6552 ＧａｍｅＷｉｔｈ 四半期報告書－第9期第1四半期(令和3年6月1日－令和3年8月31日)
【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年10月６日 |
| 【四半期会計期間】 | 第９期第１四半期（自 2021年６月１日 至 2021年８月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社GameWith |
| 【英訳名】 | GameWith, Inc. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 兼 執行役員 今泉 卓也 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区六本木六丁目10番１号 |
| 【電話番号】 | 03－5860－5698 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 兼 執行役員 伊藤 修次郎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区六本木六丁目10番１号 |
| 【電話番号】 | 03－5860－5698 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役 兼 執行役員 伊藤 修次郎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第８期 第１四半期 連結累計期間 | 第９期 第１四半期 連結累計期間 | 第８期 | |
| 会計期間 | 自2020年６月１日 至2020年８月31日 | 自2021年６月１日 至2021年８月31日 | 自2020年６月１日 至2021年５月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 687 | 712 | 2,880 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | △73 | 32 | △224 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （百万円） | △77 | 18 | △217 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | △77 | 18 | △215 |
| 純資産額 | （百万円） | 3,285 | 3,169 | 3,151 |
| 総資産額 | （百万円） | 5,129 | 4,770 | 4,818 |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期（当期）純損失（△） | （円） | △4.29 | 1.02 | △12.07 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | （円） | － | 1.01 | － |
| 自己資本比率 | （％） | 64.0 | 66.4 | 65.3 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．第８期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
３．第８期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり当期純損失であるため、記載しておりません。
４．「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、当第１四半期連結累計期間に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を適用した後の指標等となっております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）財政状態及び経営成績の状況
①経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況にあるなか、持ち直しの動きが続いているものの、一部で弱さが増しています。新型コロナウイルス感染症拡大に伴う断続的な緊急事態宣言の発令やまん延防止等重点措置の適用により経済活動が制限される中で、ワクチン接種などの感染拡大の防止策を講じつつ、政府の各種政策や海外経済の改善もあり、社会活動は徐々に持ち直しの動きが続くことが期待されました。しかしながら、新たな変異株の拡散が懸念されるなど収束の見通しが立たず、依然として先行きに対する不透明感が続いており、個人消費や行動においても、底堅さはみられますが、引き続き弱い動きとなっております。
このような環境のもと、当社グループにおきましては、ゲーム情報メディア「GameWith」等にて、①ゲームを有利に進めるための情報を提供する「ゲーム攻略」、②ゲームを見つけるための情報を提供する「ゲーム紹介」、③専属のゲームタレント及びeスポーツ選手が動画プラットフォーム上で行う「動画配信」という主な３つのコンテンツの提供と充実を図ることに経営資源を投下することで、「GameWith」等のメディアの価値を高めてまいりました。
当社グループの事業は、上記コンテンツをWebサイト及びアプリの利用者に提供し、そこに表示される広告枠を販売すること等により収益を得ております。当第１四半期連結累計期間においては、新型コロナウイルス感染症の影響により広告出稿を控えていた企業も徐々に出稿を増やしており、「GameWith」等のページビュー当たりの広告単価は改善傾向にありましたが、ページビュー数は低い水準で推移しました。
このような環境下において、当社グループはゲーム攻略やゲーム紹介といった既存事業の拡大に取り組むだけでなく、新たにeスポーツ領域に注力することで今後の事業を拡充することに努めてまいりました。eスポーツ領域は、話題性があることはもちろん、当社グループが2018年から培ったプロゲーミングチームの運営ノウハウや動画配信など、他社にはない経営資源に更なる磨きをかけることで差別化を図ってまいりました。一般的にスポンサー収益が多くを占めるため安定的な収益を得ることが難しいとされているeスポーツ領域においても、当社グループはeスポーツ選手による積極的な配信やグッズの販売、ファンクラブの運営などにバランスよく取り組むことで、安定的かつ収益の拡充が見込まれるビジネスモデルの確立を実現してまいります。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は712百万円（前年同期比3.7％増）、営業利益は34百万円（前年同期は営業損失70百万円）、経常利益は32百万円（前年同期は経常損失73百万円）、親会社株主に帰属する四半期純利益は18百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失77百万円）となりました。
なお、当社グループは「メディア事業」の単一セグメントであるため、セグメントごとの記載をしておりません。
②財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末における総資産は4,770百万円となり、前連結会計年度末に比べ48百万円減少いたしました。これは主に、借入金の返済等により現金及び預金が28百万円、投資その他の資産が13百万円減少したことによるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における負債合計は1,601百万円となり、前連結会計年度末に比べ66百万円減少いたしました。これは主に、未払金が25百万円、未払費用が24百万円、その他の流動負債が25百万円増加したものの、賞与引当金が69百万円、長期借入金が82百万円減少したことによるものであります。
当第１四半期連結会計期間末における純資産は3,169百万円となり、前連結会計年度末に比べ18百万円増加いたしました。これは主に、親会社株主に帰属する四半期純利益の計上により利益剰余金が19百万円増加したことによるものであります。
(2）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(3）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 65,600,000 |
| 計 | 65,600,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2021年８月31日） | 提出日現在発行数 （株） （2021年10月６日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 18,295,900 | 18,295,900 | 東京証券取引所 （市場第一部） | 単元株式数 100株 |
| 計 | 18,295,900 | 18,295,900 | － | － |
（注）「提出日現在発行数」欄には、2021年10月１日からこの四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） | 発行済株式 総数残高 （株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年８月31日 | － | 18,295,900 | － | 549,625 | － | 548,624 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年５月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2021年８月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 251,200 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 18,041,200 | 180,412 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 3,500 | － | － |
| 発行済株式総数 | 18,295,900 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 180,412 | － | |
②【自己株式等】
| 2021年８月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社GameWith | 東京都港区六本木 六丁目10番１号 | 251,200 | － | 251,200 | 1.37 |
| 計 | － | 251,200 | － | 251,200 | 1.37 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 （2021年５月31日） | 当第１四半期連結会計期間 （2021年８月31日） | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 3,530,036 | 3,501,460 |
| 売掛金 | ※ 384,067 | － |
| 売掛金及び契約資産 | － | ※ 404,891 |
| 前払費用 | 49,353 | 45,505 |
| 未収消費税等 | 81,872 | 75,758 |
| 未収還付法人税等 | 161,850 | 160,062 |
| その他 | 5,313 | 4,179 |
| 流動資産合計 | 4,212,495 | 4,191,858 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | 122,921 | 116,367 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 94,231 | 87,542 |
| 無形固定資産合計 | 94,231 | 87,542 |
| 投資その他の資産 | 388,819 | 374,653 |
| 固定資産合計 | 605,973 | 578,563 |
| 資産合計 | 4,818,468 | 4,770,421 |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 67,427 | 80,877 |
| １年内返済予定の長期借入金 | 328,404 | 328,404 |
| 未払金 | 62,372 | 88,347 |
| 未払費用 | 106,811 | 131,199 |
| 未払法人税等 | 4,777 | 738 |
| 賞与引当金 | 109,408 | 39,731 |
| 資産除去債務 | 11,810 | 11,809 |
| その他 | 22,273 | 47,935 |
| 流動負債合計 | 713,284 | 729,042 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 926,426 | 844,325 |
| 資産除去債務 | 27,685 | 27,684 |
| 固定負債合計 | 954,111 | 872,009 |
| 負債合計 | 1,667,396 | 1,601,051 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 549,625 | 549,625 |
| 資本剰余金 | 548,624 | 548,624 |
| 利益剰余金 | 2,249,481 | 2,267,859 |
| 自己株式 | △200,107 | △200,107 |
| 株主資本合計 | 3,147,623 | 3,166,000 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 445 | 468 |
| その他の包括利益累計額合計 | 445 | 468 |
| 新株予約権 | 3,004 | 2,900 |
| 純資産合計 | 3,151,072 | 3,169,370 |
| 負債純資産合計 | 4,818,468 | 4,770,421 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2020年６月１日 至 2020年８月31日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2021年６月１日 至 2021年８月31日) | |
| 売上高 | 687,640 | 712,974 |
| 売上原価 | 344,763 | 388,078 |
| 売上総利益 | 342,877 | 324,896 |
| 販売費及び一般管理費 | 413,861 | 290,221 |
| 営業利益又は営業損失（△） | △70,984 | 34,674 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 13 | 17 |
| 助成金収入 | 568 | － |
| その他 | 49 | 574 |
| 営業外収益合計 | 631 | 591 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 452 | 1,127 |
| 投資事業組合運用損 | 1,843 | 1,403 |
| 為替差損 | 816 | 271 |
| その他 | 198 | － |
| 営業外費用合計 | 3,310 | 2,802 |
| 経常利益又は経常損失（△） | △73,663 | 32,463 |
| 特別損失 | ||
| 事業所閉鎖損失 | 41,332 | － |
| 特別損失合計 | 41,332 | － |
| 税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | △114,996 | 32,463 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 3,542 | 1,313 |
| 法人税等調整額 | △41,390 | 12,773 |
| 法人税等合計 | △37,847 | 14,086 |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △77,148 | 18,377 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △77,148 | 18,377 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2020年６月１日 至 2020年８月31日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2021年６月１日 至 2021年８月31日) | |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | △77,148 | 18,377 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △291 | 23 |
| その他の包括利益合計 | △291 | 23 |
| 四半期包括利益 | △77,439 | 18,401 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △77,439 | 18,401 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － |
【注記事項】
（会計方針の変更）
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っておりますが、利益剰余金期首残高に与える影響はありません。
また、収益認識会計基準等の適用による損益に与える影響はありません。
収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、当第１四半期連結会計期間より「売掛金及び契約資産」に含めて表示することとしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。
さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号 2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、時価算定会計基準の適用による四半期連結財務諸表に与える影響はありません。
（会計上の見積りの変更）
（耐用年数の変更）
当第１四半期連結会計期間において、一部事務所の退去を決定したため、退去後利用見込みのない固定資産について、耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。
なお、この変更による、当第１四半期連結累計期間の営業利益、経常利益及び税金等調整前四半期純利益への影響は軽微であります。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積り）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について、重要な変更はありません。
（四半期連結貸借対照表関係）
※ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額
| 前連結会計年度 （2021年５月31日） | 当第１四半期連結会計期間 （2021年８月31日） | |
|---|---|---|
| 売掛金 | 122千円 | －千円 |
| 売掛金及び契約資産 | － | 129 |
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2020年６月１日 至 2020年８月31日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2021年６月１日 至 2021年８月31日） | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 5,821千円 | 10,950千円 |
| のれんの償却額 | 6,676千円 | 6,689千円 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2020年６月１日 至 2020年８月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2021年６月１日 至 2021年８月31日）
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の金額の著しい変動
該当事項はありません。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、メディア事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
（収益認識関係）
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
（単位：千円）
| 当第１四半期連結累計期間 （自 2021年６月１日 至 2021年８月31日） | |
|---|---|
| ゲーム攻略 | 389,712 |
| ゲーム紹介 | 222,695 |
| 動画配信 | 60,997 |
| その他 | 39,569 |
| 顧客との契約から生じる収益 | 712,974 |
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2020年６月１日 至 2020年８月31日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2021年６月１日 至 2021年８月31日） | |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△） | △4円29銭 | 1円02銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △77,148 | 18,377 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円） | △77,148 | 18,377 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 17,969,057 | 18,044,665 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | － | 1円01銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （千円） | － | － |
| 普通株式増加数（株） | － | 126,267 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | － | － |
（注）前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失であるため、記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
| 2021年10月６日 |
|---|
| 株式会社GameWith |
| 取締役会 御中 |
有限責任 あずさ監査法人 東京事務所
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 大津 大次郎 |
|---|
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 鶴 彦太 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社GameWithの2021年６月１日から2022年５月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社GameWith及び連結子会社の2021年８月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。