5973 トーアミ 有価証券報告書－第82期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 近畿財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月30日 |
| 【事業年度】 | 第82期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社トーアミ |
| 【英訳名】 | TOAMI CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 北川 芳仁 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪府四條畷市中野新町10番20号 |
| 【電話番号】 | （072）876-1121（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 古田 貴久 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 大阪府四條畷市中野新町10番20号 |
| 【電話番号】 | （072）876-1121（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役管理本部長 古田 貴久 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第78期 | 第79期 | 第80期 | 第81期 | 第82期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 11,192,599 | 11,808,568 | 12,696,687 | 13,079,664 | 11,784,859 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 351,530 | △31,724 | 39,352 | 247,152 | 454,590 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | 339,276 | △61,878 | △72,523 | 215,612 | 298,447 |
| 包括利益 | （千円） | 389,248 | △152,892 | △113,319 | 157,675 | 459,235 |
| 純資産額 | （千円） | 11,023,849 | 10,758,775 | 10,522,008 | 10,595,115 | 10,970,517 |
| 総資産額 | （千円） | 14,606,186 | 14,885,886 | 15,232,181 | 15,100,178 | 14,118,712 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,792.19 | 1,743.68 | 1,700.73 | 1,707.64 | 1,762.04 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 55.16 | △10.04 | △11.73 | 34.78 | 47.99 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 75.5 | 72.3 | 69.1 | 70.2 | 77.7 |
| 自己資本利益率 | （％） | 3.1 | △0.6 | △0.7 | 2.0 | 2.8 |
| 株価収益率 | （倍） | 10.01 | － | － | 10.58 | 11.31 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 673,300 | △350,246 | 172,790 | 1,120,614 | 848,186 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △163,908 | 76,429 | △352,682 | △238,925 | △309,879 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △231,102 | 45,024 | △24,713 | △190,064 | △1,289,252 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 2,566,511 | 2,339,344 | 2,134,395 | 2,826,140 | 2,074,303 |
| 従業員数 | （人） | 254 | 240 | 240 | 246 | 249 |
| ［外、平均臨時雇用者数］ | [30] | [34] | [39] | [38] | [36] | |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第78期、第81期及び第82期は潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第79期及び第80期は１株当たり当期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第79期及び第80期における株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を第80期の期首から適用しており、第79期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を遡って適用した後の指標等となっております。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第78期 | 第79期 | 第80期 | 第81期 | 第82期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 9,893,130 | 10,346,899 | 11,107,507 | 11,491,187 | 10,522,575 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 291,673 | △43,602 | 123,701 | 319,756 | 419,665 |
| 当期純利益又は当期純損失（△） | （千円） | 300,837 | △67,521 | 27,386 | 106,846 | 271,439 |
| 資本金 | （千円） | 1,290,800 | 1,290,800 | 1,290,800 | 1,290,800 | 1,290,800 |
| 発行済株式総数 | （株） | 6,400,000 | 6,400,000 | 6,400,000 | 6,400,000 | 6,400,000 |
| 純資産額 | （千円） | 10,432,563 | 10,154,676 | 10,073,718 | 10,045,834 | 10,322,889 |
| 総資産額 | （千円） | 12,785,180 | 12,698,701 | 13,048,599 | 12,960,775 | 12,809,405 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 1,696.06 | 1,645.77 | 1,628.27 | 1,619.11 | 1,658.02 |
| １株当たり配当額 | （円） | 20.00 | 15.00 | 15.00 | 15.00 | 15.00 |
| （うち１株当たり中間配当額） | (7.50) | (7.50) | (7.50) | (7.50) | (7.50) | |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失（△） | （円） | 48.91 | △10.96 | 4.43 | 17.24 | 43.64 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 81.6 | 80.0 | 77.2 | 77.5 | 80.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | 2.9 | △0.7 | 0.3 | 1.1 | 2.7 |
| 株価収益率 | （倍） | 11.29 | － | 107.67 | 21.35 | 12.44 |
| 配当性向 | （％） | 40.9 | － | 338.6 | 87.0 | 34.4 |
| 従業員数 | （人） | 223 | 207 | 207 | 213 | 216 |
| ［外、平均臨時雇用者数］ | [22] | [25] | [30] | [31] | [31] | |
| 株主総利回り | （％） | 115.3 | 116.7 | 106.3 | 87.3 | 125.6 |
| （比較指標：TOPIX） | （％） | (112.3) | (127.4) | (118.1) | (104.1) | (145.0) |
| 最高株価 | （円） | 586 | 593 | 585 | 599 | 587 |
| 最低株価 | （円） | 465 | 512 | 430 | 326 | 348 |
（注）１．売上高には、消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、第78期、第80期、第81期及び第82期は潜在株式が存在しないため記載しておりません。また、第79期は１株当たり当期純損失であり、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．第78期の１株当たり配当額には、創業130周年記念配当金５円を含んでおります。
４．第79期における株価収益率については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
５．第79期における配当性向については、１株当たり当期純損失であるため記載しておりません。
６．最高株価及び最低株価は東京証券取引所（市場第二部）におけるものであります。
７．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を第80期の期首から適用しており、第79期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準を遡って適用した後の指標等となっております。
２【沿革】
| 1940年９月 | 大阪府北河内郡四条畷村大字砂34番地に東洋金網株式会社（資本金19万９千円）を設立し、各種金網の製造加工及び販売を開始。 |
| 1946年10月 | 大阪府北河内郡四条畷町大字中野766番地の１に第二工場を建設し、焼鈍、めっき設備を導入。 |
| 1950年10月 | 第二工場に多極式電気抵抗溶接金網機を設置し、溶接金網の生産開始。 |
| 1962年10月 | 第一工場を売却、第二工場に統合して本社工場とする。（現在の関西事業部四條畷工場） |
| 1963年９月 | ガラス用溶接金網を開発、ガラス網工場設備を新設。 セントラル硝子株式会社へ専属納入開始。 |
| 1965年３月 | 大阪地方裁判所に会社更生手続開始申立。 |
| 1965年６月 | 大阪地方裁判所により更生手続開始決定。 |
| 1966年４月 | 大阪地方裁判所により更生計画認可決定。 |
| 1966年５月 | 会社更生計画の一環として、資本金を２分の１に減資。（資本金１千５百万円） |
| 1967年８月 | セントラル硝子株式会社の資本参加を受ける。 |
| 1969年12月 | 大阪地方裁判所により更生手続終結決定。 |
| 1970年９月 | 中国地方販路拡張の拠点として、岡山県邑久郡長船町に中国東洋金網株式会社として進出し、各種溶接金網の生産開始。（現在の中国事業部岡山第一工場） |
| 1972年４月 | 九州地方販路拡張の拠点として、福岡県糟屋郡粕屋町に福岡工場を設置、各種溶接金網の生産開始。 |
| 1974年６月 | 地域振興整備公団の誘致企業として、福岡工場を飯塚工業団地内（福岡県嘉穂郡穂波町）に移転するとともに、九州東洋金網株式会社として独立させる。（現在の北九州事業部福岡工場） |
| 1979年12月 | 奈良県生駒市に本社第二工場を新設し、各種溶接金網の生産開始。（現在の関西事業部奈良第一工場） |
| 1980年６月 | 技術部を東洋技研工業株式会社に移管し、機械製造部門を独立、強化させる。 |
| 1980年11月 | 中部地方販路拡張の拠点として、愛知県額田郡額田工業団地内に中部工場を設置、各種溶接金網の生産開始。 |
| 1984年11月 | 中部工場を中部東洋金網株式会社として独立させる。（現在の中部事業部愛知第一・第二工場） |
| 1985年10月 | 本社工場の溶接金網部門を本社第二工場に集結し、最新自動化機械を投入し増産体制を図る。 |
| 1988年４月 | 宮崎県都城市に東洋技研工業株式会社宮崎工場を開設。 外柵用フェンスを開発、宮崎工場にて生産開始。 |
| 1988年８月 | 多目的建材Ｃ－パネルを開発、宮崎工場にて生産開始。 |
| 1990年６月 | 宮崎県都城市に九州東洋金網株式会社都城工場を開設。（現在の南九州事業部都城工場） |
| 1992年１月 | 中国東洋金網株式会社、九州東洋金網株式会社、中部東洋金網株式会社及び東洋技研工業株式会社を合併、商号を株式会社トーアミに変更するとともに、それぞれ中国事業本部、北九州事業本部、南九州事業本部、中部事業本部及び技研事業本部に組織変更。 （現在の中国事業部、北九州事業部、南九州事業部及び中部事業部） |
| 1993年２月 | 中国事業本部岡山第二工場を新設。（現在の中国事業部岡山第二工場） |
| 1995年12月 | 大阪証券取引所市場第二部に株式を上場。 |
| 1997年10月 | 関東市場への進出を目的として、千葉県印旛郡白井第一工業団地内に生産拠点を置く株式会社ワイ・エス・ケイより営業の全部を譲り受け、新たに関東事業本部を開設、各種溶接金網の生産開始。（現在の関東事業部千葉第一工場） |
| 2000年５月 | 関東事業本部の隣接土地、建物を取得し、関東事業本部千葉第二工場とする。（現在の関東事業部千葉第二工場） |
| 2002年10月 | 住倉鋼材株式会社（現:連結子会社）の全株式取得。 |
| 2005年３月 | 愛知県岡崎市に中部事業部愛知第三工場を新設。 |
| 2008年２月 | 技研事業部を、宮崎地区における生産性の向上と合理化ならびに業務の効率化を図るため南九州事業部へ統合するとともに、同事業部内の研究開発部を独立させる。 |
| 2008年５月 | 関西事業部奈良第一工場の近接地に、関西事業部奈良第二工場を新設。 |
| 2008年10月 | 当社連結子会社である住倉鋼材株式会社が、住金精鋼株式会社の小倉工場における普通鉄線に関する事業を譲受ける。 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所市場第二部に上場。 |
| 2015年２月 | ベトナムに合弁会社（SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY（現：持分法適用関連会社))設立。 |
| 2016年８月 | SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANYが、ベトナムのバリアブンタウ省フーミ工業団地内に工場新設、既存工場から設備を移転する。 |
| 2017年６月 | 監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行。 |
３【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社（株式会社トーアミ）及び子会社（住倉鋼材株式会社）１社、並びに持分法適用関連会社（SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY）１社により構成されており、建材製品の専門メーカーとして、土木建築用資材の製造、販売を営んでおり、他社商品の仕入、販売も行っております。
当社グループの事業区分は単一セグメントであるため、事業内容及び当社と関係会社の当該事業に係る位置付けを品目区分別に示すと、次のとおりであります。
土木建築用資材……………………各種ワイヤーメッシュ、各種バーメッシュ、フープ、メッシュフェンス
Ｃパネル等
国内においては、当社及び住倉鋼材株式会社が製造、販売しております。
鉄筋、じゃかご、ふとんかご等を当社が販売しております。
海外においては、SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANYがベトナム社会主義共和国で各種ワイヤーメッシュを製造、販売しております。
以上の状況を事業系統図によって示すと、次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は 出資金 | 主要な事業の 内容 | 議決権の所有割合（％） | 関係内容 |
| （連結子会社） 住倉鋼材株式会社 | 北九州市小倉北区 | 千円 50,000 | 土木建築用資材（溶接金網、フープ等）の製造販売 | 100 | 同社への商品・製品販売及び同社からの材料・商品仕入 資金貸付 役員の兼任 ２名 |
| (持分法適用関連会社） SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY | ベトナム社会主義共和国 バリアブンタウ省 | US $ 3,000,000 | 土木建築用資材 の製造販売 | 50 | 資金の貸付 役員の兼任 １名 |
（注） １．主要な事業の内容欄には、セグメントの名称を記載しております。
２．上記の連結子会社は、特定子会社に該当しません。
３．上記の連結子会社は、有価証券届出書又は有価証券報告書を提出しておりません。
４．上記の連結子会社は、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く。)の連結売上高に占める割合が10％を
超えております。
| 主要な損益情報等 | (1) 売上高 | 1,570,376千円 |
| (2) 経常利益 | 35,220千円 | |
| (3) 当期純利益 | 27,374千円 | |
| (4) 純資産額 | 316,427千円 | |
| (5) 総資産額 | 1,630,127千円 |
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
当社グループの事業区分は単一セグメントであるため、部門別の従業員数を示すと、次のとおりであります。
| 2021年３月31日現在 | ||
| 部門の名称 | 従業員数（人） | |
| 製造部門 | 166 | （21） |
| 営業部門 | 59 | （8） |
| 管理部門 | 24 | （7） |
| 合計 | 249 | (36) |
（注）１．従業員数は就業人員数であります。
２．従業員数欄の（ ）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
(2）提出会社の状況
| 2021年３月31日現在 | ||||||
| 従業員数（人） | 平均年齢 | 平均勤続年数 | 平均年間給与（円） | |||
| 216 | （31） | 44才 | 11か月 | 15年 | 8か月 | 5,131,698 |
（注）１．従業員数は就業人員数であります。
２．平均年間給与は、2020年４月から2021年３月までの平均額であり、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３．従業員数欄の（ ）は、臨時従業員の年間平均雇用人員であります。
(3）労働組合の状況
当社グループの労働組合は下記のとおり、それぞれ単位組合を結成しております。
なお、労使関係は円満に推移しており、現在のところ特記すべき事項はありません。
① 提出会社
| 2021年３月31日現在 |
| 名称 | 主たる事業所 | 組合員数 （人） | 結成年月日 | 上部団体 |
| トーアミ労働組合 （1992年１月１日 東洋金網労働組合より改称） | 奈良工場 四條畷工場 | 39 | 1947年９月10日 | なし |
| 全日本金属情報機器労働組合トーアミ千葉支部 （1997年10月１日 全日本金属情報機器労働組合ワイ・エス・ケイ千葉支部より改称） | 千葉工場 | 13 | 1978年３月９日 | 全日本金属情報機器労働組合 |
② 連結子会社
| 2021年３月31日現在 |
| 名称 | 主たる事業所 | 組合員数 （人） | 結成年月日 | 上部団体 |
| 住倉鋼材労働組合 | 本社工場 | 25 | 1982年６月１日 | なし |
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）経営方針
当社グループは企業価値を向上させ、ステークホルダーから信頼されるコーポレートガバナンス体制を構築するとともに、コンプライアンス経営の実践及び透明性の向上並びに企業倫理の確立を目指すことを基本方針に掲げ、顧客ニーズに柔軟に対応し、信頼性の高い製品をタイムリーに供給しつつ、財務管理・人的資源管理・リスク管理の機能拡充による経営基盤強化と将来にわたる事業の発展に努めてまいります。
そのために、高品質の製品と高度なサービスで安全と安心をもって社会に貢献し、コスト構造の改善及び技術力による差別化並びに人材力の強化により、持続的な成長を実現してまいります。
（２）経営環境
当社グループを取り巻く事業環境につきましては、新型コロナウイルス感染症のワクチン接種の開始により経済活動は徐々に正常化に向けた動きが期待されますが、当面のところ、より感染力の強い変異株による感染拡大に対する懸念もあり、主要マーケットである建設・土木業界においては、同感染症の感染拡大による商談の停滞の影響が、2021年４月以降も続き、その回復には時間を要するものと見られます。このような状況のなか、当社グループは、現場ニーズを反映したサービスの充実により、主たる製品であるワイヤーメッシュ及びせん断補強筋の販売機会の拡大を図り、獣害対策用の防御柵等については関連製品の取り扱いの拡充により、売上高及び出荷量の維持拡大を図ってまいります。
また、2021年4月にグループ会社となった建設工事業を主業とする株式会社渡部建設との連携により、敷込工事の受注機会及びそれに伴う製品販売の拡大を目指すとともに、現場のニーズを先取りした新サービス・新商品の開発を志向していくとともに、従来から緊密に連携している協力会社との一層のパートナーシップ強化に努め、更なる事業拡大・新市場開拓を図ってまいります。
このような環境に加え、当社グループは未来指向の柔軟な発想をもって、新たな可能性を実現するため設備投資にも積極的に対応し、今後とも建築構造物の安全と安心を支えながら、当社グループとして「あるべき姿」を追求してまいります。
（３）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
ワイヤーメッシュ及び鉄筋加工製品における適正利潤の確保のため、原価管理面においては、主材料の価格高騰に備え、主材料の徹底した調達管理及び生産性の向上を図るための積極的な設備の更新、また営業面においては、スプレッド確保のため販売価格の転嫁、変化する顧客ニーズに対応し、同業他社との価格競争激化を回避するための新たな製品の開発及び販売手法の改善などが、現状における重要課題と認識しております。さらに輸送コストの低減も引き続き対処すべき課題となっております。
（４）経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、特定の経営指標等は定めておりませんが、上記経営方針のもと、経営の健全性、効率性を重視しつつ、収益力を高め、安定的な企業価値の向上を目指し、努力を重ねてまいります。
（５）対処すべき課題
当社グループは2021年４月１日から2024年３月31日までの３か年を対象期間とする中期経営計画を策定いたしました。「安定から成長へ」をスローガンに、新規事業、設備投資による効率化、事業提携またはＭ＆Ａなどに果敢に挑み、強靭な事業基盤を築くことを基本方針とし、以下の重点施策に取り組んでまいります。
・設備投資と意識改革
安定的な利益確保を目的とし、「コスト競争力の向上」「サービス品質の向上」「安全衛生対策の強化」に役立つ設備投資と意識改革に取り組んでまいります。
・新市場開拓
新しい発想で、新たな挑戦として新製品開発・新規事業参入・新市場開拓を図ってまいります。
・実感をともなう組織の改革
業務を効率化し、課題に対して成果を出そうとする社員を会社がサポートし、成果に対する評価が実感できる組織・人事制度を構築してまいります。
・トーアミブランドの再構築
本計画の中で実践していくそれぞれの施策を通じ、これまで知られていなかった業種、業界でも当社グループが認知されることによって、顧客や取引先の範囲を広げ、事業の成長に貢献できるようトーアミブランドを再構築してまいります。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
（１）資材調達のリスク
当社グループの事業内容は、商業ビル・マンション・工場などの建築物における壁面・床面及び側溝などのコンクリート製品の補強のための「溶接金網」の製造及び販売であり、主材料として線材、鉄筋等を使用しており、主材料価格の変動局面においては、販売価格への転嫁の進度により業績に大きな影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、材料価格の先行きに関する情報収集に努め、国内外の相場を注視しながら調達の量と時期をコントロールし、仕入れルートの多様化も柔軟に進めつつリスクの最小化を図ってまいります。
また、海外材料の調達については外貨建取引を行っており、為替相場の変動により原材料費の上昇につながるリスクもありますが、国内材料とのバランスを取りながら適切に調達を行ってまいります。
（２）経済状況の変化によるリスク
当社グループの主な販売先は、建設・土木業界であるため、国内の公共工事及び民間建設投資などが減少した場合、経営成績に大きな影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、当業界でも一早く将来を見据え、今後インフラ整備など建設市場における成長性が見込まれる海外市場への進出を図り、現場ニーズを先取りした新サービス・新商品の開発を志向し、新たな市場の開拓に努めております。
（３）固定資産の減損に係る会計基準適用によるリスク
当社グループにおいては、工場を中心とした土地及び建物などの多くを自己保有しており、収益性が悪化した場合、固定資産の減損に係る会計基準が適用され、財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、将来的にも主材料の徹底した調達管理及び生産性の向上並びに販売価格の適時の見直し等により収益性の向上に努めてまいります。
（４）自然災害等によるリスク
当社グループの生産拠点及び販売先のほとんどは国内中心であり、自然災害などにより生産拠点の設備が被災し、生産及び販売先への配送に停滞が生じた場合、当社グループの経営成績に大きな影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、関東地区をはじめ、中部、関西、中国、九州の各地域にそれぞれ生産及び販売拠点が分散されており、地域ごとの自然災害により業務に支障が生じた場合には、他の事業拠点からの支援体制が構築され、さらに「リスク管理委員会」において拠点所在地の「ハザードマップ」を作成しており、「経営危機対応マニュアル（リスク・マネジメント・ポリシー）」の整備と合わせ、予想される災害への対策を進めてまいります。
（５）海外事業リスク
当社が2015年２月にベトナムに設立した合弁会社は、当面の間、ベトナム国内での生産及び販売に特化する方針としておりますが、今後同国内での建設需要の拡大及びワイヤーメッシュ市場の成長進度によっては、同社の事業計画に影響を及ぼす可能性があり、さらに、同国の法律及び税制の変更、並びに政治、経済などに混乱が生じた場合にも、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
当該事業においては、ワイヤーメッシュのみならず製品の多様化及び国外への輸出事業による販売網の拡大にも努めており、逐次同国内の情報を取り込みながら、今後ともグループ全体での支援体制を構築してまいります。
（６）新型コロナウイルス感染症の感染拡大によるリスク
新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大により、政治及び経済活動に大きな影響が及んでおりますが、当社グループにおきましては、本社主導による感染防止策の指示徹底により、役職員の国内外の出張の自粛及びWeb会議の活用並びに在宅勤務の実施など、勤務形態の変更及び職場内でのソーシャルディスタンスを確保し、社内感染の防止に努めております。
また、今後国内の建設現場における工事の中断、延期などが長期化すれば、製品の出荷が停滞し、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性もあります。
当社グループでは、分散された事業拠点の利点を活かし、社長を中心として「経営危機管理規程」及び「経営危機対応マニュアル（リスク・マネジメント・ポリシー）」に基づく危機管理体制を起動させ、コロナ禍による影響を可能な限り最小化するよう努めてまいります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
（１）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は次のとおりであります。
①財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的大流行により、経済・社会活動が制限されるなど、停滞した状況が断続的に続きました。昨年４月に発出された緊急事態宣言により国内の感染者数は一旦減少し、段階的な経済活動の再開や各種政策の効果等により、持ち直しの動きが見られましたが、本年１月に再び緊急事態宣言が発出されるなど、感染拡大に対する警戒感や自粛ムードの高まりにより、個人消費が大きく低迷し、景気の先行きは不透明な状況のまま推移いたしました。
当社グループの主な事業分野である建設・土木業界におきましては、公共投資は堅調に推移しましたが、民間非住宅建設投資における鉄骨造・鉄筋コンクリート造の建造物の着工も低位に留まり、企業による設備投資も慎重な姿勢が見られるなど、当社グループを取り巻く市場環境は、現時点では好転の兆しが見えない状況となっております。
このような環境において、当社グループは、関東圏を中心に主力製品であるワイヤーメッシュ及びせん断補強筋の出荷量は大きく減少しましたが、販売価格の維持とともに付加価値の高い獣害対策用の防御柵等が増加いたしました。
この結果、当連結会計年度の経営成績等は以下のとおりとなりました。
a.財政状態
当連結会計年度末の総資産は、前連結会計年度末に比べ９億81百万円減少し 141億18百万円となりました。主な要因としましては、原材料及び貯蔵品が２億７百万円、機械装置及び運搬具が２億22百万円、投資有価証券が２億６百万円それぞれ増加しましたが、現金及び預金が７億51百万円、受取手形及び売掛金が６億52百万円、建設仮勘定が１億55百万円それぞれ減少したことによるものであります。
負債合計は、前連結会計年度末比13億56百万円減少の31億48百万円となりました。主な要因としましては、短期借入金が11億79百万円、その他流動負債が２億８百万円それぞれ減少したことによるものです。
純資産は、前連結会計年度末比３億75百万円増加の109億70百万円となりました。主な要因としましては、利益剰余金が２億５百万円、その他有価証券評価差額金が92百万円、退職給付に係る調整累計額が70百万円それぞれ増加したことによるものであります。
b.経営成績
当連結会計年度の当社グループの売上高は、117億84百万円（前年同期比9.9％減）となりました。
損益面におきましては、原材料価格が比較的安定して推移し、生産効率化及びコスト削減によりスプレッドが改善したことにより、営業利益は４億29百万円（前年同期比47.5％増）となりました。また経常利益は４億54百万円（前年同期比83.9％増）、親会社株主に帰属する当期純利益は２億98百万円（前年同期比38.4％増）となりました。
②キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ７億51百万円減少し、当連結会計年度末には20億74百万円となりました。
また、当連結会計年度における各キャッシュ・フローは、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動の結果獲得した資金は８億48百万円（前年同期比２億72百万円の減少）となりました。
これは主に税金等調整前当期純利益４億55百万円、減価償却費１億73百万円、たな卸資産の増加２億47百万円、売上債権の減少7億78百万円、その他流動負債の減少１億84百万円、法人税等の支払１億８百万円によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動の結果支出した資金は３億９百万円（前年同期比70百万円の減少）となりました。
これは主に有形固定資産の取得による支出２億22百万円、投資有価証券の取得による支出73百万円によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動の結果支出した資金は12億89百万円（前年同期比10億99百万円の減少）となりました。
これは主に短期借入金の減少11億79百万円、配当金の支払額92百万円を計上したことによるものであります。
③生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社グループの当連結会計年度の生産実績は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 前年同期比（％） |
| 土木建築用資材（千円） | 8,016,581 | 86.4 |
| 合計（千円） | 8,016,581 | 86.4 |
（注）１．金額は製造原価によっております。
２．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
b.商品仕入実績
当社グループの当連結会計年度の商品仕入実績は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 前年同期比（％） |
| 土木建築用資材（千円） | 1,501,220 | 106.4 |
| 合計（千円） | 1,501,220 | 106.4 |
（注）１．金額は仕入価額によっております。
２．上記金額には、消費税等は含まれておりません。
c.受注実績
当社グループは見込生産を行っているため、該当事項はありません。
d.販売実績
当社グループの当連結会計年度の販売実績は、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 前年同期比（％） |
| 土木建築用資材（千円） | 11,784,859 | 90.1 |
| 合計（千円） | 11,784,859 | 90.1 |
（注） 上記金額には、消費税等は含まれておりません。
（２）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
①財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の財政状態及び経営成績は以下のとおりであります。
a.財政状態の分析
（流動資産）
流動資産は、前連結会計年度末に比べ12億69百万円減少して81億35百万円となりました。
主たる要因は、原材料及び貯蔵品が２億７百万円増加しましたが、現金及び預金が７億51百万円、受取手形及び売掛金が６億52百万円、電子記録債権が１億26百万円それぞれ減少したことによるものであります。
（固定資産）
有形固定資産は、前連結会計年度末に比べ28百万円増加して51億80百万円となりました。
主たる要因は、機械装置及び運搬具が２億22百万円増加しましたが、建物及び構築物が37百万円、建設仮勘定が１億55百万円それぞれ減少したことによるものであります。
無形固定資産は、前連結会計年度末に比べ10百万円減少して32百万円となりました。
投資その他の資産は、前連結会計年度末に比べ2億69百万円増加して７億69百万円となりました。
主たる要因は、投資有価証券が２億６百万円、退職給付に係る資産が86百万円それぞれ増加したことによるものであります。
以上の結果、固定資産合計は、前連結会計年度末に比べ２億88百万円増加して59億83百万円となりました。
（流動負債）
流動負債は、前連結会計年度末に比べ14億９百万円減少して24億15百万円となりました。
主たる要因は、支払手形及び買掛金が80百万円、短期借入金が11億79百万円、その他流動負債が２億８百万円それぞれ減少したことによるものであります。
（固定負債）
固定負債は、前連結会計年度末に比べ52百万円増加して７億32百万円となりました。
主たる要因は、繰延税金負債が67百万円増加しましたが、リース債務が17百万円減少したことによるものであります。
（純資産の部）
資本剰余金は、12億11百万円となりました。
利益剰余金は、前連結会計年度末に比べ２億５百万円増加して84億23百万円となりました。
主たる要因は、剰余金の配当92百万円、親会社株主に帰属する当期純利益２億98百万円によるものです。
自己株式は、９百万円減少しました。
その他の包括利益累計額は、その他有価証券評価差額金92百万円の増加などにより１億23百万円となりました。
以上の結果、純資産の部の合計は、前連結会計年度末に比べ３億75百万円増加して109億70百万円となりました。
b.経営成績の分析
（売上高）
関東圏を中心に主力製品であるワイヤーメッシュ及びせん断補強筋の出荷量は大きく減少しましたが、販売価格の維持とともに付加価値の高い獣害対策用の防御柵等が増加したことにより、当社グループの連結会計年度の売上高は、117億84百万円（前年同期比9.9％減）となりました。
（売上原価、販売費及び一般管理費）
売上原価は、前連結会計年度に比べ13億47百万円減少して93億27百万円となりました。
主たる要因は、原材料価格が比較的安定して推移し、生産効率化及びコスト削減によりスプレッドが改善したことにより、前連結会計年度に比べ売上原価率においては 2.5ポイント改善しております。
販売費及び一般管理費は、前連結会計年度に比べ86百万円減少して20億27百万円となりました。
主たる要因は、運搬費が87百万円減少したことによるものであります。
（営業損益）
営業利益は、前連結会計年度に比べ１億38百万円増加し、４億29百万円となりました。
（営業外収益・費用）
営業外収益は、前連結会計年度に比べ17百万円減少して80百万円となりました。
主たる要因は、為替差益が20百万円減少したことによるものであります。
営業外費用は、前連結会計年度に比べ86百万円減少して55百万円となりました。
主たる要因は、前連結会計年度は、持分法による投資損失99百万円、貸倒引当金繰入額33百万円計上しましたが、当連結会計年度は、持分法による投資損失28百万円、貸倒引当金繰入額19百万円計上したことによるものであります。
（経常損益）
経常利益は、前連結会計年度に比べ２億７百万円増加し、４億54百万円となりました。
（特別利益・損失）
特別利益は、前連結会計年度に比べ67百万円減少し、２百万円となりました。
主たる要因は、前連結会計年度で収用補償金66百万円を計上したことによるものであります。
特別損失は、前連結会計年度に比べ９百万円減少し、１百万円となりました。
（親会社株主に帰属する当期純損益）
親会社株主に帰属する当期純利益は、前連結会計年度に比べ82百万円増加して２億98百万円となりました。
当社グループの経営成績等に重要な影響を与える要因といたしましては、建設業における技能労働者の人手不足により、製品と同時に当該製品の設置工事を当社に発注いただくニーズが増加しており、将来的に国内の少子高齢化及び人口減少等が進行することを踏まえ、当社の中期経営計画の重点施策の一つである「新市場開拓」として、2021年４月１日付で株式会社渡部建設の発行済株式の50％を取得し、同社との提携により当該業務が当社の更なる成長に寄与することが予想されます。今後は、現場のニーズを反映した新サービス・新商品の開発や、更なる事業拡大・新市場開拓を図るとともに、当社の事業基盤を活用した同社のサービス拠点拡充により、双方の顧客に対して、よりきめ細やかなサービスを提供するなど、当社グループ全体の成長に繋げるよう提携の幅を広げてまいります。
また、新型コロナウイルス感染症による影響は、ワクチン接種の開始により徐々に軽減していくものと予想され、緊急事態宣言の発出及び解除を繰り返しながら経済活動も正常化に向けた動きが期待されます。今後も新規の建設工事計画の進行状況等を注視しながら、万全の対応を図ってまいります。
今後における当社グループの経営への対応としましては、「第２ 事業の状況 １経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 （２）経営環境、（５）対処すべき課題」に記載のとおりであります。
②キャッシュ・フローの状況についての分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当連結会計年度のキャッシュ・フローの分析につきましては、「（１）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については次のとおりであります。
当社グループの事業活動における運転資金需要の主なものは、材料及び商品仕入のほか、労務費、製造経費、販売費及び一般管理費の営業費用であります。近年の資金投資の状況は、生産性及び効率性向上ための機械設備の購入及び労務管理の合理化のためのシステム投資であり、その他は、主として諸設備の更新及び改良によるものであります。これらは、基本的に自己資金を主な充当原資としており、不足が生じる場合のみ金融機関からの短期融資にて賄ってまいります。
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローにつきましては、投資有価証券の取得による支出等により投資活動によるキャッシュ・フローは支出が増加し、短期借入金の一括返済等により財務活動によるキャッシュ・フローが前年同期比で10億99百万円の支出が増加しましたが、前年同期末の現金及び現金同等物の期末残高と当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローにより獲得した資金などで十分賄っており、当連結会計年度末における現金及び現金同等物の期末残高は20億74百万円と前年同期比で７億51百万円減少しましたが、取引金融機関との良好な取引関係も維持されていることから、当社グループに必要な事業資金の流動性は、十分に確保されているものと考えております。
③重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、会計方針の選択、資産・負債及び収益・費用の報告金額及び開示に影響を与える見積りを必要とします。これらの見積りについては過去の実績やその時点での情報に基づき合理的に判断しておりますが、実際の結果は見積りそのものに不確実性があるため、これらの見積りと異なる場合があります。
当社グループの連結財務諸表で採用する重要な会計方針、会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定については、「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 (1）連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）、（追加情報）」に記載しておりますが、特に以下の重要な会計方針が連結財務諸表作成における重要な見積りの判断に大きな影響を及ぼすと考えております。
なお、新型コロナウイルス感染症の影響等不確実性が大きく、将来の業績予測等に反映させることが難しい要素もありますが、現時点において入手可能な情報を基に検証等を行っております。
・関係会社長期貸付金、関係会社出資金
関連会社であるSMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANYについて、同社の将来の収益性をふまえ、その財務諸表を必要に応じて修正したうえで持分法を適用しております。
・退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産
従業員退職給付費用及び債務は、数理計算上で設定される前提条件に基づき算出されております。これらの前提条件には、割引率、発生した給付額、利息費用、年金資産の長期期待運用収益率、死亡率などの要素が含まれております。
・繰延税金資産、繰延税金負債
当社グループは、繰延税金資産について、その回収可能性を考慮して、評価性引当額を計上しております。評価性引当額を計上する際には、将来の課税所得を合理的に見積っております。
４【経営上の重要な契約等】
（ベトナムにおける合弁事業）
| 契約締結先 | 内容 | 出資比率 | 合弁会社 | 設立年月 | |
| SMC TRADING INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY | ワイヤーメッシュの製造及び販売 | 当社 | 50％ | SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY (資本金US＄3,000,000） | 2015年２月 |
| 阪和興業株式会社 | SMC TRADING INVESTMENT JOINT STOCK COMPANY | 25％ | |||
| 阪和興業株式会社 | 25％ | ||||
５【研究開発活動】
当社グループの研究開発活動は、新製品の開発、現有製品の改良とそれに伴う機械・装置の開発、改良が中心と
なっており、自社積年の技術により、溶接金網ユーザーの声を直ちに機械設備に反映させて、逐次高能率、高性能機に更新し、品質向上、原価低減を目指して不断の研鑚を続けております。
即ち、(1）ユーザーのニーズに合致した新製品の開発（実用化／事業化）
(2）現有製品の改良、品質向上（高付加価値化／新用途開発）
(3）生産工程の合理化、効率化（省力化／低コスト化）
(4）上記に伴う製品製造機械・装置の開発、改良
を主眼とし、ユーザーに満足いただける製品を提供することを基本方針としております。
当社グループの研究開発活動は、当社の研究開発部を中心に推進されております。また、ユーザーニーズの発掘、アイデアの提供、マーケットリサーチ等についてグループが協力し、必要に応じて、合同でプロジェクトチームを編成し開発活動を行っております。
なお、社内研究開発を重視しておりますが、外部との共同研究開発、異業種との連携にも前向きに取り組んでおります。
当連結会計年度における研究開発費の総額は、15百万円となっております。
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において実施いたしました企業集団の設備投資の総額は184百万円で、主に製造設備の更新、改良を実施しました。
なお、生産能力に重要な影響を及ぼす設備の売却、撤去等はありません。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1）提出会社
| 2021年３月31日現在 |
| 事業所名 （所在地） | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 （人） | ||||
| 建物及び構築物 （千円） | 機械装置及び運搬具 （千円） | 土地 （千円） (面積㎡) | その他 （千円） | 合計 （千円） | ||||
| 本社 （大阪府四條畷市） | － | 総括管理業務設備 | 56,451 | 1,224 | － | 1,982 | 59,659 | 12 (6) |
| 千葉工場 （千葉県白井市） | 土木建築用資材 | 溶接金網生産設備 | 81,810 | 26,732 | 1,292,000 ( 38,099.28) | 1,247 | 1,401,790 | 33 (5) |
| 愛知工場 （愛知県岡崎市） | 土木建築用資材 | 溶接金網生産設備 | 94,058 | 25,230 | 172,802 ( 9,616.83) | 849 | 292,941 | 28 (5) |
| 奈良工場 （奈良県生駒市） | 土木建築用資材 | 溶接金網生産設備 | 169,201 | 363,822 | 453,569 ( 14,341.56) | 3,133 | 989,727 | 38 (2) |
| 四條畷工場 （大阪府四條畷市） | 土木建築用資材 | 溶接金網生産設備 | 83,977 | [ 113,349] 140,651 | 40,973 ( 9,777.58) | [0] 83 | 265,685 | 14 (1) |
| 岡山工場 （岡山県瀬戸内市） | 土木建築用資材 | 溶接金網生産設備 | 52,289 | 11,147 | 254,305 ( 17,630.23) | 979 | 318,721 | 21 (6) |
| 福岡工場 （福岡県飯塚市） | 土木建築用資材 | 溶接金網生産設備 | 10,115 | 7,454 | 34,632 ( 13,221.00) | 0 | 52,202 | 10 (0) |
| 都城工場 （宮崎県都城市） | 土木建築用資材 | 溶接金網生産設備 | 36,186 | 10,584 | 195,109 ( 25,749.45) | 833 | 242,714 | 10 (0) |
| 関東営業部ほか６営業部 | － | 販売及び管理業務設備 | 93,287 | － | － | [0] 1,594 | 94,881 | 50 (6) |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。
２．従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書きしております。
３．［ ］内は貸与中のものであり、内書で記載しております。
４．本社の土地面積及び帳簿価額については、四條畷工場と同一敷地内のため、四條畷工場に含めて記載しております。
５．営業部の土地面積及び帳簿価額については、工場と営業部が同一敷地内のため、当該事業部の工場に含めて記載しております。
(2）国内子会社
| 2021年３月31日現在 |
| 会社名 （所在地） | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業 員数 （人） | ||||
| 建物及び構築物 （千円） | 機械装置及び運搬具 （千円） | 土地 （千円） (面積㎡) | その他 （千円） | 合計 （千円） | ||||
| 住倉鋼材（株） （北九州市小倉北区） | 土木建築用資材 | 溶接金網生産設備 | 47,764 | 170,200 | 1,173,695 (31,821.93) | 900 | 1,392,561 | 33 (4) |
（注）１．帳簿価額のうち「その他」は、工具、器具及び備品であり、建設仮勘定は含んでおりません。
２．従業員数の（ ）は、臨時従業員数を外書きしております。
３【設備の新設、除却等の計画】
(1）重要な設備の新設等
該当事項はありません。
(2）重要な設備の除却等
該当事項はありません。
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 22,000,000 |
| 計 | 22,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2021年３月31日） | 提出日現在発行数 （株） （2021年６月30日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 6,400,000 | 6,400,000 | 東京証券取引所 （市場第二部） | 単元株式数は 100株であります。 |
| 計 | 6,400,000 | 6,400,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| 1995年12月19日 | 880,000 | 6,400,000 | 580,800 | 1,290,800 | 671,380 | 1,205,879 |
| （注） | 有償一般募集（入札による募集） | 880,000株 |
| 発行価格 | 1,320円 | |
| 資本組入額 | 660円 | |
| 払込金総額 | 1,252,180千円 |
（５）【所有者別状況】
| 2021年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満株式の状況 （株） | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数（人） | － | 7 | 15 | 28 | 18 | 4 | 1,368 | 1,440 | － |
| 所有株式数（単元） | － | 2,575 | 1,289 | 18,464 | 1,526 | 7 | 40,116 | 63,977 | 2,300 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 4.02 | 2.01 | 28.86 | 2.39 | 0.01 | 62.71 | 100 | － |
（注）１．自己株式173,951株は、「個人その他」の欄に1,739単元、「単元未満株式の状況」の欄に51株含めて記載しております。
２．「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が10単元含まれております。
（６）【大株主の状況】
| 2021年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 東洋物産株式会社 | 大阪府交野市星田西3丁目24番1号 | 618 | 9.93 |
| 阪和興業株式会社 | 東京都中央区築地1丁目13番1号 | 378 | 6.07 |
| 伊藤忠丸紅住商テクノスチール株式会社 | 東京都千代田区大手町1丁目6番1号 | 368 | 5.91 |
| 小野建株式会社 | 福岡県北九州市小倉北区西港町12番1号 | 368 | 5.91 |
| 北川 芳仁 | 大阪府守口市 | 364 | 5.85 |
| 細川 幸祐 | 東京都日野市 | 320 | 5.14 |
| トーアミ従業員持株会 | 大阪府四條畷市中野新町10番20号 | 227 | 3.65 |
| 北川 恵以子 | 札幌市中央区 | 190 | 3.05 |
| 北川 麻理子 | 大阪府交野市 | 115 | 1.85 |
| 佐々木 裕紀子 | 大阪府交野市 | 115 | 1.85 |
| 計 | － | 3,064 | 49.22 |
（注）当社は自己株式173,951株を保有しておりますが、表記しておりません。
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 173,900 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 6,223,800 | 62,238 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,300 | － | － |
| 発行済株式総数 | 6,400,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 62,238 | － | |
（注）１．「完全議決権株式（自己株式等）」欄の普通株式は、全て自己保有株式であります。
２．「完全議決権株式（その他）」欄には、証券保管振替機構名義の株式が1,000株含まれております。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数10個が含まれております。
②【自己株式等】
| 2021年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社トーアミ | 大阪府四條畷市 中野新町10番20号 | 173,900 | － | 173,900 | 2.72 |
| 計 | － | 173,900 | － | 173,900 | 2.72 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） | 株式数（株） | 処分価額の総額 （円） | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他 （譲渡制限付株式報酬としての処分） | 21,500 | 9,395,500 | － | － |
| 保有自己株式数 | 173,951 | － | 173,951 | － |
（注） 当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日からこの有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含まれておりません。
３【配当政策】
当社は、収益の向上を図り、経営基盤の強化に努めるとともに、株主に対する利益還元を充実していくことが経営上の重要課題であると認識しております。
配当につきましては、経営成績に対応した配当を行うことを基本としつつ、安定的な配当の維持と経営体質の強化、将来の事業展開に備えるための内部留保の充実等を勘案し、中長期的観点から総合的に判断して決定する方針を採っております。
当社は、中間配当と期末配当の年２回の剰余金の配当を行うことを基本方針としており、これらの剰余金の配当の決定機関は、期末配当については株主総会、中間配当については取締役会であります。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、上記方針に基づき、１株当たり 15.00円（うち中間配当7.50円）とさせていただきました。
内部留保資金につきましては、今後予想される経営環境の変化に対応すべく、今まで以上にコスト競争力を高め、顧客のニーズに対応する製品、サービスの提供、更には、事業分野の拡大に有効投資してまいりたいと考えております。
当社は、「取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当をすることができる。」旨を定款に定めております。
なお、当事業年度に係る剰余金の配当は、次のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | |
| 2020年11月9日 | 取締役会決議 | 46,695 | 7.50 |
| 2021年６月29日 | 定時株主総会決議 | 46,695 | 7.50 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業価値の継続的な向上と株主をはじめとするステークホルダーから信頼されるコーポレート・ガバナンス体制を構築することが、経営上の最重要課題であると認識しております。このため、当社は、企業倫理や法令遵守の基本姿勢を明確にし、社会の信頼に応えるコンプライアンスやリスク管理の推進とともに、内部統制の整備、運用の充実を図り、経営の健全性、透明性向上を確保し、企業統治の実現に努めております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、経営の健全性、透明性、適正性を確保するため、コーポレートガバナンス体制の強化と経営の監督機能の一層の強化とともに、意思決定の迅速化を図るため、監査等委員会設置会社を選択しております。
会社の機関としては、経営方針等の重要事項に関する意思決定及び監督機関として取締役会を設置し、また監査機関として監査等委員会を設置しております。
当社における会社の機関・内部統制システムを図示すると、次のとおりであります。
取締役会は、代表取締役社長北川芳仁、取締役会長北川芳徳、取締役北九州事業部長兼南九州事業部長佐々木利昭、取締役SMC TOAMI LLC社長下田修一、取締役管理本部長古田貴久、取締役内海二郎（社外取締役）の６名の取締役（監査等委員である取締役を除く）、及び取締役常勤監査等委員吉川保、取締役監査等委員近藤正和（社外取締役）、取締役監査等委員藤木晴彦（社外取締役）の３名の合計９名（提出日現在）で構成されております。
取締役会は、原則毎月１回上旬に開催するほか、必要に応じ臨時取締役会を開催し、経営体制に係わる重要事項
は全て付議されるのはもちろん、業務の執行状況についても議論し対策を検討する等、経営環境の変化に対応でき
る体制となっております。
監査等委員会は定期に開催され、ただし、必要あるときは随時開催されております。監査等委員は、取締役として取締役会に参加するほか、監査等委員会が定めた監査の方針、業務の分担等に従い、当社の重要な会議へ出席し、必要に応じて会計監査人又は取締役からの報告聴取、重要な決済書類等の閲覧を通じ、取締役会の意思決定の過程や取締役の業務執行状況について監査する体制となっております。
社外取締役３名は、内海二郎氏、近藤正和氏、藤木晴彦氏であり、多様な経験や専門知識を有し、中立で客観的な立場から取締役会における積極的な提言及び助言を通じて、経営監視機能が十分に機能する体制となっております。
社長直轄の内部監査室（幹部社員１名）が設置されており、必要に応じ社長が委嘱した者とともに、経営目的に照らして、経営及び一般業務一切の活動と制度を独自の立場から評価、批判及び指導することにより、企業会計の正確性と信頼性を確保するとともに、経営の合理化及び経営効率増進に資することを目的として内部監査を実施しております。
③企業統治に関するその他の事項
イ．内部統制システムの整備の状況
１．取締役及び使用人の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制
企業として企業論理や法令遵守の基本姿勢を明確にし、全ての取締役及び使用人が社会の信頼に応えるコンプライアンス体制の維持向上のため、代表取締役社長自身が企業活動の基本であるコンプライアンス精神を遵守し、かつ伝達・啓蒙し、取締役管理本部長古田貴久を内部統制推進部門の責任者として任命しております。
また、当社及び子会社の内部統制を推進するため、代表取締役社長北川芳仁がリスク管理委員会及びコンプライアンス委員会の各委員長として、リスク管理体制とコンプライアンス体制の構築、整備、運用を行うこととしております。
リスク管理委員会は、リスク管理に関する当社及び子会社に必要な情報を共有し、会社の損失を最小化する活動を統括し、コンプライアンス委員会は、企業倫理やコンプライアンス精神の強化及び向上のため、具体的施策を立案、検討し、両委員会は、重要なものは取締役会に報告し、当社及び子会社の全使用人への教育に努めております。
また、監査等委員会及び内部監査室と連携し、問題点等を調査し把握するとともにその改善に努めております。
当社及び子会社は、反社会的な個人及び団体からの不当要求やそれらに対する利益供与を排除し、毅然として対決していくこととし、仮に反社会的勢力による事案が発生した場合には、管理本部総務部を統括部署として情報を一元化し、組織的に遮断するための体制を整え、グループとして対処いたします。また、社内研修や啓蒙により周知徹底を図ることとしております。
さらに、地元警察署との連携を密にするとともに、反社会的勢力と関係遮断を目的とする団体に加盟し、外部情報の収集及び意見交換を行っております。
２．取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
取締役の職務執行に係る情報の保存及び管理については、取締役管理本部長古田貴久を総括責任者として、情報の厳正管理と保存を行い、また、監査等委員である取締役は、取締役（監査等委員である取締役を除く。）の職務遂行に係る情報の保存及び管理が関連規程に準拠し実施されているかを監査し、必要があれば取締役会に報告しております。
また、各取締役は、いつでもこの文章等を閲覧することができます。
３．取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
代表取締役社長は、当社の属する業界を含めた将来的な事業環境を展望し、定めた年次経営目標が、業務執行部門の責任者によって確実に遂行されるよう指導、監督し、当該目標達成のための具体的な方針及び重点施策を指示しております。
取締役の職務執行は、取締役会の迅速な意思決定に基づき、その責任範囲及び権限に基づき遂行しております。
４．監査等委員会が、職務を補助すべき使用人を置くことを求めた場合における、当該使用人に関する事項及び当該
使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性及び当該使用人に対する指示の実効性確保に関する事項
当社の規模及び監査の実務量から、常時補助部門及び専任の使用人は置かないものとしておりますが、監査等委員会が、職務を補助する使用人を置くことを求めた場合には、取締役（監査等委員である取締役を除く。）と協議の上、監査業務を補助する使用人を決定することになっております。
監査補助者である使用人の人事に関しては、当該使用人の取締役（監査等委員である取締役を除く。）からの独立性を確保し、監査等委員会の指揮命令下に置くものとしております。
５．取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人が監査等委員会に報告するための体制、その他の監査等
委員会への報告に関する体制
監査等委員会は、重要な意思決定のプロセスや業務執行状況を把握するため、いかなる時も当社及び子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）、使用人に対して報告を求めることができるものとしております。
当社及び子会社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人は、当社グループの経営成績や業務遂行に重大な影響を与える法令違反及び定款違反並びに会社に著しい損害を及ぼす恐れのある事実を発見した場合は、速やかにその事実を監査等委員会に報告するものとしております。
取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び使用人が、当該報告を行った者に対して、それを理由とする不利益な扱いをすることは、「内部通報規程」により固く禁じております。
監査等委員会が調査を必要とする場合には、随時当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び子会社の取締役並びに使用人に報告を求めることができ、また、議事録等の情報記録を閲覧できるものとしております。
６．財務報告の信頼性を確保するための体制
当社及び子会社の財務報告の信頼性を確保するため、金融商品取引法及びその他関係法令並びに内部統制評価基準に従い、内部統制の有効性を評価し、財務報告の体制を整備・運用するとともに、その体制が適正に機能することを継続的に評価し、不備があれば必要な是正措置を行うこととしております。
７．監査等委員の職務執行（監査等委員会の職務執行に関するものに限る。）について生じる費用又は債務処理に
係る方針に関する事項
監査等委員である取締役が、職務執行について生じる費用の前払い等の請求、又は支出した費用及び支出した日以後における利息の償還請求、負担した債務の債権者に対する弁済を請求した時は、担当部門において審議のうえ、監査等委員会の職務執行に必要でないと認めた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理することとしております。
ロ．リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制は、当社における営業活動、管理運営又は役員及び従業員等に負の影響を及ぼす様々なリスクの管理に関して必要な事項を定め、リスクの未然防止及び会社損失の最小化を図ることを目的に「リスク管理規程」を設け、リスク管理の全社的推進とリスク管理に必要な情報の共有化を図るため、リスク管理委員会を設置し、あらゆるリスクへの対応を図っております。
顧問弁護士と必要に応じ助言と指導を受ける体制も整えております。
各部門の業務に付随するリスクについては、代表取締役社長北川芳仁をリスク管理に対する総括責任者とし、各事業部における地域・部門ごとに体系的な管理を行っていくこととしています。
また、全社的なリスクを管理本部が総括的に管理することにより、事業部及び部門ごとのリスク管理体制の強化を図っております。
コンプライアンス、安全管理、製品の品質管理等当社に発生する可能性のあるリスクについても、監査等委員である取締役及び内部監査室が、事業部及び部門ごとのリスクの管理状況を監査した後取締役会に報告し、取締役会はその報告に基づき、リスク管理体制の見直しを指示すると同時に、問題点を把握し改善の実施を行うこととしております。
ハ．当社及び子会社から成る企業集団における業務の適正を確保するための体制
当社グループ会社の経営管理及び内部統制については、当社が子会社の自主性を尊重しつつ、適切な管理運営を行ない、グループ全体の経営効率と健全性を確保するため、子会社において経営上重要な事項を決定する場合は、都度当社へ報告され、事前協議を行い、承認を得る体制となっております。
当社の代表取締役社長は、グループ全体での業務の適正を確保するため、子会社の経営者と常日頃から経営状況に関する十分な協議と情報交換を行うとともに、当社の取締役等を子会社の取締役及び監査役として派遣し、子会社の取締役の職務執行を監視、監督し、業務執行状況を監査する体制としております。
当社及び子会社に重大な影響を与える不測の事態が発生した場合は、当社の代表取締役社長を対策本部長とする危機管理対策本部を設置し、迅速かつ必要な初期対応を実施すると同時に、損害及び影響を最小化するための体制を整えております。
取締役会は、適宜グループ管理体制の見直しを行い、監査等委員会及び内部監査室が子会社の監査を実施し、グループ経営の適正な運営が確認できる体制としております。
(1) 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役及び監査等委員である社外取締役は、会社法第427条第１項の規定に基づき、同法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結しております。
なお、当該契約に基づく損害賠償責任の限度額は、法令が規定する額としております。
(2) 取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）は、10名以内とする旨定款に定めております。
当社の監査等委員である取締役は、４名以内とする旨定款に定めております。
(3) 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行いまた、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
監査等委員である取締役は、それ以外の取締役と区別して選任するものとする旨定款に定めております。
(4) 取締役会で決議できる株主総会決議事項
a.取締役会決議による自己株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議によって自己の株式を取得できる旨定款に定めております。
これは、自己株式の取得を取締役会の権限とすることにより、機動的な資本政策の遂行を目的とするものであります。
b.取締役会決議による中間配当
当社は、会社法第454条第５項の規定により、取締役会の決議によって、毎年９月30日を基準日として中間配当
をすることができる旨定款に定めております。
これは、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
(5) 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性9名 女性－名 （役員のうち女性の比率－％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （千株） | ||||||||||||||||||
| 取締役社長 （代表取締役） | 北川 芳仁 | 1969年８月８日生 | 2001年８月 当社入社 2008年２月 関西事業部事業部長 2008年６月 2010年６月 取締役就任 常務取締役 2011年４月 関西事業部事業部長 兼 中国事業部事業部長 2013年６月 代表取締役社長就任（現任） | 2001年８月 | 当社入社 | 2008年２月 | 関西事業部事業部長 | 2008年６月 2010年６月 | 取締役就任 常務取締役 | 2011年４月 | 関西事業部事業部長 兼 中国事業部事業部長 | 2013年６月 | 代表取締役社長就任（現任） | (注)5 | 364 | ||||||||
| 2001年８月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2008年２月 | 関西事業部事業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2008年６月 2010年６月 | 取締役就任 常務取締役 | ||||||||||||||||||||||
| 2011年４月 | 関西事業部事業部長 兼 中国事業部事業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年６月 | 代表取締役社長就任（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役会長 | 北川 芳徳 | 1941年８月25日生 | 1963年５月 当社入社 1973年10月 取締役就任 1980年10月 代表取締役社長就任 2013年６月 代表取締役会長就任 2018年４月 取締役会長就任（現任） | 1963年５月 | 当社入社 | 1973年10月 | 取締役就任 | 1980年10月 | 代表取締役社長就任 | 2013年６月 | 代表取締役会長就任 | 2018年４月 | 取締役会長就任（現任） | (注)5 | 26 | ||||||||
| 1963年５月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 1973年10月 | 取締役就任 | ||||||||||||||||||||||
| 1980年10月 | 代表取締役社長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年６月 | 代表取締役会長就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2018年４月 | 取締役会長就任（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長 | 佐々木 利昭 | 1967年12月25日生 | 1995年12月 当社入社 2007年６月 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長 2008年６月 取締役就任（現任） 2011年４月 中部事業部事業部長 2013年５月 中国事業部事業部長 2013年６月 関西事業部事業部長 2015年４月 SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY 社長 2017年４月 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長（現任） | 1995年12月 | 当社入社 | 2007年６月 | 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長 | 2008年６月 | 取締役就任（現任） | 2011年４月 | 中部事業部事業部長 | 2013年５月 | 中国事業部事業部長 | 2013年６月 | 関西事業部事業部長 | 2015年４月 | SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY 社長 | 2017年４月 | 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長（現任） | (注)5 | 7 | ||
| 1995年12月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2007年６月 | 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2008年６月 | 取締役就任（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 2011年４月 | 中部事業部事業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年５月 | 中国事業部事業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年６月 | 関西事業部事業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2015年４月 | SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY 社長 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年４月 | 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役 SMC TOAMI LLC社長 | 下田 修一 | 1964年11月20日生 | 1989年９月 当社入社 2011年４月 中国事業部営業部長 2013年５月 中部事業部営業部長 2016年４月 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長 2017年４月 SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY 社長（現任） 2018年６月 取締役就任（現任） | 1989年９月 | 当社入社 | 2011年４月 | 中国事業部営業部長 | 2013年５月 | 中部事業部営業部長 | 2016年４月 | 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長 | 2017年４月 | SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY 社長（現任） | 2018年６月 | 取締役就任（現任） | (注)5 | 11 | ||||||
| 1989年９月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2011年４月 | 中国事業部営業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年５月 | 中部事業部営業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2016年４月 | 北九州事業部事業部長 兼 南九州事業部事業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年４月 | SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANY 社長（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 取締役就任（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役 管理本部長 | 古田 貴久 | 1966年３月９日生 | 2017年１月 株式会社りそな銀行 鶴橋支店長 2019年１月 当社出向 管理本部総務部長 2020年１月 当社入社 管理本部総務部長 （現任） 2020年６月 取締役管理本部長就任（現任） | 2017年１月 | 株式会社りそな銀行 鶴橋支店長 | 2019年１月 | 当社出向 管理本部総務部長 | 2020年１月 | 当社入社 管理本部総務部長 （現任） | 2020年６月 | 取締役管理本部長就任（現任） | (注)5 | 3 | ||||||||||
| 2017年１月 | 株式会社りそな銀行 鶴橋支店長 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年１月 | 当社出向 管理本部総務部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年１月 | 当社入社 管理本部総務部長 （現任） | ||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 取締役管理本部長就任（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 内海 二郎 | 1954年４月５日生 | 2002年11月 株式会社大和銀行（現株式会社りそな銀行）桜川支店長 2007年８月 株式会社船井興産 執行役員 2019年１月 岡安証券株式会社 奈良王寺支店 部長 2020年６月 当社取締役就任（現任） | 2002年11月 | 株式会社大和銀行（現株式会社りそな銀行）桜川支店長 | 2007年８月 | 株式会社船井興産 執行役員 | 2019年１月 | 岡安証券株式会社 奈良王寺支店 部長 | 2020年６月 | 当社取締役就任（現任） | (注)5 | － | ||||||||||
| 2002年11月 | 株式会社大和銀行（現株式会社りそな銀行）桜川支店長 | ||||||||||||||||||||||
| 2007年８月 | 株式会社船井興産 執行役員 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年１月 | 岡安証券株式会社 奈良王寺支店 部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 当社取締役就任（現任） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役 （常勤監査等委員） | 吉川 保 | 1949年１月20日生 | 1989年３月 株式会社菊一堂常務取締役就任 1991年８月 当社入社 1992年１月 管理本部経理部長 1993年６月 取締役就任 2012年６月 常勤監査役就任 2017年６月 取締役（常勤監査等委員）就任（現任） | 1989年３月 | 株式会社菊一堂常務取締役就任 | 1991年８月 | 当社入社 | 1992年１月 | 管理本部経理部長 | 1993年６月 | 取締役就任 | 2012年６月 | 常勤監査役就任 | 2017年６月 | 取締役（常勤監査等委員）就任（現任） | (注)6 | 11 | ||||||
| 1989年３月 | 株式会社菊一堂常務取締役就任 | ||||||||||||||||||||||
| 1991年８月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 1992年１月 | 管理本部経理部長 | ||||||||||||||||||||||
| 1993年６月 | 取締役就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2012年６月 | 常勤監査役就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 取締役（常勤監査等委員）就任（現任） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （千株） | ||||||||||||||
| 取締役 （監査等委員） | 近藤 正和 | 1950年６月２日生 | 2003年10月 株式会社りそな銀行 融資管理部主任主査役 2004年３月 同社退職 2010年６月 エスリード株式会社 社外監査役 2015年６月 当社社外監査役就任 2016年６月 エスリード株式会社 取締役（監査等委員）就任（現任） 2017年６月 当社取締役（監査等委員）就任（現任） | 2003年10月 | 株式会社りそな銀行 融資管理部主任主査役 | 2004年３月 | 同社退職 | 2010年６月 | エスリード株式会社 社外監査役 | 2015年６月 | 当社社外監査役就任 | 2016年６月 | エスリード株式会社 取締役（監査等委員）就任（現任） | 2017年６月 | 当社取締役（監査等委員）就任（現任） | (注)6 | － | ||
| 2003年10月 | 株式会社りそな銀行 融資管理部主任主査役 | ||||||||||||||||||
| 2004年３月 | 同社退職 | ||||||||||||||||||
| 2010年６月 | エスリード株式会社 社外監査役 | ||||||||||||||||||
| 2015年６月 | 当社社外監査役就任 | ||||||||||||||||||
| 2016年６月 | エスリード株式会社 取締役（監査等委員）就任（現任） | ||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 当社取締役（監査等委員）就任（現任） | ||||||||||||||||||
| 取締役 （監査等委員） | 藤木 晴彦 | 1949年３月17日生 | 2007年７月 豊能税務署長 2008年７月 同税務署退官 2008年８月 藤木晴彦税理士事務所開業 2020年６月 当社取締役（監査等委員）就任（現任） | 2007年７月 | 豊能税務署長 | 2008年７月 | 同税務署退官 | 2008年８月 | 藤木晴彦税理士事務所開業 | 2020年６月 | 当社取締役（監査等委員）就任（現任） | (注)6 | － | ||||||
| 2007年７月 | 豊能税務署長 | ||||||||||||||||||
| 2008年７月 | 同税務署退官 | ||||||||||||||||||
| 2008年８月 | 藤木晴彦税理士事務所開業 | ||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 当社取締役（監査等委員）就任（現任） | ||||||||||||||||||
| 計 | 424 | ||||||||||||||||||
（注）１．取締役 内海二郎は、社外取締役であります。
２．監査等委員である取締役 近藤正和及び藤木晴彦は、社外取締役であります。
３．取締役会長 北川芳徳は、代表取締役社長 北川芳仁の父であります。
４．取締役 佐々木利昭は、取締役会長 北川芳徳の長女の配偶者であります。
５．2021年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から１年間。
６．2021年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から２年間。
７.当社は、法令の定める監査等委員である取締役の員数を欠くことになる場合に備え、補欠の監査等委員である取締役１名を選出しております。略歴は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数 （千株） | ||||||||||
| 小礒 ゆかり | 1971年３月22日生 | 2008年６月 小礒会計事務所 開業 2013年１月 税理士法人ＫＴリライアンス 代表社員(現任） （重要な兼職の状況） 税理士法人ＫＴリライアンス 代表社員 | 2008年６月 | 小礒会計事務所 開業 | 2013年１月 | 税理士法人ＫＴリライアンス 代表社員(現任） | （重要な兼職の状況） | 税理士法人ＫＴリライアンス 代表社員 | － | ||||
| 2008年６月 | 小礒会計事務所 開業 | ||||||||||||
| 2013年１月 | 税理士法人ＫＴリライアンス 代表社員(現任） | ||||||||||||
| （重要な兼職の状況） | |||||||||||||
| 税理士法人ＫＴリライアンス 代表社員 | |||||||||||||
② 社外役員の状況
当社は、内海二郎氏、近藤正和氏、藤木晴彦氏の３名を社外取締役をとして選任しております。うち近藤正和氏、藤木晴彦氏は監査等委員である取締役であります。当社では、監査等委員を含む社外取締役の独立性について、株式会社東京証券取引所の独立性に関する判断基準等を参考に、一般株主と利益相反の生じる恐れがなく、企業経営や法務・会計の専門領域における豊富な経験や知識を有し、当社の経営課題について積極的に提言や助言を行うことができることを要件としております。
社外取締役の内海二郎氏は、永年の金融機関勤務において多くの企業及び経営者と接し、財務面及び経営面での支援及び育成に携わってきた経験を有し、また前勤務企業においては、経営資源の管理及び運用業務を、現職においては証券市場での業務に従事するなど、幅広い経験及び知見を有しております。2002年11月まで在職しておりました株式会社大和銀行（現りそな銀行）は、当社の取引金融機関であり、当社の株式を 100千株保有しており、当社は同行の親会社である株式会社りそなホールディングスの株式を35千株保有しておりますが、その他に同行との間に特殊な利害関係はありません。また内海二郎氏は、同行退職後、それぞれ要職を歴任し、当社社外取締役までに相当の期間が経過しており、出身会社の意向に影響される立場にはないため、当社との人的関係、資本的関係その他の利害関係はなく、また、他の会社等の役員若しくは使用人である、又は役員若しくは使用人であった他の会社と当社との間に人的関係、資本的関係その他の利害関係はありません。
監査等委員である社外取締役の近藤正和氏は、2004年３月まで株式会社りそな銀行に在職し、同行において融資・審査部門の要職を長く歴任し、企業の経営分析及び再建に関わる幅広い見識と経験を有しており、また近藤正和氏は、現在エスリード株式会社の社外取締役（監査等委員）も兼任しておりますが、当社との人的関係、資本的関係その他の利害関係はありません。また、他の会社等の役員若しくは使用人である、又は役員若しくは使用人であった他の会社と当社との間に人的関係、資本的関係その他の利害関係はありません。
監査等委員である社外取締役の藤木晴彦氏は税理士の資格を有し、過去に直接会社の経営に関与したことはありませんが、税理士として幅広く税務に精通しており、当社との人的関係、資本的関係その他の利害関係はありません。また、他の会社等の役員若しくは使用人である、又は役員若しくは使用人であった他の会社等と当社との間に人的関係、資本的関係その他の利害関係はありません。
当社として、財務・会計、経営監視に長けた社外取締役を選任することで、中立で客観的立場からコーポレートガバナンスの強化を図るとともに、当社の経営監視が十分に機能していると考えております。
尚、内海二郎氏、近藤正和氏、藤木晴彦氏は株式会社東京証券取引所に独立役員として届出をしております。
③ 社外取締役又は監査等委員である社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
監査等委員である社外取締役による監査は、取締役会への出席だけに留まらず、当社の内部統制推進部門の責任者である取締役と意思疎通を図り、内部統制システムにおける組織監査を実施し、更に会計監査人と意見交換及び監査報告を受け、当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）の職務の執行を多方面から監督しております。
社外取締役を選任することにより、企業社会一般の価値観に基づいた長期的展望や業界情報等のアドバイスを得て経営に反映させるとともに、財務・会計に関する相当の知見を有する者を選任することにより、経歴を通じて培われた専門的知識や経験を当社の経営全般に反映されるだけでなく、一層の監査機能の強化向上につながると考えております。
社外取締役へのサポート体制としましては、管理本部が社外取締役に対する重要な情報の伝達に関する報告、説明、資料の提供を行い、監査機能を補助し確保する体制をとっております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員監査の状況
監査等委員監査は、常勤監査等委員である取締役１名及び非常勤監査等委員である取締役２名（２名は社外取締役）で実施しております。
監査等委員である取締役は、監査等委員会が定めた監査の方針、業務の分担等に従い、取締役会や重要な会議へ出席するほか必要に応じて会計監査人又は取締役（監査等委員である取締役を除く。）から報告聴取、重要な決裁書類等の閲覧を通じ取締役会の意思決定の過程や業務執行状況について監査しております。
なお、当社の常勤監査等委員である取締役吉川保氏は、長期にわたり当社取締役経理部長を経験しており財務・会計に通じており、非常勤監査等委員である社外取締役近藤正和氏は、企業の経営分析及び再建に関わる幅広い見識と経験を有しており、非常勤監査等委員である社外取締役藤木晴彦氏は、税理士の資格を有しており、税務・会計に関する相当の知見を有しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を定期に開催しており、個々の監査等委員である取締役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
| 吉川 保 | 11回 | 11回 |
| 林 秀春 | ５回 | ４回 |
| 近藤 正和 | 11回 | 10回 |
| 藤木 晴彦 | ６回 | ６回 |
監査等委員会における主な検討事項は、以下のとおりであります。
(1)内部統制システムの運用状況
(2)リスク管理のための体制整備の状況と有効性等
(3)会計監査人の監査の実施状況及び職務の執行状況
常勤監査等委員の活動は、以下のとおりであります。
(1)取締役会、業務報告会、コンプライアンス委員会、リスク管理委員会等の重要会議への出席
(2)内部統制システムの有効性を確認するため、内部監査室の監査結果の聴取、意見交換等
(3)会計監査人との連携を図り、監査方法の妥当性の確認と評価
② 内部監査の状況
社長直轄の内部監査室（幹部社員１名）が、必要に応じ社長が委嘱した者とともに、経営目的に照らして、経営及び一般業務一切の活動と制度を独自の立場から評価、批判及び指導することにより、企業会計の正確性と信頼性を確保するとともに、経営の合理化及び経営効率増進に資することを目的として内部監査を実施しております。
内部監査を実施するにあたり、リスク管理委員会及びコンプライアンス委員会との連携を図り、議題となった事項に関しては、共同で内部監査を行う等の体制をとっております。
内部監査は、事業運営の実体につき、定期と臨時に、社長の承認を得た監査計画書に基づき、経営及び各部門の制度監査及び数値監査を行っており、監査結果は速やかに社長に報告しております。
被監査部門に対しては、改善すべき事項の指摘、指導を行うとともに、その後の改善実施状況を確認することにより、実効性の高い監査を実施しております。
また、業務監査については、監査等委員会と内部監査室が相互に情報交換を行い、会計監査については、監査等
委員である取締役は、会計監査人から随時会計監査に関する報告を受けております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
ネクサス監査法人
ｂ．継続監査期間
９年間
ｃ．業務を執行した公認会計士
森田知之氏
岩本吉志子氏
岡本匡央氏
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士４名であります。
ｅ．監査法人の選定方針と理由
会計監査人候補の評価に関し、「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」（平成27年11月10日公益社団法人日本監査役協会）に準拠し、会計監査人の評価基準、選定基準を定め、その基準にもとづく、監査法人の品質管理体制、監査チームの独立性と専門性、及び監査の有効性と効率性等にかかる評価をもって選定方針としております。
会計監査人の職務の遂行に支障がある場合等、その必要があると判断した場合は、株主総会に提出する会計監査人の解任または不再任に関する議案の内容を決定いたします。
また、会計監査人が会社法第 340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合には、監査等委員全員の同意に基づき監査等委員会が、会計監査人を解任いたします。この場合は、監査等委員会が選定した監査等委員である取締役は、解任後最初に召集される株主総会において、会計監査人を解任した旨と解任の理由を報告いたします。
ｆ．監査等委員である取締役及び監査等委員会による監査法人の評価
監査等委員である取締役及び監査等委員会は、監査公認会計士等との意見交換や確認事項の聴取、監査実施状況の報告等を通じて、監査法人の品質管理体制、監査チームの独立性と専門性、及び監査の有効性と効率性等について確認を行っております。
当社の監査等委員である取締役及び監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、会計監査人が独立性及び必要な専門性を有すること、当社の規模や業務内容に対して効率的な監査業務を実施できる相応の規模であること、監査範囲及び監査スケジュール等の具体的な監査計画並びに監査報酬が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績を踏まえたうえで、総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | 監査証明業務に基づく報酬（千円） | 非監査業務に基づく報酬（千円） | |
| 提出会社 | 18,000 | － | 18,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 18,000 | － | 18,000 | － |
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬
該当事項はありません。
ｃ．その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
会計監査人から提出される当連結会計年度の監査計画書における監査日程等を勘案し、両者合議の上監査等委員会の承認を得て決定しております。
ｅ．監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
取締役会が提案した会計監査人に対する報酬等に対して、当社の監査等委員会が会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積りの算定根拠などが適切かどうかについて検証を行った結果、本監査報酬額が妥当な水準と認められると判断し、会社法第399条第１項の同意を行っております。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社の役員報酬制度は、固定報酬と譲渡制限付株式報酬とに区分し配分しており、業績連動型報酬制度は採用しておりません。また、2017年６月29日の定時株主総会において、取締役６名（員数10名以内）（監査等委員である取締役３名除く）の報酬限度額を年額２億50百万円以内（使用人兼務取締役の使用人分給与を除く。）、うち社外取締役は年額20百万円以内、監査等委員である取締役３名（員数４名以内）の報酬限度額については、年額30百万円以内、インセンティブ報酬としての譲渡制限付株式報酬についても、年額20百万円以内（社外取締役及び監査等委員である取締役を除く。）と決議されております。
なお、役員退職慰労金制度につきましては、2017年の定時株主総会決議により廃止いたしました。
役員報酬の算定方法及び決定過程に関しましては、「役員報酬規程」に基づき取締役（監査等委員である取締役を除く。）と監査等委員である取締役に区分し、それぞれ株主総会において定められた範囲内で各取締役に配分しております。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬総額については、代表取締役社長が、各役員の事業遂行への貢献度等を総合的に評価し、区分ごとの報酬総額案を取締役会及び監査等委員会に提出し、監査等委員会の意見を踏まえ、取締役会の承認を得ており、個別の報酬額については、取締役会の決議により一任された代表取締役社長北川芳仁が、担当の職責及び職務並びに職位とその在任期間等を勘案し、役位別標準額及び従前の報酬額等を斟酌したうえで決定しており、上位の役位への昇任過程も同様であります。なお、委任した理由につきましては、当社の代表取締役社長として当社グループの経営を統括しているため、当社グループ全体の業績等を勘案し、各取締役の報酬額を決定できると判断したためであります。
取締役会において決議した方針に従って各取締役の個人別の報酬等の内容を決定している旨を代表取締役社長が取締役会にて表明しているため、取締役会も基本的にその表明を尊重し決定方針に沿うものであると判断しております。
監査等委員である取締役につきましては、その独立性に配慮し、職務及び責任に見合った水準の報酬体系を基準とし、監査等委員が協議し決定しております。
当社は、報酬委員会等の機関は設けておりませんが、役員報酬額については、あくまでも経営成績の結果を十分見極めたうえで取締役会が意見を述べ、安易な配分にならないよう監査等委員会の客観的な意見を反映させることとしており、社外取締役及び監査等委員である取締役の報酬については、就任時の事情及び社会的地位並びに貢献度等も斟酌し決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） | ||
| 固定報酬 | 譲渡制限付 株式報酬 | 退職慰労金 | |||
| 取締役（監査等委員及び社外 取締役を除く。） | 106,638 | 97,500 | 9,138 | － | 6 |
| 取締役（監査等委員） （社外取締役を除く。） | 7,200 | 7,200 | － | － | 1 |
| 社外役員 | 7,500 | 7,500 | － | － | 5 |
（注）上記のうち、譲渡制限付株式報酬が会社法施行規則の定める「非金銭債権等」に該当いたします。
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
報酬額等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人分給与のうち重要なもの
金額に重要性がないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有する株式について、主として株式の価値または株式に係る配当によって利益を受けることを目的と
するものを純投資目的である投資株式に区分し、それ以外を純投資目的以外である投資株式として区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式について、その保有が取引関係の維持及び強化に寄与し、今後の発展的な協力関係の構築及び経営成績の伸展につながるかどうかを検討すると共に、株価の状況及び配当利回り並びに経営内容等により経済的合理性を評価し、毎年株主総会に上程される議案内容についても、当社の経営方針に沿ったものかどうかを吟味し、議決権を行使しております。なお、持続的な成長と中長期的な企業価値の向上に資すると認められない株式がある場合は、株主として相手先企業と十分な対話を行います。対話を経たうえで改善が見られない株式については、取引先の理解を得た上で適時に売却を進めます。
これらの事実は、主に決算期に係る取締役会等において報告され、個別銘柄の保有の合理性が検証されております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） | 貸借対照表計上額の 合計額（千円） | |
| 非上場株式 | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 5 | 186,339 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） | 株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） | 株式数の増加の理由 | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 53,100 | 取引関係の維持・強化及び持株会による定期購入 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） | 貸借対照表計上額 （千円） | |||
| 阪和興業㈱ | 34,554 | 18,671 | 営業上の取引関係維持強化のためであります。主に製品の安定調達及び販路拡大協力いただくためであります。今後一層の連携強化のため株式取得及び取引先持株会の買付をしたため、株式数が増加しております。(注)１ | 有 |
| 117,312 | 31,404 | |||
| ㈱りそなホールディングス | 35,831 | 35,831 | 金融取引における関係維持強化のためであります。主に資金調達などの財務取引での安全性・安定性を高めるためであります。(注)１ | 無(注２) |
| 16,654 | 11,652 |
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） | 貸借対照表計上額 （千円） | |||
| 小野建㈱ | 31,220 | 11,220 | 営業上の取引関係維持強化のためであります。主に製品の安定調達及び販路拡大協力いただくためであります。今後一層の連携強化のため株式取得をしたため、株式数が増加しております。(注)１ | 有 |
| 43,146 | 12,734 | |||
| ㈱三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 11,530 | 11,530 | 金融取引における関係維持強化のためであります。主に資金調達などの財務取引での安全性・安定性を高めるためであります。(注)１ | 無(注２) |
| 6,822 | 4,646 | |||
| ㈱三井住友フィナンシャルグループ | 600 | 600 | 金融取引における関係維持強化のためであります。主に資金調達などの財務取引での安全性・安定性を高めるためであります。(注)１ | 無(注２) |
| 2,404 | 1,573 |
(注)１．定量的な保有効果を測定することは困難でありますが、各保有目的に応じて、配当利回り等の経済合理性を
考慮しております。
(注)２．保有先企業は当社の株式を保有していませんが、同社子会社が当社の株式を保有しています。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数 （銘柄） | 貸借対照表計上額の 合計額（千円） | 銘柄数 （銘柄） | 貸借対照表計上額の 合計額（千円） | |
| 非上場株式 | － | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 6 | 264,527 | 5 | 182,727 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の 合計額（千円） | 売却損益の 合計額（千円） | 評価損益の 合計額（千円） | |
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 8,335 | － | 139,483 |
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、ネクサス監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種セミナーへ参加しております。
１【連結財務諸表等】
（１）【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,826,140 | 2,074,303 |
| 受取手形及び売掛金 | 3,420,548 | 2,768,481 |
| 電子記録債権 | 1,051,094 | 924,392 |
| 商品及び製品 | 554,440 | 575,092 |
| 仕掛品 | 324,165 | 343,278 |
| 原材料及び貯蔵品 | 1,185,891 | 1,393,324 |
| その他 | 44,477 | 57,835 |
| 貸倒引当金 | △1,880 | △1,478 |
| 流動資産合計 | 9,404,877 | 8,135,229 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 4,072,318 | 4,092,261 |
| 減価償却累計額 | △3,297,334 | △3,354,553 |
| 建物及び構築物（純額） | ※ 774,984 | ※ 737,707 |
| 機械装置及び運搬具 | 6,546,363 | 6,827,144 |
| 減価償却累計額 | △6,011,810 | △6,070,094 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 534,552 | 757,049 |
| 土地 | ※ 3,650,352 | ※ 3,650,352 |
| 建設仮勘定 | 179,400 | 23,960 |
| その他 | 275,125 | 275,361 |
| 減価償却累計額 | △262,501 | △263,757 |
| その他（純額） | 12,624 | 11,604 |
| 有形固定資産合計 | 5,151,913 | 5,180,674 |
| 無形固定資産 | ||
| その他 | 42,934 | 32,839 |
| 無形固定資産合計 | 42,934 | 32,839 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 244,739 | 450,867 |
| 関係会社長期貸付金 | 73,072 | 52,882 |
| 退職給付に係る資産 | 145,218 | 232,043 |
| その他 | 77,170 | 92,893 |
| 貸倒引当金 | △39,749 | △58,717 |
| 投資その他の資産合計 | 500,452 | 769,969 |
| 固定資産合計 | 5,695,300 | 5,983,483 |
| 資産合計 | 15,100,178 | 14,118,712 |
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 1,878,065 | 1,797,481 |
| 短期借入金 | ※ 1,179,000 | － |
| リース債務 | 17,327 | 17,327 |
| 未払法人税等 | 85,881 | 133,197 |
| 賞与引当金 | 84,487 | 95,910 |
| その他 | 580,376 | 371,988 |
| 流動負債合計 | 3,825,137 | 2,415,906 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 120,428 | 103,100 |
| 繰延税金負債 | 232,090 | 299,688 |
| 役員退職慰労引当金 | 11,530 | 12,590 |
| 退職給付に係る負債 | 57,945 | 58,979 |
| その他 | 257,930 | 257,930 |
| 固定負債合計 | 679,924 | 732,288 |
| 負債合計 | 4,505,062 | 3,148,194 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,290,800 | 1,290,800 |
| 資本剰余金 | 1,211,701 | 1,211,369 |
| 利益剰余金 | 8,218,703 | 8,423,921 |
| 自己株式 | △88,434 | △78,706 |
| 株主資本合計 | 10,632,770 | 10,847,384 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 51,420 | 143,694 |
| 繰延ヘッジ損益 | 2,825 | － |
| 為替換算調整勘定 | △26,072 | △25,568 |
| 退職給付に係る調整累計額 | △65,828 | 5,007 |
| その他の包括利益累計額合計 | △37,655 | 123,133 |
| 純資産合計 | 10,595,115 | 10,970,517 |
| 負債純資産合計 | 15,100,178 | 14,118,712 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
| 売上高 | 13,079,664 | 11,784,859 |
| 売上原価 | ※２ 10,674,584 | ※２ 9,327,423 |
| 売上総利益 | 2,405,080 | 2,457,435 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 運搬費 | 1,049,106 | 961,438 |
| 役員報酬 | 136,002 | 132,099 |
| 給料及び手当 | 378,170 | 376,599 |
| 賞与 | 49,209 | 60,684 |
| 賞与引当金繰入額 | 30,549 | 35,928 |
| 株式報酬費用 | 8,623 | 9,138 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 1,030 | 1,060 |
| 法定福利及び厚生費 | 93,920 | 98,738 |
| 退職給付費用 | 26,835 | 27,649 |
| 租税公課 | 13,773 | 12,574 |
| 事業税 | 30,034 | 29,652 |
| 減価償却費 | 33,090 | 33,339 |
| 旅費及び交通費 | 42,745 | 24,738 |
| その他 | 220,719 | 224,028 |
| 販売費及び一般管理費合計 | ※１ 2,113,812 | ※１ 2,027,669 |
| 営業利益 | 291,268 | 429,766 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 3,553 | 2,129 |
| 受取配当金 | 13,319 | 12,002 |
| 為替差益 | 47,014 | 26,327 |
| 受取賃貸料 | 15,614 | 25,457 |
| その他 | 18,420 | 14,680 |
| 営業外収益合計 | 97,923 | 80,597 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 6,882 | 4,944 |
| 売上割引 | 1,133 | 1,875 |
| 持分法による投資損失 | 99,230 | 28,806 |
| 貸倒引当金繰入額 | 33,881 | 19,001 |
| その他 | 911 | 1,145 |
| 営業外費用合計 | 142,039 | 55,773 |
| 経常利益 | 247,152 | 454,590 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※３ 3,250 | ※３ 2,249 |
| 収用補償金 | 66,270 | － |
| 特別利益合計 | 69,521 | 2,249 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※４ 5,852 | ※４ 1,657 |
| 投資有価証券評価損 | 4,930 | － |
| 特別損失合計 | 10,783 | 1,657 |
| 税金等調整前当期純利益 | 305,890 | 455,183 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 78,517 | 159,878 |
| 法人税等調整額 | 11,760 | △3,141 |
| 法人税等合計 | 90,278 | 156,736 |
| 当期純利益 | 215,612 | 298,447 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 215,612 | 298,447 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
| 当期純利益 | 215,612 | 298,447 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △54,230 | 92,274 |
| 繰延ヘッジ損益 | 4,069 | △2,825 |
| 退職給付に係る調整額 | △7,774 | 70,835 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | － | 503 |
| その他の包括利益合計 | ※ △57,936 | ※ 160,788 |
| 包括利益 | 157,675 | 459,235 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 157,675 | 459,235 |
| 非支配株主に係る包括利益 | － | － |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,290,800 | 1,211,389 | 8,096,026 | △96,488 | 10,501,727 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △92,934 | △92,934 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 215,612 | 215,612 | |||
| 自己株式の処分 | 312 | 8,053 | 8,366 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | 312 | 122,677 | 8,053 | 131,043 |
| 当期末残高 | 1,290,800 | 1,211,701 | 8,218,703 | △88,434 | 10,632,770 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整 累計額 | その他の包括利益 累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 105,650 | △1,243 | △26,072 | △58,053 | 20,281 | 10,522,008 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △92,934 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 215,612 | |||||
| 自己株式の処分 | 8,366 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △54,230 | 4,069 | － | △7,774 | △57,936 | △57,936 |
| 当期変動額合計 | △54,230 | 4,069 | － | △7,774 | △57,936 | 73,107 |
| 当期末残高 | 51,420 | 2,825 | △26,072 | △65,828 | △37,655 | 10,595,115 |
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,290,800 | 1,211,701 | 8,218,703 | △88,434 | 10,632,770 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △93,229 | △93,229 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 298,447 | 298,447 | |||
| 自己株式の処分 | △332 | 9,727 | 9,395 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | △332 | 205,217 | 9,727 | 214,613 |
| 当期末残高 | 1,290,800 | 1,211,369 | 8,423,921 | △78,706 | 10,847,384 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整 累計額 | その他の包括利益 累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 51,420 | 2,825 | △26,072 | △65,828 | △37,655 | 10,595,115 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △93,229 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 298,447 | |||||
| 自己株式の処分 | 9,395 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 92,274 | △2,825 | 503 | 70,835 | 160,788 | 160,788 |
| 当期変動額合計 | 92,274 | △2,825 | 503 | 70,835 | 160,788 | 375,401 |
| 当期末残高 | 143,694 | － | △25,568 | 5,007 | 123,133 | 10,970,517 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 305,890 | 455,183 |
| 減価償却費 | 166,240 | 173,813 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 33,683 | 18,565 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 5,581 | 11,423 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 2,065 | 1,033 |
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | 10,635 | 15,272 |
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 1,030 | 1,060 |
| 受取利息及び受取配当金 | △16,873 | △14,148 |
| 支払利息 | 6,882 | 4,944 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 99,230 | 28,806 |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 129,653 | 778,768 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 568,661 | △247,197 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | 1,790 | △14,369 |
| 投資その他の資産の増減額（△は増加） | △6,529 | △16,021 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △277,627 | △80,583 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | 121,228 | △184,356 |
| その他の固定負債の増減額（△は減少） | △16,409 | - |
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 4,930 | - |
| 収用補償金 | △66,270 | - |
| その他 | 3,907 | △1,760 |
| 小計 | 1,077,704 | 930,433 |
| 利息及び配当金の受取額 | 16,770 | 14,314 |
| 利息の支払額 | △6,901 | △4,708 |
| 法人税等の支払額 | △16,464 | △108,617 |
| 収用補償金の受取額 | 49,505 | 16,765 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,120,614 | 848,186 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △222,359 | △222,222 |
| 有形固定資産の売却による収入 | 455 | 4,721 |
| 有形固定資産の除却による支出 | △5,633 | △1,657 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △9,089 | △10,452 |
| 信託受益権の取得による支出 | △300,000 | △200,000 |
| 信託受益権の償還による収入 | 300,000 | 200,000 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △2,297 | △73,128 |
| その他 | － | △7,140 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △238,925 | △309,879 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △80,000 | △1,179,000 |
| 配当金の支払額 | △92,737 | △92,924 |
| リース債務の返済による支出 | △17,327 | △17,327 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △190,064 | △1,289,252 |
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 121 | △892 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 691,745 | △751,836 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,134,395 | 2,826,140 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※ 2,826,140 | ※ 2,074,303 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社は、住倉鋼材株式会社の1社であります。
２．持分法の適用に関する事項
持分法適用の関連会社は、SMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANYの1社であります
決算日が連結決算日と異なるため、当該関連会社の12月31日現在の財務諸表を使用しております。 ３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。 ４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
イ 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法
により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
ロ デリバティブ
時価法を採用しております。
ハ たな卸資産
商品、製品、原材料、仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用してお
ります。
貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しておりま
す。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
イ 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物、機械装置については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。
建物及び構築物 ２年～50年 機械装置及び運搬具 ２年～14年
ロ 無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
ハ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は、残価保証額を残存価額）とす
る定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
イ 貸倒引当金
債権の貸倒損失の発生に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
ロ 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、賞与支給見込額のうち当連結会計年度に負担すべき額を計上しております。
ハ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支出に備えるため、役員退職慰労金規程に基づく期末要支給額を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、主としてその発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 （10年）による定額法により按分した額を発生連結会計年度から費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しておりますが、連結子会社は簡便法を採用しているため、数理計算上の差異は発生しておりません。
③ 未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の会計処理方法
未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその
他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(5）重要なヘッジ会計の方法
イ ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
ただし、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には、振当処理を採用しており
ます。
ロ ヘッジ手段とヘッジ対象
当連結会計年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は、次のとおりであります。
ヘッジ手段……デリバティブ取引（為替予約取引）
ヘッジ対象……外貨建予定取引、外貨建債務
ハ ヘッジ方針
外貨建取引に係る為替変動リスクをヘッジすることを目的として、為替予約取引を行っております。
ニ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段及びヘッジ対象について、連結会計年度末に個々の取引ごとのヘッジの有効性の評価をしておりま
すが、ヘッジ対象になる外貨建取引と為替予約取引について、通貨、金額、期間等の条件が同一の場合は、ヘッ
ジの有効性が極めて高いことから評価を省略しております。
(6）のれんの償却方法及び償却期間
のれんの償却については、５年間の定額法により償却を行っております。
(7）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金及び要求払預金のほか、取得日から３か月以内に満期の到来する流動性の高い、容易に換金可能であ
り、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。
(8）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
(1）概要
国際会計基準審議会（IASB）及び米国財務会計基準審議会（FASB）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（IFRS）においてはIFRS第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンス及び開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、IFRS第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされております。
(2）適用予定日
2022年３月期の期首から適用します。
(3）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響）
新型コロナウイルス感染症につきましては、感染拡大による外出制限等により商談が停滞する等の影響があり、それらは2021年4月以降も続き、回復には時間を要するものと見られます。ワクチン接種の開始により、経済活動も徐々に正常化に向けた動きが期待されますが、感染力の強い変異株による感染再拡大が懸念されるなど、今後も不透明な状況が続くものと考えられます。
今後の新型コロナウイルス感染症が、当社グループへの影響を予測することは困難ではありますが、当社グループの経営環境に著しい影響はないものの、翌連結会計年度内には一定の影響が残ると仮定して会計上の見積りを行っております。
（連結貸借対照表関係）
※ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
| 建物及び構築物 | 222,351千円 | 214,187千円 |
| 土地 | 291,970 | 291,970 |
| 計 | 514,322 | 506,158 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
| 短期借入金 | 160,000千円 | －千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| 10,899千円 | 15,078千円 |
※２ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれてお
ります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| △11,201千円 | 781千円 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 機械装置及び運搬具 | 949千円 | 2,249千円 |
| 土地 | 2,300 | － |
| 計 | 3,250 | 2,249 |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 建物及び構築物 | 0千円 | －千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 183 | － |
| 固定資産撤去費用 | 5,668 | 1,657 |
| 計 | 5,852 | 1,657 |
（連結包括利益計算書関係）
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △83,095千円 | 132,998千円 |
| 組替調整額 | 4,930 | － |
| 税効果調整前 | △78,164 | 132,998 |
| 税効果額 | 23,934 | △40,724 |
| その他有価証券評価差額金 | △54,230 | 92,274 |
| 繰延ヘッジ損益： | ||
| 当期発生額 | 5,864 | △4,072 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | 5,864 | △4,072 |
| 税効果額 | △1,795 | 1,246 |
| 繰延ヘッジ損益 | 4,069 | △2,825 |
| 退職給付に係る調整額： | ||
| 当期発生額 | 16,481 | 21,208 |
| 組替調整額 | △27,687 | 80,889 |
| 税効果調整前 | △11,206 | 102,097 |
| 税効果額 | 3,431 | △31,262 |
| 退職給付に係る調整額 | △7,774 | 70,835 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額： | ||
| 当期発生額 | － | 503 |
| その他の包括利益合計 | △57,936 | 160,788 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 6,400,000 | － | － | 6,400,000 |
| 合計 | 6,400,000 | － | － | 6,400,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注） | 213,251 | － | 17,800 | 195,451 |
| 合計 | 213,251 | － | 17,800 | 195,451 |
（注）普通株式の自己株式の減少17,800株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2019年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 46,400 | 7.50 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 |
| 2019年11月８日 取締役会 | 普通株式 | 46,534 | 7.50 | 2019年９月30日 | 2019年12月５日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 46,534 | 利益剰余金 | 7.50 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 |
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 6,400,000 | － | － | 6,400,000 |
| 合計 | 6,400,000 | － | － | 6,400,000 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注） | 195,451 | － | 21,500 | 173,951 |
| 合計 | 195,451 | － | 21,500 | 173,951 |
（注）普通株式の自己株式の減少21,500株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分によるものであります。
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 46,534 | 7.50 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 |
| 2020年11月９日 取締役会 | 普通株式 | 46,695 | 7.50 | 2020年９月30日 | 2020年12月４日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | 配当の原資 | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2021年６月29日 定時株主総会 | 普通株式 | 46,695 | 利益剰余金 | 7.50 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |||
| 現金及び預金勘定 | 2,826,140 | 千円 | 2,074,303 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 2,826,140 | 2,074,303 | ||
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
（１）金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については、一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金は銀行等金融機関からの借入により調達しております。
（２）金融商品の内容及びそのリスク
受取手形及び売掛金、電子記録債権に係る顧客の信用リスクは、「与信管理規程」に沿ってリスク低減を図っております。
また、投資有価証券は上場株式であり、四半期ごとに時価の把握を行っております。支払手形及び買掛金は、そのほとんどが４カ月以内の支払期日であります。一部外貨建てのものについては、為替の変動リスクに晒されておりますが、先物為替予約を利用してヘッジしております。借入金は全て短期のみでありその他の資金調達は行っておりません。なお、デリバティブ取引は「デリバティブ取扱規程」に沿って、実需の範囲で行うこととしております。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項（５）重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
（３）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社は、「与信管理規程」に沿って、受取手形及び売掛金、電子記録債権について、各事業部において主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社においても、「与信管理規程」に沿って、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引は、信用度の高い国内の銀行を通じて取引を行っているため、契約が履行されないことによるリスクは極めて少ないものと判断しております。
② 市場リスク（為替や金利等の変動リスク）の管理
当社は、外貨建取引については、為替相場の変動によるリスクがあることは認識しておりますが、実需の範囲内で為替予約取引を利用することとしており、１年を超える長期契約を行わず、また、裁定目的、投機目的の取引は行わない方針であり、この為替相場の変動リスクを回避する目的で為替予約取引を行っております。
投資有価証券については、四半期ごとに時価を把握し、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
デリバティブ取引は、「職務権限規程」、「経理規程」及び「デリバティブ取扱規程」によって、運営方針、担当窓口及び手続き等を定めております。全体のポジションは経理部で管理しており、毎月、取締役会において、経理担当役員からデリバティブ取引の運用状況の報告が行われております。
なお、連結子会社は、デリバティブ取引は行っておりません。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社は、各事業部からの報告に基づき管理本部担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社においては、当社に資金繰を報告することにより、同様の手当を行っております。
（４）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円） | |
| (1）現金及び預金 | 2,826,140 | 2,826,140 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 3,420,548 | 3,420,548 | － |
| (3）電子記録債権 | 1,051,094 | 1,051,094 | － |
| (4）投資有価証券 | 244,739 | 244,739 | － |
| (5）関係会社長期貸付金 （１年以内回収予定のものを含む） | 79,605 | 79,605 | － |
| 資産計 | 7,622,127 | 7,622,127 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 1,878,065 | 1,878,065 | － |
| (2）短期借入金 | 1,179,000 | 1,179,000 | － |
| (3）未払法人税等 | 85,881 | 85,881 | － |
| (4）リース債務 （１年以内返済予定を含む） | 137,755 | 137,755 | － |
| 負債計 | 3,280,701 | 3,280,701 | － |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円） | |
| (1）現金及び預金 | 2,074,303 | 2,074,303 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 2,768,481 | 2,768,481 | － |
| (3）電子記録債権 | 924,392 | 924,392 | － |
| (4）投資有価証券 | 450,867 | 450,867 | － |
| (5）関係会社長期貸付金 （１年以内回収予定のものを含む） | 52,882 | 52,882 | － |
| 資産計 | 6,270,927 | 6,270,927 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 1,797,481 | 1,797,481 | － |
| (2）短期借入金 | － | － | － |
| (3）未払法人税等 | 133,197 | 133,197 | － |
| (4）リース債務 （１年以内返済予定を含む） | 120,428 | 120,428 | － |
| 負債計 | 2,051,108 | 2,051,108 | － |
（注）１．金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、（3）電子記録債権
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(5)関係会社長期貸付金
これらは変動金利のため、時価は帳簿価額にほぼ等しいといえることから、当該帳簿価額によっております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(2)短期借入金、(3)未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4)リース債務（1年内返済予定を含む）
リース債務の時価については、支払利子込み法により算定していることから、当該帳簿価額によっております。
（注）２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 (千円） | １年超 ５年以内 (千円） | ５年超 10年以内 (千円） | 10年超 (千円） | |
| 現金及び預金 | 2,826,140 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 3,420,548 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 1,051,094 | － | － | － |
| 関係会社長期貸付金 （1年以内回収予定のものを含む） | 6,532 | 34,837 | 43,547 | 6,530 |
| 合計 | 7,304,314 | 34,837 | 43,547 | 6,530 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 (千円） | １年超 ５年以内 (千円） | ５年超 10年以内 (千円） | 10年超 (千円） | |
| 現金及び預金 | 2,074,303 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 2,768,481 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 924,392 | － | － | － |
| 関係会社長期貸付金 （1年以内回収予定のものを含む） | － | 33,224 | 44,299 | 15,503 |
| 合計 | 5,767,177 | 33,224 | 44,299 | 15,503 |
（注）３. 短期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | |
| 短期借入金 | 1,179,000 | － | － | － | － | － |
| リース債務※ | 17,327 | 17,327 | 17,327 | 11,927 | 845 | － |
| 合計 | 1,196,327 | 17,327 | 17,327 | 11,927 | 845 | － |
※リース債務の返済予定額には、残価保証額（73,000千円）は含めておりません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | |
| リース債務※ | 17,327 | 17,327 | 11,927 | 845 | － | － |
| 合計 | 17,327 | 17,327 | 11,927 | 845 | － | － |
※リース債務の返済予定額には、残価保証額（73,000千円）は含めておりません。
（有価証券関係）
１．その他有価証券
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 197,579 | 113,297 | 84,281 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 197,579 | 113,297 | 84,281 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 47,160 | 57,328 | △10,167 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 47,160 | 57,328 | △10,167 | |
| 合計 | 244,739 | 170,626 | 74,113 | |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 種類 | 連結貸借対照表計上額（千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1）株式 | 450,431 | 243,004 | 207,426 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 450,431 | 243,004 | 207,426 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1）株式 | 436 | 750 | △314 |
| (2）その他 | － | － | － | |
| 小計 | 436 | 750 | △314 | |
| 合計 | 450,867 | 243,754 | 207,112 | |
２．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度において、有価証券について4,930千円（その他有価証券の株式4,930千円）の減損処理を行っております。当連結会計年度においては、有価証券について減損処理を行っておりません。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には時価まで減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、個別銘柄毎に回復可能性等の判定を行い、必要と認められた額について減損処理を行うこととしております。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度（ＤＢ）及び確定拠出制度（ＤＣ）の二制度を併用し、いずれも社外（委託銀行）へ積み立てております。
従業員の退職金受給は、ＤＢの場合は勤続年数により一時金及び有期分割受給（10年）が選択でき、ＤＣにおいても一時金及び分割受給の選択制ですが、受給期間は個々の選択商品により個別設定が可能となっております。
なお、退職給付信託の設定は行っておりません。
また、連結子会社は、非積立型の確定給付制度として、退職一時金制度を設けており、給付額の一部を中小企業退職金共済制度からの給付額で充当しております。
なお、同社が有する退職一時金制度は、期末自己都合要支給額を退職給付債務とする簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く）
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 退職給付債務の期首残高 | 799,236千円 | 781,863千円 |
| 勤務費用 | 50,865 | 49,988 |
| 利息費用 | 1,678 | 1,720 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △11,406 | △15,039 |
| 退職給付の支払額 | △58,510 | △16,628 |
| 退職給付債務の期末残高 | 781,863 | 801,903 |
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 年金資産の期首残高 | 966,297千円 | 927,082千円 |
| 期待運用収益 | 9,662 | 9,270 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △39,094 | 65,849 |
| 事業主からの拠出額 | 48,726 | 48,373 |
| 退職給付の支払額 | △58,510 | △16,628 |
| 年金資産の期末残高 | 927,082 | 1,033,947 |
(3）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
| 積立型制度の退職給付債務 | 781,863千円 | 801,903千円 |
| 年金資産 | △927,082 | △1,033,947 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △145,218 | △232,043 |
| 退職給付に係る資産 | △145,218 | △232,043 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △145,218 | △232,043 |
(4）退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 勤務費用 | 50,865千円 | 49,988千円 |
| 利息費用 | 1,678 | 1,720 |
| 期待運用収益 | △9,662 | △9,270 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 4,740 | 9,467 |
| 過去勤務費用の費用処理額 | 11,741 | 11,741 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 59,362 | 63,646 |
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 過去勤務費用 | 11,741千円 | 11,741千円 |
| 数理計算上の差異 | △22,947 | 90,356 |
| 合 計 | △11,206 | 102,097 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
| 未認識過去勤務費用 | △48,921千円 | △37,180千円 |
| 未認識数理計算上の差異 | △45,958 | 44,397 |
| 合 計 | △94,880 | 7,217 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
| 債券 | 79％ | 73％ |
| 株式 | 17 | 24 |
| その他 | 4 | 3 |
| 合 計 | 100 | 100 |
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
| 割引率 | 0.2％ | 0.2％ |
| 長期期待運用収益率 | 1.0％ | 1.0％ |
| 予想昇給率 | 3.7％ | 3.7％ |
| 退職率 | 1.2％ | 1.2％ |
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 55,879千円 | 57,945千円 |
| 退職給付費用 | 10,593 | 10,264 |
| 退職給付の支払額 | △7,397 | △8,155 |
| 制度への拠出額 | △1,130 | △1,075 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 57,945 | 58,979 |
(2）退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 86,558千円 | 85,158千円 |
| 中小企業退職金共済制度給付見込額 | △28,612 | △26,178 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 57,945 | 58,979 |
| 退職給付に係る負債 | 57,945 | 58,979 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 57,945 | 58,979 |
(3）退職給付費用
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 前連結会計年度10,593千円 | 当連結会計年度10,264千円 |
４．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度15,237千円、当連結会計年度15,583千円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 26,323千円 | 29,824千円 | |
| 未払社会保険料 | 4,197 | 4,781 | |
| 貸倒引当金 | 12,786 | 18,461 | |
| 退職給付に係る負債 | 19,828 | 20,182 | |
| 役員退職慰労引当金 | 3,945 | 4,308 | |
| ゴルフ会員権評価損 | 22,107 | 22,107 | |
| たな卸資産評価損 | 2,931 | 3,139 | |
| 減損損失 | 568,247 | 560,936 | |
| 繰越欠損金 | 16,379 | 10,281 | |
| その他 | 97,902 | 95,997 | |
| 繰延税金資産小計 | 774,649 | 770,020 | |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注） | △11,335 | △4,445 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △703,175 | △706,970 | |
| 評価性引当額小計 | △714,510 | △711,416 | |
| 繰延税金資産合計 | 60,139 | 58,604 | |
| 繰延税金負債 | |||
| 子会社土地の評価差額金 | △223,823 | △223,823 | |
| その他有価証券評価差額金 | △22,693 | △63,417 | |
| 退職給付に係る資産 | △44,465 | △71,051 | |
| その他 | △1,246 | － | |
| 繰延税金負債合計 | △292,229 | △358,292 | |
| 繰延税金負債の純額 | △232,090 | △299,688 |
（注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円） | |
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | － | － | － | 16,379 | 16,379 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △11,335 | △11,335 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 5,044 | 5,044 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 （千円） | １年超 ２年以内 （千円） | ２年超 ３年以内 （千円） | ３年超 ４年以内 （千円） | ４年超 ５年以内 （千円） | ５年超 （千円） | 合計 （千円） | |
| 税務上の繰越欠損金(※1) | － | － | － | － | － | 10,281 | 10,281 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △4,445 | △4,445 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 5,836 | 5,836 |
(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | ||
| 法定実効税率 | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の 100分の５以下であるため注記を省略しております。 | 30.62％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.40 | ||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.16 | ||
| 住民税均等割等 | 2.48 | ||
| 評価性引当額 | △0.68 | ||
| 持分法による投資損失 | 1.94 | ||
| その他 | △0.16 | ||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.43 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
当社グループは、土木建築用資材事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。
【関連情報】
１．製品及びサービスごとの情報
単一の製品・サービスの区分の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載を省略しております。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項ありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１.関連当事者との取引
前連結会計年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
関連会社の長期貸付金に対し、33,881千円の貸倒引当金を繰り入れ、同額の貸倒引当金を計上しております。
当連結会計年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
関連会社の長期貸付金に対し、19,001千円の貸倒引当金を繰り入れ、52,882千円の貸倒引当金を計上しております。
２.重要な関連会社の要約財務情報
当連結会計年度において、重要な関連会社はSMC TOAMI LIMITED LIABILITY COMPANYであり、要約財務諸表は以下のとおりであります。
なお、決算日が連結決算日と異なるため、当該関連会社の12月31日現在の財務諸表を使用しております。
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 流動資産合計 | 155,418 | 86,771 |
| 固定資産合計 | 125,803 | 115,394 |
| 流動負債合計 | 147,701 | 107,232 |
| 固定負債合計 | 157,205 | 175,223 |
| 純資産合計 | △23,685 | △80,289 |
| 売上高 | 278,585 | 241,108 |
| 税金等調整前当期純損失（△） | △198,460 | △57,612 |
| 当期純損失(△） | △198,460 | △57,612 |
（１株当たり情報）
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| １株当たり純資産額 | 1,707.64円 | 1,762.04円 |
| １株当たり当期純利益 | 34.78円 | 47.99円 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
| 純資産の部の合計額（千円） | 10,595,115 | 10,970,517 |
| 普通株式に係る期末の純資産額 （千円） | 10,595,115 | 10,970,517 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数（株） | 6,204,549 | 6,226,049 |
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 （千円） | 215,612 | 298,447 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 215,612 | 298,447 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 6,198,907 | 6,219,452 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高 （千円） | 当期末残高 （千円） | 平均利率 （％） | 返済期限 |
| 短期借入金 | 1,179,000 | － | － | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | － | － | － | － |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 17,327 | 17,327 | － | － |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | － | － | － | － |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 120,428 | 103,100 | － | 2022年～2024年 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合 計 | 1,316,755 | 120,428 | － | － |
（注）１．リース債務の平均利率については、リース料総額に含まれる利息相当額を控除する前の金額でリース債務を連
結貸借対照表に計上しているため、記載しておりません。
２．リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。）の連結決算日後５年間の返済予定額は以下のとおりであります。なお、リース債務の返済予定額には残価保証額は含めておりません。
| １年超２年以内 （千円） | ２年超３年以内 （千円） | ３年超４年以内 （千円） | ４年超５年以内 （千円） | |
| リース債務 | 17,327 | 11,927 | 845 | － |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 |
| 売上高（千円） | 2,933,204 | 5,803,338 | 9,009,888 | 11,784,859 |
| 税金等調整前四半期（当期）純利益（千円） | 68,546 | 156,836 | 376,189 | 455,183 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（千円） | 41,088 | 99,637 | 247,778 | 298,447 |
| １株当たり四半期（当期） 純利益（円） | 6.62 | 16.04 | 39.85 | 47.99 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 |
| １株当たり四半期純利益 （円） | 6.62 | 9.41 | 23.79 | 8.14 |
２【財務諸表等】
（１）【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 2,789,247 | 2,038,410 |
| 受取手形 | 962,209 | 713,553 |
| 電子記録債権 | 826,218 | 739,038 |
| 売掛金 | ※２ 2,116,819 | ※２ 1,807,537 |
| 商品及び製品 | 491,086 | 526,262 |
| 仕掛品 | 301,870 | 321,881 |
| 原材料及び貯蔵品 | 954,714 | 1,123,435 |
| 関係会社短期貸付金 | － | 801,000 |
| その他 | ※２ 43,500 | ※２ 54,415 |
| 貸倒引当金 | △781 | △652 |
| 流動資産合計 | 8,484,883 | 8,124,882 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | ※１ 707,460 | ※１ 668,162 |
| 構築物 | 19,626 | 21,781 |
| 機械及び装置 | 339,892 | 582,135 |
| 車両運搬具 | 4,938 | 4,712 |
| 工具、器具及び備品 | 11,531 | 10,703 |
| 土地 | ※１ 2,476,657 | ※１ 2,476,657 |
| 建設仮勘定 | 179,400 | 23,960 |
| 有形固定資産合計 | 3,739,506 | 3,788,112 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 26,670 | 17,134 |
| その他 | 14,065 | 13,486 |
| 無形固定資産合計 | 40,736 | 30,621 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 244,739 | 450,867 |
| 関係会社株式 | 104,000 | 104,000 |
| 関係会社長期貸付金 | 84,915 | 93,027 |
| 前払年金費用 | 240,099 | 224,826 |
| その他 | 73,485 | 91,930 |
| 貸倒引当金 | △51,592 | △98,862 |
| 投資その他の資産合計 | 695,648 | 865,789 |
| 固定資産合計 | 4,475,891 | 4,684,523 |
| 資産合計 | 12,960,775 | 12,809,405 |
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形 | 10,491 | 5,125 |
| 買掛金 | ※２ 1,554,458 | ※２ 1,476,912 |
| 短期借入金 | ※１ 240,000 | － |
| リース債務 | 17,327 | 17,327 |
| 未払金 | ※２ 194,969 | ※２ 186,676 |
| 未払費用 | 125,985 | 124,016 |
| 未払法人税等 | 82,528 | 128,329 |
| 預り金 | 3,785 | 3,904 |
| 賞与引当金 | 71,900 | 83,240 |
| その他 | 184,394 | 14,312 |
| 流動負債合計 | 2,485,840 | 2,039,844 |
| 固定負債 | ||
| リース債務 | 120,428 | 103,100 |
| 繰延税金負債 | 50,742 | 85,641 |
| その他 | 257,930 | 257,930 |
| 固定負債合計 | 429,100 | 446,672 |
| 負債合計 | 2,914,940 | 2,486,516 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,290,800 | 1,290,800 |
| 資本剰余金 | ||
| 資本準備金 | 1,205,879 | 1,205,879 |
| その他資本剰余金 | 5,821 | 5,489 |
| 資本剰余金合計 | 1,211,701 | 1,211,369 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 128,430 | 128,430 |
| その他利益剰余金 | ||
| 別途積立金 | 6,500,000 | 6,500,000 |
| 繰越利益剰余金 | 949,092 | 1,127,302 |
| 利益剰余金合計 | 7,577,522 | 7,755,732 |
| 自己株式 | △88,434 | △78,706 |
| 株主資本合計 | 9,991,589 | 10,179,194 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 51,420 | 143,694 |
| 繰延ヘッジ損益 | 2,825 | － |
| 評価・換算差額等合計 | 54,245 | 143,694 |
| 純資産合計 | 10,045,834 | 10,322,889 |
| 負債純資産合計 | 12,960,775 | 12,809,405 |
②【損益計算書】
| (単位：千円) | ||
| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
| 売上高 | ※１ 11,491,187 | ※１ 10,522,575 |
| 売上原価 | ※１ 9,354,293 | ※１ 8,338,313 |
| 売上総利益 | 2,136,894 | 2,184,262 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 1,861,536 | ※２ 1,787,075 |
| 営業利益 | 275,357 | 397,186 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | ※１ 3,553 | ※１ 2,167 |
| 受取配当金 | 13,319 | 12,002 |
| 為替差益 | 47,014 | 26,327 |
| 受取賃貸料 | 13,219 | 22,631 |
| その他 | 17,295 | 10,174 |
| 営業外収益合計 | 94,402 | 73,303 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 2,443 | 702 |
| 売上割引 | 1,133 | 1,804 |
| 貸倒引当金繰入額 | 45,723 | 47,303 |
| その他 | 702 | 1,014 |
| 営業外費用合計 | 50,003 | 50,824 |
| 経常利益 | 319,756 | 419,665 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | ※３ 3,250 | ※３ 2,249 |
| 収用補償金 | 66,270 | － |
| 特別利益合計 | 69,521 | 2,249 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※４ 5,668 | ※４ 1,657 |
| 投資有価証券評価損 | 4,930 | － |
| 出資金評価損 | 182,432 | － |
| 特別損失合計 | 193,032 | 1,657 |
| 税引前当期純利益 | 196,245 | 420,258 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 75,165 | 153,396 |
| 法人税等調整額 | 14,233 | △4,577 |
| 法人税等合計 | 89,398 | 148,819 |
| 当期純利益 | 106,846 | 271,439 |
【製造原価明細書】
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | ||||
| 区分 | 注記 番号 | 金額（千円） | 構成比 （％） | 金額（千円） | 構成比 （％） |
| Ⅰ 材料費 | 6,223,092 | 77.4 | 5,264,630 | 75.0 | |
| Ⅱ 労務費 | ※１ | 957,411 | 11.9 | 948,800 | 13.5 |
| Ⅲ 経費 | ※２ | 857,386 | 10.7 | 810,278 | 11.5 |
| 当期総製造費用 | 8,037,891 | 100.0 | 7,023,709 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 339,890 | 301,870 | |||
| 合計 | 8,377,782 | 7,325,579 | |||
| 他勘定振替高 | ※３ | 186 | － | ||
| 期末仕掛品たな卸高 | 301,870 | 321,881 | |||
| 当期製品製造原価 | 8,075,726 | 7,003,698 | |||
（注）
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ※１ 労務費のうち賞与引当金繰入額は47,540千円、退職給付費用は 51,447千円であります。 | ※１ 労務費のうち賞与引当金繰入額は53,750千円、退職給付費用は 55,317千円であります。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ※２ 経費のうち主たるものは、次のとおりであります。 | ※２ 経費のうち主たるものは、次のとおりであります。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却費 103,121 千円 水道光熱費 122,414 千円 消耗品費 90,058 千円 修繕費 43,994 千円 外注加工費 360,972 千円 租税公課 48,521 千円 | 減価償却費 | 103,121 | 千円 | 水道光熱費 | 122,414 | 千円 | 消耗品費 | 90,058 | 千円 | 修繕費 | 43,994 | 千円 | 外注加工費 | 360,972 | 千円 | 租税公課 | 48,521 | 千円 | 減価償却費 107,701 千円 水道光熱費 105,774 千円 消耗品費 76,172 千円 修繕費 41,672 千円 外注加工費 345,189 千円 租税公課 49,504 千円 | 減価償却費 | 107,701 | 千円 | 水道光熱費 | 105,774 | 千円 | 消耗品費 | 76,172 | 千円 | 修繕費 | 41,672 | 千円 | 外注加工費 | 345,189 | 千円 | 租税公課 | 49,504 | 千円 | ||||||
| 減価償却費 | 103,121 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 水道光熱費 | 122,414 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消耗品費 | 90,058 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 修繕費 | 43,994 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外注加工費 | 360,972 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租税公課 | 48,521 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 減価償却費 | 107,701 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 水道光熱費 | 105,774 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 消耗品費 | 76,172 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 修繕費 | 41,672 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 外注加工費 | 345,189 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 租税公課 | 49,504 | 千円 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ※３ 他勘定振替高は、固定資産への振替186千円であります。 | ※３ 他勘定振替高は、ありません。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| ４ 当社の採用しております原価計算の方法は、工場別工程別総合原価計算であります。 | ４ 当社の採用しております原価計算の方法は、工場別工程別総合原価計算であります。 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自2019年４月１日 至2020年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,290,800 | 1,205,879 | 5,509 | 1,211,389 | 128,430 | 6,500,000 | 935,180 | 7,563,610 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △92,934 | △92,934 | ||||||
| 当期純利益 | 106,846 | 106,846 | ||||||
| 自己株式の処分 | 312 | 312 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | 312 | 312 | － | － | 13,911 | 13,911 |
| 当期末残高 | 1,290,800 | 1,205,879 | 5,821 | 1,211,701 | 128,430 | 6,500,000 | 949,092 | 7,577,522 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △96,488 | 9,969,311 | 105,650 | △1,243 | 104,407 | 10,073,718 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △92,934 | △92,934 | ||||
| 当期純利益 | 106,846 | 106,846 | ||||
| 自己株式の処分 | 8,053 | 8,366 | 8,366 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △54,230 | 4,069 | △50,161 | △50,161 | ||
| 当期変動額合計 | 8,053 | 22,277 | △54,230 | 4,069 | △50,161 | △27,883 |
| 当期末残高 | △88,434 | 9,991,589 | 51,420 | 2,825 | 54,245 | 10,045,834 |
当事業年度（自2020年４月１日 至2021年３月31日）
| (単位：千円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | |||||||
| 当期首残高 | 1,290,800 | 1,205,879 | 5,821 | 1,211,701 | 128,430 | 6,500,000 | 949,092 | 7,577,522 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △93,229 | △93,229 | ||||||
| 当期純利益 | 271,439 | 271,439 | ||||||
| 自己株式の処分 | △332 | △332 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | △332 | △332 | － | － | 178,209 | 178,209 |
| 当期末残高 | 1,290,800 | 1,205,879 | 5,489 | 1,211,369 | 128,430 | 6,500,000 | 1,127,302 | 7,755,732 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本 合計 | その他有価証券評価差額金 | 繰延ヘッジ損益 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △88,434 | 9,991,589 | 51,420 | 2,825 | 54,245 | 10,045,834 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △93,229 | △93,229 | ||||
| 当期純利益 | 271,439 | 271,439 | ||||
| 自己株式の処分 | 9,727 | 9,395 | 9,395 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 92,274 | △2,825 | 89,449 | 89,449 | ||
| 当期変動額合計 | 9,727 | 187,605 | 92,274 | △2,825 | 89,449 | 277,054 |
| 当期末残高 | △78,706 | 10,179,194 | 143,694 | － | 143,694 | 10,322,889 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1）子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）その他有価証券
① 時価のあるもの
事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動
平均法により算定）を採用しております。
② 時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
２．デリバティブ等の評価基準及び評価方法
時価法を採用しております。
３．たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品、製品、原材料、仕掛品
総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しており
ます。
貯蔵品
最終仕入原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
４．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物
附属設備及び構築物、機械及び装置については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は、次のとおりであります。
建物 ７年～47年 機械及び装置 ２年～10年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証の取り決めがある場合は、残価保証額を残存価額）とする
定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法を採用しております。
５．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒損失の発生に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につい
ては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、賞与支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上して
おります。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上してお
ります。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額を、発生事業年度から費用処理しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数 （10年）による定率法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
なお、当事業年度末において、年金資産の額が退職給付債務に未認識数理計算上の差異を加減した額を超えているため、当該超過額を投資その他の資産に「前払年金費用」として計上しております。
６．ヘッジ会計の方法
(1）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。
ただし、為替変動リスクのヘッジについて振当処理の要件を充たしている場合には、振当処理を採用しており
ます。
(2）ヘッジ手段とヘッジ対象
当事業年度にヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は、次のとおりであります。
ヘッジ手段……デリバティブ取引（為替予約取引）
ヘッジ対象……外貨建予定取引、外貨建債務
(3）ヘッジ方針
外貨建取引に係る為替変動リスクをヘッジすることを目的として、為替予約取引を行っております。
(4）ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象について、事業年度末に個々の取引ごとのヘッジの有効性の評価をしておりますが、
ヘッジ対象になる外貨建取引と為替予約取引について、通貨、金額、期間等の条件が同一の場合は、ヘッジの有
効性が極めて高いことから評価を省略しております。
７．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2）消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用しております。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響）
新型コロナウイルス感染症につきましては、感染拡大による外出制限等により商談が停滞する等の影響があり、それらは2021年4月以降も続き、回復には時間を要するものと見られます。ワクチン接種の開始により、経済活動も徐々に正常化に向けた動きが期待されますが、感染力の強い変異株による感染再拡大が懸念されるなど、今後も不透明な状況が続くものと考えられます。
今後の新型コロナウイルス感染症が、当社への影響を予測することは困難ではありますが、当社の経営環境に著しい影響はないものの、翌事業年度内には一定の影響が残ると仮定して会計上の見積りを行っております。
（貸借対照表関係）
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | |
| 建物 | 222,351千円 | 214,187千円 |
| 土地 | 291,970 | 291,970 |
| 計 | 514,322 | 506,158 |
担保付債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | |
| 短期借入金 | 160,000千円 | －千円 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務（区分表示されたものを除く）
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | |
| 短期金銭債権 | 52,845千円 | 32,984千円 |
| 短期金銭債務 | 18,743 | 33,748 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 営業取引による取引高 | ||
| 売上高 | 107,615千円 | 165,132千円 |
| 仕入高 | 90,029 | 153,970 |
| 営業取引以外の取引による取引高 | 3,431 | 2,149 |
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74.0％、当事業年度72.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度26.0％、当事業年度27.1％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 運搬費 | 941,864千円 | 862,902千円 |
| 役員報酬 | 116,274 | 112,200 |
| 給料及び手当 | 319,149 | 317,695 |
| 賞与 | 43,303 | 54,094 |
| 賞与引当金繰入額 | 24,360 | 29,490 |
| 株式報酬費用 | 8,623 | 9,138 |
| 退職給付費用 | 22,021 | 22,837 |
| 法定福利及び厚生費 | 79,896 | 83,902 |
| 租税公課 | 11,273 | 10,024 |
| 事業税 | 30,034 | 29,652 |
| 減価償却費 | 31,002 | 31,338 |
| 旅費及び交通費 | 35,281 | 21,340 |
※３ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 機械及び装置 | 899千円 | 2,249千円 |
| 車両運搬具 | 49 | － |
| 土地 | 2,300 | － |
| 計 | 3,250 | 2,249 |
※４ 固定資産除却損の内容は次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
| 建物 | 0千円 | －千円 |
| 固定資産撤去費用 | 5,668 | 1,657 |
| 計 | 5,668 | 1,657 |
（有価証券関係）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額 104,000千円、前事業年度の貸借対照表計上額 104,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | ||
| 繰延税金資産 | |||
| 賞与引当金 | 22,015千円 | 25,488千円 | |
| 未払社会保険料 | 3,487 | 4,067 | |
| 貸倒引当金 | 16,036 | 30,471 | |
| 未払役員退職慰労金 | 81,773 | 78,365 | |
| ゴルフ会員権評価損 | 22,107 | 22,107 | |
| たな卸資産評価損 | 2,632 | 3,139 | |
| 減損損失 | 568,247 | 560,936 | |
| 出資金評価損 | 55,860 | 55,860 | |
| その他 | 15,526 | 16,770 | |
| 繰延税金資産小計 | 787,688 | 797,208 | |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △740,971 | △750,589 | |
| 評価性引当額小計 | △740,971 | △750,589 | |
| 繰延税金資産合計 | 46,716 | 46,618 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △22,693 | △63,417 | |
| 前払年金費用 | △73,518 | △68,841 | |
| その他 | △1,246 | － | |
| 繰延税金負債合計 | △97,458 | △132,259 | |
| 繰延税金資産の純額 | △50,742 | △85,641 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | ||||||||||||||||||
| 法定実効税率 （調整） 交際費等永久に損金に算入されない項目 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 住民税均等割等 評価性引当額 その他 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 30.62% 1.31 △0.42 4.97 9.76 △0.69 45.55 | 1.31 | △0.42 | 4.97 | 9.76 | △0.69 | 45.55 | 30.62% 0.40 △0.17 2.64 2.29 △0.37 35.41 | 0.40 | △0.17 | 2.64 | 2.29 | △0.37 | 35.41 | |||||
| 1.31 | |||||||||||||||||||
| △0.42 | |||||||||||||||||||
| 4.97 | |||||||||||||||||||
| 9.76 | |||||||||||||||||||
| △0.69 | |||||||||||||||||||
| 45.55 | |||||||||||||||||||
| 0.40 | |||||||||||||||||||
| △0.17 | |||||||||||||||||||
| 2.64 | |||||||||||||||||||
| 2.29 | |||||||||||||||||||
| △0.37 | |||||||||||||||||||
| 35.41 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| （単位：千円） |
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| 有形固定資産 | 建物 | 707,460 | 12,041 | － | 51,340 | 668,162 | 2,753,568 |
| 構築物 | 19,626 | 4,226 | － | 2,072 | 21,781 | 233,948 | |
| 機械及び装置 | 339,892 | 301,787 | 0 | 59,544 | 582,135 | 4,560,677 | |
| 車両運搬具 | 4,938 | 3,250 | 63 | 3,412 | 4,712 | 63,971 | |
| 工具、器具及び備品 | 11,531 | 4,278 | 0 | 5,106 | 10,703 | 211,103 | |
| 土地 | 2,476,657 | － | － | － | 2,476,657 | － | |
| 建設仮勘定 | 179,400 | 161,108 | 316,548 | － | 23,960 | － | |
| 計 | 3,739,506 | 486,693 | 316,611 | 121,475 | 3,788,112 | 7,823,269 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 26,670 | 7,532 | － | 17,067 | 17,134 | － |
| その他 | 14,065 | 5,186 | 5,766 | － | 13,486 | － | |
| 計 | 40,736 | 12,718 | 5,766 | 17,067 | 30,621 | － |
（注）機械及び装置の「当期増加額」のうち主なものは、溶接金網加工ラインの取得275,000千円であります。
【引当金明細表】
| （単位：千円） |
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
| 貸倒引当金 | 52,373 | 47,955 | 814 | 99,514 |
| 賞与引当金 | 71,900 | 83,240 | 71,900 | 83,240 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日 ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 大阪市中央区伏見町三丁目６番３号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ――― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告といたします。ただし、事故その他のやむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載いたします。当社の公告掲載のURLは次のとおりであります。 http://www.toami.co.jp |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注）１．当社定款の定めにより、単元未満株主は、会社法第189条第２項各号に掲げる権利、会社法第166条第１項の規定による請求をする権利並びに株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利以外の権利を有しておりません。
２．決算公告は、会社法第440条第４項の規定により行いません。
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社は、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第81期）（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）2020年６月29日近畿財務局長に提出
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月29日近畿財務局長に提出
(3）四半期報告書及び確認書
（第82期第１四半期）（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）2020年８月12日近畿財務局長に提出
（第82期第２四半期）（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）2020年11月12日近畿財務局長に提出
（第82期第３四半期）（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）2021年２月10日近畿財務局長に提出
(4）臨時報告書
2020年７月３日近畿財務局長に提出
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（当社第81回定時株主総会での決議事項の決議）の規定に基づく臨時報告書
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
| 独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書 |
| 2021年6月30日 | |
| 株式会社トーアミ |
| 取締役会 御中 |
| ネクサス監査法人 | ||
| 大阪府大阪市 |
| 代表社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 森田 知之 印 |
| 業務執行社員 | 公認会計士 | 岩本 吉志子 印 |
| 業務執行社員 | 公認会計士 | 岡本 匡央 印 |
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社トーアミの2020年４月1日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社トーアミ及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 株式会社トーアミの売上高の実在性 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 株式会社トーアミ及び連結子会社は、土木建築用資材 を製造、仕入、販売しており、連結売上高11,784百万円である。このうち、親会社である株式会社トーアミの単体売上高は10,522百万円であり、連結売上高の89.3％を占めている。 近年は、民間非住宅建設投資における鉄骨造・鉄筋コ ンクリート造の建造物の着工が低位に留まり、企業によ る設備投資も慎重な姿勢がみられるなど、会社を取り巻 く市場環境は厳しい状況となっている。 同社では、従来より売上高を重要な経営指標と考えており、このような経営環境のもとで、売上高の実在性について、より慎重な監査上の検討を行う必要がある。 以上から、当監査法人は、株式会社トーアミの売上高 の実在性の検討が、当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」 に該当すると判断した。 | 当監査法人は、売上高の実在性に関して、主として以 下の監査手続を実施した。 （1）内部統制の評価 売上高の実在性を確保するために会社が構築した内部 統制を理解するとともに、その整備及び運用状況の有効 性を評価した。 （2）実証手続 売上高の実在性を検証するために以下の手続を実施し た。 ・取締役会議事録の閲覧を行い、通例ではない取引の有 無の把握 ・売上取引をサンプル抽出し、出荷指示書等の関連証憑 との突合 ・売上債権残高明細から得意先をサンプル抽出し、残高 確認手続の実施及び差異内容調査の実施 ・通例ではない相手勘定と組み合わせられる売上高に係 る仕訳の分析 |
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社トーアミの2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社トーアミが2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。 |
| 独立監査人の監査報告書 |
| 2021年6月30日 | |
| 株式会社トーアミ |
| 取締役会 御中 |
| ネクサス監査法人 | ||
| 大阪府大阪市 |
| 代表社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 森田 知之 印 |
| 業務執行社員 | 公認会計士 | 岩本 吉志子 印 |
| 業務執行社員 | 公認会計士 | 岡本 匡央 印 |
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社トーアミの2020年４月１日から2021年３月31日までの第82期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社トーアミの2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 株式会社トーアミの売上高の実在性 |
| 個別財務諸表の監査報告書で記載すべき監査上の主要な検討事項「株式会社トーアミの売上高の実在性」は、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項「株式会社トーアミの売上高の実在性」と実質的に同一の内容である。このため、個別財務諸表の監査報告書では、これに関する記載を省略する。 |
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| （注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは監査の対象には含まれていません。 |