3280 エストラスト 四半期報告書－第24期第2四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 中国財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年10月11日 |
| 【四半期会計期間】 | 第24期第２四半期(自 2021年６月１日 至 2021年８月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社エストラスト |
| 【英訳名】 | STrust Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 松川 徹 |
| 【本店の所在の場所】 | 山口県下関市竹崎町四丁目１番22号 |
| 【電話番号】 | 083-229-1456 (代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 藤田 尚久 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 山口県下関市竹崎町四丁目１番22号 |
| 【電話番号】 | 083-229-3280（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 専務取締役 藤田 尚久 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)証券会員制法人福岡証券取引所 （福岡市中央区天神二丁目14番２号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第23期第２四半期連結累計期間 | 第24期第２四半期連結累計期間 | 第23期 | |
| 会計期間 | 自 2020年３月１日至 2020年８月31日 | 自 2021年３月１日至 2021年８月31日 | 自 2020年３月１日至 2021年２月28日 | |
| 売上高 | (百万円) | 6,603 | 8,968 | 16,498 |
| 経常利益 | (百万円) | 120 | 277 | 813 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 80 | 184 | 548 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 80 | 187 | 548 |
| 純資産額 | (百万円) | 6,140 | 6,726 | 6,566 |
| 総資産額 | (百万円) | 30,446 | 24,425 | 28,702 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 13.55 | 31.03 | 92.60 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 20.2 | 27.5 | 22.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △6,253 | 1,197 | △4,920 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △6 | 117 | △13 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 5,821 | △2,697 | 3,995 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 6,818 | 4,936 | 6,318 |
| 回次 | 第23期第２四半期連結会計期間 | 第24期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2020年６月１日至 2020年８月31日 | 自 2021年６月１日至 2021年８月31日 | |
| １株当たり四半期純利益又は四半期純損失(△) | (円) | 36.49 | △5.32 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在していないため記載しておりません。
３ 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、前第２四半期連結累計期間及び前連結会計年度に係る主要な経営指標については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 四半期連結財務諸表 注記事項 （会計方針の変更）」をご参照ください。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ(当社及び連結子会社)が営む事業内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。なお、「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当該会計基準等を遡って適用した後の数値で前年同四半期連結累計期間及び前連結会計年度との比較・分析を行っております。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響に伴い、ワクチンの接種も加速しているところではありますが、変異株による感染拡大もあり、景気の先行きは依然として不透明な状態が続いております。
当社グループが属する不動産業界におきましては、建築コストの上昇や建設労働者不足、住宅需要の伸び悩みなどから住宅着工戸数は弱含んで推移しており、事業環境の厳しさは強まりつつあります。しかし、その反面コロナ禍における在宅時間の増加による住宅ニーズの高まりや、住宅ローン金利が引き続き低い水準で推移していることなどから景況は底堅く推移いたしました。
このような市場環境の中、新型コロナウイルスの感染症拡大防止に努め、山口県及び九州の主要都市を中心に不動産事業に注力してまいりました。
当社の主力事業である不動産分譲事業では、当第２四半期連結累計期間において、収益に大きく寄与する分譲マンションについては、271戸(前年同期比86戸増)の引渡が完了いたしました。山口県において展開する分譲戸建については、16戸(前年同期比9戸減)の引渡となりました。費用面においては、支払手数料などの販売費が増加いたしました。
以上の結果、売上高は8,968百万円(前年同期比35.8％増)、営業利益は352百万円（前年同期比91.3％増）、経常利益は277百万円（前年同期比130.9％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は184百万円（前年同期比129.9％増）を計上することとなりました。なお、分譲マンションについては、通期引渡予定戸数424戸に対し、既に380戸の契約を締結しており、契約進捗率は89.7%となっております。
セグメントの業績を示すと次のとおりであります。
(不動産分譲事業)
不動産分譲事業におきましては、分譲マンション271戸(前年同期比86戸増)、分譲戸建16戸(前年同期比９戸減)の引渡を行いました。また、支払手数料などの販売費が増加いたしました。
以上の結果、売上高は8,470百万円（前年同期比35.5％増）、セグメント利益は813百万円（前年同期比87.5％増）となりました。
(不動産管理事業)
不動産管理事業におきましては、当社グループの管理物件が増加し、マンション管理戸数は4,901戸（前年同期比339戸増）となりました。
以上の結果、売上高は293百万円（前年同期比37.3％増）、セグメント利益は55百万円（前年同期比2.2％増）となりました。
(不動産賃貸事業）
不動産賃貸事業におきましては、当社グループが保有する賃貸用不動産から安定的に収益を確保いたしました。
以上の結果、売上高は104百万円（前年同期比2.3％減）、セグメント利益は55百万円（前年同期比1.9％減）となりました。
(その他)
その他附帯事業として、不動産の売却等を行った結果、売上高は99百万円（前年同期比216.5％増）、セグメント利益は49百万円（前年同期比456.5％増）となりました。
②財政状態の分析
（資産）
当第２四半期連結会計期間末の資産合計は、前連結会計年度末に比べて4,276百万円減少し、24,425百万円となりました。このうち流動資産は、前連結会計年度末に比べて4,227百万円減少し、21,865百万円となり、固定資産は、前連結会計年度末に比べて48百万円減少し、2,560百万円となりました。流動資産の主な減少の要因は、販売用不動産の減少2,320百万円、現金及び預金の減少1,382百万円であります。また、固定資産の主な減少の要因は、減価償却の進捗によるものであります。
（負債）
当第２四半期連結会計期間末の負債合計は、前連結会計年度末に比べて4,436百万円減少し、17,699百万円となりました。このうち流動負債は、前連結会計年度末に比べて4,321百万円減少し、9,994百万円となり、固定負債は、前連結会計年度末に比べて114百万円減少し、7,704百万円となりました。流動負債の主な減少の要因は、短期借入金の減少2,533百万円、支払手形及び買掛金の減少1,184百万円であります。また、固定負債の主な増加の要因は、社債の増加430百万円であり、主な減少の要因は、長期借入金の減少541百万円であります。
（純資産）
当第２四半期連結会計期間末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べて159百万円増加し、6,726百万円となりました。主な増加の要因は、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上等により利益剰余金が140百万円増加したことであります。
（2）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物は、営業活動により1,197百万円増加、投資活動により117百万円増加、財務活動により2,697百万円減少しております。以上の結果、前連結会計年度と比べ1,382百万円減少し、4,936百万円となりました。
当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な原因は次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における営業活動による資金の増加は、1,197百万円（前年同期は6,253百万円の減少）となりました。これは、たな卸資産が2,666百万円減少したこと等による資金の増加によります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における投資活動による資金の増加は、117百万円(前年同期は6百万円の減少)となりました。これは、保険積立金の解約による収入が132百万円あったこと等によります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間における財務活動による資金の減少は、2,697百万円（前年同期は5,821百万円の増加）となりました。これは、短期借入金の純減少額が800百万円、長期借入れによる収入が2,124百万円、社債の発行による収入が492百万円、長期借入金の返済による支出が4,398百万円あったこと等によります。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（4）研究開発活動
該当事項はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 11,400,000 |
| 計 | 11,400,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年８月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年10月11日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 6,167,000 | 6,167,000 | 東京証券取引所(市場第一部)福岡証券取引所 | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 6,167,000 | 6,167,000 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年８月31日 | - | 6,167,000 | - | 736 | - | 606 |
(5) 【大株主の状況】
| 2021年８月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 西部ガスホールディングス株式会社 | 福岡市博多区千代１丁目１７番１号 | 3,145,295 | 52.9 |
| 岡部産業株式会社 | 北九州市小倉北区片野５丁目３番１０号 | 267,000 | 4.5 |
| 笹原 友也 | 山口県下関市 | 179,703 | 3.0 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口） | 東京都港区浜松町２丁目１１番３号 | 148,700 | 2.5 |
| 松川 徹 | 山口県下関市 | 115,544 | 1.9 |
| 株式会社山口銀行 | 山口県下関市竹崎町４丁目２番３６号 | 100,000 | 1.7 |
| 株式会社福岡銀行 | 福岡市中央区天神２丁目１３番１号 | 85,000 | 1.4 |
| THE BANK OF NEW YORK MELLON 140040(常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部) | 240 GREENWICH STREET, NEW YORK, NY 10286,U.S.A(東京都港区港南２丁目１５番１号) | 54,671 | 0.9 |
| 岩男 登記子 | 山口県下関市 | 49,355 | 0.8 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番１２号 | 47,500 | 0.8 |
| 計 | ― | 4,192,768 | 70.5 |
(注)西部瓦斯株式会社は、2021年４月１日付で、商号を西部ガスホールディングス株式会社に変更しております。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2021年８月31日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | ||
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式） 普通株式 219,000 | 普通株式 | 219,000 | － | － |
| 普通株式 | 219,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 5,943,400 | 普通株式 | 5,943,400 | 59,434 | － |
| 普通株式 | 5,943,400 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 4,600 | 普通株式 | 4,600 | － | － |
| 普通株式 | 4,600 | ||||
| 発行済株式総数 | 6,167,000 | － | － | ||
| 総株主の議決権 | － | 59,434 | － |
② 【自己株式等】
2021年８月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式）株式会社エストラスト | 山口県下関市竹崎町四丁目１番22号 | 219,000 | － | 219,000 | 3.55 |
| 計 | － | 219,000 | － | 219,000 | 3.55 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
なお、当第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び当第２四半期連結累計期間(2021年３月１日から2021年８月31日まで）は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則等の一部を改正する内閣府」(令和２年６月12日内閣府令第46号）附則第３条第１項ただし書きにより、改正後の四半期連結財務諸表規則に基づいて作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2021年６月１日から2021年８月31日まで)及び第２四半期連結累計期間(2021年３月１日から2021年８月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年２月28日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年８月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 6,318 | 4,936 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 68 | 88 | |||||||||
| 販売用不動産 | 5,771 | 3,450 | |||||||||
| 仕掛販売用不動産 | 13,570 | 13,080 | |||||||||
| その他 | 363 | 309 | |||||||||
| 流動資産合計 | 26,092 | 21,865 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 1,212 | 1,220 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △335 | △360 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 876 | 859 | |||||||||
| 土地 | 1,294 | 1,439 | |||||||||
| その他 | 70 | 67 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △49 | △51 | |||||||||
| その他（純額） | 20 | 16 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 2,191 | 2,315 | |||||||||
| 無形固定資産 | 0 | 0 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 458 | 286 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △41 | △41 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 416 | 244 | |||||||||
| 固定資産合計 | 2,609 | 2,560 | |||||||||
| 資産合計 | 28,702 | 24,425 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年２月28日) | 当第２四半期連結会計期間(2021年８月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 1,327 | 142 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 140 | 140 | |||||||||
| 短期借入金 | 10,758 | 8,225 | |||||||||
| 未払法人税等 | 176 | 59 | |||||||||
| 前受金 | 1,245 | 1,048 | |||||||||
| 賞与引当金 | 7 | 7 | |||||||||
| 株主優待引当金 | 11 | － | |||||||||
| その他 | 650 | 371 | |||||||||
| 流動負債合計 | 14,316 | 9,994 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 920 | 1,350 | |||||||||
| 長期借入金 | 6,626 | 6,085 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 27 | 25 | |||||||||
| その他 | 245 | 243 | |||||||||
| 固定負債合計 | 7,819 | 7,704 | |||||||||
| 負債合計 | 22,135 | 17,699 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 736 | 736 | |||||||||
| 資本剰余金 | 606 | 606 | |||||||||
| 利益剰余金 | 5,410 | 5,551 | |||||||||
| 自己株式 | △183 | △167 | |||||||||
| 株主資本合計 | 6,569 | 6,726 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △2 | 0 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △2 | 0 | |||||||||
| 純資産合計 | 6,566 | 6,726 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 28,702 | 24,425 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 6,603 | 8,968 | |||||||||
| 売上原価 | 5,467 | 7,378 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,136 | 1,589 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※ 952 | ※ 1,236 | |||||||||
| 営業利益 | 184 | 352 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 業務受託料 | 3 | 3 | |||||||||
| 違約金収入 | 29 | 1 | |||||||||
| 受取遅延損害金 | － | 10 | |||||||||
| その他 | 5 | 8 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 39 | 24 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 77 | 68 | |||||||||
| 保険解約損 | － | 20 | |||||||||
| その他 | 25 | 11 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 103 | 99 | |||||||||
| 経常利益 | 120 | 277 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 投資有価証券評価損 | － | 4 | |||||||||
| 特別損失合計 | － | 4 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 120 | 272 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 40 | 54 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △0 | 34 | |||||||||
| 法人税等合計 | 39 | 88 | |||||||||
| 四半期純利益 | 80 | 184 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 80 | 184 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 80 | 184 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 0 | 2 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 0 | 2 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 80 | 187 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 80 | 187 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 120 | 272 | |||||||||
| 減価償却費 | 31 | 29 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 12 | 7 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △0 | － | |||||||||
| 支払利息 | 77 | 68 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △5,883 | 2,666 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △544 | △1,184 | |||||||||
| 株主優待引当金の増減額（△は減少） | △11 | △11 | |||||||||
| 前受金の増減額（△は減少） | 157 | △196 | |||||||||
| 未払又は未収消費税等の増減額 | 63 | △75 | |||||||||
| その他 | △189 | △138 | |||||||||
| 小計 | △6,166 | 1,438 | |||||||||
| 利息の支払額 | △93 | △75 | |||||||||
| 違約金の受取額 | 24 | － | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △18 | △165 | |||||||||
| その他 | 0 | 0 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | △6,253 | 1,197 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △1 | △8 | |||||||||
| 保険積立金の払戻による収入 | － | 132 | |||||||||
| その他 | △5 | △5 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △6 | 117 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 400 | △800 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 7,409 | 2,124 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △2,316 | △4,398 | |||||||||
| 社債の発行による収入 | 485 | 492 | |||||||||
| 社債の償還による支出 | △70 | △70 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △40 | － | |||||||||
| 配当金の支払額 | △41 | △41 | |||||||||
| その他 | △4 | △4 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 5,821 | △2,697 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △438 | △1,382 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 7,256 | 6,318 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※ 6,818 | ※ 4,936 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更)
(収益認識に関する会計基準等の適用) 「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。これにより、不動産分譲事業において、従来、販売促進費として販売費及び一般管理費に計上していた、顧客に支払われる対価の一部を、売上高から控除して表示する方法に変更しております。当該会計方針の変更は、原則として遡及適用され、前年四半期及び前連結会計年度については遡及適用後の四半期連結財務諸表及び連結財務諸表となっております。 この結果、遡及適用を行う前と比べて、前第２四半期連結累計期間の売上高、販売費及び一般管理費がそれぞれ70百万円減少しますが、営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益については変更ありません。また、前連結会計年度の期首の純資産に与える影響もありません。 なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」(企業会計基準第12号 2020年３月31日)第28－15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
(四半期連結損益計算書関係)
※ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日至 2020年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日至 2021年８月31日) | |||
| 広告宣伝費 | 217 | 百万円 | 181 | 百万円 |
| 支払手数料 | 185 | 百万円 | 261 | 百万円 |
| 給与 | 146 | 百万円 | 133 | 百万円 |
| 退職金 | － | 百万円 | 300 | 百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日至 2020年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日至 2021年８月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 6,818百万円 | 4,936百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 6,818百万円 | 4,936百万円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日)
１. 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月27日定時株主総会 | 普通株式 | 41 | 7.00 | 2020年２月29日 | 2020年５月28日 | 利益剰余金 |
２. 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年10月９日取締役会 | 普通株式 | 41 | 7.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月６日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日)
１. 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月28日定時株主総会 | 普通株式 | 41 | 7.00 | 2021年２月28日 | 2021年５月31日 | 利益剰余金 |
２. 基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年10月８日取締役会 | 普通株式 | 41 | 7.00 | 2021年８月31日 | 2021年11月８日 | 利益剰余金 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年８月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | ||||
| 不動産分譲事業 | 不動産管理事業 | 不動産賃貸事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 6,251 | 213 | 107 | 6,572 | 31 | 6,603 | － | 6,603 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | － | 9 | 1 | 11 | 0 | 11 | △11 | － |
| 計 | 6,251 | 223 | 109 | 6,583 | 31 | 6,615 | △11 | 6,603 |
| セグメント利益 | 433 | 54 | 56 | 544 | 8 | 553 | △368 | 184 |
(注) １．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他附帯事業等を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△368百万円には、セグメント間取引消去又は振替高１百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△370百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年８月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益の金額に関する情報
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他(注)１ | 合計 | 調整額(注)２ | 四半期連結損益計算書計上額(注)３ | ||||
| 不動産分譲事業 | 不動産管理事業 | 不動産賃貸事業 | 計 | |||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 8,470 | 293 | 104 | 8,868 | 99 | 8,968 | － | 8,968 |
| セグメント間の内部 売上高又は振替高 | － | 4 | 1 | 5 | － | 5 | △5 | － |
| 計 | 8,470 | 297 | 106 | 8,874 | 99 | 8,974 | △5 | 8,968 |
| セグメント利益 | 813 | 55 | 55 | 924 | 49 | 973 | △620 | 352 |
(注) １．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、その他附帯事業等を含んでおります。
２．セグメント利益の調整額△620百万円には、セグメント間取引消去又は振替高７百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△628百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、当第２四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの売上高の算定方法を同様に変更しております。セグメント利益又は損失については変更ありません。
なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の売上高の算定方法により作成したものを記載しております。
３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第２四半期連結累計期間（自 2021年３月１日 至 2021年８月31日）
財又はサービスの種類別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | ||
| 不動産分譲事業 | 不動産管理事業 | |||
| マンション分譲 | 7,993 | － | － | 7,993 |
| 戸建分譲 | 430 | － | － | 430 |
| マンション管理 | － | 195 | － | 195 |
| その他 | － | 98 | 97 | 195 |
| 計 | 8,424 | 293 | 97 | 8,815 |
収益認識の時期別に分解した顧客との契約から生じる収益は以下のとおりであります。
（単位：百万円）
| 報告セグメント | その他 | 合計 | ||
| 不動産分譲事業 | 不動産管理事業 | |||
| 一時点で移転される財 | 8,424 | 92 | 97 | 8,614 |
| 一定の期間に渡り移転されるサービス | － | 201 | － | 201 |
| 計 | 8,424 | 293 | 97 | 8,815 |
各セグメントの収益の分解情報とセグメント情報に記載した「外部顧客への売上高」との関係は以下のとおりであります。なお、その他の収益は、リース取引に関する会計基準に基づく賃貸収入等であります。
（単位：百万円）
| 不動産分譲事業 | 不動産管理事業 | 不動産賃貸事業 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 顧客との契約から生じる収益 | 8,424 | 293 | － | 97 | 8,815 |
| その他の収益 | 46 | － | 104 | 2 | 153 |
| 外部顧客への売上高 | 8,470 | 293 | 104 | 99 | 8,968 |
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2020年３月１日至 2020年８月31日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2021年３月１日至 2021年８月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 13円55銭 | 31円03銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 80 | 184 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 80 | 184 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 5,910,789 | 5,933,431 |
(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
第24期（2021年３月１日から2022年２月28日まで）中間配当について、2021年10月８日開催の取締役会において、2021年８月31日の株主名簿に記載された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
① 配当金の総額 41百万円
② １株当たりの金額 ７円00銭
③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 2021年11月８日
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年10月11日
株 式 会 社 エ ス ト ラ ス ト 取 締 役 会 御 中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ 広 島 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 宮 本 芳 樹 | 印 | |
|---|---|---|---|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 吉 田 秀 敏 | 印 | |
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社エスラストの2021年3月1日から2022年2月28日までの連結会計年度の第2四半期連結会計期間（2021年6月1日から2021年8月31日まで）及び第2四半期連結累計期間（2021年3月1日から2021年8月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社エストラスト及び連結子会社の2021年8月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第2四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。