2594 キーコーヒー 四半期報告書－第70期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月15日 |
| 【四半期会計期間】 | 第70期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | キーコーヒー株式会社 |
| 【英訳名】 | KEY COFFEE INC |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 柴 田 裕 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区西新橋２丁目34番４号 |
| 【電話番号】 | 03(3433)3311(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部副本部長兼財務部長 小林 健一郎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区西新橋２丁目34番４号 |
| 【電話番号】 | 03(3433)3311(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部副本部長兼財務部長 小林 健一郎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第69期第２四半期連結累計期間 | 第70期第２四半期連結累計期間 | 第69期 | |
| 会計期間 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2021年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 25,382 | 27,242 | 52,602 |
| 経常利益又は経常損失（△） | (百万円) | △2,005 | 471 | △3,159 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失（△） | (百万円) | △2,082 | 308 | △4,084 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △1,969 | 378 | △3,673 |
| 純資産額 | (百万円) | 31,630 | 30,152 | 29,926 |
| 総資産額 | (百万円) | 45,672 | 42,820 | 43,794 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期(当期)純損失（△） | (円) | △97.30 | 14.42 | △190.80 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 68.6 | 69.8 | 67.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,292 | △648 | △1,193 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △56 | △265 | △396 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △614 | △161 | △908 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 6,293 | 4,691 | 5,756 |
| 回次 | 第69期第２四半期連結会計期間 | 第70期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | (円) | △47.36 | 0.33 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが営む事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
(1) 経営成績の分析
当第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日までの６ヶ月間）におけるわが国経済は、新型コロナウイルスの変異株による感染症の拡大により、度重なる緊急事態宣言、まん延防止等重点措置の発出によって経済活動が大きく制限されることとなり、厳しい状況で推移しました。10月以降は緊急事態宣言解除による行動制限の緩和や、ワクチン接種率の増加などにより今後の景気回復に期待が寄せられるものの、第６波となる感染症再拡大の懸念は払拭できず、先行きは不透明な状況が続いております。
コーヒー業界は、家庭用市場の消費量が巣ごもり需要の継続によって支えられている一方、業務用市場の消費量は感染症拡大防止対策にかかわる様々な自粛要請の長期化により低調に推移し、新型コロナウイルス拡大前の水準の回復までには時間を要している状況にあります。
また、業績に大きな影響を及ぼすコーヒー生豆相場は、ブラジルでの長期にわたる降雨不足による生産量の減少懸念や、コロナ禍で発生した海上輸送網の混乱などの影響により高い水準で推移しておりました。さらに７月下旬にはブラジルの広範囲にわたるコーヒー生産地域にて大規模な降霜が確認され、来年度の作柄への大きな影響の懸念から相場は前年同期の180％を超える水準まで高騰し、今後においても高値相場が継続するものと推察されます。
このような状況の下、当社グループは「コーヒーを究めよう、お客様を見つめよう、そして心にゆたかさをもたらすコーヒー文化を築いていこう。」という企業理念を果たすため、長年にわたり培われた「品質第一主義」のもと、新たな需要の創出や生活者のニーズにお応えする魅力ある商品開発、お取引先の業績に寄与する企画提案型の営業活動を推進してまいりました。
また、コーヒー生豆原料調達コストの上昇が企業内努力で吸収できる限界を超える水準に至ったことから、10月からのお取引先へのレギュラーコーヒー商品の納入価格及びメーカー出荷価格の改定を推進いたしました。
業績につきましては主力のコーヒー関連事業の業務用市場において、前年の大幅な減収に対して売上が回復したことに加え、前年度末に行った事業構造改革の効果もあり、前年同期に比べ増収、増益となりました。
当社グループの当第２四半期連結累計期間の売上高は、272億42百万円(前年同期比7.3％増)、営業利益は２億97百万円(前年同期は17億10百万円の営業損失)、経常利益は４億71百万円（前年同期は20億５百万円の経常損失）となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純利益は、３億８百万円(前年同期は20億82百万円の親会社株主に帰属する四半期純損失)となりました。
＜連結経営成績＞ （単位:百万円）
| 前第２四半期連結累計期間 | 当第２四半期連結累計期間 | 前年増減 | 前年増減率 | |
|---|---|---|---|---|
| 売 上 高 | 25,382 | 27,242 | 1,859 | 7.3% |
| 営業利益又は営業損失(△) | △1,710 | 297 | 2,008 | ― |
| 経常利益又は経常損失(△) | △2,005 | 471 | 2,477 | ― |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失(△) | △2,082 | 308 | 2,391 | ― |
セグメントの営業概況は次のとおりであります。
（単位:百万円）
| 事業区分 | 売上高 | 営業利益又は営業損失（△） | ||||
| 当第２四半期 | 前年増減 | 前年増減率 | 当第２四半期 | 前年増減 | 前年増減率 | |
| コーヒー関連事業 | 23,662 | 1,623 | 7.4 | 551 | 1,399 | ― |
| 飲食関連事業 | 1,677 | 204 | 13.9 | △216 | 342 | ― |
| その他 | 1,902 | 31 | 1.7 | 165 | 141 | 581.4 |
| 調整額 | ― | ― | ― | △202 | 124 | ― |
| 合 計 | 27,242 | 1,859 | 7.3 | 297 | 2,008 | ― |
（注）調整額は主に、セグメント間取引消去、棚卸資産の調整額、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
（コーヒー関連事業）
業務用市場では営業利益の確保に向け、全国の営業網を維持しながら合理的かつ効率的な組織体制の構築を図り、営業拠点の再配置とスリム化した人員体制のもと事業活動を開始いたしました。
また、コーヒー生豆原料調達コストの上昇に伴い、10月からのお取引先へのレギュラーコーヒー商品の納入価格の改定を推進しました。
業績につきましては、売上は前年同期に比べて上回ったものの、感染症再拡大による外出自粛の長期化やお取引先の休業及び営業時間短縮などの影響から回復が遅れており、前々年同期の実績を大きく下回っている状況にあります。
このような状況の下、厳選した生豆で作り上げたグルメコーヒーブランド「クレドール」シリーズをはじめ、トアルコ トラジャ、氷温熟成珈琲や認証系コーヒーなど差別性の高いコーヒーの拡販活動を推進しました。お取引先の活性化策としては、新感覚アイスコーヒー「コールド クレマ」の導入や、喫茶店の懐かしメニューであるクリームソーダやナポリタンなどのアレンジレシピの紹介、シーズン販促として「レトロカレーフェア」を企画提案いたしました。
また、カフェ開業支援の施策として、様々な立地環境に出店可能なパッケージカフェ「KEY'S CAFÉ」は３店出店となり、導入店舗数は72店舗となります。
家庭用市場においても10月からのお取引先へのレギュラーコーヒー商品のメーカー出荷価格の改定を推進するとともに、価格販促策の抑制に努めました。
業績につきましては、内食需要の高まりが継続し、大容量のレギュラーコーヒー粉商品「グランドテイスト」、ＶＰ（真空パック）粉商品「プレミアムステージ」や簡易抽出コーヒー「ドリップバッグ」などの販売が堅調に推移したことに加え、価格改定に伴うお取引先からの前買受注などもあり、売上は前年同期を上回りました。
春夏商品では、カフェイン摂取を気にする生活者の増加を受け、コーヒー本来の豊かなコクと甘い香りを実現した「カフェインレス 深いコクのブレンド」をＶＰ（真空パック）粉商品と「ドリップ オン」の２形態で発売しました。
ギフト商品では、中元期にドリップ オンをはじめ、定番の「氷温熟成珈琲アイスコーヒー」や「天然水プリズマ飲料」、大人から子どもまで楽しめる「リキッドコーヒー＆ジュースドリンク」など全27アイテムをラインアップしました。
原料用市場ではお取引先への販売数量が回復し、前年同期に比べ増収となりました。
営業利益は、業務用市場における売上増加に加え、新たな組織体制により人件費や固定費などのコストの抑制が図れ、前年同期に比べ増益となりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間におけるコーヒー関連事業の売上高は236億62百万円（前年同期比7.4％増）、営業利益は５億51百万円（前年同期は８億48百万円の営業損失）となりました。
（飲食関連事業）
株式会社イタリアントマトでは、売上は前年同期を上回りましたが、緊急事態宣言等の発出による外出自粛や店舗の営業時間短縮要請などが長期化したことに加え、８月の天候不順などの影響により厳しい状況が続き、来店客数の大きな回復までには至っておりません。
このような状況の下、店舗運営におきましてはお客様が安心してご来店いただける、また従業員が安心して働ける環境づくりに努め、ホームページ上にて新型コロナウイルス感染症防止策を掲載し、来店促進を図りました。また、モーニング、ランチなど時間帯メニューの商品力強化を図るとともに、フード、ドリンクの季節限定メニューの投入を毎月行い、フローズンドリンク「グラニータ」や「冷製パスタ」のバリエーションメニューなどを提供し集客力向上に努めました。
テイクアウト需要の増加に対しては、提供メニューの拡充を図るとともに、宅配代行業によるデリバリーサービスを実施しております。また、ケーキ専門通販サイトに出店し、冷凍ケーキのネット販売を開始しました。
管理面におきましては、売上状況の変化に応じた人員配置や食材の発注、管理を行い、生産性の向上と廃棄ロスの低減に取り組み、人件費、原材料費の適正化に努めました。
店舗展開におきましては、既存の「イタリアン・トマト カフェジュニア」４店を新ブランド店舗「カッフェ イタリアン・トマト」としてリニューアルオープンしました。また、海外（香港）にＦＣ店２店を新規出店する一方、売上回復が見込めない不採算店の整理を行い、店舗数は161店（直営店55店、ＦＣ店106店）となりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間における飲食関連事業の売上高は16億77百万円（前年同期比13.9％増）、営業損失は２億16百万円（前年同期は５億59百万円の営業損失）となりました。なお、営業外収益として各自治体からの営業時間短縮に係る助成金収入１億69百万円を計上しました。
（その他）
通販事業を営むhonu加藤珈琲店株式会社では、商品ラインアップ及び贈答需要の取り込み強化、無料メッセージカードサービスなどの販促がリピートユーザーの獲得等に奏功し、売上面では好調であった前年同期並みの実績を維持しましたが、利益面では原材料費の上昇や広告宣伝費等の増加により減益となりました。
ニック食品株式会社は、新型コロナウイルス感染症拡大の影響により業務市場向け飲料受注量が大きく減少し前年同期に比べ減収となりましたが、利益面では原価低減と販管費抑制に注力した結果、利益を確保し増益となりました。
この結果、当第２四半期連結累計期間におけるその他事業の売上高は19億２百万円（前年同期比1.7％増）、営業利益は１億65百万円（前年同期比581.4％増）となりました。
（コーヒー相場：ニューヨークコーヒー先物相場）
(2) 財政状態の分析
（資 産）
総資産は前連結会計年度末に比べて９億74百万円減少し、428億20百万円となりました。
流動資産は７億90百万円減少し、257億17百万円となりました。これは現金及び預金の減少（10億65百万円減）、商品及び製品の増加（４億54百万円増）などによるものであります。
固定資産は１億83百万円減少し、171億２百万円となりました。有形固定資産は償却が進んだことにより１億98百万円減少しました。無形固定資産は２億23百万円増加し、投資その他の資産は差入保証金の減少(１億１百万円減)、繰延税金資産の減少（62百万円減）などにより２億９百万円減少しました。
（負 債）
負債は前連結会計年度末に比べて12億円減少し、126億67百万円となりました。
流動負債は前連結会計年度末に比べて10億52百万円減少し、104億60百万円となりました。これは未払金の減少（10億32百万円減)などによるものであります。
固定負債は１億47百万円減少し、22億６百万円となりました。これは退職給付に係る負債の減少（67百万円減）、長期借入金の減少（30百万円減）などによるものであります。
（純資産）
純資産は前連結会計年度末に比べて２億25百万円増加し、301億52百万円となりました。これは利益剰余金の増加（１億43百万円増）などによるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間末における現金及び現金同等物は46億91百万円となり、前連結会計年度末に比べ10億65百万円の減少となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動によるキャッシュ・フローは、税金等調整前四半期純利益４億87百万円、未払金の減少10億89百万円などにより６億48百万円の支出となりました（前第２四半期連結累計期間は12億92百万円の支出）。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出３億18百万円などにより２億65百万円の支出となりました（同累計期間は56百万円の支出）。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払額１億８百万円、リース債務の返済による支出75百万円などにより１億61百万円の支出となりました（同累計期間は６億14百万円の支出）。
(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(5) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
(6) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は88百万円であり、主要な支出はコーヒー関連事業であります。
(7) 経営上の問題点と今後の取組みについて
当第２四半期連結累計期間において、前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営方針、経営環境、対処すべき課題等」中の「対処すべき課題」について、重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 70,000,000 |
| 計 | 70,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年11月15日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 22,689,000 | 22,689,000 | 東京証券取引所 市場第一部 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 22,689,000 | 22,689,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (百万円) | 資本金残高 (百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年９月30日 | ― | 22,689,000 | ― | 4,628 | ― | 5,049 |
(5) 【大株主の状況】
2021年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 博友興産有限会社 | 東京都港区西新橋２丁目34番４号 | 2,270,000 | 10.47 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 1,641,000 | 7.56 |
| キーコーヒー取引先持株会 | 東京都港区西新橋２丁目34番４号 | 652,000 | 3.00 |
| 柴 田 裕 | 東京都品川区 | 468,900 | 2.16 |
| 三井物産株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目２番１号 | 387,700 | 1.78 |
| 株式会社みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町１丁目５番５号 | 304,000 | 1.40 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託E口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 268,500 | 1.23 |
| SMBC日興証券株式会社 | 東京都千代田区丸の内３丁目３番１号 | 244,900 | 1.12 |
| ウィンヒストリー・アセット・マネジメント株式会社 | 神奈川県横浜市港北区菊名２丁目４番20号 | 240,576 | 1.10 |
| 前田建設工業株式会社 | 東京都千代田区富士見２丁目10番２号 | 200,000 | 0.92 |
| 計 | ― | 6,677,576 | 30.80 |
(注) 自己株式1,009,256株を保有しておりますが、上記大株主からは除外しております。なお、「株式給付信託（BBT）」制度により、株式会社日本カストディ銀行（信託E口）が保有する当社株式268,500株は、自己株式に含めておりません。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 1,009,200 | 普通株式 | 1,009,200 | ― | ― |
| 普通株式 | 1,009,200 | ||||
| （相互保有株式） 普通株式 1,200 | 普通株式 | 1,200 | ― | ― | |
| 普通株式 | 1,200 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 21,670,800 | 普通株式 | 21,670,800 | 216,708 | ― |
| 普通株式 | 21,670,800 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 7,800 | 普通株式 | 7,800 | ― | １単元（100株） 未満の株式 |
| 普通株式 | 7,800 | ||||
| 発行済株式総数 | 22,689,000 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 216,708 | ― |
(注) １．「完全議決権株式（その他）」には、証券保管振替機構名義の株式が 100株（議決権１個）及び
株式給付信託（BBT）が保有する当社株式 268,500株（議決権 2,685個）が含まれております。
２．「単元未満株式」には、当社所有の自己株式56株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）キーコーヒー株式会社 | 東京都港区西新橋２丁目34番４号 | 1,009,200 | ― | 1,009,200 | 4.44 |
| （相互保有株式）株式会社銀座ルノアール | 東京都中野区中央４丁目60番３号 | 1,200 | ― | 1,200 | 0.00 |
| 計 | ― | 1,010,400 | ― | 1,010,400 | 4.45 |
(注) 「株式給付信託（BBT）」の信託財産として信託が保有する当社株式268,500株は、上記自己保有株式には含まれておりません。
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,756 | 4,691 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 11,075 | 11,176 | |||||||||
| 商品及び製品 | 2,363 | 2,817 | |||||||||
| 仕掛品 | 160 | 183 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 6,219 | 6,158 | |||||||||
| その他 | 1,003 | 761 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △71 | △71 | |||||||||
| 流動資産合計 | 26,508 | 25,717 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 4,226 | 4,210 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 1,468 | 1,338 | |||||||||
| 土地 | 6,596 | 6,570 | |||||||||
| その他（純額） | 703 | 676 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 12,995 | 12,796 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 125 | 120 | |||||||||
| その他 | 157 | 386 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 283 | 507 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 2,692 | 2,649 | |||||||||
| 長期貸付金 | 48 | 39 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 165 | 103 | |||||||||
| 差入保証金 | 889 | 788 | |||||||||
| その他 | 407 | 393 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △196 | △174 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 4,007 | 3,798 | |||||||||
| 固定資産合計 | 17,286 | 17,102 | |||||||||
| 資産合計 | 43,794 | 42,820 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 6,611 | 6,996 | |||||||||
| 短期借入金 | 149 | 189 | |||||||||
| 未払金 | 2,891 | 1,858 | |||||||||
| 未払法人税等 | 280 | 156 | |||||||||
| 賞与引当金 | 300 | 278 | |||||||||
| その他の引当金 | 4 | － | |||||||||
| その他 | 1,275 | 980 | |||||||||
| 流動負債合計 | 11,512 | 10,460 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 38 | 8 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 142 | 141 | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | 478 | 478 | |||||||||
| 株式給付引当金 | 45 | 40 | |||||||||
| その他の引当金 | 3 | 3 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 700 | 632 | |||||||||
| 資産除去債務 | 445 | 445 | |||||||||
| その他 | 501 | 456 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,354 | 2,206 | |||||||||
| 負債合計 | 13,867 | 12,667 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 4,628 | 4,628 | |||||||||
| 資本剰余金 | 5,104 | 5,104 | |||||||||
| 利益剰余金 | 24,868 | 25,011 | |||||||||
| 自己株式 | △2,556 | △2,543 | |||||||||
| 株主資本合計 | 32,045 | 32,201 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 389 | 405 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | △2,736 | △2,736 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △23 | △15 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △1 | 24 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △2,372 | △2,322 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 253 | 273 | |||||||||
| 純資産合計 | 29,926 | 30,152 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 43,794 | 42,820 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 25,382 | 27,242 | |||||||||
| 売上原価 | 19,168 | 19,966 | |||||||||
| 売上総利益 | 6,213 | 7,275 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 広告宣伝費及び見本費 | 778 | 571 | |||||||||
| 荷造運搬費 | 1,243 | 1,225 | |||||||||
| 車両費 | 214 | 209 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 47 | 0 | |||||||||
| 役員報酬 | 131 | 132 | |||||||||
| 給料及び賞与 | 2,435 | 2,179 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 259 | 211 | |||||||||
| 退職給付費用 | 113 | 61 | |||||||||
| 福利厚生費 | 447 | 374 | |||||||||
| 賃借料 | 582 | 493 | |||||||||
| 減価償却費 | 153 | 160 | |||||||||
| 消耗品費 | 108 | 99 | |||||||||
| 研究開発費 | 91 | 88 | |||||||||
| その他 | 1,315 | 1,169 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 7,924 | 6,978 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △1,710 | 297 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 1 | 0 | |||||||||
| 受取配当金 | 12 | 11 | |||||||||
| 為替差益 | 4 | 6 | |||||||||
| 不動産賃貸料 | 22 | 33 | |||||||||
| 助成金収入 | ※１ 34 | ※１ 170 | |||||||||
| その他 | 49 | 28 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 124 | 251 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 5 | 2 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 379 | 61 | |||||||||
| 不動産賃貸費用 | 5 | 7 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 18 | － | |||||||||
| その他 | 11 | 5 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 420 | 77 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △2,005 | 471 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 0 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 86 | 28 | |||||||||
| 特別利益合計 | 86 | 28 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 減損損失 | 78 | 11 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 33 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 111 | 11 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △2,030 | 487 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 89 | 94 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △38 | 65 | |||||||||
| 法人税等合計 | 51 | 160 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △2,082 | 327 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 0 | 18 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △2,082 | 308 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △2,082 | 327 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 61 | 24 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2 | 9 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 47 | 25 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 5 | △8 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 112 | 50 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △1,969 | 378 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △1,969 | 358 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 0 | 19 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △2,030 | 487 | |||||||||
| 減価償却費 | 497 | 482 | |||||||||
| 減損損失 | 78 | 11 | |||||||||
| 固定資産売却益 | △0 | － | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 33 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △86 | △28 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 49 | △26 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 0 | △22 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △69 | △74 | |||||||||
| 株式給付引当金の増減額（△は減少） | 5 | △4 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △13 | △11 | |||||||||
| 支払利息 | 5 | 2 | |||||||||
| 助成金収入 | △34 | △170 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 379 | 61 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 129 | △97 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △488 | △413 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 135 | 378 | |||||||||
| 未払金の増減額（△は減少） | △203 | △1,089 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 46 | △117 | |||||||||
| その他 | 263 | △38 | |||||||||
| 小計 | △1,303 | △671 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 11 | 9 | |||||||||
| 持分法適用会社からの配当金の受取額 | 29 | － | |||||||||
| 利息の支払額 | △4 | △3 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △50 | △195 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 0 | 41 | |||||||||
| 助成金の受取額 | 24 | 170 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,292 | △648 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 投資有価証券の売却及び償還による収入 | 152 | 43 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △182 | △318 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 0 | 14 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △2 | △103 | |||||||||
| その他 | △25 | 98 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △56 | △265 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △238 | 64 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △62 | △54 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △238 | △108 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △75 | △75 | |||||||||
| その他 | － | 13 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △614 | △161 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △3 | 9 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △1,967 | △1,065 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 8,261 | 5,756 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 6,293 | ※１ 4,691 | |||||||||
【注記事項】
(継続企業の前提に関する事項)
該当事項はありません。
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
該当事項はありません。
(会計方針の変更等)
１.収益認識に関する会計基準等の適用
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
これにより、商品及び製品の売上高は、従来、出荷時点で収益を認識しておりましたが、着荷時に収益を認識する方法に変更しております。また、株式会社イタリアントマトにおけるフランチャイズ加盟金は、従来、入金時点で収益を認識しておりましたが、店舗運営を行うためのノウハウを一定期間にわたり顧客へ供与していることを踏まえ、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。なお、第三者が運営するポイントプログラムに参加している子会社においては、従来、顧客から受け取る対価の総額を収益として認識しておりましたが、当該対価の総額から第三者のために回収する額を差し引いた純額で収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き（１）に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は23百万円減少し、売上原価は23百万円増加し、販売費及び一般管理費は56百万円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ９百万円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は64百万円減少しております。
２.時価の算定に関する会計基準等の適用
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日)第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
該当事項はありません。
(追加情報)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) |
|---|
| （取締役等に対する株式給付信託(BBT)の導入） |
| 当社は、取締役等の報酬と当社の株式価値との連動性をより明確にし、取締役等が株価上昇のメリットのみならず、株価下落リスクまでも株主の皆様と共有することで、取締役（監査等委員である取締役を除きます。）及び取締役を兼務しない執行役員に関しては、中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的とし、また、監査等委員である取締役に関しては、当社の経営の健全性と社会的信頼の確保を通じた当社に対する社会的評価の向上を動機付けることを目的として、取締役等に対する株式報酬制度「株式給付信託（BBT(=Board Benefit Trust））」（以下「本制度といいます。」）を導入しております。 当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に準じております。 |
| (a) 取引の概要 |
| 本制度は、当社が拠出する金銭を原資として当社株式が信託（以下、本制度に基づき設定される信託を「本信託」といいます。）を通じて取得され、取締役等に対して、当社が定める役員株式給付規程（ただし、監査等委員である取締役に関する部分の制定及び改廃については、監査等委員である取締役の協議による同意を得るものといたします。）に従って、当社株式及び当社株式を時価で換算した金額相当の金銭（以下「当社株式等」といいます。）が本信託を通じて給付される株式報酬制度です。なお、取締役等が当社株式等の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。 |
| (b）信託に残存する自社の株式 |
| 信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、前連結会計年度末 588百万円、274,700株、当第２四半期連結会計期間末 574百万円、268,500株であります。 |
| （新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り) |
| 当第２四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルスの変異株による感染症の拡大により、度重なる緊急事態宣言及びまん延防止等重点措置の発出によって経済活動が大きく制限されることとなり、わが国の経済活動は厳しい状況で推移しました。 コーヒー関連事業においては、業績は前年同期比で持ち直したものの、感染症の拡大前の水準に比べると飲食業や宿泊業向けを中心として厳しい販売状況が継続しております。 飲食関連事業においても、業績は前年同期比で改善しましたが、厳しい状況は変わりません。 このような状況を想定して、前連結会計年度の連結財務諸表の注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおり、コーヒー関連事業及び飲食関連事業の需要が感染症の拡大前の水準まで回復するのは、2024年３月期末までの期間を要するものと仮定し、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。 なお、新型コロナウイルス感染症の拡大は、ワクチン接種率の増加などにより一旦は収まり、緊急事態宣言が2021年９月30日をもって全都道府県で解除となる等明るい兆しはあるものの、第６波となる再拡大の懸念も否定できないことから、新型コロナウイルス感染症の拡大による影響に関する仮定について変更はありません。 |
(四半期連結貸借対照表関係)
該当事項はありません。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 助成金収入
新型コロナウイルス感染症の影響に伴う、営業時間短縮に係る感染拡大防止協力金や雇用調整助成金等の収入であります。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 6,293 | 百万円 | 4,691 | 百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 6,293 | 4,691 | ||
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月23日定時株主総会 | 普通株式 | 238 | 11.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月24日 | 利益剰余金 |
（注）１．１株当たり配当額には、記念配当２円が含まれております。
２. 配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金３百万円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月22日定時株主総会 | 普通株式 | 108 | 5.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月23日 | 利益剰余金 |
（注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月29日取締役会 | 普通株式 | 108 | 5.00 | 2021年９月30日 | 2021年11月26日 | 利益剰余金 |
（注）配当金の総額には、「株式給付信託（BBT）」が保有する当社株式に対する配当金１百万円が含まれております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) | 合計 | 調整額 （注２） | 四半期連結損益計算書計上額 （注３） | |||
| コーヒー 関連事業 | 飲食関連事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 22,039 | 1,472 | 23,511 | 1,870 | 25,382 | － | 25,382 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 243 | 5 | 248 | 792 | 1,040 | △1,040 | － |
| 計 | 22,282 | 1,478 | 23,760 | 2,662 | 26,422 | △1,040 | 25,382 |
| セグメント利益又は損失（△） | △848 | △559 | △1,407 | 24 | △1,383 | △326 | △1,710 |
(注) 1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、連結子会社が営んでいる飲料製品製造事業、オフィスサービス事業、通販事業、運送物流事業、保険代理店事業等を含んでおります。
２. セグメント利益又は損失（△）の調整額 △３億26百万円には、セグメント間取引消去 △62百万円、棚卸資産の調整額 ６百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用 △２億70百万円が含まれております。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失（△）と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
（単位:百万円）
| コーヒー関連事業 | 飲食関連事業 | その他 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 減損損失 | － | 78 | － | 78 |
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 (注１) | 合計 | 調整額 （注２） | 四半期連結損益計算書計上額 （注３） | |||
| コーヒー 関連事業 | 飲食関連事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 23,662 | 1,677 | 25,339 | 1,902 | 27,242 | － | 27,242 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 276 | 4 | 280 | 705 | 986 | △986 | － |
| 計 | 23,939 | 1,681 | 25,620 | 2,608 | 28,228 | △986 | 27,242 |
| セグメント利益又は損失（△） | 551 | △216 | 334 | 165 | 499 | △202 | 297 |
(注) 1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、連結子会社が営んでいる飲料製品製造事業、オフィスサービス事業、通販事業、運送物流事業、保険代理店事業等を含んでおります。
２. セグメント利益又は損失（△）の調整額 △２億２百万円には、セグメント間取引消去 △３百万円、棚卸資産の調整額 36百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用 △２億35百万円が含まれております。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３. セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
（単位:百万円）
| コーヒー関連事業 | 飲食関連事業 | その他 | 合 計 | |
|---|---|---|---|---|
| 減損損失 | 11 | － | － | 11 |
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
(金融商品関係)
金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載しておりません。
(有価証券関係)
有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がないため、記載しておりません。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
（単位：百万円）
| 当第２四半期連結累計期間 | 外部顧客への売上高 | ||
| コーヒー関連事業(注１) | 業務用市場における販売 | 6,996 | 23,662 |
| 家庭用市場における販売 | 9,443 | ||
| 原料用市場における販売 | 6,628 | ||
| その他 | 593 | ||
| 飲食関連事業(注１) | レストラン売上 | 1,076 | 1,677 |
| 商品及び製品の販売等 | 601 | ||
| その他(注１) | 通販事業 | 1,012 | 1,902 |
| その他の事業(注２) | 889 | ||
| 合計 | 27,242 | 27,242 | |
(注) １．コーヒー関連事業及び飲食関連事業は、セグメント情報に記載している
報告セグメントであり、その他は報告セグメントに含まれない事業セグ
メントとなります。
２．その他の事業は、連結子会社が営んでいる飲料製品製造事業、オフィス
サービス事業、運送物流事業、保険代理店事業等を含んでおります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | △97円30銭 | 14円42銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(百万円) | △2,082 | 308 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）(百万円) | △2,082 | 308 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 21,405,064 | 21,409,344 |
(注) １ 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(注) ２ 株主資本において自己株式として計上されている「株式給付信託(BBT)」に残存する自社の株式は、１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）の算定上、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）の算定上、控除した当該自己株式の期中平均株式数は、当第２四半期連結累計期間270,400株、前第２四半期連結累計期間274,700株であります。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月12日
キ ー コ ー ヒ ー 株 式 会 社
取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人ト ー マ ツ
東 京 事 務 所
| 指定有限責任社員 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公認会計士 | 藤 本 貴 子 | ㊞ | ||
| 業 務 執 行 社員 |
| 指定有限責任社員 | ||||
|---|---|---|---|---|
| 公認会計士 | 村 上 淳 | ㊞ | ||
| 業 務 執 行 社員 |
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているキーコーヒー株式会社の2021年4月1日から2022年3月31日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2021年7月1日から2021年9月30日まで）及び第2四半期連結累計期間（2021年4月1日から2021年9月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、キーコーヒー株式会社及び連結子会社の2021年9月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。