2341 アルバイトタイムス 四半期報告書－第49期第1四半期(令和3年3月1日－令和3年5月31日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年７月９日 |
| 【四半期会計期間】 | 第49期第１四半期(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社アルバイトタイムス |
| 【英訳名】 | ARBEIT-TIMES CO., LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 堀 田 欣 弘 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都中央区京橋二丁目６番13号 京橋ヨツギビル |
| 【電話番号】 | 03-5524-8725 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役コーポレート本部長 金 子 章 裕 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都中央区京橋二丁目６番13号 京橋ヨツギビル |
| 【電話番号】 | 03-5524-8725 |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役コーポレート本部長 金 子 章 裕 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第48期第１四半期連結累計期間 | 第49期第１四半期連結累計期間 | 第48期 | |
| 会計期間 | 自 2020年３月１日至 2020年５月31日 | 自 2021年３月１日至 2021年５月31日 | 自 2020年３月１日至 2021年２月28日 | |
| 売上高 | (千円) | 826,553 | 887,656 | 3,100,566 |
| 経常損失(△) | (千円) | △142,055 | △37,772 | △518,239 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純損失(△) | (千円) | △130,141 | △43,045 | △500,505 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (千円) | △129,876 | △43,428 | △504,665 |
| 純資産額 | (千円) | 4,695,487 | 4,277,270 | 4,320,699 |
| 総資産額 | (千円) | 5,285,639 | 4,844,417 | 4,890,164 |
| １株当たり四半期(当期)純損失(△) | (円) | △4.93 | △1.63 | △18.96 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | ― | ― | ― |
| 自己資本比率 | (％) | 88.8 | 88.3 | 88.4 |
(注) １．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
２ 【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容について、重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、当四半期報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項の発生又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」についての重要な変更はありません。
なお、重要事象等は存在しておりません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当第１四半期連結累計期間における財政状態及び経営成績の分析は、以下の通りであります。なお、文中における将来に関する事項については、当四半期連結会計期間の末日現在において当社グループ（当社及び連結子会社）が判断したものであります。
（1）経営成績の分析
当第１四半期連結累計期間におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症拡大による影響により依然として厳しい状況にあり、2021年４月には３度目の緊急事態宣言が発出され、ヒトやモノの動きが再度制限される等企業活動の停滞は継続し、先行き不透明な状態が続いております。
このような経済環境下、雇用情勢については、個人消費の低迷等の影響を受ける飲食業、サービス業の採用活動は下げ止まりの傾向は継続しており、当社の戦略地域である静岡県においては2021年５月の有効求人倍率が前年同月比0.03ポイント上昇の1.08倍となりましたが、雇用環境の全面回復には至っていない状況であります。
このような状況において当社グループでは、新型コロナウイルス感染症による影響を大きく受けていない『ワガシャ de DOMO』の拡販施策やオプション商品の開発に注力いたしました。また、静岡県内では新型コロナウイルス対策を施し、２期ぶりにリアルイベントである合同企業面談会『シゴトフェア』を開催いたしました。コストについては求人紙媒体に係る直接コストの印刷費や流通費の圧縮、他経費の全面的な見直し等を継続しております。
以上の結果、当第１四半期連結累計期間における当社グループの連結業績は、売上高は887百万円（前年同四半期比7.4%増）となりました。売上原価は297百万円（前年同四半期比9.3%減）、販売費及び一般管理費は633百万円（前年同四半期比1.4%減）となりました。前年同四半期と比較し増収となり、原価、販売費及び一般管理費等のコストは圧縮できたものの、新型コロナウイルス感染症拡大による影響は当社が展開する人材マーケットではまだまだ解消されておらず、営業損失は43百万円（前年同四半期は営業損失143百万円）、経常損失は37百万円（前年同四半期は経常損失142百万円）、親会社株主に帰属する四半期純損失は43百万円（前年同四半期は親会社株主に帰属する四半期純損失130百万円）となりました。
セグメント別の業績（セグメント間の内部取引消去前）を示すと、次のとおりであります。
（情報提供事業）
情報提供事業では、雇用環境が完全に回復しきれていない影響により求人広告メディアの売上は下げ止まりとなっているものの、採用管理システムを顧客に提供する『ワガシャ de DOMO』（サブスクリプション型課金モデル）の販売は計画通り拡大しており、売上高は726百万円（前年同四半期比9.5%増）、セグメント利益は113百万円（前年同四半期比217.5%増）となりました。
（販促支援事業）
販促支援事業では、主たる売上であるフリーペーパーの取次において、顧客の販売促進費圧縮等による取次量の減少傾向は継続しており、また、園児を抱える子育てファミリー層向けクーポン冊子においては当初の計画通りの発行はできたものの、イベント・レジャー関連企業の出稿減少により、販促支援事業における売上高は165百万円（前年同四半期比1.7%減）、セグメント利益は19百万円（前年同四半期比109.2%増）となりました。
（2）財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末の財政状態は、総資産が4,844百万円（前連結会計年度末比0.9%減）、負債が567百万円（前連結会計年度末比0.4%減）、純資産が4,277百万円（前連結会計年度末比1.0%減）となりました。また、自己資本比率は88.3%となりました。
資産の部では、流動資産が3,924百万円（前連結会計年度末比1.7%減）となりました。これは、現金及び預金が3,426百万円（前連結会計年度末比1.8%減）、売掛金が367百万円（前連結会計年度末比0.6%増）等となったためです。
固定資産は919百万円（前連結会計年度末比2.4%増）となりました。これは、有形固定資産が574百万円（前連結会計年度末比0.8%減）、無形固定資産が191百万円（前連結会計年度末比37.6%増）、投資その他の資産が154百万円（前連結会計年度末比14.6%減）となったためです。
負債は567百万円（前連結会計年度末比0.4%減）となりました。これは、未払金が333百万円（前連結会計年度末比8.1%減）、賞与引当金が46百万円（前連結会計年度末比46.5%減）等となったためです。
純資産は4,277百万円（前連結会計年度末比1.0%減）となりました。これは、親会社株主に帰属する四半期純損失の計上により利益剰余金が4,356百万円（前連結会計年度末比1.0%減）等となったためです。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループの事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
（4）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間の研究開発費の総額は0百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 136,700,000 |
| 計 | 136,700,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数(株)(2021年５月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年７月９日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 32,237,249 | 32,237,249 | 東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード） | 単元株式数100株 |
| 計 | 32,237,249 | 32,237,249 | ― | ― |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月31日 | ― | 32,237,249 | ― | 455,997 | ― | 540,425 |
(5) 【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6) 【議決権の状況】
当第１四半期会計期末日現在の議決権の状況については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2021年２月28日）に基づく株主名簿による記載をしております。
① 【発行済株式】
| 2021年２月28日現在 | |||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― |
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | ― | ― |
| 5,844,000 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 263,840 | 権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式 |
| 26,384,000 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | ― | ― |
| 9,249 | |||
| 発行済株式総数 | 32,237,249 | ― | ― |
| 総株主の議決権 | ― | 263,840 | ― |
(注) 「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が200株（議決権２個）含まれております。
② 【自己株式等】
| 2021年２月28日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| （自己保有株式）株式会社アルバイトタイムス | 東京都中央区京橋２-６-13 | 5,844,000 | ― | 5,844,000 | 18.12 |
| 計 | ― | 5,844,000 | ― | 5,844,000 | 18.12 |
２ 【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間における役員の異動はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間(2021年３月１日から2021年５月31日まで)及び第１四半期連結累計期間(2021年３月１日から2021年５月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2021年２月28日) | 当第１四半期連結会計期間(2021年５月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 3,488,367 | 3,426,637 | |||||||||
| 売掛金 | 365,678 | 367,855 | |||||||||
| その他 | 138,250 | 130,759 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △506 | △606 | |||||||||
| 流動資産合計 | 3,991,790 | 3,924,647 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 107,302 | 104,731 | |||||||||
| 土地 | 444,475 | 444,475 | |||||||||
| その他（純額） | 26,986 | 25,155 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 578,764 | 574,361 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 128,291 | 180,553 | |||||||||
| その他 | 10,606 | 10,606 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 138,898 | 191,159 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| その他 | 181,400 | 154,493 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △688 | △244 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 180,711 | 154,249 | |||||||||
| 固定資産合計 | 898,374 | 919,770 | |||||||||
| 資産合計 | 4,890,164 | 4,844,417 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 未払金 | 362,416 | 333,116 | |||||||||
| 賞与引当金 | 87,177 | 46,650 | |||||||||
| その他 | 104,151 | 172,622 | |||||||||
| 流動負債合計 | 553,746 | 552,389 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| リース債務 | 15,718 | 14,756 | |||||||||
| 固定負債合計 | 15,718 | 14,756 | |||||||||
| 負債合計 | 569,465 | 567,146 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 455,997 | 455,997 | |||||||||
| 資本剰余金 | 540,249 | 540,249 | |||||||||
| 利益剰余金 | 4,399,879 | 4,356,833 | |||||||||
| 自己株式 | △1,076,000 | △1,076,000 | |||||||||
| 株主資本合計 | 4,320,125 | 4,277,080 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 3,684 | 3,684 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △3,110 | △3,493 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 573 | 190 | |||||||||
| 純資産合計 | 4,320,699 | 4,277,270 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 4,890,164 | 4,844,417 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年５月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 826,553 | 887,656 | |||||||||
| 売上原価 | 328,055 | 297,659 | |||||||||
| 売上総利益 | 498,498 | 589,996 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | 642,157 | 633,351 | |||||||||
| 営業損失（△） | △143,658 | △43,355 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 36 | 13 | |||||||||
| 受取賃貸料 | 210 | 210 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 327 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 233 | 3,135 | |||||||||
| その他 | 2,947 | 2,539 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 3,427 | 6,226 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 違約金 | 101 | 171 | |||||||||
| その他 | 1,722 | 472 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,824 | 643 | |||||||||
| 経常損失（△） | △142,055 | △37,772 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純損失（△） | △142,055 | △37,772 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 408 | 687 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △12,322 | 4,584 | |||||||||
| 法人税等合計 | △11,913 | 5,272 | |||||||||
| 四半期純損失（△） | △130,141 | △43,045 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | △130,141 | △43,045 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年５月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日) | ||||||||||
| 四半期純損失（△） | △130,141 | △43,045 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| 為替換算調整勘定 | 265 | △382 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | 265 | △382 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △129,876 | △43,428 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △129,876 | △43,428 | |||||||||
【注記事項】
(追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の追加情報に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む影響が当社グループの業績に及ぼす仮定について重要な変更はありません。
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半 期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間(自 2020年３月１日至 2020年５月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年３月１日至 2021年５月31日) | |
|---|---|---|
| 減価償却費 | 9,528千円 | 11,232千円 |
(株主資本等関係)
前第１四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年５月31日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月26日定時株主総会 | 普通株式 | 184,752 | ７ | 2020年２月29日 | 2020年５月27日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
当第１四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日)
１．配当金支払額
該当事項はありません。
２．基準日が当第１四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第１四半期連結会計期間の末日後となるもの
該当事項はありません。
３．株主資本の著しい変動
該当事項はありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間(自 2020年３月１日 至 2020年５月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位:千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | |||
| 情報提供 | 販促支援 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 663,374 | 163,179 | 826,553 | ― | 826,553 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | 5,472 | 5,472 | △5,472 | ― |
| 計 | 663,374 | 168,652 | 832,026 | △5,472 | 826,553 |
| セグメント利益又は損失（△） | 35,869 | 9,453 | 45,323 | △188,982 | △143,658 |
(注) １．セグメント利益又は損失の調整額△188,982千円は、セグメント間取引消去1,119千円及び全社費用△190,102千円であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間(自 2021年３月１日 至 2021年５月31日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位:千円) | |||||
| 報告セグメント | 調整額 (注１) | 四半期連結損益計算書計上額(注２) | |||
| 情報提供 | 販促支援 | 計 | |||
| 売上高 | |||||
| 外部顧客への売上高 | 726,259 | 161,397 | 887,656 | ― | 887,656 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | ― | 4,406 | 4,406 | △4,406 | ― |
| 計 | 726,259 | 165,803 | 892,062 | △4,406 | 887,656 |
| セグメント利益又は損失（△） | 113,875 | 19,773 | 133,649 | △177,004 | △43,355 |
(注) １．セグメント利益又は損失の調整額△177,004千円は、セグメント間取引消去1,119千円及び全社費用 △178,124千円であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前第１四半期連結累計期間(自 2020年３月１日至 2020年５月31日) | 当第１四半期連結累計期間(自 2021年３月１日至 2021年５月31日) |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純損失金額(△) | △4円93銭 | △1円63銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円) | △130,141 | △43,045 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円) | △130,141 | △43,045 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 26,393 | 26,393 |
(注)潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２ 【その他】
該当事項はありません。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2021年７月９日
株式会社アルバイトタイムス
取締役会 御中
有限責任監査法人 ト ー マ ツ 静 岡 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 郷 右 近 隆 也 | 印 |
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| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 山 崎 光 隆 | 印 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社アルバイトタイムスの2021年3月1日から2022年2月28日までの連結会計年度の第1四半期連結会計期間（2021年3月1日から2021年5月31日まで）及び第1四半期連結累計期間（2021年3月1日から2021年5月31日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社アルバイトタイムス及び連結子会社の2021年5月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する第1四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。