備金 残高 (千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年８月31日 (注１) | △5,165,902 | 5,161,298 | － | 523,328 | － | － |
| 2021年２月２日 (注２) | 237,669 | 5,398,967 | 122,400 | 645,728 | 122,400 | 122,400 |
| 2021年５月18日 (注３) | 237,669 | 5,636,636 | 122,400 | 768,128 | 122,400 | 244,800 |
(注)１ 2018年８月31日付で自己株式の消却5,165,902株を行っております。
２ 2021年２月２日付で転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使があり、発行済株式総数および資本金、資本準備金が増加しております。
３ 2021年５月18日付で転換社債型新株予約権付社債の新株予約権の権利行使があり、発行済株式総数および資本金、資本準備金が増加しております。
(5)【所有者別状況】
| 2022年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満 株式の 状況(株) | |||||||
| 政府及び 地方公共 団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 | その他の 法人 | 外国法人等 | 個人 その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | － | 3 | 18 | 49 | 22 | 8 | 6,527 | 6,627 | － |
| 所有株式数 (単元) | － | 476 | 2,748 | 20,169 | 3,443 | 45 | 29,462 | 56,343 | 2,336 |
| 所有株式数 の割合(％) | － | 0.84 | 4.87 | 35.79 | 6.11 | 0.07 | 52.29 | 100.00 | － |
(注) 自己株式607,802株は、「個人その他」に6,078単元、「単元未満株式の状況」に2株含まれております。
(6)【大株主の状況】
| 2022年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (株) | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 株式会社ユニコム | 東京都港区南青山５丁目４－30 | 1,801,000 | 35.81 |
| 株式会社ワンド | 東京都港区南青山５丁目４－30 | 154,000 | 3.06 |
| 石 村 賢 一 | 東京都港区 | 150,000 | 2.98 |
| ビービーエイチ フィデリティ ピューリタン フィデリティ シリーズ イントリンシック オポチュニティズ ファンド (常任代理人：株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | 245 SUMMER STREET BOSTON, MA 02210 U.S.A. (東京都千代田区丸の内２丁目７－１) | 150,000 | 2.98 |
| 岡三証券株式会社 | 東京都中央区日本橋１丁目17－６ | 121,200 | 2.41 |
| ビービーエイチ フォー フィデリティ ロー プライスド ストック ファンド（プリンシパル オールセクター サブポートフォリオ） （常任代理人：株式会社三菱ＵＦＪ銀行） | 245 SUMMER STREET BOSTON, MA 02210 U.S.A. (東京都千代田区丸の内２丁目７－１) | 99,189 | 1.97 |
| 山 沢 滋 | 東京都渋谷区 | 71,100 | 1.41 |
| 鈴 木 智 博 | 石川県金沢市 | 60,000 | 1.19 |
| ＧＭＯクリック証券株式会社 | 東京都渋谷区道玄坂1丁目２番３号 | 58,700 | 1.16 |
| 柳 田 要 一 | 東京都港区 | 57,500 | 1.14 |
| 計 | － | 2,722,689 | 54.14 |
(注)1. 上記のほか、2022年３月31日現在で当社所有の自己株式607,802株があります。
2. 株式会社ユニコムは、当社代表取締役である石村賢一が株式を保有する資産管理会社です。
3. 株式会社ワンドは、当社代表取締役である石村賢一の親族が株式を保有する資産管理会社です。
(7)【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2022年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) | － | － | |
| 普通株式 | 607,800 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 5,026,500 | 50,265 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,336 | － | － |
| 発行済株式総数 | 5,636,636 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 50,265 | － | |
②【自己株式等】
| 2022年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有 株式数(株) | 他人名義所有 株式数(株) | 所有株式数の 合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式) 株式会社Ｅストアー | 東京都港区虎ノ門 １－３－１ | 607,800 | － | 607,800 | 10.78 |
| 計 | － | 607,800 | － | 607,800 | 10.78 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】
会社法第155条第３号に該当する普通株式の取得及び会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
(1)【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2)【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
|---|---|---|
| 取締役会（2021年５月18日）での決議状況 （取得期間 2021年５月25日） | 240,000 | 600,000 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | － | － |
| 当事業年度における取得自己株式 | 240,000 | 491,760 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | － | － |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合(％) | － | － |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
| 提出日現在の未行使割合(％) | － | － |
(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 104 | 210 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
(注) 当期間における取得自己株式には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り等による株式数は含めておりません。
(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) | 株式数(株) | 処分価額の総額 (千円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | 20,005 | 26,026 | － | － |
| その他(注) | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 607,802 | － | 607,802 | － |
(注) 当期間における保有自己株式には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取り等による株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、株主の皆様へ安定した利益還元を行うことを最重要課題のひとつと考えており、経営成績、財政状態、配当性向及び将来の事業展開のための内部留保の充実など、バランスを総合的に勘案して成果の配分を行うことを基本方針としています。
当社は、「剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず、取締役会の決議によって定める。」旨を定款に定めています。
当社の剰余金の配当は、期末配当の年１回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、中間配当・期末配当ともに取締役会です。
当事業年度における剰余金の配当につきましては、上記方針に基づき、１株当たり40円としており、連結配当性向は29.7％となっています。
当社では、今後につきましても、基本方針に基づいた株主の皆様への積極的な利益還元を行っていきます。
内部留保資金につきましては、今後の事業展開への備えと資金獲得のための投資に使用していくこととしています。
なお、当社は中間配当を行うことができる旨を定めています。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりです。
| 決議年月日 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | |
| 2022年５月25日 | 取締役会決議 | 201,153 | 40 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、創業以来、的確かつ迅速な意思決定が企業経営における重要な課題であると認識しております。ステークホルダーの皆様との協働を図ることにより持続的に企業価値を向上させるとともに、株主の皆様の権利行使を確保、適時適切な情報開示、経営の公正性・透明性や実効性の向上、株主の皆様との建設的な対話を実践し、コーポレート・ガバナンスの強化に取り組んでおります。
当社は、コーポレート・ガバナンスを実効的に機能させるべく、今後も各種取組の検討及び実践を継続し、企業価値の向上を図ってまいります。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、監査等委員会設置会社であり、構成員の全員を社外取締役とする監査等委員会を置き、複数の社外取締役の選任を通じて取締役会の監督機能を高めることによるコーポレート・ガバナンスの一層の強化を図っております。
また、当社は小規模組織であることから機動的に取締役会が開催できる体制を構築しております。
取締役会は、原則として毎月１回開催の定例取締役会に加えて、必要に応じて臨時取締役会を開催し、情報の共有及び意思の疎通を図るとともに、取締役として取締役会に出席する監査等委員が取締役の業務執行の適正性を監査しております。
また、取締役及び各部門の責任者、常勤の監査等委員である取締役からなる会議を適宜開催し、各部門における業務執行の進捗状況について相互の共有化を図るとともに、業務執行上の諸課題についての協議・検討を重ねることで、的確かつ迅速に意思決定ができる体制の確立を図っております。
［取締役会の構成員の氏名］
議長：柳田要一(代表取締役ＣＯＯ社長)
取締役：石村賢一（代表取締役ＣＥＯ）、田中裕之
社外取締役：古川徳厚
社外監査等委員：越後屋真弓、岩出誠、中村渡
［監査等委員会の構成員の氏名］
委員長：越後屋真弓(社外監査等委員)
社外監査等委員：岩出誠、中村渡
当社のコーポレートガバナンス体制の模式図は以下のとおりです。
③ 企業統治に関するその他の事項
イ 内部統制システムの整備の状況
当社の内部統制システムといたしましては、内部統制システム構築の基本方針を定めているとともに、内部統制評価委員会を設置し、コンプライアンスの確保、財務報告の信頼性の確保、業務の効率化等を目的とした整備を進めております。
また、内部統制システム構築の基本方針に従い、当社の役員及び従業員が職務を行う上での指針となる行動規範を定め、コンプライアンスの確保・公正な取引など企業倫理等に対する意識向上に努めております。
ロ リスク管理体制の整備状況
当社のリスク管理体制といたしましては、当社に係る組織横断的リスク状況及び全社的対応において、リスク管理規程に基づき、リスク管理委員会が継続的にモニタリングを行い、顕在化したリスクに対して改善を実施し、当社の各部門所管業務に付随するリスク管理は担当部門が行っております。
また、当社は、新たに生じた損失の危険への対応が必要な場合は、速やかに対応責任者を定め、必要に応じて法律事務所など外部の専門家の助言を求め、分析及び対策を検討いたします。
ハ 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社の子会社の業務適正を確保するための体制については、「子会社及び関連会社管理規程」に従い、事業活動上の重要な事項について報告を求めるとともに、当社の承認を得ることとしております。また、当社は適正かつ円滑な連結会計処理を行うため、子会社に月次会計報告を求めるとともに、子会社の業務の適正を確保するため、内部監査を実施する体制を整備しております。
ニ 責任限定契約の概要
当社と社外取締役全員とは、会社法第427条第１項の規定に基づき、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、金50万円以上で予め定めた金額又は法令が規定する額のいずれか高い額としております。
ホ 取締役及び監査役の員数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は７名以内とし、監査等委員である取締役は５名以内とする旨を定款で定めております。
ヘ 取締役の選解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行い、累積投票によらないものとする旨を定款で定めております。また、取締役の解任決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
ト 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
チ 剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めがある場合を除き、株主総会の決議によらず、取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、資本政策及び配当政策を機動的に行うことを目的とするものであります。
リ 取締役等の責任免除
当社は、職務の遂行にあたり期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役（取締役であった者を含む。）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性6名 女性1名 (役員のうち女性の比率14.3％)
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有 株式数 (株) | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役 ＣＥＯ | 石村賢一 | 1962年10月14日生 | 1986年４月 ㈱アスキー入社 1988年10月 同社社長室 広報担当、事業開発担当部長 1990年12月 ㈱アスキーエクスプレス設立 取締役企画部長 1991年12月 ㈱アスキーエアーネットワーク設立 代表取締役 1994年10月 ㈱アスキーネット 取締役 1996年７月 ㈱アスキーインターネットサービスカンパニー 副事業部長 1998年６月 セコム㈱入社 ネットワークセキュリティ事業部 スーパーバイザー 1999年２月 当社設立 代表取締役 2001年12月 ㈱インフォビュー 取締役 2004年11月 ㈱パーソナルショップ設立 代表取締役 2005年８月 ㈱ワイズワークスプロジェクト 取締役 2005年10月 ㈱ユニコム設立 代表取締役(現任) 2006年７月 ㈱ＥＣホールディングス（現 ECH㈱） 取締役 2021年６月 当社 代表取締役ＣＥＯ（現任） | 1986年４月 | ㈱アスキー入社 | 1988年10月 | 同社社長室 広報担当、事業開発担当部長 | 1990年12月 | ㈱アスキーエクスプレス設立 取締役企画部長 | 1991年12月 | ㈱アスキーエアーネットワーク設立 代表取締役 | 1994年10月 | ㈱アスキーネット 取締役 | 1996年７月 | ㈱アスキーインターネットサービスカンパニー 副事業部長 | 1998年６月 | セコム㈱入社 ネットワークセキュリティ事業部 スーパーバイザー | 1999年２月 | 当社設立 代表取締役 | 2001年12月 | ㈱インフォビュー 取締役 | 2004年11月 | ㈱パーソナルショップ設立 代表取締役 | 2005年８月 | ㈱ワイズワークスプロジェクト 取締役 | 2005年10月 | ㈱ユニコム設立 代表取締役(現任) | 2006年７月 | ㈱ＥＣホールディングス（現 ECH㈱） 取締役 | 2021年６月 | 当社 代表取締役ＣＥＯ（現任） | (注)３ | 150,000 | ||
| 1986年４月 | ㈱アスキー入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1988年10月 | 同社社長室 広報担当、事業開発担当部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1990年12月 | ㈱アスキーエクスプレス設立 取締役企画部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1991年12月 | ㈱アスキーエアーネットワーク設立 代表取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1994年10月 | ㈱アスキーネット 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1996年７月 | ㈱アスキーインターネットサービスカンパニー 副事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年６月 | セコム㈱入社 ネットワークセキュリティ事業部 スーパーバイザー | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1999年２月 | 当社設立 代表取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2001年12月 | ㈱インフォビュー 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2004年11月 | ㈱パーソナルショップ設立 代表取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年８月 | ㈱ワイズワークスプロジェクト 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年10月 | ㈱ユニコム設立 代表取締役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年７月 | ㈱ＥＣホールディングス（現 ECH㈱） 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年６月 | 当社 代表取締役ＣＥＯ（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役 ＣＯＯ社長 | 柳田要一 | 1963年３月13日生 | 1986年４月 ㈱リクルート入社 2004年６月 ㈱リクルート退社 2005年９月 当社 入社 2006年６月 当社 取締役 2009年６月 当社 最高情報責任者(現任) 2018年６月 当社 常務取締役 2021年６月 2021年11月 2022年６月 当社 代表取締役ＣＯＯ社長（現任） ㈱クロストラスト 代表取締役社長 ㈱ＷＣＡ 取締役（現任） | 1986年４月 | ㈱リクルート入社 | 2004年６月 | ㈱リクルート退社 | 2005年９月 | 当社 入社 | 2006年６月 | 当社 取締役 | 2009年６月 | 当社 最高情報責任者(現任) | 2018年６月 | 当社 常務取締役 | 2021年６月 2021年11月 2022年６月 | 当社 代表取締役ＣＯＯ社長（現任） ㈱クロストラスト 代表取締役社長 ㈱ＷＣＡ 取締役（現任） | (注)３ | 57,500 | ||||||||||||||||
| 1986年４月 | ㈱リクルート入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2004年６月 | ㈱リクルート退社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年９月 | 当社 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年６月 | 当社 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2009年６月 | 当社 最高情報責任者(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社 常務取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年６月 2021年11月 2022年６月 | 当社 代表取締役ＣＯＯ社長（現任） ㈱クロストラスト 代表取締役社長 ㈱ＷＣＡ 取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 田中裕之 | 1972年10月27日生 | 2000年５月 ラピッドサイト㈱（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱）入社 2000年７月 ㈱アイル（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱）転籍 商品開発室長 2002年４月 同社 事業開発部部長 2003年３月 日本ジオトラスト㈱（現 GMOグローバルサイン㈱）設立 取締役 2006年10月 Hosting&SECURITY Inc.（現 GMO-Z.com USA Inc.）取締役 2010年８月 株式会社ワダックス（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱） 取締役 2010年９月 同社 リテール本部本部長 同社 リテール営業部部長 2013年２月 アマゾンジャパン㈱（現 アマゾンジャパン合同会社）入社 ハードライン事業本部DIY&工具事業部 事業部長 2017年11月 当社 入社 2018年４月 当社 執行役員 2018年８月 ㈱クロストラスト 監査役 2020年１月 ㈱コマースニジュウイチ 代表取締役社長 （現任） 2020年３月 ㈱ウェブクルーエージェンシー(現 ㈱ＷＣＡ)取締役 2020年６月 当社 取締役（現任） 2020年12月 ㈱クロストラスト 取締役 | 2000年５月 | ラピッドサイト㈱（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱）入社 | 2000年７月 | ㈱アイル（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱）転籍 商品開発室長 | 2002年４月 | 同社 事業開発部部長 | 2003年３月 | 日本ジオトラスト㈱（現 GMOグローバルサイン㈱）設立 取締役 | 2006年10月 | Hosting&SECURITY Inc.（現 GMO-Z.com USA Inc.）取締役 | 2010年８月 | 株式会社ワダックス（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱） 取締役 | 2010年９月 | 同社 リテール本部本部長 同社 リテール営業部部長 | 2013年２月 | アマゾンジャパン㈱（現 アマゾンジャパン合同会社）入社 ハードライン事業本部DIY&工具事業部 事業部長 | 2017年11月 | 当社 入社 | 2018年４月 | 当社 執行役員 | 2018年８月 | ㈱クロストラスト 監査役 | 2020年１月 | ㈱コマースニジュウイチ 代表取締役社長 （現任） | 2020年３月 | ㈱ウェブクルーエージェンシー(現 ㈱ＷＣＡ)取締役 | 2020年６月 | 当社 取締役（現任） | 2020年12月 | ㈱クロストラスト 取締役 | (注)３ | － |
| 2000年５月 | ラピッドサイト㈱（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年７月 | ㈱アイル（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱）転籍 商品開発室長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2002年４月 | 同社 事業開発部部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2003年３月 | 日本ジオトラスト㈱（現 GMOグローバルサイン㈱）設立 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年10月 | Hosting&SECURITY Inc.（現 GMO-Z.com USA Inc.）取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2010年８月 | 株式会社ワダックス（現 GMOグローバルサイン・ホールディングス㈱） 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2010年９月 | 同社 リテール本部本部長 同社 リテール営業部部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2013年２月 | アマゾンジャパン㈱（現 アマゾンジャパン合同会社）入社 ハードライン事業本部DIY&工具事業部 事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年11月 | 当社 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年４月 | 当社 執行役員 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年８月 | ㈱クロストラスト 監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年１月 | ㈱コマースニジュウイチ 代表取締役社長 （現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年３月 | ㈱ウェブクルーエージェンシー(現 ㈱ＷＣＡ)取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 当社 取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月 | ㈱クロストラスト 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 古川徳厚 | 1981年５月１日生 | 2007年４月 マッキンゼー・アンド・カンパニー・インク・ ジャパン入社 2010年７月 アドバンテッジパートナーズ有限責任事業組合 (現 ㈱アドバンテッジパートナーズ)入社 2014年12月 ㈱ピクセラ 取締役 2016年10月 ㈱エムピーキッチン 取締役(現任) 2016年10月 Ｊ－ＦＯＯＤＳ ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ ＬＩＭＩＴＥＤ ＤＩＲＥＣＴＯＲ 2018年１月 アドバンテッジアドバイザーズ㈱出向 取締役 2019年６月 当社 社外取締役(現任) 2019年10月 ㈱ひらまつ 取締役 2020年３月 アークランドサービスホールディングス㈱ 社外取締役（現任） 日本パワーファスニング㈱ 社外取締役（現任） 2020年６月 アドバンテッジアドバイザーズ㈱ 取締役／パートナー（現任） | 2007年４月 | マッキンゼー・アンド・カンパニー・インク・ ジャパン入社 | 2010年７月 | アドバンテッジパートナーズ有限責任事業組合 (現 ㈱アドバンテッジパートナーズ)入社 | 2014年12月 | ㈱ピクセラ 取締役 | 2016年10月 | ㈱エムピーキッチン 取締役(現任) | 2016年10月 | Ｊ－ＦＯＯＤＳ ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ ＬＩＭＩＴＥＤ ＤＩＲＥＣＴＯＲ | 2018年１月 | アドバンテッジアドバイザーズ㈱出向 取締役 | 2019年６月 | 当社 社外取締役(現任) | 2019年10月 | ㈱ひらまつ 取締役 | 2020年３月 | アークランドサービスホールディングス㈱ 社外取締役（現任） | 日本パワーファスニング㈱ 社外取締役（現任） | 2020年６月 | アドバンテッジアドバイザーズ㈱ 取締役／パートナー（現任） | (注)３ | － | |||||||||
| 2007年４月 | マッキンゼー・アンド・カンパニー・インク・ ジャパン入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2010年７月 | アドバンテッジパートナーズ有限責任事業組合 (現 ㈱アドバンテッジパートナーズ)入社 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年12月 | ㈱ピクセラ 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年10月 | ㈱エムピーキッチン 取締役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年10月 | Ｊ－ＦＯＯＤＳ ＨＯＮＧ ＫＯＮＧ ＬＩＭＩＴＥＤ ＤＩＲＥＣＴＯＲ | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年１月 | アドバンテッジアドバイザーズ㈱出向 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社 社外取締役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年10月 | ㈱ひらまつ 取締役 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年３月 | アークランドサービスホールディングス㈱ 社外取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 日本パワーファスニング㈱ 社外取締役（現任） | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | アドバンテッジアドバイザーズ㈱ 取締役／パートナー（現任） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有 株式数 (株) | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役 (監査等委員) | 越後屋真弓 | 1965年８月29日生 | 1989年４月 青和特許法律事務所 入所 1990年４月 ㈱アスキー 入社 1994年４月 FCBジャパン㈱ 入社 1999年２月 当社 監査役 2000年６月 当社 取締役経営管理本部長 2005年６月 2005年11月 当社 退社 有限会社ティルハート設立 取締役（現任） 2017年４月 学校法人東海医療学園附属総合臨床センター 非常勤 2020年６月 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) | 1989年４月 | 青和特許法律事務所 入所 | 1990年４月 | ㈱アスキー 入社 | 1994年４月 | FCBジャパン㈱ 入社 | 1999年２月 | 当社 監査役 | 2000年６月 | 当社 取締役経営管理本部長 | 2005年６月 2005年11月 | 当社 退社 有限会社ティルハート設立 取締役（現任） | 2017年４月 | 学校法人東海医療学園附属総合臨床センター 非常勤 | 2020年６月 | 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) | (注)４ | 3,600 | ||||||||
| 1989年４月 | 青和特許法律事務所 入所 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1990年４月 | ㈱アスキー 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1994年４月 | FCBジャパン㈱ 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1999年２月 | 当社 監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年６月 | 当社 取締役経営管理本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年６月 2005年11月 | 当社 退社 有限会社ティルハート設立 取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年４月 | 学校法人東海医療学園附属総合臨床センター 非常勤 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 (監査等委員) | 岩出 誠 | 1951年２月19日生 | 1977年４月 東京弁護士会登録 1986年５月 岩出綜合法律事務所開設 所長 (現 ロア・ユナイテッド法律事務所)代表パートナー(現任) 1995年６月 ㈱ダイヤモンド・フリードマン社 （現 ㈱ダイヤモンド・リテイルメディア） 監査役 1998年４月 東京簡易裁判所 民事調停委員 2000年３月 労働省労働基準局「社内預金に関する研究会」専門委員 2000年９月 当社 監査役 2001年１月 厚生労働省 労働政策審議会 労働条件分科会公益代表委員 2005年９月 ㈱ドン・キホーテ 監査役 2006年４月 青山学院大学 客員教授就任 首都大学東京法科大学院（現 東京都立大学法科大学院） 講師(労働法)就任(現任) 2007年４月 ドイト㈱ 監査役 2008年４月 2016年６月 千葉大学法科大学院 客員教授(労働法)就任 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) 2018年４月 2022年１月 明治学院大学大学院 客員教授就任(現任) 弁護士法人ロア・ユナイテッド法律事務所 代表社員就任（現任） | 1977年４月 | 東京弁護士会登録 | 1986年５月 | 岩出綜合法律事務所開設 所長 (現 ロア・ユナイテッド法律事務所)代表パートナー(現任) | 1995年６月 | ㈱ダイヤモンド・フリードマン社 （現 ㈱ダイヤモンド・リテイルメディア） 監査役 | 1998年４月 | 東京簡易裁判所 民事調停委員 | 2000年３月 | 労働省労働基準局「社内預金に関する研究会」専門委員 | 2000年９月 | 当社 監査役 | 2001年１月 | 厚生労働省 労働政策審議会 労働条件分科会公益代表委員 | 2005年９月 | ㈱ドン・キホーテ 監査役 | 2006年４月 | 青山学院大学 客員教授就任 首都大学東京法科大学院（現 東京都立大学法科大学院） 講師(労働法)就任(現任) | 2007年４月 | ドイト㈱ 監査役 | 2008年４月 2016年６月 | 千葉大学法科大学院 客員教授(労働法)就任 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) | 2018年４月 2022年１月 | 明治学院大学大学院 客員教授就任(現任) 弁護士法人ロア・ユナイテッド法律事務所 代表社員就任（現任） | (注)４ | 25,200 |
| 1977年４月 | 東京弁護士会登録 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1986年５月 | 岩出綜合法律事務所開設 所長 (現 ロア・ユナイテッド法律事務所)代表パートナー(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1995年６月 | ㈱ダイヤモンド・フリードマン社 （現 ㈱ダイヤモンド・リテイルメディア） 監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年４月 | 東京簡易裁判所 民事調停委員 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年３月 | 労働省労働基準局「社内預金に関する研究会」専門委員 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年９月 | 当社 監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2001年１月 | 厚生労働省 労働政策審議会 労働条件分科会公益代表委員 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年９月 | ㈱ドン・キホーテ 監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年４月 | 青山学院大学 客員教授就任 首都大学東京法科大学院（現 東京都立大学法科大学院） 講師(労働法)就任(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年４月 | ドイト㈱ 監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2008年４月 2016年６月 | 千葉大学法科大学院 客員教授(労働法)就任 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年４月 2022年１月 | 明治学院大学大学院 客員教授就任(現任) 弁護士法人ロア・ユナイテッド法律事務所 代表社員就任（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 (監査等委員) | 中村 渡 | 1966年４月25日生 | 1991年９月 アーサーアンダーセン会計事務所(現 有限責任あずさ監査法人)入社 1995年１月 ㈱マイツ(池田公認会計士事務所)入社 1995年７月 公認会計士登録 1996年１月 日本合同ファイナンス㈱(現 ㈱ジャフコグループ㈱)入社 ジャフコ公開コンサルティング㈱(現 ジャフココンサルティング㈱)出向 1999年４月 同社 事業投資グループ 2000年12月 中村公認会計士事務所開設 所長(現任) 2004年６月 当社 監査役 2015年10月 2016年６月 当社 常勤監査役 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) 2019年２月 ㈱エクスモーション 社外取締役(監査等委員)(現任) 2019年３月 Ｊ－ＳＴＡＲ㈱ 監査役(現任) 2021年３月 丸松物産㈱ 社外取締役（現任） | 1991年９月 | アーサーアンダーセン会計事務所(現 有限責任あずさ監査法人)入社 | 1995年１月 | ㈱マイツ(池田公認会計士事務所)入社 | 1995年７月 | 公認会計士登録 | 1996年１月 | 日本合同ファイナンス㈱(現 ㈱ジャフコグループ㈱)入社 ジャフコ公開コンサルティング㈱(現 ジャフココンサルティング㈱)出向 | 1999年４月 | 同社 事業投資グループ | 2000年12月 | 中村公認会計士事務所開設 所長(現任) | 2004年６月 | 当社 監査役 | 2015年10月 2016年６月 | 当社 常勤監査役 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) | 2019年２月 | ㈱エクスモーション 社外取締役(監査等委員)(現任) | 2019年３月 | Ｊ－ＳＴＡＲ㈱ 監査役(現任) | 2021年３月 | 丸松物産㈱ 社外取締役（現任） | (注)４ | 400 | ||
| 1991年９月 | アーサーアンダーセン会計事務所(現 有限責任あずさ監査法人)入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1995年１月 | ㈱マイツ(池田公認会計士事務所)入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1995年７月 | 公認会計士登録 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1996年１月 | 日本合同ファイナンス㈱(現 ㈱ジャフコグループ㈱)入社 ジャフコ公開コンサルティング㈱(現 ジャフココンサルティング㈱)出向 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1999年４月 | 同社 事業投資グループ | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年12月 | 中村公認会計士事務所開設 所長(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2004年６月 | 当社 監査役 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年10月 2016年６月 | 当社 常勤監査役 当社 社外取締役(監査等委員)(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年２月 | ㈱エクスモーション 社外取締役(監査等委員)(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年３月 | Ｊ－ＳＴＡＲ㈱ 監査役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年３月 | 丸松物産㈱ 社外取締役（現任） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 計 | 236,700 | ||||||||||||||||||||||||||||
(注)１ 取締役 古川徳厚氏は、社外取締役であります。
２ 監査等委員である取締役 岩出誠、中村渡及び越後屋真弓の各氏は、社外取締役であります。
３ 取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査等委員である取締役の任期は、2022年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。 ５ 当社は、法令に定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 (株) | |
| 太田 諭哉 | 1975年12月16日生 | 1998年４月 | 安田信託銀行㈱(現 みずほ信託銀行㈱)入行 | (注) | － |
| 2001年10月 | 監査法人トーマツ(現 有限責任監査法人トーマツ)入社 | ||||
| 2005年２月 | ㈲スパイラル・アンド・カンパニー (現 ㈱スパイラル・アンド・カンパニー) 代表取締役社長(現任) | ||||
| 2005年３月 | 公認会計士登録 太田諭哉公認会計士事務所（現 スパイラル共同公認会計士事務所）開業 | ||||
| 2006年３月 | 税理士登録 | ||||
| 2006年６月 2015年10月 2017年11月 2021年６月 | 税理士法人スパイラル設立 代表社員(現任) 当社 監査役 ㈱ジンズ(現 ㈱ジンズホールディングス) 社外監査役（現任） ㈱コマースニジュウイチ 社外監査役（現任） | ||||
(注) 補欠の監査等委員である取締役の任期は、就任した時から退任した監査等委員である取締役の任期の満了の時までであります。 ② 社外役員の状況
当社は現在、取締役７名のうち４名が社外取締役であり、取締役(監査等委員である取締役を除く。)が１名、監査等委員である取締役が３名を選任しています。社外取締役である古川徳厚氏は社外取締役として数多くの投資先の経営に関与した経験及び経営者としての見識を、岩出誠氏は弁護士として会社法務・労務問題に豊富な知識・経験等を、中村渡氏は公認会計士として専門的な見地を、越後屋真弓氏はＥＣ事業及び管理系業務に関する豊富な経験と知識を有しており、当社の監査・監督体制を活かしていただけるものと判断し、選任しております。
なお、当該社外取締役４名と当社の間には、人的関係、重要な取引関係及びその他の利害関係はないものと判断しております。また2022年３月31日時点において岩出誠、中村渡及び越後屋真弓の各氏は当社の株式を保有しておりますが、重要性はないと判断しております。
当社は、社外からの幅広い知見から適切な助言をいただくと共に、中立的・客観的視点から公平性を保ち適正な監視体制を構築するため、社外取締役を招聘しております。
当社において、社外取締役を選任するにあたり、独立性について特段の定めはありませんが、様々な分野に関する豊富な知識・経験を有し、中立的・客観的な視点から公平性を保ち監督又は監査を行うことのできる者であり、一般株主と利益相反が生じるおそれがないことを基本的な考え方として、選任しております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
当社の監査等委員会は、社外取締役で全員構成されているため、下記「(３) 監査の状況 ①監査等委員会監査の状況」に記載のとおりであります。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は、監査等委員３名（うち社外取締役３名）で構成されており、監査等委員会が定めた監査の方針、業務の分担等に従い、取締役会その他の重要な会議に出席するほか、取締役等から職務の執行状況を聴取し、重要な決裁書類等を閲覧することにより、業務及び財産の状況を調査することを通じて取締役の職務執行状況の監査を行っております。
なお、個々の監査等委員の当事業年度における主な活動状況は次のとおりです。
| 氏名 | 出席状況及び発言状況 |
|---|---|
| 越後屋 真弓 | 当事業年度に開催された監査等委員会13回すべてに出席しました。ＥＣ事業及び管理系業務に関する幅広い見地から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための発言を行い、また、監査等委員会において、当社のコンプライアンス体制並びに内部監査等について適宜、必要な発言を行っています。 |
| 岩出 誠 | 当事業年度に開催された監査等委員会13回すべてに出席しました。弁護士としての専門的な見地から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための発言を行っています。また、監査等委員会において、当社のコンプライアンス体制並びに内部監査等について適宜、必要な発言を行っています。 |
| 中村 渡 | 当事業年度に開催された監査等委員会13回すべてに出席し、公認会計士としての専門的な見地から、取締役会の意思決定の妥当性・適正性を確保するための発言を行っています。また、監査等委員会において、当社の経理システム並びに内部監査等について適宜、必要な発言を行っています。 |
また、監査等委員である取締役が法令に定める員数を欠くことになる場合に備え、2022年６月29日開催の第24回定時株主総会において補欠の監査等委員である取締役１名を選任しております。
監査等委員会及び会計監査人は、監査等委員会規則に基づき、監査実施状況や監査結果を相互に報告し、綿密な連携を図っております。
また、必要に応じ内部統制評価委員会と連携し、内部統制に係る現状や課題を協議し、監査の有効性と効率性の確保を図っております。
② 内部監査の状況
当社の内部監査は、代表取締役により任命された内部監査人（１名）が、内部統制システム構築の基本方針に従い、取締役・使用人の職務の執行が法令・定款に適合することを確保し、職務が効率的に行われていることを定期的に監査しております。また、内部監査人は、監査等委員会からの指示に基づき監査を行い、その結果を監査等委員会へ報告しております。
③ 会計監査の状況
イ 監査法人の名称
有限責任監査法人トーマツ
ロ 継続監査期間
23年間(2000年３月期以降)
ハ 業務を執行した公認会計士
当社の会計監査業務を執行した公認会計士は下井田晶代氏、杉原伸太朗氏であり、独立した第三者の立場で適正な監査を行っております。
ニ 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士10名、公認会計士試験合格者２名、その他11名です。
ホ 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定にあたり、品質管理体制、監査の実施体制、監査報酬等を考慮することに加え、監査実績などにより総合的に判断します。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、十分に評価できるものと考え、有限責任監査法人トーマツを選定しました。
なお、監査等委員会は、会計監査人の職務の執行に障害がある等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定します。
また、監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査等委員全員の同意に基づき、会計監査人を解任します。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告します。
ヘ 監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員会は、会計監査人に対して評価を行っております。この評価については会計監査人が独立の立場を保持し、かつ、適正な監査を実施しているかを監査及び検証するとともに、会計監査人からその職務の執行状況についての報告、「監査結果概要報告」及び「会社計算規則第131条の会計監査人の職務の遂行に関する事項」の内容の説明を受け、検討をいたしました。又、会計監査人とのコミュニケーションも行いました。その結果、会計監査人の職務執行に問題はないと評価し、有限責任監査法人トーマツの再任を決議いたしました。
④ 監査報酬の内容等
イ 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に 基づく報酬(千円) | 非監査業務に 基づく報酬(千円) | 監査証明業務に 基づく報酬(千円) | 非監査業務に 基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 47,000 | － | 55,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 47,000 | － | 55,000 | － |
※ 上記以外に、前連結会計年度に係る追加報酬として8,000千円を当連結会計年度に支払っております。
ロ 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（イを除く）
該当事項はありません。
ハ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ニ 監査報酬の決定方針
該当事項はありませんが、前期実績と当期見積を比較し、規模・特性・監査日数等を勘案し、監査等委員会の同意を得たうえで決定しております。
ホ 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りなどが当社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、以下のとおり取締役の報酬等の内容の決定に関する方針を定めております。
なお、取締役会は、当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方法及び決定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。
当事業年度においては、2021年6月24日開催の取締役会にて代表取締役社長柳田要一に取締役の個人別の報酬額の具体的内容の決定を委任する旨の決議をしております。その権限の内容は、各取締役の基本報酬の額の決定であり、これらの権限を委任した理由は、当社全体の業績を俯瞰しつつ各取締役の担当職務の評価を行うには代表取締役社長が最も適しているからであります。
＜監査等委員でない取締役の報酬方針＞
監査等委員でない取締役の個人別の年間報酬は、就任直後の取締役会にてその決定方法について諮るものとし、異議が無ければ、原則として当該報酬の決定は代表取締役社長に一任しております。委任する権限の内容は、監査等委員でない取締役個人別の報酬の額の決定としております。なお、監査等委員でない取締役の報酬は、月例の固定報酬のみとしております。ただし、業績連動報酬及び株式等非金銭報酬について支払う場合は本方針とは別に取締役会においてその方針を決議し定めるものとしております。
代表取締役社長は、監査等委員でない取締役の個人別の年間報酬につき、株主総会で承認された報酬総額の限度内において、役位、職責、功績、在任年数に応じて世間水準、経営内容、従業員給与とのバランス等を総合的に考慮して決定するものとしております。
また、決定された監査等委員でない取締役の報酬は、12分割し、就任翌月から任期終了月まで毎月25日（25日が休日の場合はその前営業日）に支払うものとしております。
＜監査等委員である取締役について＞
監査等委員である取締役の個人別の年間報酬は、監査等委員である取締役の協議により決定するものとしております。なお、監査等委員である取締役の報酬は、月例の固定報酬のみとしております。
なお、決定に際しては、株主総会で承認された報酬総額の限度内において、役位、職責、在任年数に応じて世間水準、経営内容、従業員給与とのバランス等を総合的に考慮するものとしております。
また、決定された監査等委員である取締役の年間報酬は、12分割し、就任翌月から任期終了月まで毎月25日（25日が休日の場合はその前営業日）に支払うものとしております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 (千円) | 報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる 役員の員数 (名) | ||
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（監査等委員及び社外取締役を除く） | 113,874 | 113,874 | － | － | 3 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く） | － | － | － | － | － |
| 社外役員 | 16,680 | 16,680 | － | － | 4 |
③ 報酬等の総額が１億円以上である者の報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とする投資を純投資目的である投資株式とし、それ以外を純投資目的以外の目的である投資株式としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
イ 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、四半期ごとに、投融資先に対し、定める資料の提出を求め、投融資先に関する事業状況、財務状況、事業計画の進捗および重要な変更事項の有無について、調査、把握し、収益の実現可能性について検討し、保有の有無を判断しております。
ロ 銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） | 貸借対照表計上額の 合計額（千円） | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 2 | 50,000 |
| 非上場株式以外の株式 | - | - |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） | 株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） | 株式数の増加の理由 | |
|---|---|---|---|
| 非上場株式 | - | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | - | - | - |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） | 株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | - | - |
| 非上場株式以外の株式 | - | - |
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当する投資株式は保有しておりません。
第５【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1)当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2)当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2021年４月１日から2022年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2021年４月１日から2022年３月31日まで)の財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みとして、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入しております。
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 4,768,232 | 4,450,475 |
| 売掛金 | 1,319,384 | 965,948 |
| 契約資産 | － | 198,527 |
| 仕掛品 | 61,315 | 354 |
| 貯蔵品 | 2,785 | 735 |
| 前渡金 | 12,747 | 12,617 |
| 前払費用 | 63,551 | 74,013 |
| 暗号資産 | 106,604 | 114,785 |
| 未収還付法人税等 | 8,586 | 22,351 |
| その他 | 52,419 | 26,038 |
| 貸倒引当金 | △775 | △506 |
| 流動資産合計 | 6,394,852 | 5,865,339 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 224,351 | 214,185 |
| 減価償却累計額 | △21,416 | △30,729 |
| 建物（純額） | 202,934 | 183,455 |
| 工具、器具及び備品 | 402,860 | 426,325 |
| 減価償却累計額 | △300,121 | △351,634 |
| 工具、器具及び備品（純額） | 102,738 | 74,690 |
| リース資産 | 15,291 | 15,291 |
| 減価償却累計額 | △6,403 | △8,588 |
| リース資産（純額） | 8,887 | 6,702 |
| 有形固定資産合計 | 314,560 | 264,848 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 93,497 | 104,394 |
| のれん | 391,063 | 366,167 |
| 顧客関連資産 | 501,300 | 445,600 |
| その他 | 8,844 | 58,762 |
| 無形固定資産合計 | 994,705 | 974,924 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 254,810 | 453,526 |
| 関係会社株式 | 324,911 | 338,189 |
| 敷金保証金 | 261,693 | 264,926 |
| 長期前払費用 | 4,692 | 3,200 |
| 繰延税金資産 | 54,030 | 31,875 |
| 破産更生債権等 | 1,837 | 1,837 |
| その他 | － | 14,769 |
| 貸倒引当金 | △1,837 | △1,837 |
| 投資その他の資産合計 | 900,138 | 1,106,487 |
| 固定資産合計 | 2,209,404 | 2,346,260 |
| 資産合計 | 8,604,257 | 8,211,599 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 874,416 | 492,525 |
| 短期借入金 | 250,000 | 310,000 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 163,332 | 238,332 |
| 未払金 | 100,319 | 84,899 |
| 未払費用 | 13,564 | 103,137 |
| リース債務 | 2,389 | 2,458 |
| 未払法人税等 | 252,226 | 228,964 |
| 未払消費税等 | 99,290 | 95,776 |
| 前受金 | 104,325 | 66,631 |
| 預り金 | 2,528,205 | 2,209,502 |
| 賞与引当金 | 75,095 | － |
| 資産除去債務 | 8,311 | － |
| その他 | 5,593 | 26,143 |
| 流動負債合計 | 4,477,069 | 3,858,370 |
| 固定負債 | ||
| 新株予約権付社債 | 754,800 | 510,000 |
| 長期借入金 | 788,408 | 843,826 |
| リース債務 | 7,668 | 5,209 |
| 繰延税金負債 | 137,372 | 105,272 |
| 資産除去債務 | 83,275 | 85,575 |
| その他 | 11,976 | 13,682 |
| 固定負債合計 | 1,783,500 | 1,563,566 |
| 負債合計 | 6,260,569 | 5,421,936 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 645,728 | 768,128 |
| 資本剰余金 | 122,400 | 257,883 |
| 利益剰余金 | 1,892,353 | 2,430,138 |
| 自己株式 | △324,684 | △790,628 |
| 株主資本合計 | 2,335,798 | 2,665,522 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 7,889 | 13,230 |
| その他の包括利益累計額合計 | 7,889 | 13,230 |
| 非支配株主持分 | － | 110,910 |
| 純資産合計 | 2,343,687 | 2,789,662 |
| 負債純資産合計 | 8,604,257 | 8,211,599 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
| 売上高 | 10,504,870 | ※１ 5,746,946 |
| 売上原価 | 7,891,721 | 2,947,631 |
| 売上総利益 | 2,613,148 | 2,799,314 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 1,706,333 | ※２,※３ 1,747,773 |
| 営業利益 | 906,815 | 1,051,541 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 11 | 5,812 |
| 受取配当金 | － | 245 |
| 暗号資産評価益 | 95,609 | － |
| 投資有価証券売却益 | 62,723 | － |
| 持分法による投資利益 | 27,752 | 19,297 |
| 為替差益 | － | 11,663 |
| その他 | 16,839 | 6,076 |
| 営業外収益合計 | 202,936 | 43,095 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 7,315 | 8,799 |
| 暗号資産評価損 | － | 5,108 |
| 為替差損 | 521 | － |
| リース解約損 | 17,919 | － |
| 事務所移転費用 | 4,911 | － |
| 支払補償費 | 4,660 | － |
| 自己株式取得費用 | － | 2,458 |
| 雑損失 | 500 | 17 |
| 営業外費用合計 | 35,828 | 16,384 |
| 経常利益 | 1,073,923 | 1,078,252 |
| 特別損失 | ||
| 減損損失 | ※４ 277,545 | ※４ 15,258 |
| 特別損失合計 | 277,545 | 15,258 |
| 税金等調整前当期純利益 | 796,378 | 1,062,994 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 312,429 | 387,599 |
| 法人税等調整額 | 1,166 | △21,912 |
| 法人税等合計 | 313,596 | 365,687 |
| 当期純利益 | 482,781 | 697,306 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | － | 20,129 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 482,781 | 677,177 |
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
| 当期純利益 | 482,781 | 697,306 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 8,172 | 4,838 |
| その他の包括利益合計 | ※ 8,172 | ※ 4,838 |
| 包括利益 | 490,954 | 702,145 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 490,954 | 682,518 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | 19,627 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 523,328 | - | 1,548,009 | △324,444 | 1,746,893 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | - | - | △138,437 | - | △138,437 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 | - | - | 482,781 | - | 482,781 |
| 自己株式の取得 | - | - | - | △239 | △239 |
| 新株の発行 （新株予約権の行使） | 122,400 | 122,400 | - | - | 244,800 |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | - | - | - | - | - |
| 当期変動額合計 | 122,400 | 122,400 | 344,343 | △239 | 588,904 |
| 当期末残高 | 645,728 | 122,400 | 1,892,353 | △324,684 | 2,335,798 |
| その他の包括利益 累計額 | 純資産合計 | |
| その他有価証券 評価差額金 | ||
| 当期首残高 | △283 | 1,746,610 |
| 当期変動額 | ||
| 剰余金の配当 | - | △138,437 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 | - | 482,781 |
| 自己株式の取得 | - | △239 |
| 新株の発行 （新株予約権の行使） | - | 244,800 |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 8,172 | 8,172 |
| 当期変動額合計 | 8,172 | 597,077 |
| 当期末残高 | 7,889 | 2,343,687 |
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 645,728 | 122,400 | 1,892,353 | △324,684 | 2,335,798 |
| 会計方針の変更による 累積的影響額 | - | - | 20,966 | - | 20,966 |
| 会計方針の変更を反映した 当期首残高 | 645,728 | 122,400 | 1,913,320 | △324,684 | 2,356,765 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | - | - | △160,360 | - | △160,360 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 | - | - | 677,177 | - | 677,177 |
| 自己株式の取得 | - | - | - | △491,970 | △491,970 |
| 新株の発行 （新株予約権の行使） | 122,400 | 122,400 | - | - | 244,800 |
| 株式交付による増加 | - | 13,083 | - | 26,026 | 39,109 |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | - | - | - | - | - |
| 当期変動額合計 | 122,400 | 135,483 | 516,817 | △465,943 | 308,757 |
| 当期末残高 | 768,128 | 257,883 | 2,430,138 | △790,628 | 2,665,522 |
| その他の包括利益 累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
| その他有価証券 評価差額金 | |||
| 当期首残高 | 7,889 | - | 2,343,687 |
| 会計方針の変更による 累積的影響額 | - | - | 20,966 |
| 会計方針の変更を反映した 当期首残高 | 7,889 | - | 2,364,654 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | - | - | △160,360 |
| 親会社株主に帰属する 当期純利益 | - | - | 677,177 |
| 自己株式の取得 | - | - | △491,970 |
| 新株の発行 （新株予約権の行使） | - | - | 244,800 |
| 株式交付による増加 | - | - | 39,109 |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | 5,340 | 110,910 | 116,250 |
| 当期変動額合計 | 5,340 | 110,910 | 425,008 |
| 当期末残高 | 13,230 | 110,910 | 2,789,662 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 796,378 | 1,062,994 |
| のれん償却額 | 89,018 | 65,442 |
| 減価償却費 | 191,727 | 176,625 |
| 減損損失 | 277,545 | 15,258 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △14,080 | △268 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 8,378 | △75,095 |
| 受取利息及び受取配当金 | △11 | △6,058 |
| 支払利息 | 7,315 | 8,799 |
| 為替差損益（△は益） | △18 | △11,663 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △62,723 | － |
| 暗号資産評価損益（△は益） | △95,609 | 5,108 |
| 持分法による投資損益（△は益） | △27,752 | △19,297 |
| リース解約損 | 17,919 | － |
| 事務所移転費用 | 4,911 | － |
| 支払補償費 | 4,660 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | △17,765 | 162,109 |
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 61,862 | 65,670 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △142,074 | △384,785 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △13,421 | △31,372 |
| 預り金の増減額（△は減少） | 672,805 | △319,878 |
| その他の資産の増減額（△は増加） | 37,585 | 41,399 |
| その他の負債の増減額（△は減少） | 88,867 | 65,336 |
| その他 | － | △1,448 |
| 小計 | 1,885,517 | 818,877 |
| 利息及び配当金の受取額 | 5,215 | 11,708 |
| 利息の支払額 | △7,413 | △9,461 |
| 法人税等の支払額 | △221,956 | △405,486 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,661,363 | 415,638 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 資産除去債務の履行による支出 | △58,083 | △8,311 |
| 有形固定資産の取得による支出 | △175,635 | △21,424 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △46,587 | △114,713 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △50,000 | △120,070 |
| 投資有価証券の売却による収入 | 68,384 | － |
| 預け金の払戻による収入 | 61,630 | － |
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | － | ※２ △16,012 |
| 関係会社株式の取得による支出 | △100,000 | － |
| 敷金の差入による支出 | △102,773 | － |
| 敷金の回収による収入 | 154,816 | 11,249 |
| 差入保証金の回収による収入 | 50,000 | － |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △198,247 | △269,282 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 220,000 | 60,000 |
| 長期借入れによる収入 | 100,000 | 300,000 |
| 1年内返済予定の長期借入金の返済による支出 | △141,116 | △169,582 |
| リース債務の返済による支出 | △24,007 | △2,647 |
| 自己株式の取得による支出 | △239 | △491,970 |
| 配当金の支払額 | △138,491 | △159,999 |
| その他 | △1,562 | △89 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 14,582 | △464,288 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 18 | 85 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 1,477,717 | △317,847 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 3,288,749 | 4,766,466 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 4,766,466 | ※１ 4,448,619 |
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 4社
連結子会社の名称 株式会社クロストラスト
株式会社コマースニジュウイチ
株式会社ＷＣＡ
（注）株式会社ウェブクルーエージェンシーは、2021年９月28日付で株式会社
ＷＣＡに社名変更しております。
株式会社アーヴァイン・システムズ
（注）株式会社アーヴァイン・システムズは、2021年７月12日付で株式交付に
より同社の株式50.2％を取得したことから当連結会計年度より連結の範
囲に含めております。
(2) 連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
２．持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の関連会社の数 3社
持分法適用の関連会社の名称 ＥＣＨ株式会社
（注）株式会社ＥＣホールディングスは、2021年８月１日付でＥＣＨ株式会社
に社名変更しております。
株式会社ポイントラグ
ＦＰＣ株式会社
(2) 持分法を適用しない関連会社の数 1社
持分法を適用しない関連会社の名称 インターネット・ビジネス・フロンティア株式会社
持分法を適用しない理由
持分法非適用会社は、当期純損益及び利益剰余金に及ぼす影響が軽微であり、全体としても重要性がないた
め、持分法の適用範囲から除外しております。
(3) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用
しております。
３．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
満期保有目的債券
原価法を採用しております。
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用してお
ります。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
② 棚卸資産
仕掛品及び貯蔵品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切り下げの方法により算定)を採用し
ております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備）について、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 ８～18年
工具、器具及び備品 ３～20年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
販売用ソフトウエアは、見込販売収益に基づく償却額と販売可能な残存販売期間に基づく均等配分額を比較
し、いずれか大きい額を計上する方法によっております。
自社利用のソフトウエアは、社内における合理的な利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しておりま
す。
顧客関連資産は、効果の及ぶ期間（10年）に基づく定額法によっております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権について
は個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に帰属する金額を計上しており
ます。なお、当連結会計年度末においては、発生しておりません。
③ 受注損失引当金
受注契約にかかる将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注契約に係る損失見込額を計上
しております。なお、当連結会計年度末においては、発生しておりません。
(4) のれんの償却方法及び償却期間
のれんについては、その効果の及ぶ合理的な期間（８年）で均等償却しております。ただし、重要性のない
ものについては一括償却しております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
当社及び連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当
該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりです。
① ＥＣシステム事業
ＥＣシステム事業においては、中小企業向けに、運営に必要な店舗ページ、ドメイン、メール、各種決済機能、受注や顧客管理などがひとつになったクラウド型のＥＣシステムを提供しております。また、大企業向けには、拡張性や柔軟性の高いパッケージ型のＥＣシステムを構築し、運用をサポートしております。
ＥＣシステム事業における収益は、各取引の実態に応じて、一時点もしくは一定の期間にわたり収益を認識しております。
一時点での収益を認識する取引として、主に受注処理手数料、ライセンスや機器の販売等がありますが、契約において、支配の移転時点が明記されている場合は、当該支配の移転時点に収益を認識しております。上記以外は、顧客への引渡時に収益を認識しております。
一定の期間にわたり収益を認識する取引として、システム利用料や保守等のサービス提供、システム開発等の履行義務があります。
システム利用料や保守等のサービス提供の履行義務は、履行義務が主に時の経過につれて充足されるため、顧客との契約に係る取引価格を契約期間にわたり均等に収益を認識しております。
システム開発の履行義務は、開発の進捗によって充足されるため、開発の進捗度に応じて、開発期間にわたり収益を認識しております。進捗度は、発生したコストに基づくインプット法（原価比例法）を用いております。
② 決済サービス事業
決済サービス事業においては、顧客のＥＣシステムに決済機能を提供し、顧客の決済業務を代行しております。
決済サービス事業における収益は、各取引の実態に応じて、一時点で認識しております。主な履行義務は、カード会社・コンビニエンスストア等を通じて収受した消費者の決済代金を顧客へ引き渡すことであり、同時点で収益を認識しております。
このように、顧客に代わり代金を回収することが当社の履行義務であることから、当履行義務の性質を鑑み、代理人取引と判断し、顧客から収受する手数料からカード会社等へ支払う手数料を控除した純額を収益として計上しております。また、これらの対価については、当履行義務の提供時に当社受取手数料を差引くことにより収受しております。
③ マーケティングサービス事業
マーケティングサービス事業においては、販売促進や広告戦略の立案（以下、コンサルティング）、広告運用の手配（以下、集客代行）、ＥＣサイトの制作（以下、制作代行）、ＥＣサイト運営に関連する業務（以下、運営代行）など、顧客の販売促進活動を支援しております。
マーケティングサービス事業における収益は、各取引の実態に応じて、一定の期間にわたり認識しております。
コンサルティングの履行義務は、顧客の販売促進や広告戦略に関する課題解決に向けたコンサルティングサービスを提供することです。
集客代行の履行義務は、顧客に代わりリスティング広告会社等へ広告運用の依頼を代行することです。そのため、当履行義務の性質を鑑み、代理人取引と判断し、顧客から収受する集客代行の代金から広告運営会社へ支払う費用を控除した純額を収益として計上しております。
制作代行の履行義務は、顧客のＥＣサイトの制作を代行することです。なお、制作費用が多額の場合は、制作の進捗に応じて、収益を計上しております。
運営代行の履行義務は、顧客のＥＣサイト運営に関連する業務を代行することです。
マーケティングサービス事業に関する取引の対価は、顧客との契約条件により算定しております。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であ
り、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資となっております。
(重要な会計上の見積り)
のれん及び顧客関連資産
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
当連結会計年度の連結財務諸表に計上したのれんの金額は366,167千円、顧客関連資産の金額は445,600千円です。主な内訳は以下のとおりです。
| 当連結会計年度 | |
|---|---|
| のれん | |
| 株式会社コマースニジュウイチ | 305,463千円 |
| 株式会社ＷＣＡ | 25,948千円 |
| 顧客関連資産 | |
| 株式会社コマースニジュウイチ | 245,600千円 |
| 株式会社ＷＣＡ | 200,000千円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
株式取得時に識別したのれん及び顧客関連資産（以下、のれん等という）については、その効果の及ぶ期間に亘って規則的に償却処理しておりますが、当初取得時の事業計画通りに進捗せず、営業から生ずる損益が継続してマイナスとなっている場合や、経営環境が著しく悪化しているような場合等、のれん等を含む資産グループに減損の兆候があると認められる場合には、減損損失の認識の要否を検討しております。なお、株式会社コマースニジュウイチについては当初取得時の事業計画、株式会社ＷＣＡについては、過年度ののれん等の減損処理に用いられた事業計画を基礎として評価しております。
減損損失の認識の判定においては、対象会社から得られる割引前将来キャッシュ・フローの総額と帳簿価額を比較することにより要否を判定しております。割引前将来キャッシュ・フローの見積りについては、取締役会で承認された翌連結会計年度の予算及び当初取得時の事業計画を基礎としたキャッシュ・フローの見積額を使用しております。なお、当連結会計年度において、減損の兆候は無いと判断しております。
将来の不確実な経済状況及び関係会社の経営状況の変化により、これらの仮定について見直しが必要となった場合、翌連結会計年度以降の連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、決済サービス及びマーケティングサービスにおける代理人取引契約に係る収益について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、当連結会計年度より当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る金額から仕入先へ支払う金額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。また、マーケティングサービスにおける一部の取引については、従来の基準に比して収益認識期間のずれが生じるため、それぞれの履行義務の充足時期に対応して収益を認識することとしております。さらに、システム開発の請負契約については、従来は完成基準を適用しておりましたが、そのうち金額の重要性が乏しい契約を除いて、一定の期間にわたり充足される履行義務について、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減しております。
また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、当連結会計年度より「売掛金」及び「契約資産」に含めて表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。
この結果、収益認識会計基準の適用前と比べて、当連結会計年度の連結損益計算書は、売上高は、4,175,124千円減少し、売上原価は、4,208,913千円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前当期純利益は、それぞれ33,789千円増加しております。
当連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、連結株主資本等変動計算書の利益剰余金の当期首残高は、20,966千円増加しております。
当連結会計年度の１株当たり純資産額は4円17銭増加し、１株当たり当期純利益は6円72銭増加、潜在株式調整後１株当たり当期純利益は6円08銭増加しております。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については、記載をしておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行っております。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第７-４項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
(表示方法の変更)
（連結貸借対照表）
前連結会計年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「未収還付法人税等」は、資産の総額の100分の1を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた61,006千円は、「未収還付法人税等」8,586千円、「その他」52,419千円として組み替えております。
前連結会計年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「未払費用」及び「未払消費税等」は、資産の総額の100分の1を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた118,448千円は、「未払費用」13,564千円、「未払消費税等」99,290千円、「その他」5,593千円として組み替えております。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、独立掲記していた「雑収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より、「営業外収益」の「その他」に組み替えております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた16,839千円は、「その他」に組み替えております。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の資産の増減額（△は増加）」に含めていた「棚卸資産の増減額（△は増加）」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より、独立掲記することとしました。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他の資産の増減額（△は増加）」に表示していた99,447千円は、「棚卸資産の増減額（△は増加）」61,862千円、「その他の資産の増減額（△は増加）」37,585千円に組み替えております。
(追加情報)
（財務制限条項）
当社は、新株予約権付社債 510,000千円について財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、引受先の要求に基づき、社債を一括償還、もしくは新株予約権の行使が行われる可能性があります。当該条項の主な内容は以下のとおりであります。
①当社の各連結会計年度に係る連結損益計算書に記載される営業損益が２期連続して損失となった場合
②当社の各連結会計年度末日における連結貸借対照表に記載される純資産合計の額が、直前の連結会計年度末日に
おける連結貸借対照表に記載される純資産合計の額の75％を下回った場合
③引受契約に定める前提条件が成就していなかったことが判明した場合
④当社が引受契約上の義務又は表明・保証に違反（軽微な違反を除く。）した場合
（資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱いの適用）
「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」（実務対応報告第38号 2018年３月14日）に従った会計処理を行っております。仮想通貨に関する注記は以下のとおりです。なお、「情報通信技術の進展に伴う金融取引の多様化に対応するための資金決済に関する法律等の一部を改正する法律」（令和元年法律第28号）により資金決済法が改正され、仮想通貨は暗号資産に呼称が変更されており、以下の注記では暗号資産と記載しております。
(1) 暗号資産の連結貸借対照表計上額
| 前連結会計年度（2021年３月31日） | 当連結会計年度（2022年３月31日） | |
|---|---|---|
| 保有する暗号資産 | 106,604千円 | 114,785千円 |
| 合 計 | 106,604千円 | 114,785千円 |
(2) 保有する暗号資産の種類ごとの保有数量及び連結貸借対照表計上額
① 活発な市場が存在する暗号資産
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |||
| 種 類 | 保有数(単位) | 連結貸借対照表 計上額 | 保有数(単位) | 連結貸借対照表 計上額 |
| ビットコイン | 16.33944137BTC | 106,532千円 | 17.33944137BTC | 98,325千円 |
| ビットコインキャッシュ | 1.19833697BCH | 71千円 | 1.19833697BCH | 53千円 |
| イーサリアム | - | - | 40ETH | 16,405千円 |
| 合 計 | - | 106,604千円 | - | 114,785千円 |
② 活発な市場が存在しない暗号資産
該当事項はありません。
（新型コロナウイルスの感染症の感染拡大による影響）
当社グループでは、連結財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、固定資産の減損会計、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当連結会計年度の業績への影響は限定的であり、会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しており、今後も重要な影響はないと考えております。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響については不確定要素が多く、今後の事業環境の変化により、実際の結果はこれらの見積りとは異なる可能性があります。
(連結貸借対照表関係)
前連結会計年度において、従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込み額のうち当連結会計年度に負担すべき金額を「流動負債」の「賞与引当金」に計上しておりましたが、当連結会計年度においては、連結財務諸表作成時に支給金額が確定となったため、「流動負債」の「未払費用」にその支給額79,909千円を含めております。
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）(1)顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりです。
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 広告宣伝費 | 31,373千円 | 136,645千円 |
| 役員報酬 | 127,975 〃 | 164,198 〃 |
| 給与 | 427,879 〃 | 417,344 〃 |
| 地代家賃 | 280,291 〃 | 272,043 〃 |
| 賞与引当金繰入額 | 18,587 〃 | - 〃 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、販売費及び一般管理費の主要な費目として表示しておりました「減価償却費」「貸倒引当金繰入額」については、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度において販売費及び一般管理費の主要な費目として表示しておりません。
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれている研究開発費の総額
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|---|---|
| 37,879千円 | 2,410千円 |
※４ 減損損失
当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。
前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 会社・場所 | 用途 | 種類 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 連結子会社 株式会社コマースニジュウイチ （東京都港区） | 事務所 | 建物 工具、器具及び備品等 | 130,622千円 |
| 連結子会社 株式会社ウェブクルーエージェンシー （東京都港区） | その他 | のれん | 146,922千円 |
当社グループは、会社単位で資産のグルーピングを行っております。
株式会社コマースニジュウイチは、事務所移転により、旧事務所の建物、工具、器具及び備品等につき、将来の使用見込がなくなったため、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。その内訳は、建物127,653千円、工具、器具及び備品1,685千円、他1,283千円です。
なお、事務所資産の回収可能価額を正味売却価額により測定しており、零として評価しています。
株式会社ウェブクルーエージェンシーは、昨年から続くコロナ禍のため顧客対象企業の広告予算（特にマス媒体広告やイベント関係）が減少した影響を受け減収を余儀なくされました。当初想定していた収益が見込めなくなったことから、株式取得時に発生したのれんについて、その帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。
なお、のれんの回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フローを16.5％で割り引いて算定しています。
（注）株式会社ウェブクルーエージェンシーは、2021年９月28日付で株式会社ＷＣＡに社名変更しております。
当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日）
| 会社・場所 | 用途 | 種類 | 金額 |
|---|---|---|---|
| 株式会社Ｅストアー （東京都港区） | 試作機 | ソフトウエア | 12,084千円 |
| 連結子会社 株式会社クロストラスト （北海道札幌市） | SSL事業 営業権 | 営業権 | 2,926千円 |
| 連結子会社 株式会社クロストラスト （北海道札幌市） | ホームページ | ソフトウエア | 247千円 |
当社グループは、会社単位で資産のグルーピングを行っております。
株式会社Ｅストアーは、当社グループで行っている新規事業に係るシステムの見直しを行ったところ、試作機のソフトウエアについては、将来の使用見込がなくなったため、固定資産の帳簿価額全額を減損損失として特別損失に計上しております。
株式会社クロストラストは、SSL事業の撤退が決定したことから、将来の使用見込みがなくなったため、固定資産の帳簿価額全額を減損損失として特別損失に計上しております。
(連結包括利益計算書関係)
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | |
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | 11,779千円 | 6,893千円 |
| 組替調整額 | - 〃 | - 〃 |
| 税効果調整前 | 11,779千円 | 6,893千円 |
| 税効果額 | △3,607 〃 | △2,054 〃 |
| その他有価証券評価差額金 | 8,172千円 | 4,838千円 |
| その他の包括利益合計 | 8,172千円 | 4,838千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 5,161,298 | 237,669 | — | 5,398,967 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 387,579 | 124 | — | 387,703 |
(注) １ 発行済株式の総数の増加237,669株は、第1回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部が権利行使されたことによる増加分です。
２ 自己株式の普通株式増加124株は、単元未満株式の買取りによるものです。
２．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月27日 取締役会決議 | 普通株式 | 138,437 | 29 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月26日 取締役会決議 | 普通株式 | 利益剰余金 | 160,360 | 32 | 2021年３月31日 | 2021年６月25日 |
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 5,398,967 | 237,669 | — | 5,636,636 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 | 387,703 | 240,104 | 20,005 | 607,802 |
(注) １ 発行済株式の総数の増加237,669株は、第１回無担保転換社債型新株予約権付社債の一部が権利行使されたことによる増加分です。
２ 自己株式の増加240,104株は、自己株式の取得240,000株、単元未満株式の買取り104株によるもので、自己株式の減少20,005株は、株式交付によるものです。
２．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月26日 取締役会決議 | 普通株式 | 160,360 | 32 | 2021年３月31日 | 2021年６月25日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年５月25日 取締役会決議 | 普通株式 | 利益剰余金 | 201,153 | 40 | 2022年３月31日 | 2022年６月30日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 4,768,232千円 | 4,450,475千円 |
| 別段預金 | △1,766 〃 | △1,856 〃 |
| 現金及び現金同等物 | 4,766,466千円 | 4,448,619千円 |
※２ 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
株式の取得により新たに株式会社アーヴァイン・システムズ社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社アーヴァイン・システムズ社の株式の取得価額と株式会社アーヴァイン・システムズ社取得のための支出(純額)との関係は次のとおりであります。
| 流動資産 | 108,919 | 千円 |
|---|---|---|
| 固定資産 | 85,856 | 〃 |
| のれん | 38,351 | 〃 |
| 流動負債 | △11,063 | 〃 |
| 固定負債 | △412 | 〃 |
| 非支配株主持分 | △91,282 | 〃 |
| 株式の取得額 | 130,367 | 〃 |
| 現金及び現金同等物 | △75,245 | 〃 |
| 株式交付による株式の交付額 | △39,109 | 〃 |
| 差引：取得のための支出 | 16,012 | 〃 |
３ 重要な非資金取引の内容
新株予約権に関するもの
| 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 新株予約権の行使による資本金増加額 | 122,400千円 | 122,400千円 |
| 新株予約権の行使による資本準備金増加額 | 122,400 〃 | 122,400 〃 |
| 新株予約権の行使による新株予約権付社債減少額 | 244,800千円 | 244,800千円 |
(リース取引関係)
(借主側)
1. ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
主として、事務所の家具（「工具、器具及び備品」）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項 (2)重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載の通りであります。
2. オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| １年内 | 215,566千円 | 215,566千円 |
| １年超 | 485,024千円 | 269,458千円 |
| 合計 | 700,591千円 | 485,024千円 |
なお、オペレーティング・リース取引の内容は、不動産賃貸によるものであります。
(金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、運転資金は主に自己資金により賄っております。また、一時的な余資については、原則として預金等を中心として元本が保証されるか、もしくはそれに準じる安全性の高い金融資産で運用を行っております。なお、デリバティブに関連する取引は行っておりません。
また、2018年11月に当社の一層の事業拡大及びサービス事業の収益力向上のため、コンサルティングサービスを提供しているアドバンテッジアドバイザーズへ経営参画を伴う第三者割当による無担保転換社債型新株予約権付社債の発行を行い、資金調達を行っております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である売掛金及び契約資産は、顧客の信用リスクに晒されておりますが、当社は、販売管理規程に従い、営業債権について、販売担当部門と財務経理担当部門、課金担当部門が主要な取引先の状況についての情報を共有し、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
投資有価証券は、非上場株式、関連会社株式、投資信託、新株予約権付転換社債等であり、純投資目的及び事業推進目的で保有しております。非上場株式や関連会社株式、新株予約権付転換社債については、定期的に取引先企業の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。また、投資信託については、基準価額のリスクにさらされておりますが、定期的に時価の把握を行い、管理しております。
営業債務である買掛金及び未払金並びに預り金は、そのすべてが１年以内の支払期日であります。
新株予約権付社債は、事業拡大及び収益力向上を目的としたものであり、償還日は決算日後２年以内であります。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。
前連結会計年度(2021年３月31日)
(単位：千円)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
|---|---|---|---|
| 投資有価証券 | |||
| その他有価証券(※２) | 204,810 | 204,810 | - |
| 敷金保証金 | 272,572 | 255,969 | △16,602 |
| 資産 計 | 477,382 | 460,780 | △16,602 |
| 新株予約権付社債 | 754,800 | 739,523 | △15,276 |
| 長期借入金(※３) | 951,740 | 949,149 | △2,590 |
| 負債 計 | 1,706,540 | 1,688,673 | △17,866 |
(※１) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(※２) 時価を把握することが極めて困難と認められる株式等の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| （単位：千円） | |
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 |
| 非上場株式 | 50,000 |
| 関係会社株式 | 324,911 |
非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
関係会社株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、上表に含めておりません。なお、当連結会計年度において、関係会社株式（ＦＰＣ株式会社）56,822千円の減損処理を行っております。
(※３) 一年以内返済長期借入金を含めております。
当連結会計年度(2022年３月31日)
(単位：千円)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 |
|---|---|---|---|
| 投資有価証券 | |||
| 満期保有目的債券 | 122,390 | 125,570 | 3,180 |
| その他有価証券(※２) | 281,136 | 281,136 | - |
| 敷金保証金 | 264,926 | 241,209 | △23,716 |
| 資産 計 | 668,452 | 647,916 | △20,536 |
| 新株予約権付社債 | 510,000 | 504,096 | △5,903 |
| 長期借入金(※３) | 1,082,158 | 1,077,432 | △4,725 |
| 負債 計 | 1,592,158 | 1,581,528 | △10,629 |
(※１) 「現金及び預金」、「売掛金」、「買掛金」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」、「預り金」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似することから、記載を省略しております。
(※２) 市場価格のない株式等は、「その他有価証券」に含めておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。
| （単位：千円） | |
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 |
| 非上場株式 | 50,000 |
| 関係会社株式 | 388,189 |
(※３) 一年以内返済長期借入金を含めております。
(注)１． 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2021年３月31日)
| (単位：千円） | ||||
| １年内 | １年超 ５年内 | ５年超 10年内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 4,768,232 | - | - | - |
| 売掛金 | 1,319,384 | - | - | - |
| 合計 | 6,087,617 | - | - | - |
当連結会計年度(2022年３月31日)
| (単位：千円） | ||||
| １年内 | １年超 ５年内 | ５年超 10年内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 4,450,475 | - | - | - |
| 売掛金 | 965,948 | - | - | - |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的債券 | - | 122,390 | - | - |
| 合計 | 5,416,423 | 122,390 | - | - |
(注)２． 短期借入金、長期借入金及び新株予約権付社債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2021年３月31日)
| （単位：千円） | ||||||
| １年内 | １年超 ２年内 | ２年超 ３年内 | ３年超 ４年内 | ４年超 ５年内 | ５年超 | |
| 短期借入金 | 250,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 163,332 | 163,332 | 152,252 | 130,008 | 130,008 | 212,808 |
| 新株予約権付社債 | - | - | 754,800 | - | - | - |
| 合計 | 413,332 | 163,332 | 907,052 | 130,008 | 130,008 | 212,808 |
当連結会計年度(2022年３月31日)
| （単位：千円） | ||||||
| １年内 | １年超 ２年内 | ２年超 ３年内 | ３年超 ４年内 | ４年超 ５年内 | ５年超 | |
| 短期借入金 | 310,000 | - | - | - | - | - |
| 長期借入金 | 238,332 | 227,252 | 205,008 | 198,758 | 122,808 | 90,000 |
| 新株予約権付社債 | - | 510,000 | - | - | - | - |
| 合計 | 548,332 | 737,252 | 205,008 | 198,758 | 122,808 | 90,000 |
３．金融商品の時価の適切な区分ごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価の算定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度(2022年３月31日)
| （単位：千円） | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券 | ||||
| その他 | - | 281,136 | - | 281,136 |
| 資産 計 | - | 281,136 | - | 281,136 |
(2）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度(2022年３月31日)
| （単位：千円） | ||||
| 区分 | 時価 | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的債券 | ||||
| 社債 | - | 125,570 | - | 125,570 |
| 敷金保証金 | - | 241,209 | - | 241,209 |
| 資産 計 | - | 366,780 | - | 366,780 |
| 新株予約権付社債 | - | 504,096 | - | 504,096 |
| 長期借入金 | - | 1,077,432 | - | 1,077,432 |
| 負債 計 | - | 1,581,528 | - | 1,581,528 |
（注） 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
投資信託の時価は、取引金融機関から入手した情報をもって算定しております。活発な市場における相場価格とは認められないため、レベル２に分類しております。また、新株予約権付転換社債の時価は、将来キャッシュ・フローの見積額を無リスク金利に信用プレミアム等を勘案した利率を基に割引現在価値法により算定し、レベル２に分類しております。
敷金保証金
敷金や保証金の時価は、将来キャッシュ・フローの見積額を無リスク金利に一定の調整を加えた利率を基に割引現在価値法により算定し、レベル２に分類しております。
新株予約権付社債
新株予約権付社債の時価は、将来キャッシュ・フローの見積額を新規に同様の契約をした場合に想定される利率を基に割引現在価値法により算定し、レベル２に分類しております。
長期借入金
長期借入金の時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定し、レベル２に分類しております。
(有価証券関係)
１．満期保有目的の債券
前連結会計年度(2021年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2022年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) |
|---|---|---|---|
| 時価が連結貸借対照表計上額を 超えるもの | |||
| 国債・地方債等 | － | － | － |
| 社債 | 122,390 | 125,570 | 3,180 |
| その他 | － | － | － |
| 小計 | 122,390 | 125,570 | 3,180 |
| 時価が連結貸借対照表計上額を 超えないもの | |||
| 国債・地方債等 | － | － | － |
| 社債 | － | － | － |
| その他 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 合計 | 122,390 | 125,570 | 3,180 |
２．その他有価証券
前連結会計年度(2021年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの | |||
| 株式 | － | － | － |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | 204,810 | 193,449 | 11,360 |
| 小計 | 204,810 | 193,449 | 11,360 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの | |||
| 株式 | － | － | － |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 合計 | 204,810 | 193,449 | 11,360 |
(注) 非上場株式(貸借対照表計上額 50,000千円)については、市場価格がなく、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
当連結会計年度(2022年３月31日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの | |||
| 株式 | － | － | － |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | 141,282 | 119,946 | 21,336 |
| 小計 | 141,282 | 119,946 | 21,336 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの | |||
| 株式 | － | － | － |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | 139,853 | 141,313 | △1,460 |
| 小計 | 139,853 | 141,313 | △1,460 |
| 合計 | 281,136 | 261,260 | 19,875 |
(注) 非上場株式(貸借対照表計上額 50,000千円)については、市場価格がなく、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
３．連結会計年度中に売却した満期保有目的の債券
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
該当事項はありません。
４．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
５．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
当連結会計年度において、有価証券について56,822千円（関係会社株式56,822千円）の減損処理を行っております。なお、減損処理にあたって、会社の超過収益力を反映して相当高い価額で取得した株式においては、超過収益力が減少していると判断したものについて、減少した超過収益力を反映した実質価額までの減損を行っております。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
該当事項はありません。
(デリバティブ取引関係)
当社グループはデリバティブ取引を行っていないため、該当事項はありません。
(退職給付関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(ストック・オプション等関係)
該当事項はありません。
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 貸倒損失否認 | 19,293 千円 | 17,846 千円 |
| 賞与引当金 | 22,994 〃 | - 〃 |
| 未払金及び未払費用 | 75 〃 | 24,468 〃 |
| 未払事業税 | 15,129 〃 | 15,117 〃 |
| 減価償却超過金 | 6,470 〃 | 2,161 〃 |
| 前受金 | 10,808 〃 | 7,451 〃 |
| 投資有価証券評価損否認 | 3,062 〃 | 3,062 〃 |
| 関係会社株式評価損否認 | 75,816 〃 | 76,429 〃 |
| 資産除去債務 | 27,120 〃 | 26,203 〃 |
| その他 | 13,711 〃 | 8,413 〃 |
| 繰延税金資産小計 | 194,481 千円 | 181,153 千円 |
| 評価性引当額小計 | △14,657 千円 | △9,692 千円 |
| 繰延税金資産合計 | 179,823 千円 | 171,460 千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| 顧客関連資産 | △162,430 千円 | △144,382 千円 |
| 連結上の関係会社株式評価損 | △71,905 〃 | △71,905 〃 |
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △24,472 〃 | △22,545 〃 |
| その他有価証券評価差額金 | △3,482 〃 | △6,023 〃 |
| その他 | △875 〃 | - 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △263,165 千円 | △244,857 千円 |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | △83,342 千円 | △73,396 千円 |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、独立掲記していた「繰延税金資産」の「貸倒引当金超過額」については、金額的重要性が乏しくなったため、当連結会計年度より「繰延税金資産」の「その他」へ組み替えております。
この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記事項の組替を行っております。
この結果、前連結会計年度の注記事項において、「繰延税金資産」の「貸倒引当金超過額」に表示していた872千円は、「その他」へ組み替えております。
前連結会計年度において、独立掲記していた「繰延税金負債」の「連結上の将来加算一時差異」については、表示上の明瞭性を高めるため、当連結会計年度より「繰延税金負債」の「連結上の関係会社株式評価損」に表示を変更しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.62% | 30.62% |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.91% | 1.04% |
| 住民税均等割等 | 0.22% | 0.67% |
| のれん償却費 | 2.93% | 1.69% |
| 持分法投資損益 | △1.07% | △0.56% |
| のれん減損 | 5.65% | - |
| 連結子会社の税率差異 | 0.39% | 0.88% |
| その他 | △0.27% | 0.06% |
| 税効果会計適用後の法人税等負担率 | 39.38% | 34.40% |
(企業結合等関係)
取得による企業結合
１．企業結合の概要
(1) 被取得企業の名称及び事業の内容
被取得企業の名称 株式会社アーヴァイン・システムズ
事業の内容 システム開発事業
(2) 企業結合を行った主な理由 グループにおけるシステム開発の強化であります。
(3) 企業結合日 2021年７月12日
(4) 企業結合の法的形式 現金並びに当社株式を対価とする株式の取得であります。
(5) 結合後企業の名称 名称の変更はありません。
(6) 取得した議決権比率 50.2％
(7) 取得企業を決定するに至った根拠 当社が現金と当社株式を対価として株式を取得したためであります。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2021年７月１日～2022年３月31日
３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
| 取得対価 | 現金 | 91,257千円 |
|---|---|---|
| 当社株式 | 39,109千円 | |
| 取得原価 | 130,367千円 |
４．株式の種類別の交付比率及びその算定方法並びに交付した株式数
(1) 株式の種類別の交付比率
株式会社アーヴァイン・システムズの普通株式１株に対して、当社の普通株式68.747株を割当交付いたしました。
(2) 株式交付比率の算定方法
本株式交付に係る割当ての内容を決定するにあたり、その公平性、妥当性を確保するため、第三者機関（株式会社エスネットワークス）に株式会社アーヴァイン・システムズの株式価値の算定を依頼しました。その算定結果を参考に、同社の財務状況や将来の見通し等の要因を総合的に勘案した上で、譲渡人らとの間で現金対価及び株式対価について協議を重ねた結果、本株式交付の比率は妥当であるとの判断に至り、両社で合意いたしました。
(3) 交付した株式数
20,005株
５．主要な取得関連費用の内容及び金額
株式交付に係る弁護士報酬費用 2,000千円
６．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
(1) 発生したのれんの金額 38,351千円
(2) 発生原因 今後の事業展開により期待される将来の超過収益力であります。
(3) 償却方法及び償却期間 ８年間にわたる均等償却
７．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 108,919千円 |
|---|---|
| 固定資産 | 85,856千円 |
| 資産合計 | 194,775千円 |
| 流動負債 | 11,063千円 |
| 固定負債 | 412千円 |
| 負債合計 | 11,476千円 |
８．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響額の概算額及びその算定方法
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(資産除去債務関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(収益認識関係)
(1) 顧客との契約から生じる収益を分解した情報
| 財又はサービスの種類 | 合計 |
|---|---|
| ＥＣシステム | 4,293,257千円 |
| 決済サービス | 854,220千円 |
| マーケティングサービス | 599,469千円 |
| 外部顧客への売上高 | 5,746,946千円 |
(2) 顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項 ３．会計方針に関する事項 (5) 重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りです。
(3) 顧客との契約に基づく履行義務の充足と当該契約から生じるキャッシュ・フローとの関係並びに当連結会計年度末において存在する顧客との契約から翌連結会計年度以降に認識すると見込まれる収益の金額及び時期に関する情報
① 契約資産及び契約負債の残高等
契約資産は、主として一定の期間にわたり履行義務が充足される契約において、収益を認識したが、未請求の作業に係る対価に対する権利であり、当社及び連結子会社では、主にソフトウエアの開発請負契約の対価に対して計上しております。
また、契約資産は、対価に対する当社及び連結子会社の権利が無条件になった時点で顧客との契約から生じた債権に振替えられます。
契約負債は、顧客からの前受金に関連するものであり、前受金残高は全額契約負債です。
② 残存履行義務に配分した取引価格
当社及び連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する情報の記載を省略しております。また、顧客との契約から生じる対価の中に、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループは「ＥＣ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
当社グループは「ＥＣ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。 ３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
|---|---|
| 株式会社ウェブクルー | 1,456,863 |
（注）当社グループは「ＥＣ事業」の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
当社グループは「ＥＣ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、記載を省略しております。
３．主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 |
|---|---|
| 株式会社アダストリア | 636,717 |
（注）当社グループは「ＥＣ事業」の単一セグメントであるため、関連するセグメント名の記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社グループは「ＥＣ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
当社グループは「ＥＣ事業」の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
(関連当事者情報)
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 467.68円 | 532.68円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 100.34円 | 134.68円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 84.05円 | 121.93円 |
（注）１．１株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎
| 項目 | 前連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 482,781 | 677,177 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益（千円） | 482,781 | 677,177 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 4,811,432 | 5,028,164 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 普通株式増加数(株) （うち新株予約権（株）） | 932,633 (932,633) | 525,665 (525,665) |
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎
| 項目 | 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度 (2022年３月31日) |
|---|---|---|
| 純資産の部の合計額（千円） | 2,343,687 | 2,789,662 |
| 普通株式に係る純資産額（千円） | 2,343,687 | 2,678,752 |
| 普通株式の発行済株式数（株） | 5,398,967 | 5,636,636 |
| 普通株式の自己株式数（株） | 387,703 | 607,802 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた 普通株式の数（株） | 5,011,264 | 5,028,834 |
(重要な後発事象)
（子会社株式の譲渡）
当社は、当社の連結子会社である株式会社クロストラストの全株式をクロスモバイル株式会社に譲渡する株式譲渡契約を2022年４月28日に締結し、2022年５月31日付で株式を譲渡いたしました。なお、本株式譲渡に伴い、株式会社クロストラストは、当社の連結子会社から除外されることとなります。
(1) 譲渡の理由
当社は、2018年８月に子会社として株式会社クロストラストを設立し、ＳＳＬ事業に参入しましたが、今後の
事業の方向性を勘案した結果、ＳＳＬ事業から撤退し、本株式の譲渡を行うことが最善の結論と至りました。
(2) 譲渡の相手先の名称：クロスモバイル株式会社
(3) 譲渡の時期：2022年５月31日
(4) 譲渡株式数：500株
(5) 譲渡持分：100%
(6) 譲渡価額：譲渡相手先との譲渡契約における守秘義務を踏まえ、開示を差し控えさせて頂きます。
(7) 譲渡損益：本株式譲渡による連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
(8) 譲渡後の持分比率：0％
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
| 会社名 | 銘柄 | 発行年月日 | 当期首残高 (千円) | 当期末残高 (千円) | 利率 (％) | 担保 | 償還期限 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 株式会社Ｅストアー | 第１回無担保転換社債型新株予約権付社債(注) | 2018年11月29日 | 754,800 | 510,000 | － | なし | 2023年11月29日 |
| 合計 | － | － | 754,800 | 510,000 | － | － | － |
（注）１．新株予約権付社債に関する記載は次のとおりです。
| 銘柄 | 第１回無担保転換社債型 新株予約権付社債 |
|---|---|
| 発行すべき株式 | 普通株式 |
| 新株予約権の発行価額（円） | 無償 |
| 株式の発行価格（円） | 1,030 |
| 発行価額の総額（千円） | 999,600 |
| 新株予約権の行使により発行した株式の 発行価額の総額（千円） | 489,600 |
| 新株予約権の付与割合（％） | 100 |
| 新株予約権の行使期間 | 自 2018年11月29日 至 2023年11月28日 |
（注） なお、新株予約権を行使しようとする者の請求があるときは、その新株予約権が付せられた社債の
全額の償還に代えて、新株予約権の行使に際して払込をなすべき額の全額の払込があったものとしま
す。また、新株予約権が行使されたときには、当該請求があったものとみなします。
（注）２．連結決算日後５年間の償還予定額は以下のとおりです。
| １年以内 (千円) | １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円） |
|---|---|---|---|---|
| － | 510,000 | － | － | － |
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 250,000 | 310,000 | 0.75％ | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 163,332 | 238,332 | 0.66％ | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 2,389 | 2,458 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 788,408 | 843,826 | 0.65％ | 2023年11月30日～ 2030年１月31日 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 7,668 | 5,209 | － | 2025年１月31日～ 2026年４月14日 |
| 合計 | 1,211,797 | 1,399,826 | － | － |
（注）１．平均利率については、期末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
２．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を定額法により各連結会計年度に配分しているため、記載しておりません。
３．長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年間の返済予定額は以下の通りです。
| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円） | |
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 227,252 | 205,008 | 198,758 | 122,808 |
| リース債務 | 2,529 | 2,109 | 525 | 44 |
【資産除去債務明細表】
| 区分 | 当期首残高(千円) | 当期増加額(千円） | 当期減少額(千円) | 当期末残高(千円) |
|---|---|---|---|---|
| 不動産賃貸借契約に基づく原状回復義務等 | 91,586 | 2,300 | 8,311 | 85,575 |
(2)【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
|---|---|---|---|---|
| 売上高(千円) | 1,372,894 | 2,842,163 | 4,329,566 | 5,746,946 |
| 税金等調整前四半期(当期) 純利益金額(千円) | 227,791 | 540,497 | 835,264 | 1,062,994 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額(千円) | 153,027 | 348,505 | 540,648 | 677,177 |
| １株当たり四半期(当期) 純利益金額(円) | 30.43 | 69.32 | 107.53 | 134.68 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
|---|---|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益金額（円） | 30.43 | 38.89 | 38.21 | 27.15 |
２【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,604,217 | 2,597,961 |
| 売掛金 | 631,491 | 566,699 |
| 貯蔵品 | 2,597 | 568 |
| 前渡金 | 12,258 | 6,601 |
| 前払費用 | 45,262 | 29,846 |
| 暗号資産 | 106,604 | 92,707 |
| 未収還付法人税等 | － | 22,351 |
| その他 | ※ 12,293 | ※ 39,223 |
| 貸倒引当金 | △775 | △506 |
| 流動資産合計 | 4,413,950 | 3,355,453 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 125,451 | 112,882 |
| 工具、器具及び備品 | 72,110 | 55,600 |
| 有形固定資産合計 | 197,562 | 168,482 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 44,264 | 37,832 |
| その他 | 1,187 | 11,300 |
| 無形固定資産合計 | 45,452 | 49,133 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 254,810 | 385,638 |
| 関係会社株式 | 1,663,743 | 1,796,111 |
| 長期前払費用 | 4,692 | 2,771 |
| 繰延税金資産 | 119,350 | 103,042 |
| 敷金 | 261,693 | 261,693 |
| 投資その他の資産合計 | 2,304,290 | 2,549,257 |
| 固定資産合計 | 2,547,305 | 2,766,873 |
| 資産合計 | 6,961,255 | 6,122,327 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | ※ 232,776 | ※ 231,917 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 130,008 | 205,008 |
| 未払金 | ※ 84,845 | ※ 71,884 |
| 未払費用 | 8,795 | 6,090 |
| 資産除去債務 | 8,311 | － |
| 未払法人税等 | 234,640 | － |
| 前受金 | 49,391 | 34,046 |
| 預り金 | 2,523,737 | ※ 2,202,826 |
| その他 | 73,456 | 10,955 |
| 流動負債合計 | 3,345,962 | 2,762,730 |
| 固定負債 | ||
| 新株予約権付社債 | 754,800 | 510,000 |
| 長期借入金 | 732,840 | 821,582 |
| 資産除去債務 | 51,634 | 53,922 |
| 固定負債合計 | 1,539,274 | 1,385,504 |
| 負債合計 | 4,885,237 | 4,148,234 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 645,728 | 768,128 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 122,400 | 244,800 |
| その他資本剰余金 | － | 13,083 |
| 資本剰余金合計 | 122,400 | 257,883 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 98,260 | 114,296 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 1,526,424 | 1,610,676 |
| 利益剰余金合計 | 1,624,684 | 1,724,973 |
| 自己株式 | △324,684 | △790,628 |
| 株主資本合計 | 2,068,128 | 1,960,356 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 7,889 | 13,736 |
| 評価・換算差額等合計 | 7,889 | 13,736 |
| 純資産合計 | 2,076,018 | 1,974,093 |
| 負債純資産合計 | 6,961,255 | 6,122,327 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
| 売上高 | ※１ 5,564,130 | 2,827,549 |
| 売上原価 | ※１ 3,779,875 | ※１ 1,472,341 |
| 売上総利益 | 1,784,254 | 1,355,208 |
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 1,053,028 | ※１,※２ 941,982 |
| 営業利益 | 731,226 | 413,226 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 3,420 | 4 |
| 有価証券利息 | － | 4,486 |
| 受取配当金 | ※１ 5,203 | ※１ 6,019 |
| 暗号資産評価益 | 95,609 | － |
| 投資有価証券売却益 | 62,723 | － |
| 為替差益 | － | 11,649 |
| その他 | ※１ 14,306 | ※１ 4,860 |
| 営業外収益合計 | 181,263 | 27,020 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 6,290 | 5,743 |
| 暗号資産評価損 | － | 13,896 |
| リース解約損 | 1,461 | － |
| 自己株式取得費用 | － | 2,458 |
| 為替差損 | 528 | － |
| 雑損失 | 500 | 16 |
| 営業外費用合計 | 8,780 | 22,115 |
| 経常利益 | 903,709 | 418,131 |
| 特別損失 | ||
| 関係会社株式評価損 | 234,830 | － |
| 減損損失 | － | 23,683 |
| 特別損失合計 | 234,830 | 23,683 |
| 税引前当期純利益 | 668,878 | 394,447 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 284,732 | 121,046 |
| 法人税等調整額 | △72,828 | 13,429 |
| 法人税等合計 | 211,904 | 134,475 |
| 当期純利益 | 456,974 | 259,972 |
【売上原価明細書】
| 前事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | ||||||
| 区分 | 注記 番号 | 金額(千円) | 構成比 (％) | 金額(千円) | 構成比 (％) | ||
| Ⅰ 労務費 | 737,777 | 19.5 | 682,254 | 46.3 | |||
| Ⅱ 外注費 | 126,708 | 3.4 | 349,857 | 23.8 | |||
| Ⅲ 経費 | |||||||
| １ ハウジング | 28,740 | 27,048 | |||||
| ２ ドメイン関連費用 | 20,682 | 22,405 | |||||
| ３ 減価償却費 | 55,373 | 43,447 | |||||
| ４ 通信費 | 76,348 | 73,302 | |||||
| ５ サービス代行手数料 | 1,562,640 | 30,082 | |||||
| ６ 支払手数料 | 1,132,739 | 221,272 | |||||
| ７ その他 | 38,863 | 2,915,389 | 77.1 | 22,670 | 440,228 | 29.9 | |
| 当期売上原価 | ※１ | 3,779,875 | 100.0 | 1,472,341 | 100.0 | ||
（注）※１ 当事業年度の期首から「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）を適用しております。そのため、代理人取引として収益を純額で認識する取引が増加したことにより売上原価が減少しております。
（表示方法の変更）
前事業年度において、注記区分に表示しておりました「Ⅲ 経費」の「消耗品費」については、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「Ⅲ 経費」の「その他」に組み替えております。この結果、前事業年度の注記区分において、「Ⅲ 経費」の「消耗品費」に表示していた8,815千円は、「その他」に組み替えております。
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | ||
| 当期首残高 | 523,328 | － | － | － | 84,416 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | 13,843 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | － |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | － |
| 新株の発行 （新株予約権の行使） | 122,400 | 122,400 | － | 122,400 | － |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | 122,400 | 122,400 | － | 122,400 | 13,843 |
| 当期末残高 | 645,728 | 122,400 | － | 122,400 | 98,260 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券 評価差額金 | |||
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,221,730 | 1,306,147 | △324,444 | 1,505,031 | △283 | 1,504,747 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △152,281 | △138,437 | － | △138,437 | － | △138,437 |
| 当期純利益 | 456,974 | 456,974 | － | 456,974 | － | 456,974 |
| 自己株式の取得 | － | － | △239 | △239 | － | △239 |
| 新株の発行 （新株予約権の行使） | － | － | － | 244,800 | － | 244,800 |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | － | － | － | － | 8,172 | 8,172 |
| 当期変動額合計 | 304,693 | 318,537 | △239 | 563,097 | 8,172 | 571,270 |
| 当期末残高 | 1,526,424 | 1,624,684 | △324,684 | 2,068,128 | 7,889 | 2,076,018 |
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | ||
| 当期首残高 | 645,728 | 122,400 | － | 122,400 | 98,260 |
| 会計方針の変更に よる累積的影響額 | － | － | － | － | － |
| 会計方針の変更を反映した 当期首残高 | 645,728 | 122,400 | － | 122,400 | 98,260 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | － | － | － | － | 16,036 |
| 当期純利益 | － | － | － | － | － |
| 自己株式の取得 | － | － | － | － | － |
| 新株の発行 （新株予約権の行使） | 122,400 | 122,400 | － | 122,400 | － |
| 株式交付による増加 | － | － | 13,083 | 13,083 | － |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | － | － | － | － | － |
| 当期変動額合計 | 122,400 | 122,400 | 13,083 | 135,483 | 16,036 |
| 当期末残高 | 768,128 | 244,800 | 13,083 | 257,883 | 114,296 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券 評価差額金 | |||
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,526,424 | 1,624,684 | △324,684 | 2,068,128 | 7,889 | 2,076,018 |
| 会計方針の変更による 累積的影響額 | 676 | 676 | － | 676 | － | 676 |
| 会計方針の変更を反映した 当期首残高 | 1,527,100 | 1,625,361 | △324,684 | 2,068,805 | 7,889 | 2,076,695 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △176,396 | △160,360 | － | △160,360 | － | △160,360 |
| 当期純利益 | 259,972 | 259,972 | － | 259,972 | － | 259,972 |
| 自己株式の取得 | － | － | △491,970 | △491,970 | － | △491,970 |
| 新株の発行 （新株予約権の行使） | － | － | － | 244,800 | － | 244,800 |
| 株式交付による増加 | － | － | 26,026 | 39,109 | － | 39,109 |
| 株主資本以外の項目の 当期変動額（純額） | － | － | － | － | 5,846 | 5,846 |
| 当期変動額合計 | 83,575 | 99,611 | △465,943 | △108,448 | 5,846 | △102,601 |
| 当期末残高 | 1,610,676 | 1,724,973 | △790,628 | 1,960,356 | 13,736 | 1,974,093 |
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2) 満期保有目的債券
原価法を採用しております。
(3) その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法を採用しております。
２．棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
個別法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産除く）
定率法を採用しております。
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備）について、定額法を採用しております。なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物 ８～18年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2) 無形固定資産（リース資産除く）
自社利用のソフトウエアは社内における合理的な利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
４．引当金の計上基準
貸倒引当金
債権の貸倒れに備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
５．収益及び費用の計上基準
当社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容及び当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は、以下のとおりであります。
(1) ＥＣシステム事業
ＥＣシステム事業においては、中小企業向けに、運営に必要な店舗ページ、ドメイン、メール、各種決済機能、受注や顧客管理などがひとつになったクラウド型のＥＣシステムを提供しております。
ＥＣシステム事業における収益は、各取引の実態に応じて、一時点もしくは一定の期間にわたり収益を認識しております。
一時点での収益を認識する取引として、主に受注処理手数料があります。顧客との契約により、支配の移転時点に収益を認識しております。
一定の期間での収益を認識する取引として、主にシステムの利用料があります。顧客との契約に係る取引価格を契約期間にわたり均等に収益を認識しております。
(2) 決済サービス事業
決済サービス事業においては、顧客のＥＣシステムに決済機能を提供し、顧客の決済業務を代行しております。
決済サービス事業における収益は、各取引の実態に応じて、一時点で認識しております。主な履行義務は、カード会社・コンビニエンスストア等を通じて収受した消費者の決済代金を顧客へ引き渡すことであり、同時点で収益を認識しております。
このように、顧客に代わり代金を回収することが当社の履行義務であることから、当履行義務の性質を鑑み、代理人取引と判断し、顧客から収受する手数料からカード会社等へ支払う手数料を控除した純額を収益として計上しております。また、これらの対価については、当履行義務の提供時に当社受取手数料を差引くことにより収受しております。
(3) マーケティングサービス事業
マーケティングサービス事業においては、販売促進や広告戦略の立案（以下、コンサルティング）、広告運用の手配（以下、集客代行）、ＥＣサイトの制作（以下、制作代行）、ＥＣサイト運営に関連する業務（以下、運営代行）など、顧客の販売促進活動を支援しております。
マーケティングサービス事業における収益は、各取引の実態に応じて、一定の期間にわたり認識しております。
コンサルティングの履行義務は、顧客の販売促進や広告戦略に関する課題解決に向けたコンサルティングサービスを提供することです。
集客代行の履行義務は、顧客に代わりリスティング広告会社等へ広告運用の依頼を代行することです。そのため、当履行義務の性質を鑑み、代理人取引と判断し、顧客から収受する集客代行の代金から広告運営会社へ支払う費用を控除した純額を収益として計上しております。
制作代行の履行義務は、顧客のＥＣサイトの制作を代行することです。なお、制作費用が多額の場合は、制作の進捗に応じて、収益を計上しております。
運営代行の履行義務は、顧客のＥＣサイト運営に関連する業務を代行することです。
マーケティングサービス事業に関する取引の対価は、顧客との契約条件により算定しております。
(重要な会計上の見積り)
関係会社株式
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
当事業年度の財務諸表に計上した関係会社株式の金額は、1,796,111千円です。主な内訳は以下のとおりです。
| 関係会社株式 | 当事業年度 |
|---|---|
| 株式会社コマースニジュウイチ | 1,309,928千円 |
| 株式会社ＷＣＡ | 252,185千円 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
関係会社株式は取得原価をもって貸借対照表価額としておりますが、超過収益力の毀損や発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理の要否を検討します。
減損処理の要否を検討するにあたり、取得原価には超過収益力が反映されているため、取得原価と超過収益力を反映した実質価額を比較しております。当該実質価額に含まれる超過収益力は、当初取得時の事業計画や関係会社株式の減損処理に用いられた事業計画を基礎として評価しております。なお、当事業年度において、減損処理を行った関係会社株式はありません。
将来の不確実な経済状況及び関係会社の経営状況の変化により、関係会社株式の実質価額を著しく低下させる事象が生じた場合、翌事業年度以降の財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）及び「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、決済サービス及びマーケティングサービスにおける代理人取引契約に係る収益について、従来は顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、当事業年度より当社の役割が代理人に該当する取引については、顧客から受け取る金額から仕入先へ支払う金額を控除した純額で収益を認識する方法に変更しております。また、マーケティングサービスにおける一部の取引については、従来の基準に比して収益認識期間のずれが生じるため、それぞれの履行義務の充足時期に対応して収益を認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き (1)に定める方法を適用し、前事業年度の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を当事業年度の期首の繰越利益剰余金に加減しております。
また、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、当事業年度より「売掛金」及び「契約資産」に含めて表示しております。ただし、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度について新たな表示方法による組替えを行っておりません。
この結果、収益認識会計基準の適用前と比べて、当事業年度の売上高は、2,354,799千円減少し、売上原価は、2,354,799千円減少しておりますが、営業利益、経常利益及び税引前当期純利益への影響はありません。
当事業年度の期首の純資産に累積的影響額が反映されたことにより、株主資本等変動計算書の繰越利益剰余金の期首残高は、676千円増加しております。
当事業年度の１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益への影響は軽微であります。
なお、収益認識会計基準第89-３項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。これによる財務諸表に与える影響は軽微であります。
(表示方法の変更)
（損益計算書）
前事業年度において、独立掲記していた「雑収入」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外収益」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替を行っております。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「雑収入」に表示していた14,306千円は、「その他」に組み替えております。
(追加情報)
（財務制限条項）
当社は、新株予約権付社債510,000千円について財務制限条項が付されており、これに抵触した場合、引受先の要求に基づき、社債を一括償還、もしくは新株予約権の行使が行われる可能性があります。当該条項の主な内容は以下のとおりであります。
①当社の各事業年度に係る損益計算書に記載される営業損益が２期連続して損失となった場合
②当社の各事業年度末日における貸借対照表に記載される純資産合計の額が、直前の事業年度末日における貸借対
照表に記載される純資産合計の額の75％を下回った場合
③引受契約に定める前提条件が成就していなかったことが判明した場合
④当社が引受契約上の義務又は表明・保証に違反（軽微な違反を除く。）した場合
（資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱いの適用）
「資金決済法における仮想通貨の会計処理等に関する当面の取扱い」（実務対応報告第38号 2018年３月14日）に従った会計処理を行っております。仮想通貨に関する注記は以下のとおりであります。なお、「情報通信技術の進展に伴う金融取引の多様化に対応するための資金決済に関する法律等の一部を改正する法律」（令和元年法律第28号）により資金決済法が改正され、仮想通貨は暗号資産に呼称が変更されており、以下の注記では暗号資産と記載しております。
(1) 暗号資産の貸借対照表計上額
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 保有する暗号資産 | 106,604千円 | 92,707千円 |
| 合 計 | 106,604千円 | 92,707千円 |
(2) 保有する暗号資産の種類ごとの保有数量及び貸借対照表計上額
① 活発な市場が存在する仮想通貨
| 種 類 | 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | ||
| 保有数(単位) | 貸借対照表 計上額 | 保有数(単位) | 貸借対照表 計上額 | |
| ビットコイン | 16.33944137BTC | 106,532千円 | 16.33944137BTC | 92,653千円 |
| ビットコインキャッシュ | 1.19833697BCH | 71千円 | 1.19833697BCH | 53千円 |
| 合 計 | - | 106,604千円 | - | 92,707千円 |
② 活発な市場が存在しない暗号資産
該当事項はありません。
（新型コロナウイルスの感染症の感染拡大による影響）
当社では、財務諸表作成時に入手可能な情報に基づき、固定資産の減損会計、関係会社株式の実質価額、繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
新型コロナウイルス感染症の感染拡大による当事業年度の業績への影響は限定的であり、会計上の見積りに重要な影響を与えるものではないと判断しており、今後も重要な影響はないと考えております。
しかしながら、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による影響については不確定要素が多く、今後の事業環境の変化により、実際の結果はこれらの見積りとは異なる可能性があります。
(貸借対照表関係)
※ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
| 前事業年度 （2021年３月31日） | 当事業年度 （2022年３月31日） | |
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 628 千円 | 15,091 千円 |
| 短期金銭債務 | 18,525 〃 | 110,013 〃 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 当事業年度 （自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | |
|---|---|---|
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 営業費用 営業取引以外の取引による取引高 営業外収益 | 507 千円 115,655 〃 10,420 〃 | － 千円 1,043,642 〃 7,819 〃 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりです。
| 前事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当事業年度 (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 広告宣伝費 | 120,778 千円 | 144,298 千円 |
| 役員報酬 | 114,557 〃 | 130,554 〃 |
| 給与 | 196,395 〃 | 158,721 〃 |
| 地代家賃 | 180,991 〃 | 145,095 〃 |
| 減価償却費 | 13,957 〃 | 26,183 〃 |
| 貸倒引当金繰入額 | 222 〃 | 309 〃 |
| おおよその割合 | ||
|---|---|---|
| 販売費 | 17％ | 21％ |
| 一般管理費 | 83％ | 79％ |
(有価証券関係)
子会社株式及び関係会社株式
前事業年度(2021年３月31日)
時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 区分 | 前事業年度 (2021年３月31日) |
| 子会社株式 | 1,612,114 |
| 関連会社株式 | 51,629 |
| 計 | 1,663,743 |
（注）当事業年度は減損後の帳簿価額です。
当事業年度において、子会社株式について178,008千円、関連会社株式について56,822千円の減損処理を行っております。なお、減損処理にあたって、会社の超過収益力を反映して相当高い価額で取得した株式においては、超過収益力が減少していると判断したものについて、減少した超過収益力を反映した実質価額までの減損を行っております。
当事業年度(2022年３月31日)
市場価格のない株式等の貸借対照表計上額
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 区分 | 当事業年度 (2022年３月31日) |
| 子会社株式 | 1,744,481 |
| 関連会社株式 | 51,629 |
| 計 | 1,796,111 |
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 貸倒損失 | 19,293 千円 | 17,846 千円 |
| 前受金 | 7,145 〃 | 7,451 〃 |
| 未払事業税 | 13,332 〃 | 1,050 〃 |
| 投資有価証券評価損 | 3,062 〃 | 3,062 〃 |
| 関係会社株式評価損 | 75,816 〃 | 76,429 〃 |
| 資産除去債務 | 17,431 〃 | 16,510 〃 |
| その他 | 2,020 〃 | 1,066 〃 |
| 繰延税金資産合計 | 138,103 千円 | 123,416 千円 |
| 繰延税金負債 | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △15,270 千円 | △14,312 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | △3,482 〃 | △ 6,062 〃 |
| 繰延税金負債合計 | △18,752 千円 | △20,374 千円 |
| 繰延税金資産の純額 | 119,350 千円 | 103,042 千円 |
（表示方法の変更）
前事業年度において、独立掲記していた「繰延税金資産」の「貸倒引当金超過額」、「減価償却超過金」については、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「繰延税金資産」の「その他」へ組み替えております。
この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記事項の組替を行っております。
この結果、前事業年度の注記事項において、「繰延税金資産」の「貸倒引当金超過額」に表示していた237千円、「減価償却超過金」に表示していた0千円は、「その他」へ組み替えております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 (2021年３月31日) | 当事業年度 (2022年３月31日) | |
| 法定実効税率 （調整） | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。 | 30.62% |
| 住民税均等割 | 1.47% | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.22% | |
| その他 | △0.22% | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.09% |
(企業結合等関係)
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(収益認識関係)
(顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報）
顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に記載の通りです。
(重要な後発事象)
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：千円)
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | 建物 | 143,046 | 3,443 | 14,359 | 16,013 | 132,130 | 19,247 |
| 工具、器具 及び備品 | 312,089 | 21,963 | 3,395 | 34,443 | 330,657 | 275,057 | |
| 計 | 455,135 | 25,407 | 17,755 | 50,457 | 462,787 | 294,305 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 394,110 | 36,425 | 26,798 (26,798) | 19,173 | 403,737 | 365,904 |
| その他 | 1,187 | 10,113 | － | － | 11,300 | － | |
| 計 | 395,298 | 46,538 | 26,798 (26,798) | 19,173 | 415,038 | 365,904 |
(注)１ 当期首残高および当期末残高については、取得価額により記載しております。
２ 「当期減少額」欄の（ )内は内書きで、減損損失の計上額であります。
３ 当期増加額のうち、主なものは以下のとおりです。
| 工具、器具及び備品 | サービス提供用サーバー等 | 9,692 千円 |
|---|---|---|
| ソフトウェア | サービス提供用システム開発等 | 32,798 千円 |
４ 当期減少額のうち、主なものは以下のとおりです。
建物 事務所移転に伴う除却等 14,359 千円 ソフトウェア 新規事業に係る試作機の減損（内書き） 26,798 千円
【引当金明細表】
(単位：千円)
| 科 目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 775 | 506 | 774 | 506 |
(2)【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しています。
(3)【その他】
該当事項はありません。
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株の買取り | |
| 取扱場所 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | (特別口座) 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | １．当会社の株式の取扱いに関する手数料は、無料とする。 ２．株主等が証券会社等または機構に対して支払う手数料は、株主等の負担とする。 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、電子公告によることができない事故その他のやむを得ない事由が生じたときは、日本経済新聞に掲載して行う。 https://Estore.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | 毎年９月30日及び３月31日現在の当社株主名簿に記載又は記録された１単元(100株)以上を保有する株主に対して、株主優待としてクオカード1,000円分を贈呈。 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない旨を定めております。
(1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2)会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3)株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1)有価証券報告書及びその添付書類、並びに確認書
事業年度 第23期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)2021年６月25日関東財務局長に提出。
(2)内部統制報告書及びその添付書類
2021年６月25日関東財務局長に提出。
(3)四半期報告書、及び確認書
第24期第１四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)2021年８月13日関東財務局長に提出。
第24期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)2021年11月12日関東財務局長に提出。
第24期第３四半期(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日)2022年２月14日関東財務局長に提出。
(4)有価証券報告書の訂正報告書及びその添付書類並びに確認書
2021年４月８日関東財務局長に提出。
事業年度 第22期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその添付書類並びに確認書であります。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年6月24日
株式会社Ｅストアー
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ 京 都 事 務 所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 下 井 田 晶 代 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 杉 原 伸 太 朗 |
|---|
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社Ｅストアーの2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社Ｅストアー及び連結子会社の2022年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| のれん及び顧客関連資産の減損の兆候に関する判断の妥当性 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 会社は大企業から中小企業まで幅広くＥＣの総合支援事業を営むため、その一環として2020年3月期に株式会社コマースニジュウイチ（以下、C21）及び株式会社ＷＣＡ（以下、WCA）の2社の株式を100%取得し連結子会社としている。注記事項（重要な会計上の見積り）に記載の通り、当連結会計年度の連結貸借対照表において、当該取得に関連するのれん331百万円、顧客関連資産445百万円を計上している。 会社は、これらののれん及び顧客関連資産（以下、のれん等）について、その効果の及ぶ期間に亘って規則的に償却処理しているが、C21及びWCAの業績が当初取得時の事業計画通りに進捗せず、営業活動から生ずる損益が継続してマイナスとなっている場合や、経営環境が著しく悪化しているような場合等、のれん等を含む資産グループに減損の兆候があると認められる場合には、減損損失の認識の要否を判定する必要がある。なお、C21については当初取得時の事業計画、WCAについては、過年度ののれん等の減損処理に用いられた事業計画を基礎として評価される。（以下、取得時等の事業計画） 会社は、のれん等の減損の兆候に関する評価に当たり、ＥＣ市場は順調に拡大しており今後も継続して成長すると想定し、取得時等の事業計画の見直しは不要と判断しているが、事業計画の達成は事業者の参入増加や競合他社との競争等にも影響を受ける。また、インターネット広告市場も近年急速に拡大しているが、今後の規制等による成長鈍化や景気の影響による広告需要の減退の可能性も存在する。 したがって、経営環境の変化等の必要な情報が適切に収集・評価されず、取得時等の事業計画の見直しが不要と判断された場合には減損損失の計上が適時に実施されないリスクが存在する。 C21及びWCAに係るのれん等の計上額には重要性があり、会社の連結財務諸表に与える潜在的な影響が大きいことから、経営環境の変化等を踏まえたのれん等の減損の兆候に関する判断の妥当性は当監査法人の監査上の主要な検討事項であると判断した。 | 当監査法人は、当該のれん等の減損の兆候に関する判断の妥当性について、主として以下の監査手続を実施した。 (1)内部統制の評価 ・のれん等の減損の兆候に関する判断及びその前提となる事業計画の策定に関する内部統制の整備・運用状況の有効性を評価した。特に、市場動向や事業者の新規参入状況等の経営環境の変化等、不確実性の検討過程について、事業計画の立案を所管する部門に確かめた。 (2)減損の兆候に関する判断の妥当性の評価 ・経営環境の変化や会社の事業計画への影響を把握するため、経営者等への質問を実施するとともに、取締役会議事録を閲覧した。 ・C21については、のれん等の認識時の評価に用いられた当初取得時の事業計画と実績との比較分析に加えて、翌期事業計画との比較分析を実施することで経営環境の変化の影響を評価した。 ・WCAについては、過年度ののれん等の減損処理に用いられた事業計画と実績との比較分析に加えて、翌期事業計画との比較分析を実施することで経営環境の変化の影響を評価した。 ・会社が作成した減損の兆候判定資料を閲覧しその基礎データとなる翌期事業計画との照合を実施するとともに、根拠となった資料との整合性を確かめた。 |
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第2項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社Ｅストアーの2022年3月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社Ｅストアーが2022年3月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※ １ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。
独立監査人の監査報告書
2022年6月24日
株式会社Ｅストアー
取締役会 御中
有限責任監査法人トーマツ 京 都 事 務 所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 下 井 田 晶 代 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 杉 原 伸 太 朗 |
|---|
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社Ｅストアーの2021年4月1日から2022年3月31日までの第24期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社Ｅストアーの2022年3月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 関係会社株式の評価 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 当事業年度の貸借対照表において計上されている関係会社株式には、注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおり、2020年3月期に子会社とした株式会社コマースニジュウイチ（以下、C21）及び株式会社ＷＣＡ（以下、WCA）の株式1,562百万円が含まれている。 関係会社株式は取得原価をもって貸借対照表価額とするが、超過収益力の毀損や発行会社の財政状態の悪化により実質価額が著しく低下した場合には、回復可能性が十分な証拠によって裏付けられる場合を除き、減損処理が必要となる。 C21及びWCAの取得原価には超過収益力が反映されている。会社は、減損処理の要否を検討するにあたり、取得原価と超過収益力を反映した実質価額を比較しており、当該実質価額に含まれる超過収益力は、C21については当初取得時の事業計画、WCAについては、過年度の関係会社株式の減損処理に用いられた事業計画を基礎として評価される。 当事業年度の貸借対照表に計上されている関係会社株式は財務諸表における金額的重要性が高く、実質価額の著しい下落により減損処理が行われると財務諸表全体に与える金額的影響が大きくなる可能性がある。 以上より、関係会社株式の評価は当監査法人の監査上の主要な検討事項であると判断した。 | 当監査法人は、当該関係会社株式の評価について、主として以下の監査手続を実施した。 (1)内部統制の評価 ・C21及びWCAに係る関係会社株式評価の算定基礎となる実質価額に含まれる超過収益力は、連結財務諸表上、のれん及び顧客関連資産として計上されることから、のれん及び顧客関連資産の評価に関する内部統制の整備・運用状況の有効性を評価した。 (2)関係会社株式の評価 ・経営者への質問を実施するとともに、取締役会議事録の閲覧を通じて、各子会社の経営環境を理解し、超過収益力の毀損や財政状態の悪化の兆候を示唆する状況の有無を確かめた。 ・実質価額に反映されている超過収益力に株式の評価減を必要とするほどの毀損が生じていないかどうかについての経営者の検討を評価した。 ・ C21については当初取得時の事業計画と実績との比較分析に加えて、翌期事業計画との比較分析を実施し、それぞれ差異の要因について経営者等への質問を実施した。 ・ WCAについては過年度の関係会社株式の減損処理に用いられた事業計画と実績との比較分析に加えて、翌期事業計画との比較分析を実施し、それぞれ差異の要因について経営者等への質問を実施した。 ・会社が作成した関係会社株式の評価判定のための資料について計算の正確性を検討した。 |
その他の記載内容
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※ １ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。