7399 ナンシン 有価証券報告書－第76期(令和3年4月1日－令和4年3月31日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年６月30日 |
| 【事業年度】 | 第76期(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社ナンシン |
| 【英訳名】 | NANSIN CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 山 本 貴 広 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区日本橋人形町一丁目17番４号 |
| 【電話番号】 | (03)6892－3016 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画室長兼管理本部長 諏 訪 隆 博 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋人形町一丁目17番４号 |
| 【電話番号】 | (03)6892－3016 |
| 【事務連絡者氏名】 | 経営企画室長兼管理本部長 諏 訪 隆 博 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号)株式会社ナンシン大阪支店(大阪府大阪市東成区玉津一丁目９番25号)株式会社ナンシン名古屋支店(愛知県名古屋市中区千代田三丁目18番15号)株式会社ナンシン九州支店(福岡県福岡市博多区博多駅南四丁目13番21号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第72期 | 第73期 | 第74期 | 第75期 | 第76期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 9,543,530 | 9,458,006 | 9,066,860 | 8,751,216 | 9,203,042 |
| 経常利益 | (千円) | 681,824 | 852,258 | 568,006 | 771,224 | 182,503 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (千円) | 470,043 | 581,608 | 412,246 | 392,407 | 178,500 |
| 包括利益 | (千円) | 532,713 | 563,948 | 200,207 | 585,566 | 260,185 |
| 純資産額 | (千円) | 10,347,556 | 10,834,842 | 10,463,372 | 10,981,262 | 11,106,127 |
| 総資産額 | (千円) | 13,801,613 | 14,427,196 | 13,800,508 | 16,013,829 | 15,805,250 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,349.78 | 1,413.35 | 1,546.45 | 1,623.00 | 1,641.45 |
| １株当たり当期純利益金額 | (円) | 61.31 | 75.87 | 59.71 | 58.00 | 26.38 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 74.8 | 75.1 | 75.8 | 68.6 | 70.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 4.6 | 5.5 | 3.9 | 3.7 | 1.6 |
| 株価収益率 | (倍) | 9.5 | 7.0 | 7.9 | 10.3 | 18.7 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △103,580 | 868,460 | 385,377 | 924,340 | 390,387 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 65,334 | △226,494 | 40,506 | △116,962 | △112,017 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △113,924 | △84,083 | △633,311 | 1,349,013 | △570,010 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 2,269,219 | 2,819,516 | 2,598,116 | 4,811,395 | 4,575,838 |
| 従業員数 | (名) | 451 | 480 | 477 | 414 | 423 |
(注) １ 第72期、第73期、第74期、第75期及び第76期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 従業員数は、就業人員数を記載しております。
３ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当連結会計年度の期首から適用しており、当連結会計年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第72期 | 第73期 | 第74期 | 第75期 | 第76期 | |
| 決算年月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | 2022年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 8,748,286 | 8,818,567 | 8,376,435 | 8,181,974 | 8,538,901 |
| 経常利益 | (千円) | 821,011 | 738,454 | 434,283 | 581,824 | 399,140 |
| 当期純利益 | (千円) | 654,892 | 509,979 | 341,828 | 302,058 | 460,129 |
| 資本金 | (千円) | 1,696,500 | 1,696,500 | 1,696,500 | 1,696,500 | 1,696,500 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 7,708 | 7,708 | 7,708 | 7,708 | 7,708 |
| 純資産額 | (千円) | 9,954,339 | 10,375,963 | 10,130,310 | 10,371,891 | 10,671,704 |
| 総資産額 | (千円) | 13,041,746 | 13,361,322 | 13,078,116 | 14,981,633 | 14,589,226 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,298.49 | 1,353.49 | 1,497.22 | 1,532.93 | 1,577.25 |
| １株当たり配当額(内１株当たり中間配当額) | (円)(円) | 10.0 | 10.0 | 10.0 | 20.0 | 20.0 |
| (―) | (―) | (―) | (―) | （―) | ||
| １株当たり当期純利益 | (円) | 85.42 | 66.52 | 49.51 | 44.64 | 68.01 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | ― | ― | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 76.2 | 77.7 | 77.5 | 69.2 | 73.1 |
| 自己資本利益率 | (％) | 6.8 | 5.0 | 3.3 | 2.9 | 4.4 |
| 株価収益率 | (倍) | 6.9 | 8.0 | 9.5 | 13.4 | 7.2 |
| 配当性向 | (％) | 11.7 | 15.0 | 20.2 | 44.8 | 29.4 |
| 従業員数 | (名) | 152 | 159 | 156 | 156 | 165 |
| 株主総利回り | (％) | 111.2 | 103.6 | 93.3 | 121.5 | 105.0 |
| (比較指標：JASDAQ INDEX スタンダード) | (％) | (132.3) | (115.5) | (101.4) | (144.1) | (126.0) |
| 最高株価 | (円) | 715 | 614 | 646 | 700 | 654 |
| 最低株価 | (円) | 493 | 401 | 399 | 452 | 487 |
(注) １ 第72期、第73期、第74期、第75期及び第76期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 従業員数は、就業人員数を記載しております。
３ 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所ジャスダックにおけるものであります。
４ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当事業年度の期首から適用しており、当事業年度に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【沿革】
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 1947年10月 | ゴム製品の製造及び販売を目的として東京都中央区八丁堀四丁目１番地２号に㈱南進ゴム工業所を設立 |
| 1954年５月 | 東京都新宿区に西落合工場を新設 |
| 1958年９月 | 東京都足立区に西新井工場を新設 |
| 1961年７月 | 大阪市東成区に大阪営業所(現大阪支店)を設置 |
| 1962年６月 | 大阪営業所を分離し、キャスターの販売を目的として大阪市東成区に㈱南進を設立 |
| 1963年１月 | 西落合工場及び西新井工場を分離し、キャスターの製造販売を目的として東京都足立区に㈱南進製作所を設立 |
| 1963年８月 | 愛知県刈谷市に名古屋営業所(現名古屋支店)を設置 |
| 1964年10月 | フラム㈱を設立 |
| 1967年５月 | 埼玉県北葛飾郡吉川町(現吉川市)に吉川工場を新設 |
| 1974年７月 | 本社事務所を東京都中央区八丁堀三丁目21番４号に設置 |
| 1977年12月 | 福岡市博多区に九州営業所(現九州支店)を設置 |
| 1984年12月 | 静岡県浜松市に浜松営業所を設置 |
| 1987年７月 | 社名を㈱ナンシンに変更 |
| 1990年１月 | 新正栄ダイカスト工業㈱を買収 |
| 1990年７月 | マレーシアにNSG (MALAYSIA) SDN.BHD.(現連結子会社)を設立 |
| 1991年１月 | 経営基盤の強化及び経営効率の向上を図るため、㈱南進製作所及び㈱南進を吸収合併 |
| 1991年９月 | イギリスのキャスターメーカーFLEXELLO LTD.を買収 |
| 1996年11月 | 日本証券業協会に店頭銘柄として登録 |
| 1999年３月 | 品質保証国際規格「ISO 9001」の認証を取得(吉川工場) |
| 2000年７月 | NANSIN USA CORPORATION を設立 |
| 2000年８月 | 国際環境マネジメント規格「ISO 14001」の認証を取得(吉川工場) |
| 2001年５月 | 連結子会社フラム㈱を吸収合併 |
| 2001年６月 | 連結子会社FLEXELLO LTD.の事業を営業譲渡し、NSG UK Services Ltd.と名称変更 |
| 2001年11月 | NSG EUROPE LTD.を設立 |
| 2003年３月 | 連結子会社新正栄ダイカスト工業㈱を解散 |
| 2003年９月 | 品質保証国際規格「ISO 9001：2000」の認証を全社で取得 |
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 2004年１月2004年１月2004年12月2008年11月2010年４月 | 連結子会社NSG UK Services Ltd.を解散中国に南星物流器械(蘇州)有限公司(現連結子会社)を設立株式会社ジャスダック証券取引所に株式を上場吉川工場を閉鎖し、千葉県印旛郡本埜村(現印西市)に千葉ニュータウン工場を新設ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所との合併に伴い、大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）に株式を上場 |
| 2010年10月 | 大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所ＪＡＳＤＡＱ市場及び同取引所ＮＥＯ市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に株式を上場 |
| 2011年７月 | 連結子会社NANSIN USA CORPORATIONを解散 |
| 2012年２月2012年10月 | 連結子会社NSG EUROPE LTD.を解散し、新たに設立したNSG GLOBAL LTD.が当該整理事業を承継本社を東京都中央区八丁堀から東京都中央区日本橋人形町一丁目17番４号(現所在地)に移転 |
| 2013年７月 | 大阪証券取引所と東京証券取引所の現物市場統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)に株式を上場 |
| 2016年12月 | 連結子会社NSG (MALAYSIA) SDN.BHD.の社名をNANSIN (MALAYSIA) SDN.BHD.に変更 |
| 2022年４月 | 東京証券取引所の市場区分の見直しによりＪＡＳＤＡＱ(スタンダード)からスタンダード市場へ移行 |
３ 【事業の内容】
当社は、キャスター、台車等の製造及び販売を主要な事業とする会社で、当社を中核として周辺に以下の子会社を擁して、企業集団として事業を展開しております。
当社グループに係る位置付けは、次のとおりであります。
なお、当社グループの報告セグメントは、所在地のうちマレーシアと中国であります。
| 区分 | 会社名 | 所在地 | 主要製・商品 | 位置付け | |
| 製造 | 販売 | ||||
| 連結子会社 | NANSIN (MALAYSIA)SDN.BHD. | マレーシア | キャスター | ○ | ○ |
| 南星物流器械(蘇州)有限公司 | 中 国 | キャスター・台車 | ○ | ○ | |
| NSG GLOBAL LTD. | イギリス | 整理事業(不動産賃貸) | |||
事業の系統図は以下のとおりであります。
４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業内容 | 議決権の所有(被所有)割合 | 関係内容 | |
| 所有割合(％) | 被所有割合(％) | |||||
| (連結子会社) | ||||||
| ＊NANSIN (MALAYSIA)SDN.BHD. | PENANGMALAYSIA | 千マレーシアリンギット30,000 | キャスターの製造と販売 | 100 | ― | 役員の兼任…１名 |
| ＊南星物流器械(蘇州)有限公司 | 蘇州・中国 | 千米ドル2,100 | キャスター・台車の製造と販売 | 100 | ― | 役員の兼任…１名 |
| NSG GLOBAL LTD. | SURREYENGLAND | 英ポンド2 | 整理事業 (不動産賃貸) | 100 | ― | 役員の兼任…１名 |
(注) １ ＊印は特定子会社に該当しております。
２ 上記各社は有価証券届出書又は有価証券報告書を提出しておりません。
３ NSG GLOBAL LTD.は債務超過会社であり、債務超過の金額は2022年３月末時点で20,428千円であります。
５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2022年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
|---|---|
| 日本 | 165 |
| マレーシア | 172 |
| 中国 | 86 |
| 合計 | 423 |
(注) 従業員数は、準社員136名（日本13名、マレーシア123名）を除いた就業人員数であります。
(2) 提出会社の状況
2022年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) |
|---|---|---|---|
| 165 | 42.84 | 10.01 | 5,215,972 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
|---|---|
| 日本 | 165 |
| マレーシア | ― |
| 中国 | ― |
| 合計 | 165 |
(注) １ 従業員数は、準社員13名を除いた就業人員です。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
当社には労働組合がありませんが、NANSIN (MALAYSIA) SDN. BHD.及び南星物流器械（蘇州）有限公司においては労働組合が結成されております。なお、労使関係は、いずれも円満に推移しております。
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
（1）会社の経営の基本方針
当社グループは、「人づくり、製品（物）づくりを通して広く社会に貢献する」を経営理念としています。
顧客満足度を高め、企業価値を向上させることにより、持続可能な企業としての責任を果たしていくことを経営の基本方針としています。
《経営理念の3本柱》
① 社会から頼られる企業を目指します
・役に立つ製品やサービスの提供による顧客・消費者ならびに社会への貢献
・適正な利益獲得による株主・投資家・従業員へのバランスの取れた還元と納税
・法令や社会的規範の遵守（コンプライアンス）と積極的な情報開示
・環境や雇用問題への取組みと地域貢献・共生
② 社会から求められる製品やサービスを提供します
・製造原価の低減による価格競争力の強化
・製品やサービスの品質向上による差別化・高付加価値化とクレームの削減
・物流および医療・介護等さまざまな分野における新製品の開発やサービスの企画
・海外商品の調達と海外市場の開拓
③ 社会から愛される人材の育成に努めます
・顧客ニーズをつかむ情報感応度・商品知識・提案型セールス
・顧客の要望やクレームへの誠実で迅速な対応
(2) 経営戦略と対処すべき課題
世界的に景気回復への不透明感が拭えない中、産業構造の変化に伴い、物流に関するニーズも大きく変わっていくことが予想されます。
このような環境認識の下、当社グループは、持続的な成長軌道の確保に向け、以下の課題に取り組んでまいります。
① 経営基盤の再構築
・ 選択と集中
当社グループの強みを活かした製品に経営資源を集中配分し、安定した高い品質の維持と共に、顧客満足度の向上を図ります。
・ 収益力の改善
原材料価格上昇など外部環境の変化に適応するため、継続的に事業全体の効率改善によるコストダウンに努めると共に、必要に応じ適正なマージン確保に向けた価格改定にも取り組みます。
② 成長への投資
・ 新製品の展開
開発体制を強化し、広く社会に求められる製品づくりに取り組みます。
・ 海外事業の強化
ASEANを中心に、当社グループ製品の強みを活かせる産業分野の顧客開拓に努めます。
・ 人財の育成
コミュニケーションの活性化と学びの機会提供に積極的に取り組み、次世代に向けた人財の充実を図ります。
２ 【事業等のリスク】
当社グループの経営成績及び財政状態等に影響を及ぼす可能性があると経営者が認識しているリスクには以下のようなものがあります。
但し、以下は当社グループに関するすべてのリスクを網羅したものではなく、記載されたリスク以外のリスクも存在します。 かかるリスク要因のいずれによっても、当社グループの経営成績又は財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
尚、将来に関する事項については、別段の記載のない限り、本有価証券報告書の提出日現在において当社グループが判断したものです。
① 当社グループの事業を取り巻く経済情勢
当社グループは、日本をはじめマレーシア、中国で事業を展開しており、それぞれの市場における景気動向や需要変動に影響を受けます。 市場において、景気の減速、需要構造の変化、価格競争の激化等が進むことにより、当社グループの経営成績と財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
② 新型コロナウイルスの感染拡大による影響
新型コロナウイルスの世界的な感染拡大及びこれに対する政府や市場関係者の対応により、世界経済に大きな影響を及ぼしました。 足許では、ワクチン接種が進んではいるものの、変異株の感染拡大等の影響は予測しづらく、予断を許さない状況が続くと思われます。 今後も想定を上回る経済活動の停滞が続いた場合、当社グループの経営成績又は財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
③ 特定調達先への依存
当社グループは、原材料及び部品等を可能な限り多数の取引先から調達するようにしています。 しかしながら、より高い品質のものを競争力のある価格で調達しようとする場合、特定の調達先に集中することがあります。 また、特別な技術や性能を要する材料、部品等については、供給可能な調達先が限定されることがあります。 そのため予期せぬ事由により、それらの調達先からの供給が停止した場合、又は適時に調達ができない場合、当社製品の生産停止やコストの増加をもたらす可能性があります。 これらのリスクは、一次調達先、及び二次以降の調達先における予期せぬ事由の他に、自然災害や火災、テロ等の非常事態、感染症流行等の影響により顕在化する可能性があります。 当社としては、サプライヤーとの連携を強化し、影響を極小化すべく努めていますが、想定を上回る需給の逼迫やこの影響が更に長期化した場合には、当社グループの経営成績又は財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
④ 製品の材料価格上昇のリスク
需給状況の急激な変動や、災害、産出国における政情の変化等により、材料価格が高騰し、製造コストが上昇する可能性があります。 予測を超えた需要及び市況変動により、当社製品の製造コストが上昇した場合、当社グループの経営成績又は財政状況に影響を及ぼす可能性があります。
⑤ 製品の品質
当社グループでは、製品の特性に応じた最適な品質の確保に全力を挙げて取り組んでいますが、予期せぬ事情により品質問題が発生した場合、当社グループの経営成績又は財政状況に影響を及ぼす可能性があります。
⑥ 為替レートの変動
円換算時の為替レートの変動が、当社グループの業績及び財政状況に影響を及ぼす可能性があります。
⑦ 自然災害や事故による影響
当社グループは、日本及びマレーシア、中国に製造拠点等の設備を有しています。 当該各地で大規模な地震・台風・洪水等の自然災害や火災等の事故が発生した場合、当社グループ又はその取引先の操業の中断等の支障をきたす場合があります。 また当社グループの経営成績又は財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュフロー（以下、経営成績等という）の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析、検討内容は次のとおりです。なお、当社はキャスター、台車等を主とする単一セグメントであるため、セグメント別の記載はしておりません。
(経営成績等の状況の概要)
(1)財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症再拡大の懸念に、ウクライナ侵攻等の地政学的リスクも加わる不透明な状況が続きました。物流機械を取り扱う当社グループにとっても、需要の伸び悩む中でサプライチェーンの停滞が長期化し、更に原材料価格の高騰と円安が急激に進むなど、厳しい事業環境となりました。
こうした状況下、当社グループは、お客様と従業員の安全確保を最優先に、新型コロナウイルス感染症対策を継続しながら、できる限りの生産と営業活動を行いました。 また、適正なマージン確保に向けた価格改定を打ち出すと共に、新しいニーズに対応する新製品の開発などを進め、持続的な成長軌道の回復に向けた基盤づくりにも取り組みました。
その結果、当連結会計年度の売上高は9,203,042千円（前年同期比5.2％増）となりました。一方で、原材料価格の上昇と円安の進行が重なったことによるコストアップの影響は大きく、営業利益は134,041千円（前年同期比80.1％減）、経常利益は182,503千円（前年同期比76.3%減）、親会社株主に帰属する当期純利益は178,500千円（前年同期比54.5％減）となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
○日本
売上高は、8,538,901千円（前年同期比4.4％増）、セグメント利益（営業利益）は、178,996千円（前年同期比 48.8％減）となりました。
○マレーシア
売上高は、2,647,586千円（前年同期比15.9％増）、セグメント損失（営業損失）は、329,120千円（前年同期のセグメント利益は106,281千円）となりました。
○中国
売上高は、1,772,315千円（前年同期比 11.9％減）、セグメント利益（営業利益）は、147,694千円（前年同期比 45.0％減）となりました。
資産、負債及び純資産の状況を示すと、次のとおりであります。
（資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べて0.2%減少し、11,009,199千円となりました。これは主に、現金及び預金が194,495千円減少したことによります。 固定資産は、前連結会計年度末に比べて3.8%減少し、4,796,051千円となりました。これは主に、有形固定資産にある建物及び構築物92,251千円減少したことによります。この結果、総資産は、前連結会計年度末に比べて 1.3%減少し、15,805,250千円となりました。
(負債)
流動負債は、前連結会計年度末に比べて13.1%減少し、3,346,341千円となりました。これは主に、短期借入金が350,000千円減少したことによります。 固定負債は、前連結会計年度末に比べて14.5%増加し、1,352,781千円となりました。これは主に、繰延税金負債が132,217千円増加したことによります。この結果、負債合計は、前連結会計年度末に比べて6.6%減少し、4,699,122千円となりました。
（純資産）
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて1.1%増加し、11,106,127千円となりました。これは主に、為替換算調整勘定が106,680千円増加したことによります。この結果、自己資本比率は70.3%となりました。
(2)キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ235,557円減少し、4,575,838円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動による資金の増加は、390,387千円（前年同期は924,340千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益404,439千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動による資金の減少は、112,017千円（前年同期は116,962千円の減少）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出67,351千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動による資金の減少は、570,010千円（前年同期は1,349,013千円の増加）となりました。これは主に、短期借入金の返済による支出350,000千円によるものであります。
(生産、受注及び販売の状況)
(1) 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 生産高(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| 日本 | 1,626,675 | 8.8 |
| マレーシア | 2,770,348 | 17.6 |
| 中国 | 1,537,805 | △4.2 |
| 合計 | 5,934,829 | 8.8 |
(注) 1 金額は販売価格によっており、セグメント間の内部振替前の数値によっております。
(2) 受注実績
販売実績に基づいて生産計画をたて、これにより生産をしているため、受注生産は行っておりません。
(3) 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| 日本 | 8,508,803 | 4.2 |
| マレーシア | 96,381 | 38.9 |
| 中国 | 597,856 | 15.2 |
| 合計 | 9,203,042 | 5.2 |
(注) 1 セグメント間取引については、相殺消去しております。
2 主な相手先別の販売実績及び総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 金額(千円) | 割合(％) | 金額(千円) | 割合(％) | |
| ㈱山善 | 963,681 | 11.78 | 1,243,677 | 13.51 |
3 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容)
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
（１）重要な会計方針及び見積り
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。その作成には、経営者による会計方針の選択・適用と、資産・負債や収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要とします。経営者は、これらの見積りについて過去の実績等を勘案し合理的に判断していますが、実際の結果は不確実性があるためこれらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針は、第５［経理の状況］の連結財務諸表の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載していますが、特に次の重要な会計方針が連結財務諸表作成における重要な見積りの判断に大きな影響を及ぼすものと考えております。
① 貸倒引当金
当社グループは、売上債権等の貸倒損失に備えて回収不能となる見積額を貸倒引当金として計上しております。将来、顧客の財務状況が悪化し支払能力が低下した場合には、引当金の追加計上または貸倒損失が発生する可能性があります。
② 事業整理損失引当金
上記英国子会社の整理に伴う損失に備え、当社グループが負担することとなる損失見込額を計上しております。
③ 繰延税金資産
当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の評価に際して、将来の課税所得を合理的に見積っております。繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに依存するので、その見積額が減少した場合は繰延税金資産が取り崩され損失が発生する可能性があります。
（２）当連結会計年度の経営成績の分析
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、下記のとおりであります。
(単位：千円)
| 2021年３月期 | 2022年３月期 | 前期比 | ||
| 金額 | 金額 | 増減額 | 増減率 | |
| 売上高 | 8,751,216 | 9,203,042 | 451,825 | 5.2％ |
| 営業利益 | 673,478 | 134,041 | △539,437 | △80.1％ |
| 経常利益 | 771,224 | 182,503 | △588,720 | △76.3％ |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 392,407 | 178,500 | △213,907 | △54.5％ |
| １株当たり当期純利益金額 | 58.00円 | 26.38円 | △31.62円 | △54.5％ |
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症再拡大の懸念に、ウクライナ侵攻等の地政学的リスクも加わる不透明な状況が続きました。物流機械を取り扱う当社グループにとっても、需要の伸び悩む中でサプライチェーンの停滞が長期化し、更に原材料価格の高騰と円安が急激に進むなど、厳しい事業環境となりました。
こうした状況下、当社グループは、お客様と従業員の安全確保を最優先に、新型コロナウイルス感染症対策を継続しながら、できる限りの生産と営業活動を行いました。 また、適正なマージン確保に向けた価格改定を打ち出すと共に、新しいニーズに対応する新製品の開発などを進め、持続的な成長軌道の回復に向けた基盤づくりにも取り組みました。
その結果、当連結会計年度の売上高は9,203,042千円（前年同期比5.2％増）となりました。一方で、原材料価格の上昇と円安の進行が重なったことによるコストアップの影響は大きく、営業利益は134,041千円（前年同期比80.1％減）、経常利益は182,503千円（前年同期比76.3%減）、親会社株主に帰属する当期純利益は178,500千円（前年同期比54.5％減）となりました。
① 事業の種類別売上高の分析
キャスター事業の売上高は5,939,752千円（前年同期比2.8％増）となりました。
その他事業の売上高は3,263,290千円（前年同期比9.8％増）となりました。
② 営業外損益及び特別損益の分析
（営業外損益）
営業外収益として、雇用調整助成金15,822千円等を計上しております。
営業外費用として、為替差損50,098千円等を計上しております。
（特別損益）
特別利益として、事業整理損失引当金戻入額221,857千円等を計上しております。
特別損失として、固定資産除売却損79千円等を計上しております。
（３）資本の財源及び資金の流動性についての分析
当社グループの資金状況は、下記のとおりであります。
(単位：千円)
| 2021年３月期 | 2022年３月期 | 増減額 | |
|---|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 924,340 | 390,387 | △533,953 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △116,962 | △112,017 | 4,945 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,349,013 | △570,010 | △1,919,024 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 56,886 | 56,083 | △802 |
| 現金及び現金同等物の増減額 | 2,213,278 | △235,557 | △2,448,835 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,598,116 | 4,811,395 | 2,213,278 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | 4,811,395 | 4,575,838 | △235,557 |
当社の主な資金需要は、人件費、販売費及び一般管理費等の営業費用並びに固定資産等にかかる投資であります。これらの資金需要につきましては、主に自己資金により賄えるものと判断しております。しかし、昨今の経済環境の不透明感を鑑み、手許資金を常に一定水準以上を保つように取締役会にて議論し、必要に応じ銀行借入等により対応してまいります。
当連結会計年度末における現金及び現金同等物は、前連結会計年度末に比べ235,557千円減少し、4,575,838千円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動による資金の増加は、390,387千円（前年同期は924,340千円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益404,439千円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動による資金の減少は、112,017千円（前年同期は116,962千円の減少）となりました。これは主に、有形固定資産の取得による支出67,351千円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動による資金の減少は、570,010千円（前年同期は1,349,013千円の増加）となりました。これは主に、短期借入金の返済による支出350,000千円によるものであります。
（４）今後の見通し
新型コロナウイルス感染症の収束が見通せず、本格的な景気回復には未だ時間を要する見通しです。更に、資材調達の不安定さに加え、原材料価格の高騰と円安の急激な進行によるコストアップが、当社の収益を圧迫する状況が続いています。
このような厳しい経営環境下、当社グループは、事業効率の改善によるコストダウンを進める一方、適正なマージン確保に向けた価格改定を進め、収益力の回復に努めます。
また、持続的な成長軌道を確保するため、製造業としての原点に帰り、選択と集中による経営基盤の再構築に取り組むと同時に、人財への投資を中心に成長に向けた開発力と営業力の強化にも取り組みます。
４ 【経営上の重要な契約等】
当連結会計年度における経営上の重要な契約等はありません。
５ 【研究開発活動】
当社グループの研究開発活動は、主に日本で行っており、車輪、キャスター、台車他物流機器について、国内外の市場に向けて、海外工場と連携しながら既存品の性能向上、ラインナップ強化、新製品の迅速な開発を積極的に行っております。
研究開発費の総額は49,534千円であります。
当社は顧客の要求に応じた新製品のスピーディーな開発、市場投入、現行品の品質向上とコストダウンに力を入れており、当連結会計年度の主な成果は、次のとおりであります。
（１） キャスター
１） 医療用キャスター
従来品の性能向上とラインナップの充実、国内外顧客への出荷、更なる品質向上、コストダウン、顧客の要求に応じた仕様の製品のスピーディーな開発と市場投入に力を入れております。
２） 一般キャスター
各種一般用キャスターの性能、品質向上に努め、新製品はもとより、従来品のマレーシア工場への生産移管によるコストダウンを行っており、同時に更なる性能アップのための改良も併せて行っております。
３）車輪
従来品のマレーシア工場への生産移管に合わせて、より性能を向上させたモデルチェンジを行うため、材料、構造、デザインから見直し、高性能、低コストの新型車輪の開発を継続しております。
過酷な条件下での使用にも変形することなく耐えられるよう強度アップにも力を入れております。
回転、旋回性能の向上、衝撃吸収性の向上、その他あらゆる要求に応えるために、新しい材料や配合の研究にも引続き取組んでおります。
（２） 物流機器
国土交通省が推進する「ホワイト物流推進運動」への参加を機に、物流業界の課題解決に向けた新製品の開発を進めております。
また、好評をいただいている軽量、コンパクト、静音の樹脂製台車及び樹脂製平台車について、更なる利便性向上を図るための開発も継続して行っております。
引き続き、性能とコストの両立を図った材料の選定、従来に無い付加価値を盛り込んだ新規性のある台車など、また従来品の更なる品質向上と低コスト化の両立も進めております。
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の当社グループの設備投資総額は85,970千円であります。その主要なものは、製造機械・金型や車両・運搬具を中心とした有形固定資産への投資が78,639千円、ソフトウエア仮勘定を中心とした無形固定資産への投資が7,331千円であります。これらの投資は、すべてキャスター及び台車の生産・販売のための投資であります。
２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2022年３月31日現在
| 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 帳簿価額(千円) | 従業員数(名) | |||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | リース資産 | その他(注)１ | 合計 | |||
| 千葉ニュータウン工場(千葉県印西市) | 日本 | 896,235 | 10,723 | 1,799,105(79,960) | 6,534 | 6,968 | 2,719,568 | 79 |
| 本社(東京都中央区) | 日本 | 6,718 | 11,931 | － | 301,454 | 19,937 | 340,041 | 57 |
| 名古屋支店(名古屋市中区) | 日本 | 97,216 | ― | 60,755(335) | 2,501 | 0 | 160,472 | 9 |
| 大阪支店(大阪市東成区) | 日本 | 25,057 | 0 | 263,178(380) | 6,219 | 0 | 294,455 | 13 |
| 九州支店(福岡市博多区) | 日本 | ― | ― | ― | 4,399 | 649 | 5,049 | 7 |
| 西新井店舗(東京都足立区)(注)２ | 日本 | 51,979 | ― | 6,915(2,552) | ― | ― | 58,895 | ― |
（注）１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具・備品及び金型であります。
２ 土地及び建物をスギホールディングス株式会社に賃貸しています。
(2) 国内子会社
該当事項はありません。
(3) 在外子会社
2022年３月31日現在
| 会社名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数(名) | ||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | その他(注)１ | 合計 | ||||
| NANSIN(MALAYSIA)SDN.BHD. (マレーシア／ペナン) | マレーシア | キャスター生産設備 | 317,462 | 176,826 | (―)[40,789] | 58,895 | 553,184 | 172 |
| 南星物流器械(蘇州)有限公司(中国／蘇州) | 中国 | キャスター・台車生産設備 | ― | 10,885 | (―)[7,952] | 26,103 | 36,989 | 86 |
(注) １ 帳簿価額のうち「その他」は、工具・備品及び金型であります。
２ 上記中[ ]内は賃借中のものを示しております。
３ 現在休止中の主要な設備はありません。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1)重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2)重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 29,200,000 |
| 計 | 29,200,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株)(2022年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2022年６月30日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 7,708,000 | 7,708,000 | 東京証券取引所JASDAQ(スタンダード）(事業年度末現在） スタンダード市場(提出日現在） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 7,708,000 | 7,708,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1996年11月20日 | 400,000 | 7,708,000 | 162,000 | 1,696,500 | 178,000 | 1,516,000 |
(注) 有償一般募集(入札によらない募集)
発行価格 ：850円
資本組入額：405円
(5) 【所有者別状況】
2022年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満株式の状況(株) | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | - | 6 | 13 | 35 | 40 | 2 | 612 | 708 | ― |
| 所有株式数(単元) | - | 3,212 | 869 | 16,140 | 11,565 | 51 | 45,231 | 77,068 | 1,200 |
| 所有株式数の割合(％) | - | 4.167 | 1.127 | 20.942 | 15.006 | 0.066 | 58.689 | 100.00 | ― |
(注) 自己株式941,966株は、「個人その他」に9,419単元、「単元未満株式の状況」に66株含まれております。
(6) 【大株主の状況】
2022年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 齋 藤 邦 彦 | 東京都武蔵野市 | 902 | 13.33 |
| 光通信株式会社 | 東京都豊島区西池袋一丁目４番10号 | 506 | 7.48 |
| 田 中 園 枝 | 東京都杉並区 | 401 | 5.93 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG (FE-AC)(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A,2BB UNITED KINGDOM.(東京都千代田区丸の内二丁目７番１号 決済事業部) | 284 | 4.20 |
| BBH FOR FIDELITY PURITAN TR(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | 245 SUMMER STREET BOSTON.MA 02210 U.S.A.(東京都千代田区丸の内二丁目７番１号 決済事業部) | 250 | 3.69 |
| 株式会社商工組合中央金庫 | 東京都中央区八重洲二丁目10番17号 | 225 | 3.32 |
| 株式会社エスアイエル | 東京都豊島区南池袋二丁目９番９号 | 163 | 2.41 |
| 有限会社フジシゲ | 東京都中央区日本橋人形町一丁目17番４号 | 159 | 2.34 |
| 株式会社UH Partners ２ | 東京都豊島区南池袋二丁目９番９号 | 150 | 2.21 |
| 齋 藤 彰 則 | 東京都江戸川区 | 135 | 1.99 |
| 計 | － | 3,177 | 46.95 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2022年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) | ― | ― | |
| 普通株式 | 941,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 6,764,900 | 67,649 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 1,200 | ― | ― |
| 発行済株式総数 | 7,708,000 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 67,649 | ― | |
(注) １．「完全議決権株式(自己株式等)」欄は全て当社保有の自己株式であります。
２．「単元未満株式」欄には、自己株式66株が含まれております。
② 【自己株式等】
2022年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社ナンシン | 東京都中央区日本橋人形町一丁目17番４号 | 941,900 | - | 941,900 | 12.22 |
| 計 | ― | 941,900 | - | 941,900 | 12.22 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 941,966 | ― | 941,966 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2022年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３ 【配当政策】
当社は、株主の皆さまに対する利益還元を経営の最重要課題の一つと位置づけています。キャッシュ・フローと業績を総合的に考慮し、安定的な財務体質の維持及び成長に向けた投資とのバランスを取りながら、株主の皆様への成果配分を安定的に維持することを基本方針としています。
また、当社の剰余金の配当は、株主総会を決定機関とする期末配当の年１回を基本的な方針としています。
但し、取締役会の決議によって中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
上記の方針に基づき、当事業年度の期末配当は一株当り20円とし、年間の配当金も20円となります。
また、内部留保金については、経営基盤の強化と成長投資に活用し、収益力向上に取り組んでまいります。
（注）基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） |
|---|---|---|
| 2022年６月29日定時株主総会決議 | 135,320 | 20.00 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループは、「人づくり、製品（物）づくりを通して、広く社会に貢献する」を経営理念とし、顧客満足度の向上と企業価値の創造により企業の社会的責任（ＣＳＲ）を果たすべく、正確な経営情報の把握と迅速な意思決定に努めております。
そのために、公正かつ透明な経営を担保するコーポレート・ガバナンスの重要性を十分に認識し、その充実強化を経営の最重要課題のひとつと位置付けております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
ⅰ）企業統治体制の概要
当社は監査等委員会を設置しており、これにより、取締役会の監督機能を強化し、コーポレート・ガバナンスを充実させるとともに、会社業務に精通した業務執行取締役による実態に即したスピーディーな経営を図っております。
取締役会は、取締役（監査等委員である取締役を除く）４名と、監査等委員である取締役３名で構成され、原則毎月1回開催し、経営方針などの最重要事項や各業務執行の意思決定を行っております。
監査等委員会は、常勤監査等委員１名及び非常勤監査等委員２名（非常勤監査等委員は社外取締役）で構成されており、原則毎月1回定期的に開催し、監査方針の決定、監査状況の報告、監査事項の改善などを行っております。
監査等委員は、取締役会に出席し、監査機能の強化、経営の透明性の向上に努めております。また、監査等委員会は、会計監査時に会計監査人と適宜情報・意見交換をするほか、会計監査人の監査に同行・立会いなどを行っております。
なお、当社は、会社法第427条第１項に基づき、業務執行取締役等でない取締役及び監査等委員との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令が定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該業務執行取締役等でない取締役及び監査等委員が責任の原因となった職務の遂行について善意でかつ重大な過失がないときに限られます。
機関ごとの構成員は次のとおりであります。（◎は議長、委員長を表す。）
| 役職名 | 氏名 | 取締役会 | 監査等委員 |
|---|---|---|---|
| 代表取締役社長 | 山本 貴広 | ◎ | |
| 常務取締役 | 横堀 剛宏 | 〇 | |
| 取締役 | 齋藤 聖崇 | 〇 | |
| 取締役 | 大園 岳 | 〇 | |
| 取締役（監査等委員） | 伊藤 國光 | 〇 | ◎ |
| 社外取締役（監査等委員） | 谷 眞人 | 〇 | 〇 |
| 社外取締役（監査等委員） | 千倉 成示 | 〇 | 〇 |
ⅱ）企業統治の体制を採用する理由
常勤監査等委員１名及び非常勤監査等委員２名の監査等委員会は、会計監査人および内部監査室と連携し、適正な監査に努めております。これらによる業務執行の適正性の確保、および経営環境の変化に対応した意思決定の迅速化の要請等を総合的に判断し、上記体制を採用しております。
③ 企業統治に関するその他の事項
i）内部統制システムの整備の状況
当社は、以下の通り定める内部統制システムの基本方針に従って体制を構築しております。
１．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他当社及びその子会社から成る企業集団（以下「当社グループ」という）の業務の適正を確保するための体制
（１） 当社グループの取締役及び使用人は、経営理念・行動規範並びにコンプライアンス規程等に基づき、適正な職務執行に努めなければならない。
（２）当社の監査等委員は、監査等委員会規程等に基づく独立した立場から、内部統制システムの構築や運用状況を含め、当社グループの取締役や使用人の職務執行の適正性について監査する。
（３）当社の内部監査室は、監査等委員会や国内外の会計監査人と連携しながら、当社グループの取締役や使用人の職務執行の適正性について監査する。
（４）当社は、法令違反その他コンプライアンスに係る問題を早期に発見し是正するため、対象範囲をグループ全体とする内部通報制度を設ける。従業員等は、かかる問題を発見した時は、常勤監査等委員又は顧問弁護士等に通報しなければならない。会社は、通報内容を守秘し、通報者に対して不利益な取扱いをしてはならない。
（５）当社は、反社会的勢力排除に向けた基本方針を定め、反社会的勢力との関係遮断や不当要求拒絶のための体制を整備する。
（６） 当社は、金融商品取引法における財務報告の信頼性を確保するため、内部統制委員会の承認の下、内部統制システムが有効に機能することを継続的に評価し、必要な是正措置を講じる。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
（１）取締役の職務の執行に係る情報は、法令や文書管理規程等に基づき、保存媒体に応じ適切かつ確実に記録・保存・管理を行う。取締役及び監査等委員は、適宜、これらの情報を閲覧・複写できる。
（２）情報の保存及び管理については、別途、情報セキュリティに係るガイドラインや個人情報取扱規程・インサイダー取引防止規程等を定め、情報管理の徹底を図る。
３．当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
（１）当社は、企業活動に係る様々なリスクに対処するため、平時においては、内部監査室がリスクの指摘や軽減に取組み、有事においては、社長を本部長とする緊急対策本部が有事対応マニュアルに従い対応する。
（２）当社は、グループ各社の相互連携の下、当社グループ全体のリスク管理を行う。
４．当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
（１）当社は、取締役会を当社グループの経営戦略や業務執行等に係る最高意思決定機関と位置付け、取締役会規程に基づき原則毎月開催するとともに、業務の執行状況を監督する。必要に応じて適宜、臨時取締役会や各種委員会等を開催する。
（２）当社グループは、年度予算と将来の経営環境を踏まえた中期経営計画を立案し、その達成に向けた具体案を実行する。当社は、当社グループ全体の目標を管理し、業務執行を監督する。グループ各社は、相互連携の下、それぞれの業務の効率性と有効性を追求する。
（３）当社グループは、組織規程・業務分掌規程・職務権限規程等を定め、責任の所在を明確にし、公正で効率的な執行手続を確保する。また、当社においては、執行役員制度を導入し、効率的な業務執行を図る。
５．当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
（１）当社は、関係会社管理規程を定め、子会社の承認事項や報告事項等を規定する。これに基づき、子会社は、業務執行状況の定期的報告や重要事項に係る事前協議・決裁申請を行う。
（２）当社は、子会社担当取締役・常勤監査等委員及び内部監査室が中心となって、国内外の会計監査人と連携しながら、定期的に子会社の業務執行を監査する。また、子会社の取締役等は、当社で開催する各種会議に出席し、経営課題の報告を通して方針の徹底を図る。
６．監査等委員会の職務を補助すべき使用人に関する事項、当該使用人の取締役からの独立性に関する事項、監査等委員会の当該使用人に対する指示の実効性の確保に関する事項
（１）当社は、監査等委員会がその職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合は、監査補助業務を行う使用人を置く。その人事等については、取締役と監査等委員会が協議して決定する。
（２）上記の使用人は、当該業務を優先し、取締役等上長からの指揮・命令系統から分離独立する。
７．取締役及び使用人が監査等委員会に報告するための体制、子会社の取締役及び使用人又はこれらの者から報告を受けた者が監査等委員会に報告するための体制、上記報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利益な取扱いを受けないことを確保するための体制
（１）当社グループの取締役及び使用人等は、業務の執行状況について適宜、また、会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を発見した時は直ちに、監査等委員会に報告する。監査等委員会は、取締役又は使用人等に対して、必要に応じ説明を求めることができる。
（２）当社グループは、上記報告に関して、グループの取締役及び使用人等に対し当該報告を行ったことを理由として不利益な取扱いをすることを禁止し、その旨を周知徹底する。
８．監査等委員会の職務の執行について生じる費用の前払又は償還の手続その他の当該職務の執行について生じる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
当社は、監査等委員会の職務の執行について生じる費用に関して、速やかに支払処理を行う。
９．その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
（１）監査等委員会は、取締役会など重要な会議に出席するとともに、適宜、業務執行に関する文書等情報を閲覧・複写できる。また、監査等委員会は、必要に応じて、外部専門家（弁護士・公認会計士等）を活用し助言を受けることができる。
（２）監査等委員会は、代表取締役・内部監査室及び国内外の会計監査人と定期的に面談し、意思疎通と相互連携を図るため、意見交換を行う。
ⅱ） リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制は、業務執行において発生するリスクについて、取締役会の決定の下、担当部署が関係部署と連携しながらリスク管理を行っております。また、顧問弁護士並びに各種専門家から、法務・税務等に関する指導や助言を適宜受ける体制を整えております。さらに、法令違反等の早期発見を目的として内部通報制度を創設し、健全で風通しの良い組織風土づくりに努めております。
ⅲ） 子会社の業務の適正性を確保するための体制整備の状況
当社は、子会社に対して適切な経営管理を行うことを関係会社管理規程で定めております。子会社の業務の執行状況は、原則として毎月当社の取締役会に報告される他、当社の内部監査室が定期的に内部監査を実施しております。また、監査等委員会も子会社の業務執行状況を監査しております。
④ 責任限定契約の内容の概要
当社は、社外取締役全員との間で、会社法第427条第1項の規定に基づき、会社法第423条第１項の責任につき、善意でかつ重大な過失がない時は、同法第425条第１項に定める最低責任限度額を限度とする責任限定契約を締結しております。
⑤ 役員等のために締結される保険契約
当社は、役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が負担することになるその職務の執行に関し責任を負うこと、又は当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により填補することとしております。ただし、被保険者の職務の執行の適正性が損なわれないようにするため、法令違反の行為であると認識して行った行為に起因して生じた損害は補填されない等、一定の免責事由があります。当該保険契約の被保険者は、当社取締役であり、全ての被保険者について、その保険料を全額当社が負担しております。
⑥ 取締役会で決議できる株主総会決議事項
(自己株式の取得)
当社は、会社法第165条第2項の規定により、取締役会の決議によって同条第1項に定める市場取引等により自己の株式を取得することができる旨定款で定めております。これは、機動的な資本政策の遂行を可能とするためのものであります。
(中間配当)
当社は、会社法第454条第5項の規定により、取締役会の決議によって毎年9月30日を基準日として中間配当をすることができる旨定款で定めております。これは、株主への機動的な利益還元を可能とするためのものであります。
⑦ 取締役の定数及び任期
当社の取締役は、15名以内とする旨定款で定めております。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の任期は選任後１年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会の終結の時まで、監査等委員である取締役の任期は、選任後２年以内に終了する事業年度のうち最終のものに関する定時株主総会終結の時までとする旨を定款に定めております。
⑧ 取締役選任の決議要件
当社の取締役は、株主総会において、発行済株主総数のうち議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数の決議によって選任する旨、及び、取締役の選任については、累積投票によらないものとする旨定款で定めております。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第2項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の3分の1以上を有する株主が出席し、その議決権の3分の2以上をもって行う旨定款で定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うためのものであります。
(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性7名 女性―名 （役員のうち女性の比率―％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | ||||||||||||||||||
| 代表取締役社長 | 山 本 貴 広 | 1969年９月17日生 | 1992年９月 当社入社 2003年４月 当社営業部次長就任 2005年４月 当社営業企画開発部長就任 2005年７月 当社執行役員営業企画開発部長就任 2011年６月 当社取締役営業本部第三営業部長(国際事業統括)就任 2013年３月 当社取締役営業本部長に就任 2017年６月 当社常務取締役営業本部長就任 2018年６月 当社専務取締役就任 2021年６月 当社代表取締役社長就任（現任） | 1992年９月 | 当社入社 | 2003年４月 | 当社営業部次長就任 | 2005年４月 | 当社営業企画開発部長就任 | 2005年７月 | 当社執行役員営業企画開発部長就任 | 2011年６月 | 当社取締役営業本部第三営業部長(国際事業統括)就任 | 2013年３月 | 当社取締役営業本部長に就任 | 2017年６月 | 当社常務取締役営業本部長就任 | 2018年６月 | 当社専務取締役就任 | 2021年６月 | 当社代表取締役社長就任（現任） | (注)２ | 10 |
| 1992年９月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2003年４月 | 当社営業部次長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2005年４月 | 当社営業企画開発部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2005年７月 | 当社執行役員営業企画開発部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2011年６月 | 当社取締役営業本部第三営業部長(国際事業統括)就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年３月 | 当社取締役営業本部長に就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 当社常務取締役営業本部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社専務取締役就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年６月 | 当社代表取締役社長就任（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 常務取締役生産本部長 | 横 堀 剛 宏 | 1967年１月20日生 | 1989年４月 当社入社 2004年４月 当社生産本部技術部長就任 2005年７月 当社執行役員生産本部技術部長就任 2013年７月 当社執行役員生産本部生産副本部長兼技術部長就任 2017年６月 当社取締役生産本部長就任 2018年６月 当社常務取締役生産本部長就任(現任) | 1989年４月 | 当社入社 | 2004年４月 | 当社生産本部技術部長就任 | 2005年７月 | 当社執行役員生産本部技術部長就任 | 2013年７月 | 当社執行役員生産本部生産副本部長兼技術部長就任 | 2017年６月 | 当社取締役生産本部長就任 | 2018年６月 | 当社常務取締役生産本部長就任(現任) | (注)２ | 4 | ||||||
| 1989年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2004年４月 | 当社生産本部技術部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2005年７月 | 当社執行役員生産本部技術部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年７月 | 当社執行役員生産本部生産副本部長兼技術部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 当社取締役生産本部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社常務取締役生産本部長就任(現任) | ||||||||||||||||||||||
| 取締役 営業企画室長 | 齋 藤 聖 崇 | 1984年１月６日生 | 2013年８月 当社入社 2019年10月 当社経営企画室長就任 2021年６月 当社取締役経営企画室長就任 2022年１月 当社取締役営業企画室長就任（現任） | 2013年８月 | 当社入社 | 2019年10月 | 当社経営企画室長就任 | 2021年６月 | 当社取締役経営企画室長就任 | 2022年１月 | 当社取締役営業企画室長就任（現任） | (注)２ | 52 | ||||||||||
| 2013年８月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年10月 | 当社経営企画室長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年６月 | 当社取締役経営企画室長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年１月 | 当社取締役営業企画室長就任（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役営業統括海外担当 | 大 園 岳 | 1974年６月27日生 | 1997年12月 当社入社 2015年４月 当社営業本部本社営業部次長就任 2016年４月 当社営業本部本社営業部長就任 2017年６月 当社取締役本社営業部長就任 2018年６月 当社常務取締役営業本部長就任 2022年１月 当社取締役営業統括海外担当就任(現任） | 1997年12月 | 当社入社 | 2015年４月 | 当社営業本部本社営業部次長就任 | 2016年４月 | 当社営業本部本社営業部長就任 | 2017年６月 | 当社取締役本社営業部長就任 | 2018年６月 | 当社常務取締役営業本部長就任 | 2022年１月 | 当社取締役営業統括海外担当就任(現任） | (注)２ | 1 | ||||||
| 1997年12月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2015年４月 | 当社営業本部本社営業部次長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2016年４月 | 当社営業本部本社営業部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 当社取締役本社営業部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社常務取締役営業本部長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2022年１月 | 当社取締役営業統括海外担当就任(現任） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | ||||||||||||||||
| 取締役(常勤監査等委員) | 伊 藤 國 光 | 1953年４月２日生 | 2009年11月 ㈱東京穀物商品取引所執行役員に就任 2013年９月 当社入社 2015年12月 当社内部監査室顧問 2016年６月 当社常勤監査役に就任 2017年６月 当社取締役(常勤監査等委員)に就任(現任) | 2009年11月 | ㈱東京穀物商品取引所執行役員に就任 | 2013年９月 | 当社入社 | 2015年12月 | 当社内部監査室顧問 | 2016年６月 | 当社常勤監査役に就任 | 2017年６月 | 当社取締役(常勤監査等委員)に就任(現任) | (注)３ | 2 | ||||||
| 2009年11月 | ㈱東京穀物商品取引所執行役員に就任 | ||||||||||||||||||||
| 2013年９月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||
| 2015年12月 | 当社内部監査室顧問 | ||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | 当社常勤監査役に就任 | ||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 当社取締役(常勤監査等委員)に就任(現任) | ||||||||||||||||||||
| 取締役(監査等委員) | 谷 眞 人 | 1959年８月８日生 | 1990年４月 東京弁護士会に登録(NO.21635) 1990年４月 平山法律事務所 1994年１月 谷法律事務所 1996年３月 日比谷見附法律事務所 1998年６月 当社監査役に就任 2013年２月 弁護士法人 東京パブリック法律事務所 2015年４月 日比谷見附法律事務所(現任) 2017年６月 当社取締役(監査等委員)に就任(現任) | 1990年４月 | 東京弁護士会に登録(NO.21635) | 1990年４月 | 平山法律事務所 | 1994年１月 | 谷法律事務所 | 1996年３月 | 日比谷見附法律事務所 | 1998年６月 | 当社監査役に就任 | 2013年２月 | 弁護士法人 東京パブリック法律事務所 | 2015年４月 | 日比谷見附法律事務所(現任) | 2017年６月 | 当社取締役(監査等委員)に就任(現任) | (注)３ | 9 |
| 1990年４月 | 東京弁護士会に登録(NO.21635) | ||||||||||||||||||||
| 1990年４月 | 平山法律事務所 | ||||||||||||||||||||
| 1994年１月 | 谷法律事務所 | ||||||||||||||||||||
| 1996年３月 | 日比谷見附法律事務所 | ||||||||||||||||||||
| 1998年６月 | 当社監査役に就任 | ||||||||||||||||||||
| 2013年２月 | 弁護士法人 東京パブリック法律事務所 | ||||||||||||||||||||
| 2015年４月 | 日比谷見附法律事務所(現任) | ||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 当社取締役(監査等委員)に就任(現任) | ||||||||||||||||||||
| 取締役(監査等委員) | 千 倉 成 示 | 1967年６月15日生 | 1991年４月 清水建設㈱入社 1996年８月 ㈱千倉書房入社 2004年６月 ㈱千倉書房代表取締役社長(現任) 2020年８月 当社取締役(監査等委員)に就任(現任) | 1991年４月 | 清水建設㈱入社 | 1996年８月 | ㈱千倉書房入社 | 2004年６月 | ㈱千倉書房代表取締役社長(現任) | 2020年８月 | 当社取締役(監査等委員)に就任(現任) | (注)３ | － | ||||||||
| 1991年４月 | 清水建設㈱入社 | ||||||||||||||||||||
| 1996年８月 | ㈱千倉書房入社 | ||||||||||||||||||||
| 2004年６月 | ㈱千倉書房代表取締役社長(現任) | ||||||||||||||||||||
| 2020年８月 | 当社取締役(監査等委員)に就任(現任) | ||||||||||||||||||||
| 計 | 910 | ||||||||||||||||||||
(注) １ 谷眞人及び千倉成示の両氏は、社外取締役であります。
２ 2022年３月期に係る定時株主総会の終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
３ 2021年３月期に係る定時株主総会の終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会の終結の時までであります。
４ 当社は、法令に定める取締役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠の監査等委員である取締役１名を選任しております。補欠の監査等委員である取締役の略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数(千株) | ||||||||
| 江 川 哲 生 | 1972年９月30日生 | 1995年４月 埼玉建興㈱入社 1998年４月 江川運送㈱（現㈱ライフサポート・エガワ）入社 2003年７月 ㈱ライフサポート・エガワ 代表取締役就任（現任） 2012年８月 ㈱ライフサポート・エガワ ホールディングス 代表取締役就任（現任） | 1995年４月 | 埼玉建興㈱入社 | 1998年４月 | 江川運送㈱（現㈱ライフサポート・エガワ）入社 | 2003年７月 | ㈱ライフサポート・エガワ 代表取締役就任（現任） | 2012年８月 | ㈱ライフサポート・エガワ ホールディングス 代表取締役就任（現任） | ― |
| 1995年４月 | 埼玉建興㈱入社 | ||||||||||
| 1998年４月 | 江川運送㈱（現㈱ライフサポート・エガワ）入社 | ||||||||||
| 2003年７月 | ㈱ライフサポート・エガワ 代表取締役就任（現任） | ||||||||||
| 2012年８月 | ㈱ライフサポート・エガワ ホールディングス 代表取締役就任（現任） |
② 社外取締役の状況
当社の社外取締役は、谷眞人氏・千倉成示氏の２名であり、東京証券取引所の定めに基づく独立役員として、同証券取引所に届け出をしております。両氏はいずれも、当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係については、重要な該当事項はありません。また、企業経営若しくは法律の専門的知見を有しており、公正かつ中立的な立場から企業統治における監視・監督機能を有効に発揮していると判断しております。
社外取締役を選任するための独立性に関する基準又は方針として明確に定めたものはありませんが、選任にあたっては、一般株主と利益相反が生じる恐れがないよう、東京証券取引所の独立性の基準等を参考にし、経歴や当社との関係を踏まえて、当社経営陣から独立した立場で社外役員としての職務を遂行できる十分な独立性を確保できることを個別に判断しております。選任状況については、上記のとおり両氏とも適当であると考えております。
③ 社外取締役による監督または監査と内部監査、監査等委員会及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
また、社外取締役は、内部監査（内部統制部門を含む）・監査等委員会監査並びに会計監査とそれぞれの監査情報を交換し、場合により協議の場を設けるなど、問題認識の共有化に努めながら相互に連携・協力しております。
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会の状況
１．組織・人員
当社における監査等委員会は社内取締役1名、社外取締役2名合計3名で構成されており、内部監査部門2名や監査等委員会補助使用人1名（兼任）を通じて、内部統制システムを基に取締役の職務の執行を監督、監査するとともに、会計監査人の監査結果の相当性についても監査しております。
取締役伊藤國光氏は中国子会社の副総経理、内部監査室顧問を経験し、取締役の職務の執行の監査、会計監査人の職務の監査について十分な見識を有しております。
社外取締役谷真眞人氏は法律の専門家として豊富な経験と高度な知識を有しており、監督・監査に係る十分な見識を有しております。
社外取締役千倉成示氏は企業経営における豊かな経験と幅広い知見を有しており、企業経営を統括する十分な見識を有しております。
２．監査等委員の活動状況
監査等委員会は、取締役会開催に先立ち月次で開催される他、必要に応じて随時開催されます。当事業年度において、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
|---|---|---|
| 伊藤 國光 | 13 | 13 |
| 谷 真人 | 13 | 9 |
| 千倉 成示 | 13 | 12 |
監査等委員会における主な検討事項は、事業報告及び計算書類等の妥当性、及び会計監査人の選解任や報酬、さらには、取締役の指名、報酬への意見の有無などの法定事項に加えて、監査活動で把握した諸課題について、内部統制システムのモニタリングの視点で検討するほか、意思決定システムの適法性、適正性、妥当性も常時監視しております。
３．監査等委員の主な活動
監査等委員は、取締役会に出席し、議事運営、決議内容等を監査し、必要により意見表明を行っています。その他、主に常勤監査等委員が、社内の重要な会議に出席しています。
監査等委員会は、当事業年度は主として、ガバナンス状況、棚卸資産管理のモニタリング、海外子会社の財務状況及び会計監査人の評価・選任、を重点監査項目として取り組みました。常勤監査等委員は監査等委員会のほかに非常勤監査等委員と情報共有会等を開催し、随時諸活動の結果を共有・協議しております。
② 内部監査の状況
内部監査部門はリスクマネジメント、コンプライアンス等の内部統制システムの運用状況について、内部監査の監査方針及び実施した監査結果を監査等委員会に報告します。また、監査等委員会は報告を受けた内容を精査して、内部監査部門への指示、助言を行います。
③ 会計監査の状況
当社は、会計監査人として東陽監査法人と監査契約を締結し、正しい経営情報を提供し公正不偏の立場から監査を受けております。
１． 継続監査期間
17年間
２． 監査業務を執行した公認会計士の氏名
指定社員 業務執行社員 辻村茂樹
指定社員 業務執行社員 臼田賢太郎
３． 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士４名、その他３名
４． 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の選定及び評価に際しては、当社の広範な業務内容に対応して効率的な監査業務を実施することができる一定の規模を持つこと、審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認いたします。
５． 監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行われていることを確認しております。
また、監査等委員会は会計監査人の再任に関する確認決議をしており、その際には日本監査役協会が公表している「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」に基づき、総合的に評価しております。
なお、内部監査、監査等委員会監査及び会計監査の相互連携並びにこれらの監査と内部統制部門との関係につきましては、「第４ 提出会社の状況 ４ コーポレート・ガバナンスの状況等 （２） 役員の状況 ③ 社外取締役による監督または監査と内部監査、監査等委員会及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係」に記載しております。
④ 監査報酬の内容等
１． 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 23,000 | ― | 25,000 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 23,000 | ― | 25,000 | ― |
２． 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（１．を除く）
該当事項はありません。
３． その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
４． 監査報酬の決定方針
会計監査人に対する報酬の額の決定に関する方針は、代表取締役が監査等委員会の同意を得て定めています。
５． 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
当社監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、監査方法及び監査内容などを確認し、検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項及び第３項の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、取締役会において、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針を決議しております。また、取締役会は当事業年度に係る取締役の個人別の報酬等について、報酬等の内容の決定方針および決定された報酬等の内容が取締役会で決議された決定方針と整合していることを確認しており、当該決定方針に沿うものであると判断しております。取締役の個人別の報酬等の内容にかかる決定方針の内容は以下の通りであります。
1. 基本方針
当社の取締役の報酬等については、当社および当社グループの業績と株主価値の持続的な向上に資することを基本とし、優秀な人材を確保・維持することが可能な、職責に十分見合う報酬水準および報酬体系となるよう定める。
取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬は、固定報酬である基本報酬ならびに業績を考慮した報酬としての役員賞与で構成する。
当社の監査等委員である取締役の報酬は、固定報酬である基本報酬ならびに業績を考慮した報酬としての役員賞与で構成する。監査等委員である取締役の個人別の報酬の額は、監査等委員の協議により決定する。
2. 取締役（監査等委員である取締役を除く。）の金銭報酬（固定報酬）の個人別報酬等の額の決定に関する方針
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の基本報酬は、月額の固定報酬とし、毎月均等に支給する。基本報酬は経営および業務執行を担う職責に対し、その対価として支給することとする。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の役位別の報酬は、役位、職責、在任年数に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準をも考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとする。
3. 取締役（監査等委員である取締役を除く。）の業績を考慮した報酬の内容および額の決定に関する方針
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の業績を考慮した報酬は金銭報酬の役員賞与のみとし、短期的な業績向上へのインセンティブと位置づけ、取締役に対して、各事業年度ごとの業績、会社の財政状況等を総合的に勘案して支給することとし、原則として年１回一定の時期に支給する。
4. 取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬等の額についての決定に関する事項
取締役（監査等委員である取締役を除く。）の個人別の報酬等の額については、業績を考慮しつつ各取締役の担当業務の評価を行うことに最も適していることから、代表取締役社長山本貴広氏に一任する。代表取締役社長山本貴広氏は各取締役の基本報酬の額および各取締役の個別の管掌する事業領域の業績を踏まえた賞与の額を決定する。監査等委員である取締役は、決定の方法および内容を精査し、不合理な点がある場合、取締役会に報告するものとする。
役員報酬等に関する株主総会の決議年月日は2021年６月29日であり、決議の内容は取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬等の額を、年額４億円以内（賞与相当額を含む。ただし、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まない。定款で定める取締役（監査等委員である取締役を除く。）の員数は15名以内とする。）、監査等委員である取締役の報酬等の額を、年額１億５千万円以内（賞与相当額を含む。定款で定める監査等委員である取締役の員数は４名以内とする。）とするものです。
監査等委員である取締役の報酬等は、株主総会で決議された報酬総額の範囲内において、常勤、非常勤の別、業務分担の状況を考慮して、監査等委員の協議により決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（名） | ||
| 固定報酬 | 変動報酬（賞与） | 退職慰労金 | |||
| 取締役(監査等委員及び社外取締役を除く。) | 204,800 | 106,650 | 4,550 | 93,600 | 6 |
| 取締役(監査等委員)(社外取締役を除く。) | 15,925 | 12,600 | 550 | 2,775 | 1 |
| 社外取締役 | 10,400 | 9,600 | 800 | 0 | 2 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、もっぱら株式の価値の変動または配当の受領によって利益を得ることを目的として保有する株式を純投資目的である投資株式、それ以外の株式を純投資目的以外の目的である投資株式（政策保有株式）に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、持続的な成長と社会的価値、経済的価値を高めるため、業務提携、製品の安定調達など経営戦略の一環として、また、取引先との良好な関係を構築し、事業の円滑な推進を図るため必要と判断する企業の株式を保有しています。特に近年においては、代理店を通して販路拡大の戦略に基づいて、業務提携を前提とした投資株式については、当社経営陣が相手先代表者と面談し、経営環境、事業戦略及び資本提携目的の説明を受け、取締役会において定量的保有効果を含めた妥当性と必要性を総合的に判断した上で保有していく方針です。
当社は、保有の意義が薄れたと考えられる政策保有株式については、できる限り速やかに処分・縮減をしていく基本方針のもと、取締役会において、個別の政策保有株式について、政策保有の意義を検証し、当社グループの持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資すると認められない株式がある場合は、その検証の結果を開示するとともに、株主として相手先企業との必要十分な対話を行います。対話の実施によっても、改善が認められない株式については、適時・適切に売却する方針となります。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数(銘柄) | 貸借対照表計上額の合計額(千円) | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 2 | 96,900 |
| 非上場株式以外の株式 | 6 | 215,375 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額(千円) | 貸借対照表計上額(千円) | |||
| パラマウントベッドH | 90,000 | 90,000 | （保有目的）企業間取引の強化 （定量的な保有効果）（注）１ | 有 |
| 179,550 | 211,770 | |||
| 山善 | 22,700 | 22,700 | （保有目的）企業間取引の強化 （定量的な保有効果）（注）１ | 無 |
| 21,428 | 23,653 | |||
| 杉本商事 | 3,450 | 3,450 | （保有目的）企業間取引の強化 （定量的な保有効果）（注）1 | 有 |
| 7,172 | 8,169 | |||
| アルインコ | 5,000 | 5,000 | （保有目的）企業間取引の強化 （定量的な保有効果）（注）１ | 無 |
| 4,335 | 4,925 | |||
| タカノ | 2,000 | 2,000 | （保有目的）企業間取引の強化 （定量的な保有効果）（注）１ | 無 |
| 1,450 | 1,222 | |||
| トラスコ中山 | 600 | 600 | （保有目的）企業間取引の強化 （定量的な保有効果）（注）１ | 有 |
| 1,439 | 1,762 |
（注）１ 当社は、特定投資株式における定量的な保有効果の記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法について記載いたします。当社は、定期的に個別の政策保有株式について政策保有の意義を検証しており、検証の結果、現状保有する政策保有株式はいずれも保有方針に沿った目的で保有していることを確認しております。
２ 杉本商事及びその以下の特定投資株式は、貸借対照表計上額が資本金額の100分の１以下であります。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2021年４月１日から2022年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2021年４月１日から2022年３月31日まで)の財務諸表について、東陽監査法人の監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構の行うセミナー等に参加しております。
１ 【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,617,983 | 5,423,488 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 2,943,134 | - | |||||||||
| 受取手形 | - | 831,585 | |||||||||
| 売掛金 | - | 1,973,113 | |||||||||
| 商品及び製品 | 1,355,468 | 1,325,810 | |||||||||
| 仕掛品 | 419,696 | 504,188 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 636,551 | 863,939 | |||||||||
| その他 | 59,577 | 91,714 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △5,090 | △4,641 | |||||||||
| 流動資産合計 | 11,027,321 | 11,009,199 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | ※３ 1,439,680 | ※３ 1,347,429 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 177,544 | 208,563 | |||||||||
| 土地 | ※３ 2,129,279 | ※３ 2,129,279 | |||||||||
| リース資産（純額） | 86,453 | 65,048 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 6,417 | 3,859 | |||||||||
| その他（純額） | 127,366 | 111,271 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | ※１ 3,966,741 | ※１ 3,865,452 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| 借地権 | 43,454 | 45,930 | |||||||||
| リース資産 | 316,294 | 256,061 | |||||||||
| ソフトウエア | 5,998 | 2,741 | |||||||||
| その他 | 22,873 | 25,451 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 388,621 | 330,185 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 348,403 | 312,275 | |||||||||
| 投資不動産 | ※２、※３ 61,854 | ※２、※３ 58,895 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 49,060 | 26,069 | |||||||||
| その他 | 188,055 | 219,401 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △16,229 | △16,229 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 631,144 | 600,413 | |||||||||
| 固定資産合計 | 4,986,507 | 4,796,051 | |||||||||
| 資産合計 | 16,013,829 | 15,805,250 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 988,557 | 1,175,248 | |||||||||
| 短期借入金 | ※３ 2,000,000 | ※３ 1,650,000 | |||||||||
| リース債務 | 84,005 | 83,925 | |||||||||
| 未払法人税等 | 132,048 | 99,122 | |||||||||
| 賞与引当金 | 66,231 | 92,973 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 11,300 | 5,900 | |||||||||
| 事業整理損失引当金 | 284,847 | 24,737 | |||||||||
| その他 | 284,330 | 214,434 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,851,320 | 3,346,341 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| リース債務 | 326,179 | 248,801 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 218,476 | 350,693 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 191,863 | 284,638 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 382,933 | 412,557 | |||||||||
| 資産除去債務 | 14,430 | 14,618 | |||||||||
| その他 | 47,364 | 41,472 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,181,246 | 1,352,781 | |||||||||
| 負債合計 | 5,032,566 | 4,699,122 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,696,500 | 1,696,500 | |||||||||
| 資本剰余金 | 1,542,759 | 1,542,759 | |||||||||
| 利益剰余金 | 8,409,303 | 8,452,482 | |||||||||
| 自己株式 | △507,406 | △507,406 | |||||||||
| 株主資本合計 | 11,141,155 | 11,184,334 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 101,988 | 76,993 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △261,880 | △155,200 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △159,892 | △78,206 | |||||||||
| 純資産合計 | 10,981,262 | 11,106,127 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 16,013,829 | 15,805,250 | |||||||||
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 8,751,216 | ※１ 9,203,042 | |||||||||
| 売上原価 | 6,168,482 | 6,997,676 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,582,733 | 2,205,365 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２、※３ 1,909,255 | ※２、※３ 2,071,323 | |||||||||
| 営業利益 | 673,478 | 134,041 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息及び配当金 | 16,074 | 17,833 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 43,088 | 39,206 | |||||||||
| 物品売却益 | 14,624 | 25,215 | |||||||||
| 雇用調整助成金 | 50,040 | 15,822 | |||||||||
| その他 | 28,164 | 16,507 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 151,992 | 114,585 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 4,019 | 4,090 | |||||||||
| 為替差損 | 27,779 | 50,098 | |||||||||
| 賃貸収入原価 | 7,316 | 7,280 | |||||||||
| 売上割引 | 14,285 | 4,019 | |||||||||
| その他 | 845 | 635 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 54,247 | 66,123 | |||||||||
| 経常利益 | 771,224 | 182,503 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ※４ 1,400 | ※４ 158 | |||||||||
| 事業整理損失引当金戻入額 | - | ※５ 221,857 | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,400 | 222,016 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除売却損 | ※６ 20 | ※６ 79 | |||||||||
| 事業整理損失引当金繰入額 | 167,859 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 167,880 | 79 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 604,744 | 404,439 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 222,672 | 183,095 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △10,335 | 42,844 | |||||||||
| 法人税等合計 | 212,336 | 225,939 | |||||||||
| 当期純利益 | 392,407 | 178,500 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | - | - | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 392,407 | 178,500 | |||||||||
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | ||||||||||
| 当期純利益 | 392,407 | 178,500 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 11,005 | △24,995 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △3,806 | - | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | 185,959 | 106,680 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１ 193,158 | ※１ 81,685 | |||||||||
| 包括利益 | 585,566 | 260,185 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 585,566 | 260,185 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | - | - | |||||||||
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,696,500 | 1,542,759 | 8,084,555 | △507,390 | 10,816,423 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △67,660 | △67,660 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 392,407 | 392,407 | |||
| 自己株式の取得 | △15 | △15 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | 324,747 | △15 | 324,731 |
| 当期末残高 | 1,696,500 | 1,542,759 | 8,409,303 | △507,406 | 11,141,155 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 90,982 | 3,806 | △447,840 | △353,051 | 10,463,372 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △67,660 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 392,407 | ||||
| 自己株式の取得 | △15 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 11,005 | △3,806 | 185,959 | 193,158 | 193,158 |
| 当期変動額合計 | 11,005 | △3,806 | 185,959 | 193,158 | 517,889 |
| 当期末残高 | 101,988 | - | △261,880 | △159,892 | 10,981,262 |
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,696,500 | 1,542,759 | 8,409,303 | △507,406 | 11,141,155 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △135,320 | △135,320 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 178,500 | 178,500 | |||
| 自己株式の取得 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | - | - | 43,179 | - | 43,179 |
| 当期末残高 | 1,696,500 | 1,542,759 | 8,452,482 | △507,406 | 11,184,334 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 101,988 | - | △261,880 | △159,892 | 10,981,262 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △135,320 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 178,500 | ||||
| 自己株式の取得 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △24,995 | 106,680 | 81,685 | 81,685 | |
| 当期変動額合計 | △24,995 | - | 106,680 | 81,685 | 124,865 |
| 当期末残高 | 76,993 | - | △155,200 | △78,206 | 11,106,127 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 604,744 | 404,439 | |||||||||
| 減価償却費 | 304,668 | 296,368 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 19,286 | △449 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,865 | 26,742 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | △900 | △5,400 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 28,690 | 29,623 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 23,888 | 96,375 | |||||||||
| 事業整理損失引当金の増減額（△は減少） | 167,859 | △213,968 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △16,074 | △17,833 | |||||||||
| 支払利息 | 4,019 | 4,090 | |||||||||
| 雇用調整助成金 | △50,040 | △15,822 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △46,858 | 12,648 | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △1,400 | △158 | |||||||||
| 固定資産除売却損益（△は益） | 20 | 79 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △72,437 | 165,784 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △26,516 | △195,343 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 80,886 | 129,306 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 43,579 | △47,241 | |||||||||
| その他 | 126,218 | △65,711 | |||||||||
| 小計 | 1,192,499 | 603,528 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 17,289 | 18,282 | |||||||||
| 利息の支払額 | △4,217 | △4,092 | |||||||||
| リース損失支払額 | △43,605 | - | |||||||||
| 雇用調整助成金の受取額 | 50,040 | 15,822 | |||||||||
| 事業整理損失支払額 | △18,649 | △7,888 | |||||||||
| 役員退職金の支払額 | △200,000 | △3,600 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 48,102 | - | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △117,118 | △231,664 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 924,340 | 390,387 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | ||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △791,667 | △819,089 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 706,485 | 813,271 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △29,250 | △67,351 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 1,730 | 210 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △5,316 | △5,907 | |||||||||
| その他 | 1,055 | △33,150 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △116,962 | △112,017 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 1,500,000 | △350,000 | |||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △83,407 | △85,011 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △67,562 | △134,999 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △15 | - | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,349,013 | △570,010 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 56,886 | 56,083 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 2,213,278 | △235,557 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,598,116 | 4,811,395 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 4,811,395 | ※１ 4,575,838 | |||||||||
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社数 3社
NANSIN (MALAYSIA) SDN. BHD.
南星物流器械(蘇州)有限公司
NSG GLOBAL LTD.
２ 持分法の適用に関する事項
関連会社及び非連結子会社はありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、南星物流器械(蘇州)有限公司の決算日は12月31日であります。その他の連結子会社の決算日は、連結決算日と同一であります。
連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
市場価格のない株式等
主として移動平均法による原価法
②棚卸資産
主として総平均法による原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
③デリバティブ
時価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 15～50年
機械装置及び運搬具 ３～15年
また、2007年３月31日以前に取得したものについては、償却可能限度額まで償却が終了した翌年から５年間で均等償却する方法によっております。
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間（経済的耐用年数を上限）を耐用年数として、残存価額をゼロとする定額法によっております。
④投資不動産
定額法
なお、主な耐用年数は、15～37年であります。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権等については財務内容評価法によって計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当連結会計年度に対応する金額を計上しております。
③役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与に充てるため、当連結会計年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。
④役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。
⑤事業整理損失引当金
連結子会社NSG GLOBAL LTD.の整理に伴う損失に備えるため、当社グループが負担することとなる損失見込額を計上しております。
(4) 重要な収益及び費用の計上基準
キャスター関連の製造及び販売を行っており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
(5) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合には振当処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建債務及び外貨建予定取引
③ ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する社内管理規定に基づき、為替相場変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
外貨建予定取引に係る為替予約については、予定取引の主要な取引条件の予測可能性及びその実行可能性を検討し、有効性評価を行っております。ただし、振当処理によっている外貨建債務に係る為替予約取引については、有効性の評価を省略しております。
(6) 退職給付に係る会計処理の方法
当社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなっております。
(重要な会計上の見積り)
会計上の見積りにより当連結会計年度に係る連結財務諸表にその額を計上した項目であって、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性のあるものは、次のとおりです。
（繰延税金資産の回収可能性）
（千円）
| 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | 49,060 | 26,069 |
| 繰延税金負債 | 218,476 | 350,693 |
繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。その基礎となる将来の事業計画は新型コロナウィルスの感染拡大、原材料価格及び外国為替相場などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当連結会計年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当連結会計年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当連結会計年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど全ての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
また、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、当連結会計年度より「受取手形」、「売掛金」に含めて表示しております。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替を行っておりません。
この結果、当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当連結会計年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当連結会計年度の連結財務諸表に与える影響はありません。
また、「金融商品関係」注記において、金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項等の注記を行うこととしました。ただし、「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2019年７月４日）第7-4項に定める経過的な取扱いに従って、当該注記のうち前連結会計年度に係るものについては記載しておりません。
(連結貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産の減価償却累計額
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |||
| 有形固定資産の減価償却累計額 | 4,634,606 | 千円 | 5,001,649 | 千円 |
※２ 投資不動産の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 建物 | 134,023千円 | 134,023千円 |
| 土地 | 6,915 | 6,915 |
| 計 | 140,939 | 140,939 |
| 減価償却累計額 | 79,084 | 82,043 |
| 投資不動産計 | 61,854 | 58,895 |
※３ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 建物 | 1,073,677千円(帳簿価額) | 971,540千円(帳簿価額) |
| 土地 | 1,859,860 (帳簿価額) | 1,859,860 (帳簿価額) |
| 投資不動産 | 61,854 (帳簿価額) | 58,895 (帳簿価額) |
| 計 | 2,995,392 (帳簿価額) | 2,890,296 (帳簿価額) |
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | 2,000,000千円 | 1,550,000千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 顧客との契約から生じる収益
売上高については、顧客との契約から生じる収益及びそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）（1）顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。
※２ (前連結会計年度)
販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費は、26,787千円です。
(当連結会計年度)
販売費及び一般管理費に含まれる研究開発費は、49,534千円です。
※３ 販売費及び一般管理費の主なもの
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日) | |||
| 荷造運送費 | 265,818 | 千円 | 256,334 | 千円 |
| 給与手当 | 574,425 | 588,862 | ||
| 役員賞与引当金繰入額 | 11,300 | 5,900 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 45,695 | 63,476 | ||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 23,888 | 96,375 | ||
| 減価償却費 | 107,322 | 107,530 | ||
| 退職給付費用 | 51,565 | 52,264 | ||
※４ 固定資産売却益の内訳
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 機械装置及び運搬具 | 1,393 | 134 |
| 有形固定資産「その他」(工具器具備品及び金型) | 6 | 24 |
| 計 | 1,400 | 158 |
※５ 事業整理損失引当金戻入額
英国子会社であるNSG GLOBAL LTD.で2020年12月に期限を迎えた賃貸契約に関する原状回復費用が、従来の見積りから減額されたことにより、戻入額を計上しております。
※６ 固定資産除売却損の内訳
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 機械装置及び運搬具 | 0 | ― |
| 有形固定資産「その他」(工具器具備品及び金型等) | 20 | 5 |
| 無形固定資産「その他」 | ― | 74 |
| 計 | 20 | 79 |
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | 15,993千円 | △36,127千円 |
| 組替調整額 | ― | ― |
| 税効果調整前 | 15,993 | △36,127 |
| 税効果額 | △4,987 | 11,131 |
| その他有価証券評価差額金 | 11,005 | △24,995 |
| 繰延ヘッジ損益 | ||
| 当期発生額 | △5,486千円 | ―千円 |
| 組替調整額 | ― | ― |
| 税効果調整前 | △5,486 | ― |
| 税効果額 | 1,680 | ― |
| 繰延ヘッジ損益 | △3,806 | ― |
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | 185,959 | 106,680 |
| その他の包括利益合計 | 193,158 | 81,685 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 7,708,000 | ― | ― | 7,708,000 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 941,939 | 27 | ― | 941,966 |
（変動事由の概要）
増加数の内訳は、次の通りであります。
単元未満株式の買取りによる増加27株
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1)配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年8月27日定時株主総会 | 普通株式 | 67,660 | 10 | 2020年5月31日 | 2020年8月28日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり 配当額（円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年5月31日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 135,320 | 20 | 2021年3月31日 | 2021年6月30日 |
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 7,708,000 | ― | ― | 7,708,000 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 941,966 | ― | ― | 941,966 |
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1)配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2021年5月31日取締役会 | 普通株式 | 135,320 | 20 | 2021年3月31日 | 2021年6月30日 |
(2)基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり 配当額（円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2022年6月29日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 135,320 | 20 | 2022年3月31日 | 2022年6月30日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 5,617,983千円 | 5,423,488千円 |
| 預入期間が３カ月を超える定期預金 | △806,588 | △847,650 |
| 現金及び現金同等物 | 4,811,395 | 4,575,838 |
２ 重要な非資金取引の内容
| 前連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 当連結会計年度（自 2021年４月１日 至 2022年３月31日） | |
|---|---|---|
| ファイナンス・リース取引に係る資産及び債務の額 | 18,559千円 | 7,554千円 |
(リース取引関係)
１ ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1) リース資産の内容
・有形固定資産
主として、新ＥＲＰシステムのサーバー関連であります。
・無形固定資産
主として、新ＥＲＰシステムのソフトウエアであります。
(2) リース資産の減価償却の方法
リース期間（経済的耐用年数を上限）を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
２ オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| １年内 | 36,906千円 | 43,667千円 |
| １年超 | 797 | 92,079 |
| 合計 | 37,703 | 135,747 |
(金融商品関係)
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にキャスター及び台車の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引先企業等に関し業務提携などに関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。借入金、社債、及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算後最長で6年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について各営業部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況などの悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
満期保有目的の債券は、資金運用管理ルールに従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適宜に資金計画を作成更新するとともに、手許流動性を連結売上高の2～3ヶ月分相当に維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち13.4％が特定の大口顧客に対するものであります。
２.金融商品の時価等に関する事項
2021年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりです。なお。時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。((注１)を参照ください。）
(千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| (1)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 251,502 | 251,502 | ― |
| (2)リース債務（1年以内返済予定のリース債務含む） | (410,184) | (408,550) | △1,634 |
（*1）「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
（*2）負債に計上されているものについては、（）で表示しております。
(注１) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位：千円)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 |
|---|---|
| 非上場株式 | 96,900 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「有価証券及び投資有価証券」には含めておりません。
(注２) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
(単位：千円)
| 1年以内 | 1年超5年以内 | 5年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 5,617,983 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 2,943,134 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期がある もの | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 8,561,118 | ― | ― | ― |
(注３) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
(単位：千円)
| 区分 | １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 社債 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | ― | ― | ― | ― | ― | ― |
| リース債務 | 84,005 | 82,414 | 78,407 | 74,566 | 72,095 | 18,695 |
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、主にキャスター及び台車の製造販売事業を行うための設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、運転資金を銀行借入により調達しております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。有価証券及び投資有価証券は、主に満期保有目的の債券及び取引先企業等に関し業務提携などに関連する株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、１年以内の支払期日であります。借入金、社債、及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資等に必要な資金の調達を目的としたものであり、償還日は決算後最長で6年後であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について各営業部署が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況などの悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。
満期保有目的の債券は、資金運用管理ルールに従い、格付の高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少であります。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の貸借対照表価額により表されています。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、取引先企業との関係等を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適宜に資金計画を作成更新するとともに、手許流動性を連結売上高の2～3ヶ月分相当に維持することにより、流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(5) 信用リスクの集中
当期の連結決算日現在における営業債権のうち7.8％が特定の大口顧客に対するものであります。
２.金融商品の時価等に関する事項
2022年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次の通りであります。
(千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| (1)投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 215,375 | 215,375 | ― |
| (2)リース債務（1年以内返済予定のリース債務含む） | (332,727) | (331,109) | △1,617 |
（*1）「現金及び預金」「受取手形」「売掛金」「支払手形及び買掛金」「短期借入金」「未払法人税等」については、現金であること、及び短期間で決済されるため時価が帳簿価格に近似するものであることから、記載を省略しております。
（*2）負債に計上されているものについては、（）で表示しております。
(注１) 市場価格のない株式等
(単位：千円)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 |
|---|---|
| 非上場株式 | 96,900 |
上記については、「投資有価証券」には含めておりません。
(注２) 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
(単位：千円)
| 1年以内 | 1年超5年以内 | 5年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 5,423,488 | ― | ― | ― |
| 受取手形 | 831,585 | ― | ― | ― |
| 売掛金 | 1,973,113 | ― | ― | ― |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期がある もの | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 8,228,188 | ― | ― | ― |
(注３) リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
(単位：千円)
| 区分 | １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| リース債務 | 83,925 | 79,918 | 76,077 | 73,605 | 19,092 | 107 |
３.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。
レベル１の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の
対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル２の時価：観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル１のインプット以外の時価の算定に係る
インプットを用いて算定した時価
レベル３の時価：観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
（１）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
当連結会計年度（2022年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| 投資有価証券 その他有価証券 株式 | 215,375 | ― | ― | 215,375 |
| 資産計 | 215,375 | ― | ― | 215,375 |
（２）時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
当連結会計年度（2022年３月31日）
| 区分 | 時価（千円） | |||
| レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計 | |
| リース債務 | ― | 331,109 | ― | 331,109 |
| 負債計 | ― | 331,109 | ― | 331,109 |
（注）時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。
リース債務
リース債務の時価については、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しており、レベル２の時価に分類しております。
(有価証券関係)
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１ その他有価証券（2021年３月期）
| 区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 251,502 | 105,836 | 145,666 |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― |
| 小計 | 251,502 | 105,836 | 145,666 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | ― | ― | ― |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― |
| 小計 | ― | ― | ― |
| 合計 | 251,502 | 105,836 | 145,666 |
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| 区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
|---|---|---|---|
| 株式 | ― | ― | ― |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― |
| 合計 | ― | ― | ― |
(注) 当連結会計年度において、その他有価証券で時価のある株式については、減損処理を行っておりません。
なお、下落率が30～50％の株式の減損にあたっては、個別銘柄毎に公表財務諸表ベースの各種財務比率の検討等による信用リスクの定量評価を行い、総合的に判断しております。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１ その他有価証券（2022年３月期）
| 区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 (千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 215,375 | 105,836 | 109,539 |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― |
| 小計 | 215,375 | 105,836 | 109,539 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | ― | ― | ― |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― |
| 小計 | ― | ― | ― |
| 合計 | 215,375 | 105,836 | 109,539 |
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| 区分 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
|---|---|---|---|
| 株式 | ― | ― | ― |
| 債券 | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― |
| 合計 | ― | ― | ― |
(注) 当連結会計年度において、その他有価証券で時価のある株式については、減損処理を行っておりません。
なお、下落率が30～50％の株式の減損にあたっては、個別銘柄毎に公表財務諸表ベースの各種財務比率の検討等による信用リスクの定量評価を行い、総合的に判断しております。
(デリバティブ取引関係)
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度(2021年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2022年３月31日)
該当事項はありません。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度(2021年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2022年３月31日)
該当事項はありません。
(退職給付関係)
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。なお簡便法により、退職給付に係る負債及び費用を計算しております。また、一部の在外連結子会社において、確定拠出制度を採用しております。
２ 確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 354,243千円 |
| 退職給付費用 | 44,431 |
| 退職給付の支給額 | △15,741 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 382,933 |
（２）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| (2021年３月31日現在) | |
|---|---|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 382,933千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 382,933 |
| 退職給付に係る負債 | 382,933千円 |
|---|---|
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 382,933 |
（３）退職給付費用
| (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
|---|---|
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 44,431千円 |
３ 確定拠出制度
(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
確定拠出制度への要拠出額 24,677千円
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。なお簡便法により、退職給付に係る負債及び費用を計算しております。また、一部の在外連結子会社において、確定拠出制度を採用しております。
２ 確定給付制度
（１）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 382,933千円 |
| 退職給付費用 | 43,826 |
| 退職給付の支給額 | △14,202 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 412,557 |
（２）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| (2022年３月31日現在) | |
|---|---|
| 非積立型制度の退職給付債務 | 412,557千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 412,557 |
| 退職給付に係る負債 | 412,557千円 |
|---|---|
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 412,557 |
（３）退職給付費用
| (自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | |
|---|---|
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 43,826千円 |
３ 確定拠出制度
(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
確定拠出制度への要拠出額 27,914千円
(ストック・オプション等関係)
前連結会計年度及び当連結会計年度において、該当事項はありません。
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産・負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 (2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| (繰延税金資産) | ||
| 退職給付に係る負債 | 117,254千円 | 126,324千円 |
| 貸倒引当金 | 6,528 | 6,390 |
| 賞与引当金 | 23,271 | 28,468 |
| 未払事業税 | 7,070 | 7,414 |
| 税務上の繰越欠損金 | 22,936 | 68,443 |
| 役員退職慰労引当金 | 58,748 | 87,156 |
| 事業整理損失引当金 | 77,431 | 7,637 |
| その他 | 100,560 | 115,914 |
| 繰延税金資産小計 | 413,800 | 447,750 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △22,936 | △68,443 |
| 将来減算一時差異等に係る評価性引当額 | △31,222 | △54,039 |
| 評価性引当額小計（注）１ | △54,159 | △122,482 |
| 繰延税金資産合計 | 359,641 | 325,267 |
| (繰延税金負債) | ||
| 子会社留保利益 | 75,693千円 | 73,072千円 |
| 圧縮積立金 | 387,234 | 387,284 |
| その他有価証券評価差額金 | 43,678 | 32,546 |
| 為替換算調整勘定 | ― | 124,685 |
| その他 | 22,401 | 32,303 |
| 繰延税金負債合計 | 529,056 | 649,891 |
| 繰延税金資産の純額 | △169,415 | △324,623 |
（注）１．評価性引当額が68,323千円増加しております。この増加の主な内容は、連結子会社の税務上の繰越欠損金に
係る評価性引当額が増加したためであります。
２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2021年３月31日）
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
当連結会計年度（2022年３月31日）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(a) | － | － | － | － | － | 68,443 | 68,443 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △68,443 | △68,443 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当連結会計年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6% | 30.6% |
| (調整) | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.5% | 1.4% |
| 受取配当等永久に益金に算入されない項目 | △0.6% | △0.1% |
| 連結子会社の税率差異 | △2.9% | △1.8% |
| 住民税等均等割 | 1.3% | 2.0% |
| 子会社留保利益の税効果 | 1.8% | △0.7% |
| 評価性引当額の増減 | 2.2% | 16.9% |
| 外国源泉税 | 1.7% | 4.2% |
| その他 | △0.5% | 3.4% |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 35.1% | 55.9% |
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(資産除去債務関係)
前連結会計年度(2021年３月31日)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
本社入居ビルの建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等の見積りであります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
本社入居ビルの原状回復費用は、使用見込み期間を建物の耐用年数の残存年数15年と見積り、割引率は
1.306％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減
| 期首残高 | 14,244千円 |
|---|---|
| 時の経過による調整額 | 186 |
| 期末残高 | 14,430 |
当連結会計年度(2022年３月31日)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
本社入居ビルの建物の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等の見積りであります。
(2) 当該資産除去債務の金額の算定方法
本社入居ビルの原状回復費用は、使用見込み期間を建物の耐用年数の残存年数15年と見積り、割引率は
1.306％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当連結会計年度における当該資産除去債務の総額の増減
| 期首残高 | 14,430千円 |
|---|---|
| 時の経過による調整額 | 188 |
| 期末残高 | 14,618 |
(賃貸等不動産関係)
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
当社グループは、東京都に賃貸用の不動産（土地を含む）を有しております。2021年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は35,772千円(賃貸収益43,088千円は営業外収益に、賃貸費用7,316千円は営業外費用に計上）であります。
賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額及び当連結会計年度における変動並びに連結決算日における時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 連結決算日における時価 | |||
| 当連結会計年度期首残高 | 当連結会計年度増減額 | 当連結会計年度末残高 | ||
| 64,813 | △2,959 | 61,854 | 691,852 | |
(注)１ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２ 変動の内容は、当該賃貸用の不動産に係る減価償却費2,959千円であります。
３ 当連結会計年度末の時価は、「不動産鑑定評価基準」に基づいて、自社で算定した金額（指標を用いて調整を行ったものを含む）であります。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
当社グループは、東京都に賃貸用の不動産（土地を含む）を有しております。2022年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は31,926千円(賃貸収益39,206千円は営業外収益に、賃貸費用7,280千円は営業外費用に計上）であります。
賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額及び当連結会計年度における変動並びに連結決算日における時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。
(単位：千円)
| 連結貸借対照表計上額 | 連結決算日における時価 | |||
| 当連結会計年度期首残高 | 当連結会計年度増減額 | 当連結会計年度末残高 | ||
| 61,854 | △2,959 | 58,895 | 679,000 | |
(注)１ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２ 変動の内容は、当該賃貸用の不動産に係る減価償却費2,959千円であります。
３ 当連結会計年度末の時価は、「不動産鑑定評価基準」に基づく金額であります。
(収益認識関係)
（１）顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 日本 | マレーシア | 中国 | ||
| 売上高 | ||||
| キャスター事業 | 5,564,523 | 96,381 | 278,846 | 5,939,752 |
| その他事業 | 2,944,280 | ― | 319,009 | 3,263,290 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 8,508,803 | 96,381 | 597,856 | 9,203,042 |
| その他収益 | ― | ― | ― | ― |
| 外部顧客への売上高 | 8,508,803 | 96,381 | 597,856 | 9,203,042 |
(注)連結グループ会社間の内部取引控除後の金額を表示しております。
（２）収益を理解するための基礎となる情報
「会計方針に関する事項」の「重要な収益及び費用の計上基準」に記載の通りであります。
（３）当期及び翌期以降の収益の金額を理解するための情報
① 契約負債残高
契約負債の残高は以下の通りです。
（単位：千円）
| 当連結会計年度期首 | 当連結会計年度期末 | |
|---|---|---|
| 契約負債 | 6,780 | 1,028 |
契約負債は主に、商品及び製品の引渡し前に顧客から受け取った対価であり、連結貸借対照表上、流動負債のその他に含まれております。
当連結会計年度に認識された収益の額のうち期首現在の契約負債残高に含まれていた額は、6,780千円であります。
② 残存履行義務に配分した取引価格
当社グループにおいては、予測契約期間が1年を超える重要な取引がないため、実務上の便法を適用し、残存履行義務に関する記載を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、同グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、当社の取締役会が経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、主にキャスター・台車等を生産・販売しております。国内においては当社が、海外においてはアジア・北中米・ヨーロッパの各地域を、当社とマレーシア・中国の現地法人がそれぞれ担当しております。現地法人は、当社の100％連結子会社として、当社の策定する経営方針や戦略の下で生産と販売を分担し、相互に連携をとりながら事業活動を展開しております。
従って、当社グループは、生産・販売体制を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日本」「マレーシア」「中国」の３つを報告セグメントとしております。
なお、イギリスのNSG GLOBAL LTD.は、当社が整理事業を管轄していることから、「日本」に含めております。 ２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている地域別のセグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益及び振替高は市場実勢価格に基づいております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 日本 | マレーシア | 中国 | ||
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 8,163,003 | 69,374 | 518,838 | 8,751,216 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 18,971 | 2,215,339 | 1,493,188 | 3,727,498 |
| 計 | 8,181,974 | 2,284,714 | 2,012,026 | 12,478,715 |
| セグメント利益 | 349,773 | 106,281 | 268,448 | 724,503 |
| セグメント資産 | 13,329,135 | 2,045,792 | 1,020,315 | 16,395,243 |
| セグメント負債 | 4,896,917 | 338,477 | 232,471 | 5,467,865 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 225,018 | 67,477 | 12,172 | 304,668 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 30,144 | 19,535 | 4,422 | 54,102 |
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 報告セグメント | 合計 | |||
| 日本 | マレーシア | 中国 | ||
| 売上高 | ||||
| 外部顧客への売上高 | 8,508,803 | 96,381 | 597,856 | 9,203,042 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | 30,097 | 2,551,204 | 1,174,458 | 3,755,761 |
| 計 | 8,538,901 | 2,647,586 | 1,772,315 | 12,958,803 |
| セグメント利益又は損失（△） | 178,996 | △329,120 | 147,694 | △2,429 |
| セグメント資産 | 12,897,406 | 2,035,543 | 1,088,452 | 16,021,403 |
| セグメント負債 | 3,946,325 | 451,143 | 251,048 | 4,648,517 |
| その他の項目 | ||||
| 減価償却費 | 214,447 | 71,523 | 10,396 | 296,368 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 42,677 | 41,388 | 1,903 | 85,970 |
４ 報告セグメント合計額と連結財務諸表計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 売上高 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 報告セグメント計 | 12,478,715 | 12,958,803 |
| セグメント間取引消去 | △3,727,498 | △3,755,761 |
| 連結財務諸表の売上高 | 8,751,216 | 9,203,042 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 利益 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 報告セグメント計 | 724,503 | △2,429 |
| セグメント間取引消去 | △51,024 | 136,470 |
| 連結財務諸表の営業利益 | 673,478 | 134,041 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 資産 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 報告セグメント計 | 16,395,243 | 16,021,403 |
| 全社資産又は消去(注) | △381,413 | △216,152 |
| 連結財務諸表の資産合計 | 16,013,829 | 15,805,250 |
(注) 全社資産又は消去は、主に売掛金、関係会社株式であります。
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 負債 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| 報告セグメント計 | 5,467,865 | 4,648,517 |
| 全社負債又は消去(注) | △435,299 | 50,605 |
| 連結財務諸表の負債合計 | 5,032,566 | 4,699,122 |
(注) 全社負債又は消去は、主に買掛金であります。
| (単位：千円) | ||||||
| その他の項目 | 報告セグメント計 | 調整額 | 連結財務諸表計上額 | |||
| 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | 前連結 会計年度 | 当連結 会計年度 | |
| 減価償却費 | 304,668 | 296,368 | ― | ― | 304,668 | 296,368 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 54,102 | 85,970 | ― | ― | 54,102 | 85,970 |
【関連情報】
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
| (単位：千円) | |||
|---|---|---|---|
| キャスター事業 | その他事業 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 5,778,858 | 2,972,357 | 8,751,216 |
(注)各区分に属する主要な製品の内容は以下のとおりです。
キャスター事業：キャスター
その他事業：台車、ロールボックスパレット、店舗用品、医療用樹脂部品
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
| （単位：千円） | |||
|---|---|---|---|
| 日本 | マレーシア | 中国 | 合計 |
| 3,388,076 | 538,332 | 40,333 | 3,966,741 |
| ３ 主要な顧客ごとの情報 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| ㈱山善 | 963,681 | 日 本 |
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
１ 製品及びサービスごとの情報
| (単位：千円) | |||
|---|---|---|---|
| キャスター事業 | その他事業 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 5,939,752 | 3,263,290 | 9,203,042 |
(注)各区分に属する主要な製品の内容は以下のとおりです。
キャスター事業：キャスター
その他事業：台車、ロールボックスパレット、店舗用品、医療用樹脂部品
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
(2) 有形固定資産
| （単位：千円） | |||
|---|---|---|---|
| 日本 | マレーシア | 中国 | 合計 |
| 3,277,080 | 551,381 | 36,989 | 3,865,452 |
| ３ 主要な顧客ごとの情報 |
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| ㈱山善 | 1,243,677 | 日 本 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社との関連当事者と取引
連結財務諸表提出会社の役員及びその他近親者等
前連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金 | 事業内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合 | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 金額（千円） | 科目 | 期末残高（千円） |
| 役員及びその他近親者 | 齋藤彰則 | ― | ― | ― | 直接 2.0％ | 当社 特別顧問 | 顧問料の支払(注１) | 7,200 | ― | ― |
| 業務委託（注２） | 15,545 | 未払金 | 1,900 |
取引条件及び取引条件の決定方針等
（注）１．顧問料については、顧問契約の内容に基づき、両者協議の上決定しております。
２．業務委託費については、業務内容を勘案し、協議の上決定しております。
(１株当たり情報)
１株当たり純資産額及び算定上の基礎、１株当たり当期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項 目 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 |
| (2021年３月31日) | (2022年３月31日) | |
| (1) １株当たり純資産額 | 1,623円00銭 | 1,641円45銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 連結貸借対照表の純資産の部の合計額(千円) | 10,981,262 | 11,106,127 |
| 普通株式に係る純資産額(千円) | 10,981,262 | 11,106,127 |
| 差額の主な内訳(千円) | ― | ― |
| 普通株式の発行済株式数(株) | 7,708,000 | 7,708,000 |
| 普通株式の自己株式数(株) | 941,966 | 941,966 |
| 1株当たり純資産額の算定に用いられた普通株式の数(株) | 6,766,034 | 6,766,034 |
| 項 目 | 前連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | 当連結会計年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日) |
|---|---|---|
| (2) １株当たり当期純利益金額 | 58円00銭 | 26円38銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 連結損益計算書上の親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 392,407 | 178,500 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 392,407 | 178,500 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,766,059 | 6,766,034 |
| (3) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額(千円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(株) | ― | ― |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ―――――――― | ―――――――― |
(注) 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式が存在しないために記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高(千円) | 当期末残高(千円) | 平均利率(％) | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 2,000,000 | 1,650,000 | 0.22 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | ― | ― | ― | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 84,005 | 83,925 | 0.20 | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | ― | ― | ― | ― |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) | 326,179 | 248,801 | 0.20 | 2023年 4月～2027年 5月 |
| その他有利子負債 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 2,410,184 | 1,982,727 | ― | ― |
(注) １ 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。)の連結決算日後５年内における返済予定額は以下の通り
であります。
| 区分 | １年超２年以内(千円) | ２年超３年以内(千円) | ３年超４年以内(千円) | ４年超５年以内(千円) |
|---|---|---|---|---|
| リース債務 | 79,918 | 76,077 | 73,605 | 19,092 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第76期 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 連結累計期間 | 連結累計期間 | 連結累計期間 | 連結会計年度 | ||
| (自 2021年４月１日 | (自 2021年４月１日 | (自 2021年４月１日 | (自 2021年４月１日 | ||
| 至 2021年６月30日) | 至 2021年９月30日) | 至 2021年12月31日) | 至 2022年３月31日) | ||
| 売上高 | (千円) | 2,213,591 | 4,289,466 | 6,656,174 | 9,203,042 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益金額 | (千円) | 85,207 | 137,214 | 172,429 | 404,439 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額 | (千円) | 51,952 | 75,788 | 67,846 | 178,500 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額 | (円) | 7.68 | 11.20 | 10.03 | 26.38 |
| 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 連結会計期間 | 連結会計期間 | 連結会計期間 | 連結会計期間 | ||
| (自 2021年４月１日 | (自 2021年７月１日 | (自 2021年10月１日 | (自 2022年１月１日 | ||
| 至 2021年６月30日) | 至 2021年９月30日) | 至 2021年12月31日) | 至 2022年３月31日) | ||
| １株当たり四半期純利益金額又は1株当たり四半期純損失金額（△） | (円) | 7.68 | 3.52 | △1.17 | 16.35 |
２ 【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 4,714,207 | 4,560,024 | |||||||||
| 受取手形 | 570,119 | 424,434 | |||||||||
| 電子記録債権 | 411,304 | 407,151 | |||||||||
| 売掛金 | ※２ 1,726,401 | ※２ 1,746,826 | |||||||||
| 商品及び製品 | 1,026,750 | 991,098 | |||||||||
| 仕掛品 | 194,611 | 218,962 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 295,012 | 346,153 | |||||||||
| 前払費用 | 19,609 | 22,647 | |||||||||
| 未収入金 | ※２ 9,989 | ※２ 14,774 | |||||||||
| その他 | 11,855 | 35,460 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △5,090 | △4,641 | |||||||||
| 流動資産合計 | 8,974,769 | 8,762,892 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | ※１ 1,112,740 | ※１ 1,009,849 | |||||||||
| 構築物 | 23,851 | 20,117 | |||||||||
| 機械及び装置 | 8,140 | 6,993 | |||||||||
| 車両運搬具 | 2,447 | 15,661 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 24,922 | 27,555 | |||||||||
| 土地 | ※１ 2,129,279 | ※１ 2,129,279 | |||||||||
| リース資産 | 86,453 | 65,048 | |||||||||
| その他 | - | 2,380 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 3,387,834 | 3,276,884 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 5,538 | 2,313 | |||||||||
| リース資産 | 316,294 | 256,061 | |||||||||
| その他 | 22,873 | 25,451 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 344,706 | 283,826 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 348,403 | 312,275 | |||||||||
| 関係会社株式 | 1,478,093 | 1,478,093 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 222,100 | 222,100 | |||||||||
| 破産更生債権等 | 16,229 | 16,229 | |||||||||
| 会員権 | 31,190 | 31,190 | |||||||||
| 保険積立金 | 97,176 | 130,036 | |||||||||
| 投資不動産 | ※１、※３ 61,854 | ※１、※３ 58,895 | |||||||||
| その他 | 35,504 | 33,031 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △16,229 | △16,229 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,274,323 | 2,265,623 | |||||||||
| 固定資産合計 | 6,006,863 | 5,826,334 | |||||||||
| 資産合計 | 14,981,633 | 14,589,226 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 260,399 | 268,890 | |||||||||
| 買掛金 | ※２ 491,422 | ※２ 394,904 | |||||||||
| 短期借入金 | ※１ 2,000,000 | ※１ 1,650,000 | |||||||||
| リース債務 | 84,005 | 83,925 | |||||||||
| 未払金 | 67,164 | 77,035 | |||||||||
| 未払費用 | 56,724 | 27,763 | |||||||||
| 未払法人税等 | 110,230 | 89,690 | |||||||||
| 未払消費税等 | 66,876 | 19,634 | |||||||||
| 預り金 | 23,730 | 18,289 | |||||||||
| 前受金 | 6,780 | 1,028 | |||||||||
| 賞与引当金 | 66,231 | 92,973 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 11,300 | 5,900 | |||||||||
| 関係会社整理損失引当金 | 252,878 | 24,942 | |||||||||
| その他 | 4,388 | 4,114 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,502,131 | 2,759,093 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| リース債務 | 326,179 | 248,801 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 382,933 | 412,557 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 191,863 | 284,638 | |||||||||
| 長期預り保証金 | 20,460 | 20,460 | |||||||||
| 資産除去債務 | 14,430 | 14,618 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 144,840 | 156,340 | |||||||||
| その他 | 26,904 | 21,012 | |||||||||
| 固定負債合計 | 1,107,610 | 1,158,428 | |||||||||
| 負債合計 | 4,609,742 | 3,917,522 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,696,500 | 1,696,500 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 1,516,000 | 1,516,000 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 26,759 | 26,759 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 1,542,759 | 1,542,759 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 104,145 | 104,145 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 269,000 | 269,000 | |||||||||
| 圧縮積立金 | 750,031 | 750,031 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 6,414,873 | 6,739,682 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 7,538,050 | 7,862,859 | |||||||||
| 自己株式 | △507,406 | △507,406 | |||||||||
| 株主資本合計 | 10,269,902 | 10,594,711 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 101,988 | 76,993 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 101,988 | 76,993 | |||||||||
| 純資産合計 | 10,371,891 | 10,671,704 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 14,981,633 | 14,589,226 | |||||||||
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | 当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | ※１ 8,181,974 | ※１ 8,538,901 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 6,104,336 | ※１ 6,496,416 | |||||||||
| 売上総利益 | 2,077,637 | 2,042,484 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 1,705,518 | ※２ 1,863,488 | |||||||||
| 営業利益 | 372,119 | 178,996 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 112 | 50 | |||||||||
| 受取配当金 | ※１ 112,072 | ※１ 175,938 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 43,088 | 39,206 | |||||||||
| 物品売却益 | 1,135 | 3,407 | |||||||||
| 為替差益 | 22,448 | - | |||||||||
| 雇用調整助成金 | 50,040 | 15,822 | |||||||||
| その他 | 6,928 | 8,737 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 235,826 | 243,163 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 4,019 | 4,090 | |||||||||
| 売上割引 | 14,285 | 4,019 | |||||||||
| 賃貸収入原価 | 7,316 | 7,280 | |||||||||
| 為替差損 | - | 7,253 | |||||||||
| その他 | 500 | 376 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 26,122 | 23,019 | |||||||||
| 経常利益 | 581,824 | 399,140 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 1,360 | - | |||||||||
| 事業整理損失引当金戻入額 | - | ※３ 232,839 | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,360 | 232,839 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除売却損 | 0 | 74 | |||||||||
| 事業整理損失引当金繰入額 | 151,007 | - | |||||||||
| 特別損失合計 | 151,007 | 74 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 432,177 | 631,905 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 126,287 | 149,144 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 3,831 | 22,632 | |||||||||
| 法人税等合計 | 130,118 | 171,776 | |||||||||
| 当期純利益 | 302,058 | 460,129 | |||||||||
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 別途積立金 | 圧縮積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,696,500 | 1,516,000 | 26,759 | 1,542,759 | 104,145 | 269,000 | 750,031 | 6,180,475 | 7,303,652 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △67,660 | △67,660 | |||||||
| 当期純利益 | 302,058 | 302,058 | |||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | - | - | - | 234,397 | 234,397 |
| 当期末残高 | 1,696,500 | 1,516,000 | 26,759 | 1,542,759 | 104,145 | 269,000 | 750,031 | 6,414,873 | 7,538,050 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △507,390 | 10,035,520 | 90,982 | 3,806 | 94,789 | 10,130,310 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △67,660 | △67,660 | ||||
| 当期純利益 | 302,058 | 302,058 | ||||
| 自己株式の取得 | △15 | △15 | △15 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 11,005 | △3,806 | 7,199 | 7,199 | ||
| 当期変動額合計 | △15 | 234,382 | 11,005 | △3,806 | 7,199 | 241,581 |
| 当期末残高 | △507,406 | 10,269,902 | 101,988 | - | 101,988 | 10,371,891 |
当事業年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | ||||
| 別途積立金 | 圧縮積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,696,500 | 1,516,000 | 26,759 | 1,542,759 | 104,145 | 269,000 | 750,031 | 6,414,873 | 7,538,050 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △135,320 | △135,320 | |||||||
| 当期純利益 | 460,129 | 460,129 | |||||||
| 自己株式の取得 | |||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | - | - | - | - | - | - | - | 324,808 | 324,808 |
| 当期末残高 | 1,696,500 | 1,516,000 | 26,759 | 1,542,759 | 104,145 | 269,000 | 750,031 | 6,739,682 | 7,862,859 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △507,406 | 10,269,902 | 101,988 | - | 101,988 | 10,371,891 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △135,320 | △135,320 | ||||
| 当期純利益 | 460,129 | 460,129 | ||||
| 自己株式の取得 | - | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △24,995 | △24,995 | △24,995 | |||
| 当期変動額合計 | - | 324,808 | △24,995 | - | △24,995 | 299,813 |
| 当期末残高 | △507,406 | 10,594,711 | 76,993 | - | 76,993 | 10,671,704 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
その他有価証券
市場価格のない株式等以外のもの
時価法
市場価格のない株式等
移動平均法による原価法
２ デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
３ 棚卸資産の評価基準及び評価方法
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
４ 固定資産の減価償却の方法
有形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 15～45年
機械及び装置 ７～12年
工具、器具及び備品 ２～20年
無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間（経済的耐用年数を上限）を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっております。
投資不動産
建物
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、15～37年であります。
５ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率法により、貸倒懸念債権等については財務内容評価法によって計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、支給見込額のうち当事業年度に対応する金額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与に充てるため、当事業年度に見合う支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における自己都合による期末要支給額を計上しております。
(5) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
(6) 関係会社整理損失引当金
子会社NSG GLOBAL LTD.の整理に伴う損失に備えるため、当社が負担することとなる損失見込額を計上しております。
６ 重要な収益及び費用の計上基準
キャスター関連の製造及び販売を行っており、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識しております。なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
７ 重要なヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合には振当処理によっております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ手段…為替予約
ヘッジ対象…外貨建債務及び外貨建予定取引
(3) ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する社内管理規定に基づき、為替相場変動リスクをヘッジしております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
外貨建予定取引に係る為替予約については、予定取引の主要な取引条件の予測可能性及びその実行可能性を検討し、有効性評価を行っております。ただし、振当処理によっている外貨建債務に係る為替予約取引については、有効性の評価を省略しております。
（重要な会計上の見積り）
会計上の見積りにより当事業年度に係る財務諸表にその額を計上した項目であって、翌事業年度に係る財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があるものは、次のとおりです。
（繰延税金資産の回収可能性）
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
|---|---|---|
| 繰延税金負債 | 144,840 | 156,340 |
繰延税金資産の認識は、将来の事業計画に基づく課税所得の発生時期及び金額によって見積っております。その基礎となる将来の事業計画は新型コロナウイルスの感染拡大、原材料価格及び外国為替相場などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、翌事業年度の財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年3月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
なお、「収益認識に関する会計基準の適用指針」第98項に定める代替的な取扱いを適用し、商品又は製品の国内の販売において、出荷時から当該商品又は製品の支配が顧客に移転される時までの期間が通常の期間である場合には、出荷時に収益を認識しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当事業年度の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当事業年度の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、当事業年度の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんど全ての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。
この結果、当事業年度の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高への影響もありません。
なお、収益認識会計基準第89-3項に定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る「収益認識関係」注記については記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当事業年度の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、当事業年度の財務諸表に与える影響はありません。
(貸借対照表関係)
※１ 担保に供している資産
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 建物 | 1,073,677千円 | 971,540千円 |
| 土地 | 1,859,860 | 1,859,860 |
| 投資不動産 | 61,854 | 58,895 |
| 計 | 2,995,392 | 2,890,296 |
上記に対応する債務
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | 2,000,000千円 | 1,550,000千円 |
| 計 | 2,000,000 | 1,550,000 |
※２ 各科目に含まれている関係会社に対するものは、つぎのとおりであります。
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 14,952千円 | 54,377千円 |
| 短期金銭債務 | 244,058 | 93,034 |
※３ 投資不動産の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 建物 | 134,023千円 | 134,023千円 |
| 土地 | 6,915 | 6,915 |
| 計 | 140,939 | 140,939 |
| 減価償却累計額 | 79,084 | 82,043 |
| 投資不動産計 | 61,854 | 58,895 |
(損益計算書関係)
＊１ 関係会社との取引に係るものは、つぎのとおりであります。
| 前事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | 当事業年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 売上高 | 18,971千円 | 30,097千円 |
| 仕入高 | 3,420,076 | 3,494,796 |
| 営業取引以外の取引高 | 104,232 | 167,858 |
＊２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | 当事業年度(自 2021年４月１日至 2022年３月31日) | |||
| 運賃及び荷造費 | 262,168 | 千円 | 251,567 | 千円 |
| 給料及び手当 | 532,230 | 542,371 | ||
| 退職給付費用 | 51,035 | 51,659 | ||
| 賞与引当金繰入額 | 45,045 | 62,750 | ||
| 役員賞与引当金繰入額 | 11,300 | 5,900 | ||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 23,888 | 96,375 | ||
| 減価償却費 | 103,725 | 104,595 | ||
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 42.2 | ％ | 41.4 | ％ |
| 一般管理費 | 57.8 | 58.6 | ||
＊３ 事業整理損失引当金戻入額
英国子会社であるNSG GLOBAL LTD.で2020年12月に期限を迎えた賃貸契約に関する原状回復費用が、従来の見積りから減額されたことにより、戻入額を計上しております。
(有価証券関係)
前事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
当事業年度における子会社株式で時価のあるものはありません。
（注）時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式
| 区分 | 貸借対照表計上額 | |
|---|---|---|
| （1）関係会社株式 | 1,478,093千円 | |
| （2）関係会社出資金 | 222,100 | |
| 計 | 1,700,094 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。
当事業年度(自 2021年４月１日 至 2022年３月31日)
関係会社株式及び関係会社出資金は、市場価格のない株式等のため、関係会社株式及び関係会社出資金の時価を記載しておりません。
なお、市場価格のない株式等の関係会社株式及び関係会社出資金の貸借対照表計上額は次の通りです。
| 区分 | 貸借対照表計上額 | |
|---|---|---|
| （1）関係会社株式 | 1,478,093千円 | |
| （2）関係会社出資金 | 222,100 | |
| 計 | 1,700,094 |
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の主な原因別内訳
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| (繰延税金資産) | ||
| 貸倒引当金 | 6,528千円 | 6,390千円 |
| 退職給付引当金 | 117,254 | 126,324 |
| 賞与引当金 | 20,279 | 28,468 |
| 未払事業税 | 7,070 | 7,414 |
| 役員退職慰労引当金 | 58,748 | 87,156 |
| 関係会社整理損失引当金 | 77,431 | 7,637 |
| その他 | 30,032 | 31,162 |
| 小計 | 317,345 | 294,553 |
| 評価性引当額 | △31,222 | △31,063 |
| 合計 | 286,122 | 263,490 |
| (繰延税金負債) | ||
| 圧縮積立金 | 387,284 | 387,284 |
| その他有価証券評価差額金 | 43,678 | 32,546 |
| 合計 | 430,962 | 419,830 |
| 繰延税金負債の純額 | △144,840 | △156,340 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度(2021年３月31日) | 当事業年度(2022年３月31日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | － | 30.6% |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | － | 0.7% |
| 受取配当金等永久に益金に参入されない項目 | － | △7.8% |
| 外国源泉税 | － | 2.7% |
| 住民税等均等割 | － | 1.3% |
| その他 | － | △0.2% |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | － | 27.2% |
（注）前事業年度は、法定実行税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に差異が法定実行税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
収益を理解するための基礎となる情報は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）」に記載されている内容と同一のため、記載を省略しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | 建物 | 1,112,740 | 3,300 | － | 106,191 | 1,009,849 | 1,568,481 |
| 構築物 | 23,851 | － | － | 3,733 | 20,117 | 199,200 | |
| 機械及び装置 | 8,140 | 583 | － | 1,729 | 6,993 | 659,739 | |
| 車両運搬具 | 2,447 | 16,384 | 0 | 3,170 | 15,661 | 29,294 | |
| 工具、器具及び備品 | 24,659 | 6,567 | 0 | 3,672 | 27,554 | 63,335 | |
| 金型 | 263 | － | － | 262 | 0 | 384,958 | |
| 土地 | 2,129,279 | － | － | － | 2,129,279 | － | |
| リース資産 | 86,453 | 7,554 | － | 28,958 | 65,048 | 83,904 | |
| その他 | － | 9,348 | 6,968 | － | 2,380 | － | |
| 計 | 3,387,834 | 43,738 | 6,968 | 147,719 | 3,276,884 | 2,988,914 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 5,538 | － | － | 3,225 | 2,313 | 168,802 |
| リース資産 | 316,294 | － | － | 60,233 | 256,061 | 164,436 | |
| その他 | 22,873 | 7,331 | 1,498 | 3,225 | 25,451 | 35,394 | |
| 計 | 344,706 | 7,331 | 1,498 | 66,713 | 283,826 | 368,633 | |
| 投資その他の資産 | 投資不動産 | 61,854 | － | － | 2,959 | 58,895 | 82,043 |
| 計 | 61,854 | － | － | 2,959 | 58,895 | 82,043 |
| (注) 1 当期増加額の主な内容は次のとおりであります。 有形固定資産 「建物」 大阪支店 内装改装工事 3,300千円 有形固定資産 「車輛運搬具」 社用車2台、中古フォークリフト2台 16,384千円 有形固定資産 「工具器具備品」 工場用大型送風機2台、空気清浄機3台など 4,253千円 |
|---|
| 有形固定資産 「リース資産」 営業車の借替えなど4台 7,554千円 無形固定資産 「その他」 ソフトウェア仮勘定/新システム要件定義 4,752千円 (注) 2 当期減少額の主な内容は次のとおりであります。 無形固定資産 「その他」 特許権利確定 2件 1,424千円 |
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 21,319 | 4,641 | 5,090 | 20,870 |
| 賞与引当金 | 66,231 | 92,973 | 66,231 | 92,973 |
| 役員賞与引当金 | 11,300 | 5,900 | 11,300 | 5,900 |
| 役員退職慰労引当金 | 191,863 | 96,375 | 3,600 | 284,638 |
| 関係会社整理損失引当金 | 252,878 | － | 227,936 | 24,942 |
(注) 関係会社整理損失引当金の当期減少額は、期末評価替えによる戻入額を含んでおります。
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
特記事項はありません。
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座）東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 電子公告により行う。ただし、電子公告によることができないやむを得ない事由が生じた場合は、日本経済新聞に掲載する。なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 https://www.nansin.co.jp/ |
| 株主に対する特典 | なし |
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類、有価証券報告書の確認書
事業年度 第75期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)2021年６月30日関東財務局長に提出
(2) 内部統制報告書
事業年度 第75期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)2021年６月30日関東財務局長に提出
(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書
第76期第１四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)2021年８月10日関東財務局長に提出
第76期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日)2021年11月11日関東財務局長に提出
第76期第３四半期(自 2021年10月１日 至 2021年12月31日)2022年２月10日関東財務局長に提出
（4）臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の
規定に基づく臨時報告書
2021年７月２日関東財務局長に提出。
（5）臨時報告書の訂正報告書
訂正報告書（上記（4）臨時報告書の訂正報告書）2021年７月16日関東財務局長に提出。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2022年６月30日
株式会社ナンシン
取締役会 御中
東 陽 監 査 法 人
東京事務所
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 辻 村 茂 樹 |
|---|
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 臼 田 賢 太 郎 |
|---|
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ナンシンの2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ナンシン及び連結子会社の2022年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 繰延税金資産の回収可能性の検討 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 会社の連結貸借対照表において、回収可能性があると判断された繰延税金資産は繰延税金負債と相殺された上で、繰延税金負債350,693千円が計上されている。【注記事項】（税効果会計関係）に記載されているとおり、回収可能性があると判断された繰延税金資産は325,267千円となっている。 会社は将来の業績を見込み、解消可能であるとした将来減算一時差異に対応する繰延税金資産を認識している。 相殺前の繰延税金資産は金額的に重要であり、その計上の判断の基礎となる課税所得の見積りは、【注記事項】（重要な会計上の見積り）に記載されているとおり、将来の事業計画を基礎として、経営者による見積り及び仮定に大きく依存しており、売上高の予測、製造原価及び為替相場の影響などの不確実性を伴うものである。 このように、繰延税金資産の回収可能性は、主として経営者による将来の課税所得の見積りに基づいており、その基礎となる将来の事業計画は、経営者の判断を伴う重要な仮定により影響を受けるものであることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項に該当するものと判断した。 | 当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性の検討を行うにあたり、主として以下の手続を実施した。・一時差異について解消スケジュールを検討した。・売上高の予測、製造原価及び為替相場の影響について経営者と議論し、過去の実績との比較や利用可能な外部情報による経営者の仮定を評価した。・将来の課税所得の見積りにあたってその基礎となる将来の事業計画について検討した。将来の事業計画の検討にあたっては、経営者によって承認された直近の予算との整合性を検証し、さらに過去の事業計画の達成度合いに基づく見積りの精度を検討した。 |
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の連結財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
連結財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と連結財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ナンシンの2022年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社ナンシンが2022年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
独立監査人の監査報告書
2022年６月30日
株式会社ナンシン
取締役会 御中
東 陽 監 査 法 人
東京事務所
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 辻 村 茂 樹 |
|---|
| 指 定 社 員業務執行社員 | 公認会計士 | 臼 田 賢 太 郎 |
|---|
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ナンシンの2021年４月１日から2022年３月31日までの第76期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ナンシンの2022年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 繰延税金資産の回収可能性の検討 |
|---|
| 連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（繰延税金資産の回収可能性の検討）と同一内容であるため、記載を省略している。 |
| その他の記載内容 |
その他の記載内容は、有価証券報告書に含まれる情報のうち、連結財務諸表及び財務諸表並びにこれらの監査報告書以外の情報である。経営者の責任は、その他の記載内容を作成し開示することにある。また、監査等委員会の責任は、その他の記載内容の報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
当監査法人の財務諸表に対する監査意見の対象にはその他の記載内容は含まれておらず、当監査法人はその他の記載内容に対して意見を表明するものではない。
財務諸表監査における当監査法人の責任は、その他の記載内容を通読し、通読の過程において、その他の記載内容と財務諸表又は当監査法人が監査の過程で得た知識との間に重要な相違があるかどうか検討すること、また、そのような重要な相違以外にその他の記載内容に重要な誤りの兆候があるかどうか注意を払うことにある。
当監査法人は、実施した作業に基づき、その他の記載内容に重要な誤りがあると判断した場合には、その事実を報告することが求められている。
その他の記載内容に関して、当監査法人が報告すべき事項はない。
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象に含まれていません。