4920 日本色材工業研究所 四半期報告書－第65期第1四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日)

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【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年７月14日
【四半期会計期間】	第65期第１四半期（自 2021年３月１日 至 2021年５月31日）
【会社名】	株式会社日本色材工業研究所
【英訳名】	Nippon Shikizai,Inc.
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長 土谷 康彦
【本店の所在の場所】	東京都港区三田五丁目３番13号
【電話番号】	０３（３４５６）０５６１（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役経理・財務部長 霜田 正樹
【最寄りの連絡場所】	東京都港区三田五丁目３番13号
【電話番号】	０３（３４５６）０５６１（代表）
【事務連絡者氏名】	取締役経理・財務部長 霜田 正樹
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

回次		第64期 第１四半期 連結累計期間	第65期 第１四半期 連結累計期間	第64期
会計期間		自　2020年３月１日 至　2020年５月31日	自　2021年３月１日 至　2021年５月31日	自　2020年３月１日 至　2021年２月28日
売上高	（千円）	2,442,875	2,088,294	9,143,569
経常損失（△）	（千円）	△116,433	△168,161	△588,958
親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△）	（千円）	△84,133	△156,768	△848,670
四半期包括利益又は包括利益	（千円）	△88,367	△138,553	△782,555
純資産額	（千円）	3,784,891	2,952,149	3,090,703
総資産額	（千円）	16,453,315	15,606,266	15,550,749
１株当たり四半期（当期）純損失（△）	（円）	△40.14	△74.80	△404.93
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益	（円）	－	－	－
自己資本比率	（％）	23.0	18.9	19.9

（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。

２．売上高には、消費税等は含まれておりません。

３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、１株当たり四半期（当期）純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２【事業の内容】

　当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

　当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。

　なお、新型コロナウイルスの感染拡大による事業への影響については、今後も引き続き注視してまいります。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社および連結子会社）が判断したものです。

(1) 財政状態及び経営成績の状況

　当第１四半期連結累計期間（2021年３月１日～2021年５月31日）におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の再拡大に伴い３度目の緊急事態宣言が2021年４月に発出されるなど、ワクチン接種は開始されましたが、引き続き新型コロナウイルス感染症が国内外の経済活動に大きな影響を与えており、景気の低迷が継続しています。欧米各国ではワクチン接種の進展に伴い都市封鎖（ロックダウン）が解除されるなど、ワクチン接種の進展度合いなどに応じて地域や国による跛行性が見られますが、依然として先行き不透明な状況が続いております。

　化粧品業界におきましても、メイクアップ製品を中心に、引き続き新型コロナウイルス感染症の影響を大きく受けております。国内では、商業施設の営業時間短縮・臨時休業や、消費者の外出自粛ならびにマスク着用の常態化により個人消費が低迷、さらに、わが国への入国規制強化による訪日外国人旅行者の激減に伴うインバウンド需要の蒸発により、化粧品需要はメイクアップ製品を中心に大きく減少したまま推移しています。海外においても、世界規模で拡大する新型コロナウイルス感染症の影響等により化粧品需要は大きく減少、先行き不透明な状況が続いておりますが、ワクチン接種の進んだ地域や国では各種の感染症対策が緩められる事によって経済活動の再開や消費の回復が見られるように、化粧品需要の回復においても地域や国による跛行性が見られる状況です。

　当社グループにおきましては、2017年度からスタートした「中期事業戦略ビジョン(2017-2021)」のもと、「生産能力の増強」ならびに「グローバリゼーションの加速化」の実現に取り組んでまいりましたが、想定外の新型コロナウイルス感染症拡大と影響の長期化により、厳しい環境のもとで事業活動を強いられております。「生産能力の増強」施策として取り組んだ「つくば工場第３期拡張工事」や海外子会社における設備投資によって実現した生産能力を活用しきれない状況が続いており、2021年３月には吹田工場閉鎖（2021年８月末）の決定を余儀なくされております。

　今後、ワクチン接種の進展による経済活動の回復を期待するものの、新型コロナウイルス感染症の収束のタイミングやスピードが不透明な中、まずは営業赤字からの早期の脱却、そして新型コロナウイルス感染症拡大以前の業績水準への早期回復に向けて一歩一歩着実に改善を重ね事業基盤の再構築を図ってまいります。特に当面は、新型コロナウイルス感染症下における化粧動向を反映した処方・生産技術の開発ならびに品質や安全性の向上に加え、ニューノーマルの時代に即した事業戦略の再構築などを通じて、新しい環境での強みを伸ばして業績の速やかな回復を図るべく更なる努力を重ねてまいります。

　以上の結果、当第１四半期連結累計期間における財政状態および経営成績は次のとおりとなりました。

ａ．経営成績

　売上高は、国内で①新型コロナウイルス感染症対策としての外出自粛やマスク着用の常態化によるメイクアップ化粧品の消費需要の減少、②訪日外国人旅行者によるインバウンド需要の激減、③世界的な新型コロナウイルス感染症拡大による海外向け製品受注の減少、ならびに④新製品企画の先送りの影響が引き続き大きく、加えてフランス連結子会社も当第１四半期連結累計期間は新型コロナウイルス感染症の影響で減収となったことから、前年同期比14.5％減の2,088百万円となりました。

　利益面では、「つくば工場第３期拡張工事」竣工等に伴い諸費用が増加している中で売上高が減少した事により、営業損失は218百万円（前年同期は営業損失96百万円）、補助金収入58百万円等の計上により経常損失は168百万円（前年同期は経常損失116百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は156百万円（前年同期は親会社株主に帰属する四半期純損失84百万円）となりました。

ｂ．財政状態

当第１四半期連結会計期間末における総資産は、前連結会計年度末に比べ、55百万円増加し、15,606百万円となりました。総資産の増加は、流動資産が170百万円増加し、固定資産が115百万円減少したことによるものであります。流動資産の主な増加要因は、現金及び預金が117百万円、受取手形及び売掛金が65百万円、電子記録債権が46百万円、その他が40百万円増加し、たな卸資産が99百万円減少したことによるものであります。固定資産の主な減少要因は、建物及び構築物が57百万円、機械装置及び運搬具が58百万円減少したことによるものであります。

一方、負債合計は、前連結会計年度末に比べ、194百万円増加し、12,654百万円となりました。負債合計の増加は、流動負債が72百万円、固定負債が121百万円増加したことによるものであります。流動負債の主な増加要因は、支払手形及び買掛金が26百万円、短期借入金が84百万円、賞与引当金が39百万円増加し、その他が82百万円減少したことによるものであります。固定負債の主な増加要因は、長期借入金が134百万円増加したことによるものであります。

純資産は、前連結会計年度末に比べ、138百万円減少し、2,952百万円となりました。主な減少要因は、株主資本が親会社株主に帰属する四半期純損失により156百万円減少し、その他の包括利益累計額合計が18百万円増加したことによるものであります。

　当第１四半期連結累計期間における所在地別セグメントの業績の概況は、次のとおりです。

（日本）

　上記のとおり新型コロナウイルス感染症の拡大によって国内外の化粧品需要が急速に減少した結果、国内・海外化粧品メーカー各社からの受注が減少したことから、売上高は前年同期比6.3％減の1,629百万円となりました。利益面では、「つくば工場第３期拡張工事」竣工等に伴い諸費用が増加している中で売上高が減少した事で、営業損失の計上となりましたが、経費圧縮努力等により158百万円（前年同期は営業損失172百万円）となりました。

（仏国）

　子会社THEPENIER PHARMA & COSMETICS S.A.S.（以下「テプニエ社」という）の所在する欧州は、当第１四半期連結累計期間（１～３月）において、引き続き新型コロナウイルス感染症の影響を大きく受けて景気が低迷する中で、テプニエ社の売上高も476百万円と、新型コロナウイルス感染症の影響のほぼ無かった前年同期（2020年１～３月）対比で33.4％減と大幅な減収となり、利益面でも大幅減収に加えて設備投資に伴う諸費用の増加等もあって、営業損失は59百万円（前年同期は営業利益73百万円）となりました。

(2) 経営方針・経営戦略等

　当第１四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。

(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題

　当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。

(4) 研究開発活動

　当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、152百万円であります。

　なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。

３【経営上の重要な契約等】

当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定または締結等はありません。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	5,200,000
計	5,200,000

②【発行済株式】

種類	第１四半期会計期間 末現在発行数（株） （2021年５月31日）	提出日現在発行数（株） （2021年７月14日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	2,099,376	2,099,376	東京証券取引所 JASDAQ(スタンダード)	単元株式数は100株であります。
計	2,099,376	2,099,376	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

該当事項はありません。

②【その他の新株予約権等の状況】

該当事項はありません。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

該当事項はありません。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式 総数増減数（株）	発行済株式 総数残高 （株）	資本金増減額（千円）	資本金残高（千円）	資本準備金 増減額 （千円）	資本準備金 残高 （千円）
2021年３月１日～2021年５月31日	－	2,099,376	－	714,104	－	943,209

（５）【大株主の状況】

当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。

（６）【議決権の状況】

　当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年２月28日）に基づく株主名簿による記載をしております。

①【発行済株式】

				2021年２月28日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	（自己保有株式）		－	単元株式数100株
	普通株式	3,500
完全議決権株式（その他）	普通株式	2,094,400	20,944	同上
単元未満株式	普通株式	1,476	－	１単元（100株）未満の株式
発行済株式総数		2,099,376	－	－
総株主の議決権		－	20,944	－

（注）「単元未満株式」の中には、当社保有の自己株式20株が含まれております。

②【自己株式等】

				2021年２月28日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有 株式数（株）	他人名義所有 株式数（株）	所有株式数の 合計（株）	発行済株式総数に 対する所有株式数 の割合（％）
（自己保有株式） 株式会社日本色材工業研究所	東京都港区 三田5-3-13	3,500	－	3,500	0.1
計	－	3,500	－	3,500	0.1

２【役員の状況】

該当事項はありません。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人アヴァンティアによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第１四半期連結会計期間 (2021年５月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,078,582	1,196,542
受取手形及び売掛金	1,504,068	1,569,722
電子記録債権	125,004	171,468
たな卸資産	1,864,005	1,764,186
その他	147,716	188,079
流動資産合計	4,719,378	4,889,999
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	5,258,016	5,200,323
機械装置及び運搬具（純額）	1,627,640	1,568,825
土地	2,155,986	2,156,256
その他（純額）	440,226	428,703
有形固定資産合計	9,481,869	9,354,108
無形固定資産	372,306	374,238
投資その他の資産
投資有価証券	491,338	481,679
その他	493,823	512,381
貸倒引当金	△7,966	△6,139
投資その他の資産合計	977,195	987,920
固定資産合計	10,831,371	10,716,267
資産合計	15,550,749	15,606,266
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	371,459	397,695
電子記録債務	447,214	452,501
短期借入金	1,855,408	1,939,623
賞与引当金	41,166	80,544
その他	832,732	750,115
流動負債合計	3,547,981	3,620,479
固定負債
長期借入金	8,099,696	8,234,614
役員退職慰労引当金	146,430	146,430
退職給付に係る負債	70,121	80,513
その他	595,816	572,079
固定負債合計	8,912,064	9,033,637
負債合計	12,460,046	12,654,117
純資産の部
株主資本
資本金	714,104	714,104
資本剰余金	943,209	943,209
利益剰余金	1,220,652	1,063,884
自己株式	△3,857	△3,857
株主資本合計	2,874,109	2,717,341
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	254,893	247,910
為替換算調整勘定	△38,299	△13,102
その他の包括利益累計額合計	216,593	234,808
純資産合計	3,090,703	2,952,149
負債純資産合計	15,550,749	15,606,266

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年５月31日)
売上高	2,442,875	2,088,294
売上原価	2,207,607	2,036,058
売上総利益	235,267	52,235
販売費及び一般管理費	332,189	270,382
営業損失（△）	△96,921	△218,147
営業外収益
受取利息	275	840
受取配当金	2,035	1,802
補助金収入	250	58,926
雑収入	5,399	3,299
その他	－	14,059
営業外収益合計	7,959	78,928
営業外費用
支払利息	22,575	28,900
その他	4,896	42
営業外費用合計	27,471	28,942
経常損失（△）	△116,433	△168,161
特別損失
固定資産除却損	0	1,009
特別損失合計	0	1,009
税金等調整前四半期純損失（△）	△116,433	△169,171
法人税、住民税及び事業税	22,662	2,438
法人税等還付税額	－	△14,841
法人税等調整額	△54,962	－
法人税等合計	△32,300	△12,403
四半期純損失（△）	△84,133	△156,768
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△84,133	△156,768

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自 2020年３月１日 至 2020年５月31日)	当第１四半期連結累計期間 (自 2021年３月１日 至 2021年５月31日)
四半期純損失（△）	△84,133	△156,768
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	21,670	△6,983
為替換算調整勘定	△25,904	25,197
その他の包括利益合計	△4,234	18,214
四半期包括利益	△88,367	△138,553
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△88,367	△138,553
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（追加情報）

（1）新型コロナウイルス感染症の感染拡大における会計上の見積りに関する追加情報

　新型コロナウイルス感染症の影響については、現時点において合理的に予測することは困難ですが、当連結会計年度末まで影響が及ぶものと仮定し、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の影響は不確実性があるため、将来における財政状態、経営成績に影響を及ぼす可能性があります。

（2）財務制限条項に関する追加情報

　当社の長期借入金（１年内返済予定額を含む）のうち、1,500,000千円には、以下の財務制限条項が付されております。

①　2019年２月期決算以降、各年度の決算期の末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額を2018年２月決算期末日における単体の貸借対照表上の純資産の部の金額の67％以上に維持すること。

②　2019年２月期決算以降の決算期を初回の決算期とする連続する２期について、各年度の決算期における単体償却前営業損益（単体の損益計算書上の「営業利益（または営業損失）」の金額に、有形固定資産等明細表上の「有形固定資産減価償却費」と「無形固定資産減価償却費」の金額を加算した数値）が２期連続して赤字とならないようにすること。

　なお、当第１四半期連結会計期間末において上記財務制限条項には抵触しておりません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

非連結子会社の金融機関からの借入に対し、債務保証を行っております。

		前連結会計年度 （2021年２月28日）	当第１四半期連結会計期間 （2021年５月31日）
	Nippon Shikizai France S.A.S.	64,575千円	66,870千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

		前第１四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年５月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年５月31日）
	減価償却費	189,806千円	190,127千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月27日 定時株主総会	普通株式	52,396	25	2020年２月29日	2020年５月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）

配当金支払額

無配のため、該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	日本	仏国	計
売上高
外部顧客への売上高	1,727,418	715,456	2,442,875	－	2,442,875
セグメント間の内部売上高又は振替高	11,774	－	11,774	△11,774	－
計	1,739,193	715,456	2,454,649	△11,774	2,442,875
セグメント利益又は損失（△）	△172,078	73,060	△99,017	2,096	△96,921

（注）１．セグメント利益又は損失の調整額2,096千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び損失の金額に関する情報

				（単位：千円）
	報告セグメント			調整額 （注）１	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２
	日本	仏国	計
売上高
外部顧客への売上高	1,611,525	476,768	2,088,294	－	2,088,294
セグメント間の内部売上高又は振替高	18,312	－	18,312	△18,312	－
計	1,629,838	476,768	2,106,606	△18,312	2,088,294
セグメント損失（△）	△158,196	△59,415	△217,611	△535	△218,147

（注）１．セグメント損失の調整額△535千円は、セグメント間取引消去であります。

２．セグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自 2020年３月１日 至 2020年５月31日）	当第１四半期連結累計期間 （自 2021年３月１日 至 2021年５月31日）
１株当たり四半期純損失（△）	△40円14銭	△74円80銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （千円）	△84,133	△156,768
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△84,133	△156,768
普通株式の期中平均株式数（株）	2,095,856	2,095,856

　（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

該当事項はありません。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

該当事項はありません。

	独立監査人の四半期レビュー報告書

2021年７月13日
株式会社日本色材工業研究所
取締役会 御中

監査法人アヴァンティア
東京都千代田区

	指定社員 業務執行社員		公認会計士	木村 直人 印

	指定社員 業務執行社員		公認会計士	西垣 芽衣 印

	指定社員 業務執行社員		公認会計士	加藤 大佑 印

監査人の結論

　当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社日本色材工業研究所の2021年３月１日から2022年２月28日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）及び第１四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社日本色材工業研究所及び連結子会社の2021年５月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

　監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

　監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

　監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

利害関係

　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

（注） 1. 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が四半期連結財務諸表に添付する形で別途保管しております。 2. XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。