6973 協栄産業 訂正有価証券報告書－第87期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書の訂正報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の２第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2022年６月９日 |
| 【事業年度】 | 第87期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| 【会社名】 | 協栄産業株式会社 |
| 【英訳名】 | KYOEI SANGYO CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 取締役社長 平 澤 潤 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都渋谷区松濤二丁目20番４号 （注）2022年６月開催の第88回定時株主総会の決議により、本店は下記に移転する予定であります。 東京都品川区東品川四丁目12番６号 品川シーサイドキャナルタワー18階 |
| 【電話番号】 | （03）4241－5511（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員 コーポレート本部長 村 本 篤 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都品川区東品川四丁目12番６号 品川シーサイドキャナルタワー18階 |
| 【電話番号】 | （03）4241－5511（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員 コーポレート本部長 村 本 篤 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) 協栄産業株式会社 ３ＤＰテクニカルセンター (神奈川県相模原市緑区大山町５番24号) 協栄産業株式会社 大阪営業所 (大阪府大阪市福島区福島三丁目14番24号 福島阪神ビルディング) （注）３ＤＰテクニカルセンター及び大阪営業所は法定の縦覧場所ではありませんが、投資家の便宜のため縦覧に供しております。 |
１【有価証券報告書の訂正報告書の提出理由】
2021年６月25日に提出いたしました第87期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）有価証券報告書の記載事項の一部に誤りがありましたので、これを訂正するため有価証券報告書の訂正報告書を提出するものであります。
２【訂正事項】
第一部 企業情報
第５ 経理の状況
１ 連結財務諸表等
(1）連結財務諸表
注記事項
（税効果会計関係）
３【訂正箇所】
訂正箇所は＿＿＿を付して表示しております。
第一部【企業情報】
第５【経理の状況】
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
【注記事項】
（税効果会計関係）
（訂正前）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | ||
| （繰延税金資産） | |||
| 未払事業税等 | 41,209千円 | 20,362千円 | |
| 賞与引当金 | 148,770 | 215,737 | |
| たな卸資産の未実現利益の消去 | 604 | 610 | |
| 貸倒引当金損金算入限度超過額 | 20,549 | 193,391 | |
| 事業構造改善引当金 | 155,986 | 178,429 | |
| 固定資産減損損失 | 153,391 | 307,193 | |
| 投資有価証券評価損 | 27,329 | 27,329 | |
| 保証金評価損 | 41,634 | 41,634 | |
| 退職給付に係る負債 | 2,592 | － | |
| 税務上の繰越欠損金（注）２ | 55,385 | 90,090 | |
| その他 | 290,835 | 221,342 | |
| 繰延税金資産小計 | 938,287 | 1,296,122 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注）２ | △55,385 | △90,090 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △868,916 | △1,015,728 | |
| 評価性引当額小計（注）１ | △924,301 | △1,105,818 | |
| 繰延税金資産合計 | 13,985 | 190,304 | |
| （繰延税金負債） | |||
| 退職給付に係る資産 | △133,454 | △274,859 | |
| 子会社の留保利益金 | △17,278 | △14,275 | |
| 為替換算調整勘定 | △26,171 | △24,514 | |
| その他有価証券評価差額金 | △378,522 | △631,721 | |
| その他 | △409 | △1,023 | |
| 繰延税金負債合計 | △555,837 | △946,394 | |
| 繰延税金資産（△負債）の純額 | △541,851 | △756,090 |
（注）１．評価性引当額が181,516千円増加しております。この増加の主な内容は、当社連結子会社の協栄サーキットテクノロジ株式会社における将来の課税所得の見直し及び将来減算一時差異（法定実効税率を乗じた額）が183,500千円増加したことによるものであります。
（注）２．税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円） | |
| 税務上の繰越欠損金(※) | － | － | 2,646 | － | － | 52,738 | 55,385 |
| 評価性引当額 | － | － | △2,646 | － | － | △52,738 | △55,385 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円） | |
| 税務上の繰越欠損金(※) | － | － | － | － | － | 90,090 | 90,090 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △90,090 | △90,090 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
＜略＞
（訂正後）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | ||
| （繰延税金資産） | |||
| 未払事業税等 | 41,209千円 | 20,362千円 | |
| 賞与引当金 | 148,770 | 215,737 | |
| たな卸資産の未実現利益の消去 | 604 | 610 | |
| 貸倒引当金損金算入限度超過額 | 20,549 | 16,402 | |
| 事業構造改善引当金 | 155,986 | 178,429 | |
| 固定資産減損損失 | 153,391 | 307,193 | |
| 投資有価証券評価損 | 27,329 | 27,329 | |
| 保証金評価損 | 41,634 | 41,634 | |
| 退職給付に係る負債 | 2,592 | － | |
| 税務上の繰越欠損金（注） | 55,385 | 90,090 | |
| その他 | 290,835 | 221,342 | |
| 繰延税金資産小計 | 938,287 | 1,119,133 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △55,385 | △90,090 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △868,916 | △838,738 | |
| 評価性引当額小計 | △924,301 | △928,828 | |
| 繰延税金資産合計 | 13,985 | 190,304 | |
| （繰延税金負債） | |||
| 退職給付に係る資産 | △133,454 | △274,859 | |
| 子会社の留保利益金 | △17,278 | △14,275 | |
| 為替換算調整勘定 | △26,171 | △24,514 | |
| その他有価証券評価差額金 | △378,522 | △631,721 | |
| その他 | △409 | △1,023 | |
| 繰延税金負債合計 | △555,837 | △946,394 | |
| 繰延税金資産（△負債）の純額 | △541,851 | △756,090 |
（注）税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円） | |
| 税務上の繰越欠損金(※) | － | － | 2,646 | － | － | 52,738 | 55,385 |
| 評価性引当額 | － | － | △2,646 | － | － | △52,738 | △55,385 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円） | |
| 税務上の繰越欠損金(※) | － | － | － | － | － | 90,090 | 90,090 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △90,090 | △90,090 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | － | － |
※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
＜略＞