6208 石川製作所 四半期報告書－第121期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 北陸財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第121期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社石川製作所 |
| 【英訳名】 | Ishikawa Seisakusho, Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 小長谷 育教 |
| 【本店の所在の場所】 | 石川県白山市福留町200番地 |
| 【電話番号】 | (076)277-1411 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 企画管理部門長 坂本 滋 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 石川県白山市福留町200番地 |
| 【電話番号】 | (076)277-1411 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 企画管理部門長 坂本 滋 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第120期第２四半期連結累計期間 | 第121期第２四半期連結累計期間 | 第120期 | |
| 会計期間 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2021年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 3,842 | 4,444 | 11,383 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (百万円) | △147 | △9 | 160 |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)又は親会社株主に帰属する当期純利益 | (百万円) | △176 | △5 | 124 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △142 | △58 | 261 |
| 純資産額 | (百万円) | 3,449 | 3,894 | 3,853 |
| 総資産額 | (百万円) | 14,519 | 14,899 | 14,356 |
| １株当たり四半期純損失(△)又は１株当たり当期純利益 | (円) | △27.64 | △0.85 | 19.45 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 23.8 | 26.1 | 26.8 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,015 | △66 | 198 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △152 | △154 | △182 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 693 | △68 | △102 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 463 | 561 | 850 |
| 回次 | 第120期第２四半期連結会計期間 | 第121期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △21.66 | 2.13 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標となっております。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
また、連結子会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。収益認識会計基準等の適用が財政状態及び経営成績に与える影響の詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項（会計方針の変更）及び（セグメント情報等）セグメント情報 ３ 報告セグメントの変更等に関する事項」をご参照ください。
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ(当社及び連結子会社)が判断したものであります。
(1) 経営成績の分析
当社グループの当第２四半期連結累計期間の受注高は40億33百万円(前年同期比5.7%減)となり、売上高は44億44百万円(前年同期比15.7%増)となりました。
セグメント別の業績を示すと、次のとおりであります。
紙工機械
受注高は6億33百万円(前年同期比50.5%減)、売上高は7億47百万円(前年同期比42.4%減)となりました。
受託生産
受注高は6億13百万円(前年同期比123.6%増)、売上高は5億3百万円(前年同期比24.8%増)となりました。
防衛機器
受注高は24億61百万円(前年同期比3.7%減)、売上高は30億23百万円(前年同期比57.9%増)となりました。
その他
受注高は3億24百万円(前年同期比97.9%増)、売上高は1億69百万円(前年同期比25.2%減)となりました。
損益面におきましては、紙工機械の売上高が減少となった一方で受託生産、防衛機器の売上高は増加したため売上高全体では増収となりました。その結果、当社グループの営業損失は7百万円(前年同期は営業損失1億36百万円)、経常損失は9百万円(前年同期は経常損失1億47百万円)となりました。また、親会社株主に帰属する四半期純損失は5百万円(前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失1億76百万円)となりました。
(2) 財政状態の分析
a. 資産
流動資産は前連結会計年度末に比べ6億23百万円(5.6%)増加し、116億57百万円となりました。これは主に受取手形、売掛金及び契約資産が5億56百万円増加したことによります。
固定資産は前連結会計年度末に比べ80百万円(2.4%)減少し、32億42百万円となりました。これは主に投資有価証券の時価下落等により投資その他の資産が77百万円減少したことによります。
この結果、資産合計は前連結会計年度末に比べ5億42百万円(3.8%)増加し、148億99百万円となりました。
b. 負債
流動負債は前連結会計年度末に比べ3億88百万円(4.6%)増加し、87億90百万円となりました。これは主に支払手形及び買掛金が4億円増加したことによります。
固定負債は前連結会計年度末に比べ1億13百万円(5.4%)増加し、22億13百万円となりました。これは主に長期借入金が1億62百万円増加したことによります。
この結果、負債合計は前連結会計年度末に比べ5億1百万円(4.8%)増加し、110億4百万円となりました。
c. 純資産
純資産合計は前連結会計年度末に比べ41百万円(1.1%)増加し、38億94百万円となりました。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物(以下、「資金」という。)は、前連結会計年度末に比べ2億89百万円減少(前年同四半期は4億74百万円減少)し、5億61百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の減少は66百万円(前年同四半期は10億15百万円の減少)となりました。これは仕入債務の増加額4億29百万円などによる資金の増加があった一方で、棚卸資産の増加額3億35百万円、売上債権の増加額2億5百万円などにより資金の減少となったことによります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における投資活動による資金の減少は1億54百万円(前年同四半期は1億52百万円の減少)となりました。これは主に固定資産の取得による支出1億53百万円により資金の減少となったことによります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当第２四半期連結累計期間における財務活動による資金の減少は68百万円(前年同四半期は6億93百万円の増加)となりました。これは主に短期借入金の純減少額2億40百万円により資金の減少となったことによります。
(4) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費の総額は142百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 11,000,000 |
| 計 | 11,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年11月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,385,972 | 6,385,972 | 東京証券取引所（市場第一部） | 単元株式数 100株 |
| 計 | 6,385,972 | 6,385,972 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年７月１日～2021年９月30日 | ― | 6,385 | ― | 2,000,000 | ― | ― |
(5) 【大株主の状況】
2021年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| レンゴー株式会社 | 大阪府大阪市北区中之島２丁目２番７号 | 1,277 | 20.02 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 462 | 7.25 |
| 日本生命保険相互会社 | 大阪府大阪市中央区今橋３丁目５番12号 | 196 | 3.08 |
| BNYM SA/NV FOR BNYM FOR BNYM GCM CLIENT ACCTS M ILM FE(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | ２ KING EDWARD STREET, LONDON EC1A 1HQ UNITED KINGDOM(東京都千代田区丸の内２丁目７番１号) | 193 | 3.04 |
| 明治安田生命保険相互会社 | 東京都千代田区丸の内２丁目１番１号 | 191 | 3.01 |
| MLI FOR CLIENT GENERAL NON TREATY-PB(常任代理人 BofA証券株式会社) | MERRILL LYNCH FINANCIAL CENTRE ２ KING EDWARD STREET LONDON UNITED KINGDOM(東京都中央区日本橋１丁目４番１号) | 140 | 2.20 |
| 石川フレンド会 | 石川県白山市福留町200番地 | 133 | 2.10 |
| J.P. MORGAN SECURITIES PLC(常任代理人 JPモルガン証券株式会社) | 25 BANK STREET CANARY WHARF LONDON UK(東京都千代田区丸の内２丁目７番３号) | 122 | 1.92 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG(FE-AC)(常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行) | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM(東京都千代田区丸の内２丁目７番１号) | 120 | 1.89 |
| 楽天証券株式会社 | 東京都港区南青山２丁目６番21号 | 99 | 1.55 |
| 計 | ― | 2,938 | 46.07 |
(注) １．上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
日本マスタートラスト信託銀行株式会社 462千株
２．2019年４月19日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、ブラックロック・ジャパン株式会社が2019年４月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年９月30日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。なお、その変更報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| ブラックロック・ジャパン株式会社 | 東京都千代田区丸の内１丁目８番３号 | 175 | 2.75 |
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年９月30日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） 普通株式 6,900 | 普通株式 | 6,900 | ― | ― |
| 普通株式 | 6,900 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 63,648 | ― | ||
| 6,364,800 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 14,272 | 普通株式 | 14,272 | ― | １単元(100株)未満の株式 |
| 普通株式 | 14,272 | ||||
| 発行済株式総数 | 6,385,972 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 63,648 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」の欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が200株(議決権2個)含まれております。
２ 「単元未満株式」の欄には、当社所有の自己株式32株が含まれています。
② 【自己株式等】
2021年９月30日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）株式会社石川製作所 | 石川県白山市福留町200番地 | 6,900 | ― | 6,900 | 0.11 |
| 計 | ― | 6,900 | ― | 6,900 | 0.11 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人により四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 850,904 | 561,144 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 4,965,729 | ― | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | ― | 5,522,597 | |||||||||
| 棚卸資産 | ※ 5,139,999 | ※ 5,475,351 | |||||||||
| その他 | 77,735 | 98,361 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △200 | △200 | |||||||||
| 流動資産合計 | 11,034,169 | 11,657,254 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | 2,374,359 | 2,359,808 | |||||||||
| 無形固定資産 | 28,589 | 39,859 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資その他の資産 | 926,617 | 849,500 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △6,870 | △6,870 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 919,747 | 842,630 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,322,696 | 3,242,299 | |||||||||
| 資産合計 | 14,356,866 | 14,899,553 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 2,207,649 | 2,607,704 | |||||||||
| 短期借入金 | 5,120,000 | 4,880,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 210,000 | 240,000 | |||||||||
| 賞与引当金 | 161,664 | 184,368 | |||||||||
| 製品保証引当金 | 2,000 | 2,000 | |||||||||
| その他 | 701,458 | 876,857 | |||||||||
| 流動負債合計 | 8,402,772 | 8,790,929 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 982,500 | 1,145,000 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 778,705 | 778,095 | |||||||||
| その他 | 339,334 | 290,711 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,100,539 | 2,213,806 | |||||||||
| 負債合計 | 10,503,312 | 11,004,735 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 2,000,000 | 2,000,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 36,301 | 36,301 | |||||||||
| 利益剰余金 | 1,411,314 | 1,505,980 | |||||||||
| 自己株式 | △7,831 | △8,002 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,439,784 | 3,534,279 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 412,939 | 359,655 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 829 | 882 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 413,769 | 360,537 | |||||||||
| 純資産合計 | 3,853,554 | 3,894,817 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 14,356,866 | 14,899,553 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 3,842,656 | 4,444,355 | |||||||||
| 売上原価 | 3,306,235 | 3,761,578 | |||||||||
| 売上総利益 | 536,421 | 682,776 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 672,728 | ※ 690,379 | |||||||||
| 営業損失（△） | △136,307 | △7,602 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 35 | 16 | |||||||||
| 受取配当金 | 9,611 | 10,162 | |||||||||
| 補助金収入 | 5,533 | 9,200 | |||||||||
| その他 | 5,073 | 3,616 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 20,253 | 22,994 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 28,031 | 22,626 | |||||||||
| その他 | 3,449 | 2,421 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 31,480 | 25,047 | |||||||||
| 経常損失（△） | △147,534 | △9,655 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産処分損 | 3,295 | 1,190 | |||||||||
| 特別損失合計 | 3,295 | 1,190 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △150,830 | △10,845 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 36,447 | 42,305 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △10,957 | △47,710 | |||||||||
| 法人税等合計 | 25,490 | △5,404 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △176,321 | △5,441 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △176,321 | △5,441 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △176,321 | △5,441 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 34,469 | △53,284 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △351 | 52 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 34,117 | △53,231 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △142,203 | △58,673 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △142,203 | △58,673 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | ― | ― | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △150,830 | △10,845 | |||||||||
| 減価償却費 | 128,402 | 95,518 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △7,586 | 22,703 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 3,199 | △611 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △9,647 | △10,178 | |||||||||
| 支払利息 | 28,031 | 22,626 | |||||||||
| 固定資産処分損益（△は益） | 3,295 | 1,190 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 1,233,559 | △205,460 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | △1,493,139 | △335,352 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △460,832 | 429,510 | |||||||||
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △111,692 | △140,106 | |||||||||
| その他 | △96,038 | 98,383 | |||||||||
| 小計 | △933,278 | △32,622 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 9,647 | 10,178 | |||||||||
| 利息の支払額 | △29,643 | △23,252 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △62,352 | △20,404 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △1,015,626 | △66,100 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 固定資産の取得による支出 | △152,293 | △153,326 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △410 | △422 | |||||||||
| 貸付金の回収による収入 | 180 | 1,464 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | ― | △2,600 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △152,523 | △154,884 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 820,000 | △240,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | ― | 300,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △105,000 | △107,500 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △21,542 | △21,106 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | ― | △170 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 693,458 | △68,776 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | ― | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △474,691 | △289,760 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 937,965 | 850,904 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 463,274 | ※ 561,144 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更等)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これにより、一定期間にわたり充足される履行義務については、履行義務の充足に係る進捗度を見積り、当該進捗度に基づき収益を一定の期間にわたり認識することとしております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は1,445,601千円増加し、売上原価は1,247,804千円増加し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益は197,796千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は100,107千円増加しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年３月31日) 第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※ 棚卸資産の内訳
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | |||
| 仕掛品 | 3,530,571 | 千円 | 3,783,506 | 千円 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,609,428 | 1,691,845 | ||
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | |||
| 給料及び手当 | 222,490 | 千円 | 235,864 | 千円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 463,274千円 | 561,144千円 |
| 現金及び現金同等物 | 463,274千円 | 561,144千円 |
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
１ 配当金支払額
該当事項はありません。
２ 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | ||||
| 紙工機械 | 受託生産 | 防衛機器 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,297,645 | 403,944 | 1,914,673 | 3,616,262 | 226,394 | 3,842,656 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | ― | 17,004 | 17,004 |
| 計 | 1,297,645 | 403,944 | 1,914,673 | 3,616,262 | 243,398 | 3,859,660 |
| セグメント利益 | 11,046 | 25,280 | 86,368 | 122,694 | 22,986 | 145,680 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれないセグメントであり、主に電子機器、繊維機械等の製造・販売を行っております。 ２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 利益 | 金額 |
| 報告セグメント計 | 122,694 |
| 「その他」の区分の利益 | 22,986 |
| セグメント間取引消去 | △17,004 |
| 全社費用(注) | △264,983 |
| 四半期連結損益計算書の営業損失(△) | △136,307 |
(注) 全社費用は、当社グループの管理部門に係る費用であります。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１ 報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報
| (単位：千円) | ||||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | ||||
| 紙工機械 | 受託生産 | 防衛機器 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 一時点で移転される財 | 747,737 | 503,966 | 1,180,599 | 2,432,302 | 169,418 | 2,601,720 |
| 一定の期間にわたり移転される財 | ― | ― | 1,842,635 | 1,842,635 | ― | 1,842,635 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 747,737 | 503,966 | 3,023,234 | 4,274,937 | 169,418 | 4,444,355 |
| 外部顧客への売上高 | 747,737 | 503,966 | 3,023,234 | 4,274,937 | 169,418 | 4,444,355 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | ― | ― | ― | 16,302 | 16,302 |
| 計 | 747,737 | 503,966 | 3,023,234 | 4,274,937 | 185,720 | 4,460,657 |
| セグメント利益又は損失(△) | △60,969 | 44,311 | 289,796 | 273,138 | 11,609 | 284,747 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれないセグメントであり、主に電子機器、繊維機械等の製造・販売を行っております。 ２ 報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：千円) | |
|---|---|
| 利益 | 金額 |
| 報告セグメント計 | 273,138 |
| 「その他」の区分の利益 | 11,609 |
| セグメント間取引消去 | △16,302 |
| 全社費用(注) | △276,047 |
| 四半期連結損益計算書の営業損失(△) | △7,602 |
(注) 全社費用は、当社グループの管理部門に係る費用であります。 ３ 報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の「防衛機器」の売上高は1,445,601千円増加、セグメント利益は197,796千円増加しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失(△) | △27円64銭 | △0円85銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △176,321 | △5,441 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(千円) | △176,321 | △5,441 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 6,379,169 | 6,379,040 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月12日
株式会社石川製作所
取締役会 御中
太陽有限責任監査法人 北陸事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 石 原 鉄 也 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 西 村 大 司 | ㊞ |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社石川製作所の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社石川製作所及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。