3877 中越パルプ工業 四半期報告書－第106期第2四半期(令和3年7月1日－令和3年9月30日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年11月12日 |
| 【四半期会計期間】 | 第106期第２四半期(自 2021年７月１日 至 2021年９月30日) |
| 【会社名】 | 中越パルプ工業株式会社 |
| 【英訳名】 | Chuetsu Pulp & Paper Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 植松 久 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都千代田区内幸町一丁目３番２号 |
| 【電話番号】 | ０３（６８１１）２９７０（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 秋永 吉男 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 富山県高岡市米島２８２番地 |
| 【電話番号】 | ０７６６（２６）２４０４ |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理部長 秋永 吉男 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第105期第２四半期連結累計期間 | 第106期第２四半期連結累計期間 | 第105期 | |
| 会計期間 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年４月１日至 2021年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2021年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 37,400 | 43,220 | 81,938 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (百万円) | △1,976 | 1,414 | △319 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (百万円) | △2,344 | 802 | △1,052 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △2,234 | 958 | △674 |
| 純資産額 | (百万円) | 45,896 | 48,389 | 47,455 |
| 総資産額 | (百万円) | 116,094 | 120,598 | 123,490 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △175.57 | 60.10 | △78.85 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 39.5 | 40.1 | 38.4 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 282 | 4,815 | 5,965 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △1,584 | △1,576 | △3,898 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 1,889 | △3,111 | 6,284 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 7,781 | 15,703 | 15,575 |
| 回次 | 第105期第２四半期連結会計期間 | 第106期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | 自 2021年７月１日至 2021年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△) | (円) | △87.29 | 6.74 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第２四半期連結累計期間及び当第２四半期連結会計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。詳細については、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 会計方針の変更」に記載しております。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
a. 財政状態
（総資産）
受取手形、売掛金及び契約資産が1,472百万円、商品及び製品が1,085百万円減少したこと等により、総資産は前連結会計年度末に比べて2.3％減少し、120,598百万円となりました。
（負債）
金融機関からの借入金が3,094百万円減少したこと等により、負債合計は前連結会計年度末に比べて5.0％減少し、72,208百万円となりました。
（純資産）
純資産合計は、前連結会計年度末に比べて2.0％増加し、48,389百万円となりました。これは主として、親会社株主に帰属する四半期純利益802百万円により利益剰余金が増加したことによります。自己資本比率は前連結会計年度末に比べて1.7ポイント増加し、40.1％となりました。
b. 経営成績
当社グループを取り巻く経済環境は、新型コロナウイルス感染症の影響により落ち込んだ経済活動再開への期待感を受け、前年後半から緩やかに回復基調にあり、イベントの自粛等の影響で販売数量が大幅に減少した前期からは持ち直し傾向にありますが、依然不透明な状況が続いております。
内需の大幅な回復が見込めない状況下、当社グループは輸出案件を積極的に受注しコロナ感染症拡大前の前々期並みの数量確保を目指しました。
当第２四半期連結累計期間の営業成績につきましては、売上高は、43,220百万円と需要の大きく落ち込んだ前年同四半期と比較し15.6％増と大幅な増収となりました。収益面では、販売量の増加に伴う稼働率の向上や、徹底したコスト削減対策を推進したこと等により、営業利益は1,108百万円、経常利益は1,414百万円と前年同四半期と比較し、大きく改善いたしました。
以上の結果、当第２四半期連結累計期間の業績は以下のとおりとなりました。
| 連結売上高 | 43,220 | 百万円 | （前年同四半期比 | 15.6 | ％増） |
| 連結営業利益 | 1,108 | 百万円 | （前年同四半期は | 1,940 | 百万円の連結営業損失） |
| 連結経常利益 | 1,414 | 百万円 | （前年同四半期は | 1,976 | 百万円の連結経常損失） |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 802 | 百万円 | （前年同四半期は | 2,344 | 百万円の |
| 親会社株主に帰属する四半期純損失） | |||||
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
① 紙・パルプ製造事業
◎ 新聞用紙
新聞用紙の販売につきましては、構造的な要因による発行部数の減少と新型コロナウイルス感染症による広告減での頁数減少という複合要素により減少傾向が続いておりますが、今期は他社災害による新聞社への救援納入を行ったことにより、一時的に前期を上回る事となりました。
◎ 印刷用紙
印刷用紙の販売につきましては、コロナ禍で停滞した前期の反動を受けて数量・金額共に前期を上回る事が出来ました。
◎ 包装用紙
包装用紙の販売につきましては、コロナ禍での需要減少の影響を受け依然インバウンド需要に回復は見られませんが、自動車関連を中心とした需要が回復基調にあり、数量・金額共に前期を上回りました。
◎ 特殊紙・板紙及び加工品等
特殊紙・板紙及び加工品等の販売につきましては、新型コロナウイルス感染症による影響で高級白板紙分野にて需要減退を余儀なくされましたが、壁紙は前期を上回り、巣ごもり需要の食品関連を中心とした加工原紙も前期を上回ることが出来ました。全般的な回復基調により、数量・金額ともに前期を上回りました。
◎ パルプ
パルプの販売につきましては、世界的にパルプ市況が回復し、数量・金額とも前期を上回りました。
これらにより、当事業の業績は以下のとおりとなりました。
| 連結売上高 | 37,870 | 百万円 | （前年同四半期比 | 18.7 | ％増） |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結営業利益 | 594 | 百万円 | （前年同四半期は | 2,723 | 百万円の連結営業損失） |
② 発電事業
発電事業につきましては、安定操業に努めましたが、紙生産数量増加に伴う売電量の減少や燃料価格の上昇などにより減収・減益となりました。
これらにより、当事業の業績は以下のとおりとなりました。
| 連結売上高 | 3,237 | 百万円 | （前年同四半期比 | 9.9 | ％減） |
|---|---|---|---|---|---|
| 連結営業利益 | 435 | 百万円 | （前年同四半期比 | 44.6 | ％減） |
③ その他
販売数量増加に伴う工場稼働率向上もあり、紙断裁選別包装・運送事業等の紙・パルプ製造事業を補助する「その他事業」につきまして増収・黒字転換となりました。
これらにより、当事業の業績は以下のとおりとなりました。
| 連結売上高 | 9,221 | 百万円 | （前年同四半期比 | 15.0 | ％増） |
| 連結営業利益 | 45 | 百万円 | （前年同四半期は | 58百万円の連結営業損失） | |
(2) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結累計期間における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）の残高は15,703万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況は以下のとおりです。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は4,815百万円（前第２四半期連結累計期間比4,533百万円の増加）となりました。
これは主として、税金等調整前四半期純利益1,035百万円、減価償却費3,186百万円によるものです。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果使用した資金は1,576百万円（前第２四半期連結累計期間比７百万円の減少）となりました。
これは主として、有形固定資産の取得による支出1,786百万円、長期貸付金の回収による収入327百万円によるものです。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は3,111百万円（前第２四半期連結累計期間は1,889百万円の収入）となりました。
これは主として、長期借入金の返済による支出5,004百万円、長期借入れによる収入3,560百万円、短期借入金の返済による支出1,650百万円によるものです。
(3) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は244百万円であります。
なお、当第２四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
(4) 主要な設備
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 45,000,000 |
| 計 | 45,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年11月12日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 13,354,688 | 13,354,688 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 13,354,688 | 13,354,688 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年９月30日 | ― | 13,354,688 | ― | 18,864 | ― | 15,971 |
(5) 【大株主の状況】
2021年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 王子ホールディングス株式会社 | 東京都中央区銀座四丁目７―５ | 2,753 | 20.62 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町二丁目11―３ | 912 | 6.83 |
| 日本紙パルプ商事株式会社 | 東京都中央区勝どき三丁目12―１フォアフロントタワー | 710 | 5.32 |
| 株式会社北陸銀行 | 富山県富山市堤町通り一丁目２―26 | 573 | 4.29 |
| 新生紙パルプ商事株式会社 | 東京都千代田区神田錦町一丁目８ | 564 | 4.23 |
| 国際紙パルプ商事株式会社 | 東京都中央区明石町６―24 | 534 | 4.00 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海一丁目８―12 | 435 | 3.25 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口4） | 東京都中央区晴海一丁目８―12 | 416 | 3.11 |
| 株式会社みずほ銀行 | 東京都千代田区大手町一丁目５―５ | 401 | 3.00 |
| 農林中央金庫 | 東京都千代田区有楽町一丁目13―２ | 401 | 3.00 |
| 計 | ― | 7,702 | 57.69 |
(注) １．千株未満は、切り捨てて表示しております。
２．上記日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口）、株式会社日本カストディ銀行（信託口）、株式会社日本カストディ銀行（信託口4）の所有株式は信託業務に係る株式であります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 3,800 | 普通株式 | 3,800 | ― | ― |
| 普通株式 | 3,800 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 133,136 | ― | ||
| 13,313,600 | |||||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― | ||
| 37,288 | |||||
| 発行済株式総数 | 13,354,688 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 133,136 | ― |
② 【自己株式等】
| 2021年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)中越パルプ工業株式会社 | 東京都千代田区内幸町 一丁目３番２号 | 3,800 | ― | 3,800 | 0.03 |
| 計 | ― | 3,800 | ― | 3,800 | 0.03 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年７月１日から2021年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年４月１日から2021年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、仰星監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 15,575 | 15,703 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 21,286 | - | |||||||||
| 受取手形、売掛金及び契約資産 | - | 19,813 | |||||||||
| 商品及び製品 | 8,586 | 7,500 | |||||||||
| 仕掛品 | 420 | 655 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 4,319 | 4,518 | |||||||||
| その他 | 2,855 | 2,738 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2 | △2 | |||||||||
| 流動資産合計 | 53,041 | 50,928 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 51,753 | 51,818 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △34,683 | △35,252 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 17,070 | 16,565 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 239,809 | 240,652 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △212,490 | △213,190 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 27,318 | 27,461 | |||||||||
| その他 | 12,835 | 12,519 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,931 | △2,994 | |||||||||
| その他（純額） | 9,904 | 9,525 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 54,293 | 53,552 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| その他 | 246 | 227 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 246 | 227 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 7,768 | 8,195 | |||||||||
| その他 | 8,193 | 7,727 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △52 | △44 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 15,908 | 15,878 | |||||||||
| 固定資産合計 | 70,448 | 69,659 | |||||||||
| 繰延資産 | - | 10 | |||||||||
| 資産合計 | 123,490 | 120,598 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 11,802 | 10,265 | |||||||||
| 短期借入金 | 30,568 | 27,398 | |||||||||
| 未払法人税等 | 133 | 288 | |||||||||
| 賞与引当金 | 466 | 472 | |||||||||
| その他 | 4,454 | 5,101 | |||||||||
| 流動負債合計 | 47,425 | 43,525 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 22,796 | 22,872 | |||||||||
| 関係会社事業損失引当金 | 49 | 48 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 5,598 | 5,596 | |||||||||
| その他 | 164 | 165 | |||||||||
| 固定負債合計 | 28,608 | 28,683 | |||||||||
| 負債合計 | 76,034 | 72,208 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 18,864 | 18,864 | |||||||||
| 資本剰余金 | 16,253 | 16,253 | |||||||||
| 利益剰余金 | 11,929 | 12,706 | |||||||||
| 自己株式 | △7 | △7 | |||||||||
| 株主資本合計 | 47,039 | 47,817 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 745 | 836 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △70 | △11 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △306 | △293 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 368 | 530 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 47 | 42 | |||||||||
| 純資産合計 | 47,455 | 48,389 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 123,490 | 120,598 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 37,400 | 43,220 | |||||||||
| 売上原価 | 32,554 | 36,634 | |||||||||
| 売上総利益 | 4,845 | 6,585 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 販売手数料 | 2,151 | 84 | |||||||||
| 運搬費 | 2,187 | 2,807 | |||||||||
| 保管費 | 803 | 823 | |||||||||
| その他 | 1,643 | 1,762 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 6,785 | 5,477 | |||||||||
| 営業利益又は営業損失（△） | △1,940 | 1,108 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 43 | 38 | |||||||||
| 受取配当金 | 80 | 73 | |||||||||
| 為替差益 | - | 103 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 59 | 236 | |||||||||
| その他 | 28 | 31 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 211 | 483 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 114 | 145 | |||||||||
| 為替差損 | 61 | - | |||||||||
| その他 | 71 | 31 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 247 | 177 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △1,976 | 1,414 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 投資有価証券売却益 | 0 | - | |||||||||
| 固定資産売却益 | 2 | 1 | |||||||||
| 特別利益合計 | 2 | 1 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 72 | 339 | |||||||||
| 特別退職金 | 26 | 22 | |||||||||
| その他 | 0 | 18 | |||||||||
| 特別損失合計 | 99 | 380 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △2,073 | 1,035 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 29 | 143 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 243 | 95 | |||||||||
| 法人税等合計 | 273 | 238 | |||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △2,346 | 797 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | △2 | △5 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △2,344 | 802 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △2,346 | 797 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 80 | 98 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 11 | 11 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 20 | 51 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 112 | 161 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △2,234 | 958 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △2,231 | 964 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | △2 | △5 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △2,073 | 1,035 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,356 | 3,186 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △32 | △8 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △123 | △111 | |||||||||
| 支払利息 | 114 | 145 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △0 | - | |||||||||
| 固定資産除却損 | 7 | 83 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | △2 | △1 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 3,439 | 1,472 | |||||||||
| 棚卸資産の増減額（△は増加） | 1,724 | 652 | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | △73 | △85 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △5,361 | △1,537 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 90 | 16 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △11 | 5 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | △88 | 309 | |||||||||
| 未払又は未収消費税等の増減額 | △368 | △115 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △59 | △236 | |||||||||
| その他 | 18 | 1 | |||||||||
| 小計 | 556 | 4,812 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 123 | 111 | |||||||||
| 利息の支払額 | △116 | △141 | |||||||||
| 法人税等の支払額又は還付額（△は支払） | △282 | 32 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 282 | 4,815 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,073 | △1,786 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 3 | 1 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △1 | △5 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 0 | - | |||||||||
| 短期貸付金の純増減額（△は増加） | 173 | △75 | |||||||||
| 長期貸付けによる支出 | △0 | - | |||||||||
| 長期貸付金の回収による収入 | 339 | 327 | |||||||||
| 資産除去債務の履行による支出 | △0 | - | |||||||||
| その他 | △23 | △38 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △1,584 | △1,576 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 700 | △1,650 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 4,200 | 3,560 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △2,663 | △5,004 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △0 | △0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △332 | △0 | |||||||||
| ファイナンス・リース債務の返済による支出 | △14 | △16 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 1,889 | △3,111 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △28 | 0 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 559 | 128 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 7,222 | 15,575 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 7,781 | ※ 15,703 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用)
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。
これによる主な変更点は、販売奨励金等の取引先に支払う対価の会計処理となります。従来は販売費及び一般管理費に計上しておりました販売奨励金等の一部を、売上高から控除する方法に変更いたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。
この結果、当第２四半期連結累計期間の売上高は2,082百万円減少し、売上原価は39百万円増加し、販売費及び一般管理費は2,140百万円減少し、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ18百万円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は24百万円減少しております。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「受取手形及び売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(時価の算定に関する会計基準等の適用)
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44－２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することとしております。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の（重要な会計上の見積り）に記載した、新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について、当第２四半期連結累計期間において、重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
１．保証債務
連結会社以外の会社等の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。
(単位：百万円)
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年９月30日) | |||
| 昭和木材有限会社 | 72 | 66 | ||
| 従業員(住宅融資) | 31 | 29 | ||
| 計 | 104 | 96 | ||
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
(単位：百万円)
| 前第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日) | |||
| 現金及び預金 | 7,781 | 15,703 | ||
| 現金及び現金同等物 | 7,781 | 15,703 | ||
(株主資本等関係)
前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 333 | 25.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年11月11日取締役会 | 普通株式 | 267 | 20.00 | 2021年９月30日 | 2021年12月１日 | 利益剰余金 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | |||
| 紙・パルプ製造事業 | 発電事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 30,414 | 3,591 | 34,006 | 3,393 | 37,400 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 1,483 | ― | 1,483 | 4,621 | 6,104 |
| 計 | 31,897 | 3,591 | 35,489 | 8,015 | 43,505 |
| セグメント利益又は損失(△) | △2,723 | 786 | △1,937 | △58 | △1,995 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ナノフォレスト事業、紙加工品製造事業、運送事業、設備設計施工・修理事業、原材料事業、紙断裁選別包装事業、中越エコプロダクツ事業等を含んでおります。 ２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 利益又は損失(△) | 金額 |
| 報告セグメント計 | △1,937 |
| 「その他」の区分の損失(△) | △58 |
| セグメント間取引消去 | 37 |
| 棚卸資産の調整額 | 12 |
| その他の調整額 | 4 |
| 四半期連結損益計算書の営業損失(△) | △1,940 |
| ３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報 |
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | |||
| 紙・パルプ製造事業 | 発電事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 35,996 | 3,237 | 39,233 | 3,987 | 43,220 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 1,873 | ― | 1,873 | 5,234 | 7,108 |
| 計 | 37,870 | 3,237 | 41,107 | 9,221 | 50,328 |
| セグメント利益 | 594 | 435 | 1,030 | 45 | 1,076 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ナノフォレスト事業、紙加工品製造事業、運送事業、設備設計施工・修理事業、原材料事業、紙断裁選別包装事業、中越エコプロダクツ事業等を含んでおります。 ２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容(差異調整に関する事項)
| (単位：百万円) | |
|---|---|
| 利益又は損失(△) | 金額 |
| 報告セグメント計 | 1,030 |
| 「その他」の区分の利益 | 45 |
| セグメント間取引消去 | 36 |
| 棚卸資産の調整額 | △13 |
| その他の調整額 | 9 |
| 四半期連結損益計算書の営業利益 | 1,108 |
| ３．報告セグメントの変更等に関する事項 |
会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の「紙・パルプ製造事業」の売上高は2,082百万円減少、セグメント利益は18百万円増加しております。 ４．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年９月30日）
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他(注) | 合計 | |||
| 紙・パルプ製造事業 | 発電事業 | 計 | |||
| 紙 | 32,701 | ― | 32,701 | ― | 32,701 |
| パルプ | 3,295 | ― | 3,295 | ― | 3,295 |
| 発電事業 | ― | 3,237 | 3,237 | ― | 3,237 |
| その他 | ― | ― | ― | 3,987 | 3,987 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 35,996 | 3,237 | 39,233 | 3,987 | 43,220 |
| 外部顧客への売上高 | 35,996 | 3,237 | 39,233 | 3,987 | 43,220 |
(注)「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ナノフォレスト事業、紙加工品製造事業、運送事業、設備設計施工・修理事業、原材料事業、紙断裁選別包装事業、中越エコプロダクツ事業等を含んでおります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失(△)の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年４月１日至 2021年９月30日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失(△) | △175円57銭 | 60円10銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失(△)(百万円) | △2,344 | 802 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する 四半期純損失(△)(百万円) | △2,344 | 802 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 13,351 | 13,350 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
(剰余金の配当)
第106期（2021年４月１日から2022年３月31日まで）中間配当については、2021年11月11日開催の取締役会において、2021年９月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 267百万円
② １株当たりの金額 20円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年12月１日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年11月12日
中越パルプ工業株式会社
取締役会 御中
仰 星 監 査 法 人
東京事務所
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 向山 典佐 |
|---|
| 指定社員業務執行社員 | 公認会計士 | 小川 聡 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている中越パルプ工業株式会社の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、中越パルプ工業株式会社及び連結子会社の2021年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。