8368 百五銀行 四半期報告書－第207期第1四半期(令和3年4月1日－令和3年6月30日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年８月４日 |
| 【四半期会計期間】 | 第207期第１四半期(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) |
| 【会社名】 | 株式会社 百五銀行 |
| 【英訳名】 | The Hyakugo Bank，Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 取締役頭取 伊 藤 歳 恭 |
| 【本店の所在の場所】 | 三重県津市岩田21番27号 |
| 【電話番号】 | 059(227)2151(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員経営企画部長 浦 田 康 寛 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区日本橋一丁目２番６号株式会社 百五銀行東京事務所 |
| 【電話番号】 | 03(3275)0361 |
| 【事務連絡者氏名】 | 東京事務所長 大 杉 佳 史 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社名古屋証券取引所 (名古屋市中区栄三丁目８番20号)株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号)株式会社百五銀行東京営業部 (東京都中央区日本橋一丁目２番６号)株式会社百五銀行名古屋支店 (名古屋市中村区名駅四丁目26番13号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 2020年度第１四半期連結累計期間 | 2021年度第１四半期連結累計期間 | 2020年度 | ||
| (自2020年４月１日 至2020年６月30日) | (自2021年４月１日 至2021年６月30日) | (自2020年４月１日 至2021年３月31日) | ||
| 経常収益 | 百万円 | 21,925 | 21,803 | 93,573 |
| 経常利益 | 百万円 | 3,860 | 4,482 | 18,541 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 百万円 | 2,858 | 3,215 | ― |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 百万円 | ― | ― | 12,965 |
| 四半期包括利益 | 百万円 | 20,131 | 6,915 | ― |
| 包括利益 | 百万円 | ― | ― | 65,117 |
| 純資産額 | 百万円 | 350,945 | 400,182 | 394,676 |
| 総資産額 | 百万円 | 6,686,407 | 7,627,398 | 7,452,803 |
| １株当たり四半期純利益 | 円 | 11.26 | 12.65 | ― |
| １株当たり当期純利益 | 円 | ― | ― | 51.05 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 円 | 11.24 | 12.64 | ― |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 円 | ― | ― | 50.98 |
| 自己資本比率 | ％ | 5.24 | 5.24 | 5.29 |
(注) １ 当行及び連結子会社の消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
２ 自己資本比率は、((四半期)期末純資産の部合計－(四半期)期末新株予約権)を(四半期)期末資産の部合計で除して算出しております。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当行及び当行の関係会社が営む事業の内容については、重要な変更はありません。また、主要な関係会社についても、異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、本四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクの発生又は前連結会計年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
以下の記載における将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大の影響により、厳しい状態が続きました。内外経済は2020年４－６月期をボトムに改善基調にあり、外需に牽引されて輸出や生産は堅調ですが、対面型サービス消費を中心に業績が低迷するなど、業種間の二極化が強まりました。当行の主要な営業地域である三重県・愛知県下の経済につきましても、観光関連の産業や飲食・サービス業を中心に、強い下押し圧力が続きました。
先行きにつきましては、感染拡大の防止策を講じつつ、社会経済活動のレベルを引き上げていくなかで、各種政策の効果や海外経済の改善もあり、持ち直しの動きが続くと期待されます。ただし、変異株の動向など不確実な要因もあり、感染再拡大による内外経済の下振れリスクや、金融資本市場の変動等の影響に留意する必要があります。
このような経済情勢のなかで、当行の連結ベースでの業績は次のようになりました。
預金等（譲渡性預金含む）は個人預金や公金預金が増加したことなどから、当第１四半期連結会計期間末残高は前連結会計年度末に比べ1,647億円増加し、５兆6,960億円となりました。
貸出金は住宅ローンなどの個人向け貸出が増加したことなどから、当第１四半期連結会計期間末残高は前連結会計年度末に比べ525億円増加し、４兆236億円となりました。
また、有価証券の当第１四半期連結会計期間末残高は前連結会計年度末に比べ150億円増加し、１兆7,147億円となりました。
損益状況につきましては、経常収益は株式等売却益の減少によりその他経常収益が減少したことなどから、前第１四半期連結累計期間に比べ１億22百万円減少し、218億３百万円となりました。
一方、経常費用は営業経費が減少したことなどから、前第１四半期連結累計期間に比べ７億44百万円減少し、173億21百万円となりました。
この結果、経常利益は前第１四半期連結累計期間に比べ６億22百万円増加し、44億82百万円となりました。
また、親会社株主に帰属する四半期純利益は前第１四半期連結累計期間に比べ３億56百万円増加し、32億15百万円となりました。
なお、四半期包括利益は前第１四半期連結累計期間に比べ132億16百万円減少し、69億15百万円となりました。
報告セグメントごとの損益状況は、銀行業セグメントにおいて経常収益は前第１四半期連結累計期間に比べ７億64百万円減少して179億58百万円、セグメント利益は前第１四半期連結累計期間に比べ７億71百万円増加して46億68百万円となりました。リース業セグメントにおいて経常収益は前第１四半期連結累計期間に比べ７億56百万円増加して35億73百万円、セグメント利益は前第１四半期連結累計期間に比べ７百万円増加して２億４百万円となりました。また、報告セグメントに含まれていない事業セグメントにおいて経常収益は前第１四半期連結累計期間に比べ２億92百万円増加して16億29百万円、セグメント利益は前第１四半期連結累計期間に比べ１億78百万円増加して４億41百万円となりました。
国内・国際業務部門別収支
当第１四半期連結累計期間の資金運用収支は、国内業務部門で前第１四半期連結累計期間比２億23百万円増加して95億64百万円、国際業務部門で前第１四半期連結累計期間比３億95百万円減少して13億16百万円、合計で前第１四半期連結累計期間比１億72百万円減少して108億81百万円となりました。役務取引等収支は、国内業務部門で前第１四半期連結累計期間比６億93百万円増加して35億73百万円、国際業務部門で前第１四半期連結累計期間比３百万円減少して７百万円、合計で前第１四半期連結累計期間比６億89百万円増加して35億80百万円となりました。その他業務収支は、国内業務部門で前第１四半期連結累計期間比10億44百万円増加して７億68百万円、国際業務部門で前第１四半期連結累計期間比２億31百万円減少して１億48百万円、合計で前第１四半期連結累計期間比８億12百万円増加して９億16百万円となりました。
| 種類 | 期別 | 国内業務部門 | 国際業務部門 | 相殺消去額(△) | 合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 資金運用収支 | 前第１四半期連結累計期間 | 9,340 | 1,712 | ― | 11,053 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 9,564 | 1,316 | ― | 10,881 | |
| うち資金運用収益 | 前第１四半期連結累計期間 | 9,790 | 2,214 | 11 | 11,993 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 9,957 | 1,575 | 9 | 11,523 | |
| うち資金調達費用 | 前第１四半期連結累計期間 | 449 | 502 | 11 | 940 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 392 | 259 | 9 | 642 | |
| 役務取引等収支 | 前第１四半期連結累計期間 | 2,880 | 11 | ― | 2,891 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 3,573 | 7 | ― | 3,580 | |
| うち役務取引等 収益 | 前第１四半期連結累計期間 | 3,853 | 29 | ― | 3,883 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 4,600 | 23 | ― | 4,623 | |
| うち役務取引等 費用 | 前第１四半期連結累計期間 | 973 | 18 | ― | 991 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 1,026 | 16 | ― | 1,043 | |
| その他業務収支 | 前第１四半期連結累計期間 | △276 | 380 | ― | 104 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 768 | 148 | ― | 916 | |
| うちその他業務 収益 | 前第１四半期連結累計期間 | 2,916 | 750 | ― | 3,667 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 4,136 | 564 | 7 | 4,693 | |
| うちその他業務 費用 | 前第１四半期連結累計期間 | 3,193 | 369 | ― | 3,562 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 3,367 | 415 | 7 | 3,776 |
(注) １ 国内業務部門は当行の国内店及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の国内店及び連結子会社の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
２ 資金調達費用は金銭の信託運用見合費用（前第１四半期連結累計期間０百万円、当第１四半期連結累計期間０百万円）を控除して表示しております。
３ 相殺消去額は、国内業務部門と国際業務部門の間の資金貸借の利息等であります。
国内・国際業務部門別役務取引の状況
当第１四半期連結累計期間の役務取引等収益は、前第１四半期連結累計期間比７億40百万円増加して46億23百万円となりました。このうち国内業務部門においては、前第１四半期連結累計期間比７億47百万円増加して46億円、国際業務部門においては、前第１四半期連結累計期間比６百万円減少して23百万円となりました。
一方、役務取引等費用につきましては、国内業務部門で前第１四半期連結累計期間比53百万円増加して10億26百万円、国際業務部門で前第１四半期連結累計期間比２百万円減少して16百万円、合計で前第１四半期連結累計期間比51百万円増加して10億43百万円となりました。
| 種類 | 期別 | 国内業務部門 | 国際業務部門 | 合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 役務取引等収益 | 前第１四半期連結累計期間 | 3,853 | 29 | 3,883 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 4,600 | 23 | 4,623 | |
| うち預金・ 貸出業務 | 前第１四半期連結累計期間 | 1,286 | ― | 1,286 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 1,607 | ― | 1,607 | |
| うち為替業務 | 前第１四半期連結累計期間 | 797 | 27 | 825 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 832 | 21 | 854 | |
| うち証券関連業務 | 前第１四半期連結累計期間 | 397 | ― | 397 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 656 | ― | 656 | |
| うち代理業務 | 前第１四半期連結累計期間 | 69 | ― | 69 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 75 | ― | 75 | |
| うち保護預り・ 貸金庫業務 | 前第１四半期連結累計期間 | 70 | ― | 70 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 35 | ― | 35 | |
| うち保証業務 | 前第１四半期連結累計期間 | 81 | 2 | 83 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 81 | 1 | 83 | |
| うち保険販売業務 | 前第１四半期連結累計期間 | 182 | ― | 182 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 259 | ― | 259 | |
| 役務取引等費用 | 前第１四半期連結累計期間 | 973 | 18 | 991 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 1,026 | 16 | 1,043 | |
| うち為替業務 | 前第１四半期連結累計期間 | 133 | 13 | 147 |
| 当第１四半期連結累計期間 | 136 | 9 | 146 |
(注) 国内業務部門は当行の国内店及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
国内・国際業務部門別預金残高の状況
○ 預金の種類別残高(末残)
| 種類 | 期別 | 国内業務部門 | 国際業務部門 | 合計 |
| 金額(百万円) | 金額(百万円) | 金額(百万円) | ||
| 預金合計 | 前第１四半期連結会計期間 | 5,202,125 | 29,196 | 5,231,322 |
| 当第１四半期連結会計期間 | 5,502,054 | 22,124 | 5,524,179 | |
| うち流動性預金 | 前第１四半期連結会計期間 | 3,133,031 | ― | 3,133,031 |
| 当第１四半期連結会計期間 | 3,465,743 | ― | 3,465,743 | |
| うち定期性預金 | 前第１四半期連結会計期間 | 2,043,910 | ― | 2,043,910 |
| 当第１四半期連結会計期間 | 2,008,504 | ― | 2,008,504 | |
| うちその他 | 前第１四半期連結会計期間 | 25,183 | 29,196 | 54,379 |
| 当第１四半期連結会計期間 | 27,806 | 22,124 | 49,931 | |
| 譲渡性預金 | 前第１四半期連結会計期間 | 149,918 | ― | 149,918 |
| 当第１四半期連結会計期間 | 171,871 | ― | 171,871 | |
| 総合計 | 前第１四半期連結会計期間 | 5,352,043 | 29,196 | 5,381,240 |
| 当第１四半期連結会計期間 | 5,673,926 | 22,124 | 5,696,050 |
(注) １ 国内業務部門は当行の国内店及び連結子会社の円建取引、国際業務部門は当行の国内店の外貨建取引であります。ただし、円建対非居住者取引、特別国際金融取引勘定分等は国際業務部門に含めております。
２ 流動性預金＝当座預金＋普通預金＋貯蓄預金＋通知預金
３ 定期性預金＝定期預金
貸出金残高の状況
○ 業種別貸出状況(末残・構成比)
| 業種別 | 前第１四半期連結会計期間 | 当第１四半期連結会計期間 | ||
| 金額(百万円) | 構成比(％) | 金額(百万円) | 構成比(％) | |
| 国内(除く特別国際金融取引勘定分) | 3,744,454 | 100.00 | 4,023,659 | 100.00 |
| 製造業 | 406,438 | 10.86 | 406,471 | 10.10 |
| 農業，林業 | 8,750 | 0.23 | 9,436 | 0.24 |
| 漁業 | 3,302 | 0.09 | 2,395 | 0.06 |
| 鉱業，採石業，砂利採取業 | 11,701 | 0.31 | 10,971 | 0.27 |
| 建設業 | 114,157 | 3.05 | 131,596 | 3.27 |
| 電気・ガス・熱供給・水道業 | 98,704 | 2.64 | 107,829 | 2.68 |
| 情報通信業 | 12,749 | 0.34 | 14,687 | 0.37 |
| 運輸業，郵便業 | 135,291 | 3.61 | 133,498 | 3.32 |
| 卸売業，小売業 | 284,855 | 7.61 | 299,904 | 7.45 |
| 金融業，保険業 | 316,071 | 8.44 | 312,413 | 7.76 |
| 不動産業，物品賃貸業 | 466,316 | 12.45 | 471,691 | 11.72 |
| 学術研究，専門・技術サービス業 | 14,556 | 0.39 | 18,212 | 0.45 |
| 宿泊業 | 15,574 | 0.42 | 16,390 | 0.41 |
| 飲食業 | 22,416 | 0.60 | 23,062 | 0.57 |
| 生活関連サービス業，娯楽業 | 28,847 | 0.77 | 30,974 | 0.77 |
| 教育，学習支援業 | 8,556 | 0.23 | 8,628 | 0.22 |
| 医療・福祉 | 131,489 | 3.51 | 142,427 | 3.54 |
| その他のサービス | 41,699 | 1.11 | 45,185 | 1.12 |
| 国・地方公共団体 | 207,191 | 5.53 | 206,323 | 5.13 |
| その他 | 1,415,783 | 37.81 | 1,631,559 | 40.55 |
| 特別国際金融取引勘定分 | ― | ― | ― | ― |
| 政府等 | ― | ― | ― | ― |
| 金融機関 | ― | ― | ― | ― |
| その他 | ― | ― | ― | ― |
| 合計 | 3,744,454 | ― | 4,023,659 | ― |
(注) 「国内」とは当行の国内店及び連結子会社であります。
(2) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定、経営方針・経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等、優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題、研究開発活動
当第１四半期連結累計期間において、当行グループ（当行及び連結子会社）の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定、経営方針・経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等並びに優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題に、重要な変更及び新たな事項はありません。
なお、研究開発活動については、該当ありません。
(3) 主要な設備
当第１四半期連結累計期間中に完成した新築、増改築等は次のとおりであります。
| 会社名 | 店舗名その他 | 所在地 | 区分 | セグメントの名称 | 設備の内容 | 敷地面積（㎡） | 建物延面積（㎡） | 完了年月 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 当行 | 内宮前支店 | 三重県伊勢市 | 新築 | 銀行業 | 店舗 | 317 | 240 | 2021年５月 |
３ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 396,000,000 |
| 計 | 396,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年６月30日) | 提出日現在発行数(株)(2021年８月４日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 254,119,000 | 254,119,000 | 名古屋証券取引所（市場第１部）東京証券取引所（市場第１部） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 254,119,000 | 254,119,000 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月30日 | ― | 254,119 | ― | 20,000 | ― | 7,557 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できず、記載することができませんので、直前の基準日である2021年３月31日現在で記載しております。
① 【発行済株式】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) | ― | ― | |
| 普通株式 | 107,600 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 253,873,500 | 2,538,735 | ― |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 137,900 | ― | １単元(100株)未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 254,119,000 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 2,538,735 | ― | |
② 【自己株式等】
2021年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）株式会社百五銀行 | 三重県津市岩田21番27号 | 107,600 | ― | 107,600 | 0.04 |
| 計 | ― | 107,600 | ― | 107,600 | 0.04 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１ 当行の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しておりますが、資産及び負債の分類並びに収益及び費用の分類は、「銀行法施行規則」（1982年大蔵省令第10号）に準拠しております。
２ 当行は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（自2021年４月１日 至2021年６月30日）及び第１四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年６月30日）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任あずさ監査法人の四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2021年６月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 現金預け金 | 1,569,749 | 1,688,909 | |||||||||
| コールローン及び買入手形 | 9,268 | 2,127 | |||||||||
| 買入金銭債権 | 18,465 | 17,224 | |||||||||
| 商品有価証券 | 15 | 23 | |||||||||
| 金銭の信託 | 2,017 | 2,012 | |||||||||
| 有価証券 | 1,699,643 | 1,714,732 | |||||||||
| 貸出金 | ※1 3,971,146 | ※1 4,023,659 | |||||||||
| 外国為替 | 7,521 | 6,135 | |||||||||
| リース債権及びリース投資資産 | ※1 25,850 | ※1 26,811 | |||||||||
| その他資産 | ※1 73,405 | ※1 69,649 | |||||||||
| 有形固定資産 | 46,025 | 45,759 | |||||||||
| 無形固定資産 | 4,073 | 3,763 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 28,779 | 29,231 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 781 | 756 | |||||||||
| 支払承諾見返 | 15,458 | 16,670 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △19,399 | △20,069 | |||||||||
| 資産の部合計 | 7,452,803 | 7,627,398 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 預金 | 5,381,099 | 5,524,179 | |||||||||
| 譲渡性預金 | 150,205 | 171,871 | |||||||||
| コールマネー及び売渡手形 | 200,000 | 140,000 | |||||||||
| 債券貸借取引受入担保金 | 487,998 | 538,020 | |||||||||
| 借用金 | 700,784 | 722,433 | |||||||||
| 外国為替 | 363 | 245 | |||||||||
| その他負債 | 68,277 | 58,352 | |||||||||
| 賞与引当金 | 247 | 129 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 422 | 427 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 103 | 99 | |||||||||
| 睡眠預金払戻損失引当金 | 1,602 | 1,598 | |||||||||
| ポイント引当金 | 515 | 473 | |||||||||
| 偶発損失引当金 | 326 | 310 | |||||||||
| 特別法上の引当金 | 1 | 1 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 48,223 | 49,908 | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | 2,495 | 2,494 | |||||||||
| 支払承諾 | 15,458 | 16,670 | |||||||||
| 負債の部合計 | 7,058,126 | 7,227,216 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2021年６月30日) | ||||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 資本金 | 20,000 | 20,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | 10,386 | 10,385 | |||||||||
| 利益剰余金 | 252,070 | 253,877 | |||||||||
| 自己株式 | △40 | △13 | |||||||||
| 株主資本合計 | 282,416 | 284,249 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 106,918 | 110,874 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △3,447 | △3,527 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | 4,133 | 4,131 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | 4,558 | 4,382 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 112,162 | 115,861 | |||||||||
| 新株予約権 | 97 | 71 | |||||||||
| 純資産の部合計 | 394,676 | 400,182 | |||||||||
| 負債及び純資産の部合計 | 7,452,803 | 7,627,398 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | ||||||||||
| 経常収益 | 21,925 | 21,803 | |||||||||
| 資金運用収益 | 11,993 | 11,523 | |||||||||
| （うち貸出金利息） | 8,253 | 8,274 | |||||||||
| （うち有価証券利息配当金） | 3,639 | 3,085 | |||||||||
| 役務取引等収益 | 3,883 | 4,623 | |||||||||
| その他業務収益 | 3,667 | 4,693 | |||||||||
| その他経常収益 | ※1 2,381 | ※1 962 | |||||||||
| 経常費用 | 18,065 | 17,321 | |||||||||
| 資金調達費用 | 940 | 642 | |||||||||
| （うち預金利息） | 179 | 99 | |||||||||
| 役務取引等費用 | 991 | 1,043 | |||||||||
| その他業務費用 | 3,562 | 3,776 | |||||||||
| 営業経費 | 11,328 | 10,659 | |||||||||
| その他経常費用 | ※2 1,241 | ※2 1,200 | |||||||||
| 経常利益 | 3,860 | 4,482 | |||||||||
| 特別利益 | 0 | 5 | |||||||||
| 固定資産処分益 | － | 5 | |||||||||
| 退職給付制度改定益 | 0 | － | |||||||||
| 特別損失 | 36 | 100 | |||||||||
| 固定資産処分損 | 24 | 100 | |||||||||
| 減損損失 | 12 | － | |||||||||
| 金融商品取引責任準備金繰入額 | 0 | 0 | |||||||||
| その他の特別損失 | 0 | － | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 3,823 | 4,387 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 865 | 1,066 | |||||||||
| 法人税等調整額 | 99 | 105 | |||||||||
| 法人税等合計 | 964 | 1,171 | |||||||||
| 四半期純利益 | 2,858 | 3,215 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 2,858 | 3,215 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 2,858 | 3,215 | |||||||||
| その他の包括利益 | 17,273 | 3,700 | |||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 16,957 | 3,956 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | 288 | △80 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 26 | △175 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 20,131 | 6,915 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 20,131 | 6,915 | |||||||||
【注記事項】
(会計方針の変更)
（収益認識に関する会計基準等の適用）
「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、クレジットカードに係る年会費等について、従来は入金時に収益を認識する方法によっておりましたが、一定の期間にわたり収益を認識する方法に変更しております。
収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、当第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、当第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。
この結果、当第１四半期連結累計期間の役務取引等収益が63百万円減少しております。また、利益剰余金の当期首残高は93百万円減少しております。
なお、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第１四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。
（時価の算定に関する会計基準等の適用）
「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を当第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これにより、一部の金融商品の時価算定方法を変更しておりますが、四半期連結財務諸表に与える影響は軽微であります。
(追加情報)
(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)
前連結会計年度の有価証券報告書の(追加情報)(新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り)に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結貸借対照表関係)
※１ 貸出金等のうち、リスク管理債権は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2021年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間(2021年６月30日) | |
|---|---|---|
| 破綻先債権額延滞債権額３カ月以上延滞債権額貸出条件緩和債権額合計額 | 1,745百万円49,835百万円160百万円8,928百万円60,669百万円 | 1,976百万円49,162百万円279百万円10,457百万円61,876百万円 |
なお、上記債権額は、貸倒引当金控除前の金額であります。
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 「その他経常収益」には、次のものを含んでおります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | |
|---|---|---|
| 株式等売却益 | 2,271百万円 | 885百万円 |
※２ 「その他経常費用」には、次のものを含んでおります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | |
|---|---|---|
| 貸倒引当金繰入額 | 470百万円 | 669百万円 |
| 株式等売却損 | 638百万円 | 92百万円 |
| 株式等償却 | 39百万円 | 409百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 1,061百万円 | 1,081百万円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
１ 配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月23日定時株主総会 | 普通株式 | 1,142 | 4.50 | 2020年３月31日 | 2020年６月24日 | その他利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年６月30日）
１ 配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月23日定時株主総会 | 普通株式 | 1,270 | 5.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月24日 | その他利益剰余金 |
２ 基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)
１ 報告セグメントごとの経常収益及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | |||
| 銀行業 | リース業 | 計 | |||||
| 経常収益 | |||||||
| 外部顧客に対する経常収益 | 18,291 | 2,696 | 20,988 | 937 | 21,925 | ― | 21,925 |
| セグメント間の内部経常収益 | 430 | 120 | 551 | 398 | 949 | △949 | ― |
| 計 | 18,722 | 2,816 | 21,539 | 1,336 | 22,875 | △949 | 21,925 |
| セグメント利益 | 3,897 | 197 | 4,094 | 262 | 4,356 | △496 | 3,860 |
(注) １ 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業務及び金融商品取引業務等を含んでおります。
３ セグメント利益の調整額△496百万円は、セグメント間取引消去であります。
４ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。 ２ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
(固定資産に係る重要な減損損失)
該当事項はありません。
(のれんの金額の重要な変動)
該当事項はありません。
(重要な負ののれん発生益)
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
１ 報告セグメントごとの経常収益及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | |||
| 銀行業 | リース業 | 計 | |||||
| 経常収益 | |||||||
| 外部顧客に対する経常収益 | 17,094 | 3,420 | 20,514 | 1,289 | 21,803 | ― | 21,803 |
| セグメント間の内部経常収益 | 863 | 153 | 1,016 | 340 | 1,356 | △1,356 | ― |
| 計 | 17,958 | 3,573 | 21,531 | 1,629 | 23,160 | △1,356 | 21,803 |
| セグメント利益 | 4,668 | 204 | 4,873 | 441 | 5,314 | △832 | 4,482 |
(注) １ 一般企業の売上高に代えて、経常収益を記載しております。
２ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業務及び金融商品取引業務等を含んでおります。
３ セグメント利益の調整額△832百万円は、セグメント間取引消去であります。
４ セグメント利益は、四半期連結損益計算書の経常利益と調整を行っております。 ２ 報告セグメントの変更等に関する事項
会計方針の変更に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。
当該変更により、従来の方法に比べて、当第１四半期連結累計期間の経常収益及びセグメント利益は、銀行業セグメントにおいて56百万円、報告セグメントに含まれていない事業セグメントにおいて３百万円減少しております。 ３ 報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
(有価証券関係)
※１ 企業集団の事業の運営において重要なものであることから記載しております。
※２ 四半期連結貸借対照表の「有価証券」のほか、「買入金銭債権」中の信託受益権も含めて記載しております。
１ 満期保有目的の債券
該当事項はありません。
２ その他有価証券
前連結会計年度(2021年３月31日)
| 取得原価(百万円) | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 差額(百万円) | |
|---|---|---|---|
| 株式 | 55,274 | 188,539 | 133,265 |
| 債券 | 929,611 | 937,341 | 7,730 |
| 国債 | 287,823 | 292,439 | 4,615 |
| 地方債 | 433,332 | 435,742 | 2,409 |
| 短期社債 | ― | ― | ― |
| 社債 | 208,455 | 209,159 | 704 |
| その他 | 567,941 | 579,683 | 11,741 |
| 合計 | 1,552,826 | 1,705,563 | 152,736 |
当第１四半期連結会計期間（2021年６月30日)
| 取得原価(百万円) | 四半期連結貸借対照表計上額(百万円) | 差額(百万円) | |
|---|---|---|---|
| 株式 | 54,974 | 190,180 | 135,205 |
| 債券 | 930,123 | 939,399 | 9,276 |
| 国債 | 260,443 | 265,630 | 5,187 |
| 地方債 | 471,955 | 474,871 | 2,916 |
| 短期社債 | ― | ― | ― |
| 社債 | 197,724 | 198,897 | 1,173 |
| その他 | 575,371 | 589,347 | 13,976 |
| 合計 | 1,560,469 | 1,718,928 | 158,458 |
(注) その他有価証券のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって四半期連結貸借対照表計上額（連結貸借対照表計上額）とするとともに、評価差額を当第１四半期連結累計期間（連結会計年度）の損失として処理（以下「減損処理」という。）しております。
前連結会計年度における減損処理額は、225百万円（うち、株式130百万円、社債95百万円）であります。
当第１四半期連結累計期間における減損処理額は、393百万円（うち、株式393百万円）であります。
なお、有価証券の減損処理にあたっては、第１四半期連結会計期間末日（連結会計年度末日）における時価が取得原価に比べて30％以上下落している場合は原則として実施しておりますが、株式及び投資信託については、第１四半期連結会計期間末日（連結会計年度末日）における時価が30％以上50％未満下落している場合、一定期間の時価の推移や発行会社の財務内容等によって時価の回復可能性を判断する基準を設け、時価の回復可能性があると認められないものについて実施しております。
(デリバティブ取引関係)
企業集団の事業の運営において重要なものであることから記載しております。
(1) 金利関連取引
前連結会計年度(2021年３月31日)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品取引所 | 金利先物 | ― | ― | ― |
| 金利オプション | ― | ― | ― | |
| 店頭 | 金利先渡契約 | ― | ― | ― |
| 金利スワップ | 29,450 | 259 | 259 | |
| 金利オプション | ― | ― | ― | |
| その他 | ― | ― | ― | |
| 合 計 | ― | 259 | 259 | |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
なお、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号2020年10月８日)等に基づきヘッジ会計を適用しているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。
当第１四半期連結会計期間（2021年６月30日)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品取引所 | 金利先物 | ― | ― | ― |
| 金利オプション | ― | ― | ― | |
| 店頭 | 金利先渡契約 | ― | ― | ― |
| 金利スワップ | 29,806 | 261 | 261 | |
| 金利オプション | ― | ― | ― | |
| その他 | ― | ― | ― | |
| 合 計 | ― | 261 | 261 | |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。
なお、「銀行業における金融商品会計基準適用に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第24号2020年10月８日)等に基づきヘッジ会計を適用しているデリバティブ取引は、上記記載から除いております。
(2) 通貨関連取引
前連結会計年度(2021年３月31日)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品取引所 | 通貨先物 | ― | ― | ― |
| 通貨オプション | ― | ― | ― | |
| 店頭 | 通貨スワップ | 200,774 | 579 | 579 |
| 為替予約 | 131,546 | △5,819 | △5,819 | |
| 通貨オプション | ― | ― | ― | |
| その他 | ― | ― | ― | |
| 合 計 | ― | △5,239 | △5,239 | |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
なお、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号2020年10月８日)等に基づきヘッジ会計を適用している通貨スワップ取引等及び外貨建金銭債権債務等に付されたもので当該外貨建金銭債権債務等の連結貸借対照表表示に反映されているもの、又は当該外貨建金銭債権債務等が連結手続上消去されたものについては、上記記載から除いております。
当第１四半期連結会計期間（2021年６月30日)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 金融商品取引所 | 通貨先物 | ― | ― | ― |
| 通貨オプション | ― | ― | ― | |
| 店頭 | 通貨スワップ | 200,067 | 605 | 605 |
| 為替予約 | 122,275 | △1,089 | △1,089 | |
| 通貨オプション | ― | ― | ― | |
| その他 | ― | ― | ― | |
| 合 計 | ― | △483 | △483 | |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。
なお、「銀行業における外貨建取引等の会計処理に関する会計上及び監査上の取扱い」(日本公認会計士協会業種別委員会実務指針第25号2020年10月８日)等に基づきヘッジ会計を適用している通貨スワップ取引等及び外貨建金銭債権債務等に付されたもので当該外貨建金銭債権債務等の四半期連結貸借対照表表示に反映されているもの、又は当該外貨建金銭債権債務等が連結手続上消去されたものについては、上記記載から除いております。
(3) 株式関連取引
該当事項はありません。
(4) 債券関連取引
該当事項はありません。
(5) 商品関連取引
該当事項はありません。
(6) クレジット・デリバティブ取引
前連結会計年度(2021年３月31日)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 店頭 | クレジット・デフォルト・スワップ | 1,298 | △10 | △10 |
| その他 | ― | ― | ― | |
| 合 計 | ― | △10 | △10 | |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を連結損益計算書に計上しております。
当第１四半期連結会計期間（2021年６月30日)
該当事項はありません。
(7) その他
前連結会計年度(2021年３月31日)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 店頭 | 地震デリバティブ | 4,760 | △0 | ― |
| 合 計 | ― | △0 | ― | |
(注) 上記取引については公正な評価額を算定することが極めて困難と認められるため、取得価額をもって時価としております。
当第１四半期連結会計期間（2021年６月30日)
| 区分 | 種類 | 契約額等(百万円) | 時価(百万円) | 評価損益(百万円) |
| 店頭 | 地震デリバティブ | 2,920 | △0 | ― |
| 合 計 | ― | △0 | ― | |
(注) 上記取引については時価評価を行い、評価損益を四半期連結損益計算書に計上しております。
(収益認識関係)
顧客との契約から生じる収益を分解した情報
当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日)
| (単位：百万円) | |||||
| 報告セグメント | その他 | 合計 | |||
| 銀行業 | リース業 | 計 | |||
| 役務取引等収益 | |||||
| 預金業務 | 450 | ― | 450 | 57 | 507 |
| 貸出業務 | 932 | ― | 932 | ― | 932 |
| 為替業務 | 854 | ― | 854 | ― | 854 |
| 証券関連業務 | 336 | ― | 336 | 216 | 552 |
| 代理業務 | 75 | ― | 75 | ― | 75 |
| 保護預り・貸金庫業務 | 35 | ― | 35 | ― | 35 |
| 保険販売業務 | 259 | ― | 259 | ― | 259 |
| その他 | 686 | ― | 686 | 363 | 1,050 |
| 顧客との契約から生じる経常収益 | 3,631 | ― | 3,631 | 637 | 4,268 |
| 上記以外の経常収益 | 13,463 | 3,420 | 16,883 | 651 | 17,534 |
| 外部顧客に対する経常収益 | 17,094 | 3,420 | 20,514 | 1,289 | 21,803 |
(注) 「その他」の区分は報告セグメントに含まれていない事業セグメントであり、クレジットカード業務及び金融商品取引業務等を含んでおります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年４月１日 至 2021年６月30日) | ||
|---|---|---|---|
| (1)１株当たり四半期純利益 | 円 | 11.26 | 12.65 |
| （算定上の基礎） | |||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 百万円 | 2,858 | 3,215 |
| 普通株主に帰属しない金額 | 百万円 | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に 帰属する四半期純利益 | 百万円 | 2,858 | 3,215 |
| 普通株式の期中平均株式数 | 千株 | 253,858 | 254,035 |
| (2)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 円 | 11.24 | 12.64 |
| （算定上の基礎） | |||
| 親会社株主に帰属する 四半期純利益調整額 | 百万円 | ― | ― |
| 普通株式増加数 | 千株 | 378 | 263 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ―― | ―― |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年８月３日
株 式 会 社 百 五 銀 行
取 締 役 会 御 中
有限責任 あずさ監査法人名古屋事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 鈴 木 賢 次 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 山 田 昌 紀 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 藤 澤 孝 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社百五銀行の2021年４月１日から2022年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社百五銀行及び連結子会社の2021年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当行（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。