9849 共同紙販ホールディングス 有価証券報告書－第70期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
【表紙】
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
|---|---|
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月29日 |
| 【事業年度】 | 第70期（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
| 【会社名】 | 株式会社共同紙販ホールディングス |
| 【英訳名】 | KYODO PAPER HOLDINGS |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 郡司 勝美 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都台東区北上野一丁目９番12号 |
| 【電話番号】 | 03－5826－5171（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員管理本部長 木村 純也 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都台東区北上野一丁目９番12号 |
| 【電話番号】 | 03－5826－5171（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 取締役常務執行役員管理本部長 木村 純也 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
(1）連結経営指標等
| 回次 | 第66期 | 第67期 | 第68期 | 第69期 | 第70期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 15,915,886 | 15,399,061 | 15,465,298 | 15,748,604 | 13,224,906 |
| 経常利益 | （千円） | 98,806 | 107,872 | 135,005 | 177,947 | 16,976 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | （千円） | 86,010 | 120,212 | 160,348 | 103,368 | 39,372 |
| 包括利益 | （千円） | 127,904 | 123,663 | 159,444 | 43,893 | 43,067 |
| 純資産額 | （千円） | 3,231,790 | 3,321,715 | 3,447,692 | 3,487,483 | 3,497,019 |
| 総資産額 | （千円） | 8,936,797 | 9,066,937 | 9,413,359 | 8,806,711 | 8,451,793 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 487.07 | 5,007.22 | 5,197.68 | 5,207.25 | 5,221.58 |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 12.96 | 181.24 | 241.78 | 154.87 | 58.80 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 36.2 | 36.6 | 36.6 | 39.6 | 41.4 |
| 自己資本利益率 | （％） | 2.7 | 3.7 | 4.7 | 3.0 | 1.1 |
| 株価収益率 | （倍） | 30.25 | 24.94 | 18.12 | 28.64 | 80.27 |
| 営業活動による キャッシュ・フロー | （千円） | 137,072 | 308,510 | 138,651 | 132,694 | 98,292 |
| 投資活動による キャッシュ・フロー | （千円） | 37,579 | △63,985 | △25,241 | △53,196 | 735,920 |
| 財務活動による キャッシュ・フロー | （千円） | △30,796 | △31,205 | △30,862 | △32,316 | △33,634 |
| 現金及び現金同等物の期末 残高 | （千円） | 392,772 | 606,092 | 688,640 | 735,821 | 1,536,400 |
| 従業員数 | （人） | 152 | 153 | 150 | 148 | 145 |
（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．当社は、2018年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第67期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
４．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第68期の期首から適用しており、第67期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となります。
(2）提出会社の経営指標等
| 回次 | 第66期 | 第67期 | 第68期 | 第69期 | 第70期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 15,896,189 | 15,389,048 | 15,462,238 | 15,741,261 | 13,230,818 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 70,577 | 80,287 | 102,305 | 151,518 | △11,404 |
| 当期純利益 | （千円） | 61,436 | 90,855 | 126,656 | 86,784 | 19,303 |
| 資本金 | （千円） | 2,381,052 | 2,381,052 | 2,381,052 | 2,381,052 | 2,381,052 |
| 発行済株式総数 | （千株） | 7,353 | 7,353 | 735 | 735 | 735 |
| 純資産額 | （千円） | 3,262,693 | 3,323,259 | 3,415,551 | 3,438,757 | 3,428,222 |
| 総資産額 | （千円） | 9,102,619 | 9,202,656 | 9,502,907 | 8,882,975 | 8,504,713 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 491.84 | 5,010.72 | 5,150.38 | 5,135.63 | 5,119.98 |
| １株当たり配当額 | （円） | 5.00 | 5.00 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| （内１株当たり中間配当額） | （円） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) |
| １株当たり当期純利益 | （円） | 9.26 | 136.98 | 190.97 | 130.02 | 28.83 |
| 潜在株式調整後１株当たり 当期純利益 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 35.8 | 36.1 | 35.9 | 38.7 | 40.3 |
| 自己資本利益率 | （％） | 1.9 | 2.8 | 3.7 | 2.5 | 0.6 |
| 株価収益率 | （倍） | 42.33 | 33.00 | 22.94 | 34.11 | 163.72 |
| 配当性向 | （％） | 54.0 | 36.5 | 26.2 | 38.5 | 173.4 |
| 従業員数 | （人） | 135 | 137 | 134 | 132 | 130 |
| 株主総利回り | （％） | 102.3 | 119.1 | 116.8 | 119.5 | 128.1 |
| （比較指標：配当込みTOPIX） | （％） | (114.7) | (132.9) | (126.2) | (114.2) | (162.3) |
| 最高株価 | （円） | 425 | 489 | 4,770(500) | 4,800 | 5,150 |
| 最低株価 | （円） | 362 | 385 | 4,345(450) | 3,740 | 4,125 |
（注）１．売上高には消費税等は含まれておりません。
２．潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
３．「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）等を第68期の期首から適用しており、第67期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
４．当社は、2018年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第67期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益を算定しております。
５．最高株価及び最低株価は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）におけるものであります。
６．当社は、2018年10月１日付で普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っております。第68期の株価については株式併合後の最高株価及び最低株価を記載しており、（ ）内に株式併合前の最高株価及び最低株価を記載しております。
２【沿革】
| 年月 | 事項 |
|---|---|
| 1947年３月 | 東京都豊島区西巣鴨二丁目22番９号にて林紙業社を創業、各種和洋紙の販売を開始。 |
| 1952年３月 | 株式会社に改組（資本金15万円）、商号を㈱河内屋に変更。 |
| 1955年１月 | 商号を㈱河内屋洋紙店に変更。 |
| 1964年４月 | 東京都北区滝野川七丁目48番18号に河内屋ビルを新築し、本店営業部を設置。 |
| 1965年11月 | 配送センターを埼玉県戸田市笹目南町14番地８号に開設。 |
| 1968年４月 | 配送センター内に戸田支店を開設。 |
| 1970年10月 | 市川支店を千葉県市川市八幡五丁目21番11号に開設。 |
| 1971年11月 | 深谷支店を埼玉県深谷市上柴町東五丁目22番２号に開設。 |
| 1974年４月 | 商号を河内屋紙㈱に変更。 |
| 1974年５月 | 河内屋紙資源㈱を東京都北区滝野川七丁目48番18号に設立。 |
| 1981年７月 | 市川支店を千葉県市川市田尻三丁目１番６号に移転し京葉支店と改称。 |
| 1982年12月 | 城東支店を東京都墨田区押上一丁目41番８号に開設。 |
| 1985年11月 | 本店を東京都新宿区市谷田町二丁目３番地に移転。 |
| 1986年９月 | 河内屋紙資源㈱より営業譲受。 |
| 1987年９月 | 高崎営業所を群馬県高崎市新保町1548番地に開設。 |
| 1988年６月 | 高崎営業所を群馬県高崎市大橋町40番地３に移転。 |
| 1989年11月 | 当社株式を社団法人日本証券業協会に店頭登録。 |
| 1992年２月 | 配送センターを千葉県市川市田尻三丁目１番６号に開設。 |
| 1992年６月 | 高崎営業所を高崎支店に改称。 |
| 1994年３月 | 第１回物上担保附転換社債30億円を一般募集により発行。 |
| 1997年３月 | 戸田配送センター完成。 |
| 1998年７月 | 本店を東京都北区滝野川七丁目48番18号に移転。 |
| 2003年５月 | 高崎支店を閉鎖。 |
| 2003年８月 | 京葉支店を閉鎖。 |
| 2003年10月 | 会社分割により物流部門を関東流通㈱（現連結子会社）として埼玉県戸田市笹目南町14番８号に設立。 |
| 2004年12月 | 日本証券業協会への店頭登録を取消し㈱ジャスダック証券取引所に株式を上場。 |
| 2005年９月 | 城東支店を閉鎖。 |
| 2007年６月 | 本店を東京都文京区本駒込二丁目29番24号に移転。 |
| 2008年４月 | 会社名を㈱共同紙販ホールディングスに変更。 |
| 2008年４月 | 会社分割により洋紙販売部門を河内屋紙㈱（連結子会社）として東京都文京区本駒込二丁目29番24号に設立。 |
| 2008年４月 | ㈱はが紙販ホールディングスと合併。 |
| 2008年６月 | 本店を東京都中央区晴海三丁目12番１号に移転。 |
| 2008年６月 | 河内屋紙㈱及びはが紙販㈱（連結子会社）を東京都中央区晴海三丁目12番１号に移転。 |
| 2010年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）に株式を上場。 |
| 2010年４月 | 河内屋紙㈱及びはが紙販㈱（連結子会社）を吸収合併。 |
| 2010年10月 | 大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所ＪＡＳＤＡＱ市場及び同取引所ＮＥＯ市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場。 |
| 2011年６月 | 本店を東京都台東区北上野一丁目９番12号に移転。 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場。 |
| 2016年６月 | 監査等委員会設置会社へ移行。 |
３【事業の内容】
当社グループは、当社（株式会社共同紙販ホールディングス）、子会社（関東流通株式会社、ファイビストオフィス株式会社）の計３社で構成されており洋紙の販売を主たる業務としております。
当社グループの事業内容及び当社と子会社の当該事業における位置付けは、次のとおりであります。
(1）洋紙卸売事業・・・当社が洋紙を顧客へ販売しております。
また、当社はファイビストオフィス株式会社を通じて特殊紙等を仕入れております。
(2）不動産賃貸事業・・当社が不動産賃貸業を行っております。
(3）物流事業・・・・・関東流通株式会社が当社を含む顧客商品の保管・加工・配送を行っております。
上記の当社グループの状況について事業系統図を示すと、次のとおりであります。
４【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 | 議決権の所 有割合又は 被所有割合（％） | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| （連結子会社） | |||||
| 関東流通㈱ | 埼玉県戸田市 | 100,000 千円 | 物流事業 | 100.0 | 当社商品を保管、加工及び配送をしております。 当社が建物他を賃貸しております。 役員の兼任あり。 |
| ファイビストオフィス㈱ （注）２、３ | 東京都台東区 | 500 千円 | 洋紙卸売事業 | 20.0 ［80.0］ | 当社が商品を仕入れております。 |
| （持分法適用関連会社） | |||||
| ㈱未来戦略研究所 | 東京都千代田区 | 3,000 千円 | 調査研究 | 33.3 | 役員の兼任あり。 |
| （その他の関係会社） | |||||
| 日本製紙㈱ （注）４、５ | 東京都千代田区 | 104,873 百万円 | 紙・パルプの 製造・販売 | 被所有 30.8 （11.8） | 同社の製品を、販売代理店から購入しております。 |
（注）１．「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２．「議決権の所有割合」欄の［ ］は、緊密な者等の所有割合で外数となっております。
３．持分は100分の50以下でありますが、実質的に支配しているため子会社としております。
４．「議決権の所有割合」欄の（ ）は、間接所有割合で内数であります。
５．有価証券報告書を提出しております。
５【従業員の状況】
(1）連結会社の状況
| 2021年３月31日現在 | |
|---|---|
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
| 洋紙卸売事業 | 118 |
| 不動産賃貸事業 | 0 |
| 物流事業 | 14 |
| 全社（共通） | 13 |
| 合計 | 145 |
（注）１．従業員数は、当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む就業人員であります。
２．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
(2）提出会社の状況
| 2021年３月31日現在 | |||
|---|---|---|---|
| 従業員数（人） | 平均年令（歳） | 平均勤続年数（年） | 平均年間給与（円） |
| 130 | 48.2 | 22.1 | 4,623,805 |
| セグメントの名称 | 従業員数（人） |
|---|---|
| 洋紙卸売事業 | 118 |
| 不動産賃貸事業 | 0 |
| 物流事業 | 0 |
| 全社（共通） | 12 |
| 合計 | 130 |
（注）１．従業員数は、当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員であります。
２．平均年間給与（税込み）は、基準外賃金及び賞与を含んでおります。
３．全社（共通）として記載されている従業員数は、管理部門に所属しているものであります。
(3）労働組合の状況
労働組合はありませんが、労使関係は良好であります。
第２【事業の状況】
１【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において当社グループが判断したものであります。
(1）経営方針
当社グループは、国民の豊かな社会生活に極めて重要な教育と文化に「紙」媒体を通じて貢献することを、経営の基本理念としております。
日本全国に網羅した拠点からタイムリーに「原紙」を配送し販売することによって、新聞・書籍・教育図書・情報雑誌・帳票類・折込広告等の製作に関わってまいりました。日常生活に欠くことのできない生活必需品の「紙」を常に安定供給していくとともに、環境の変化に迅速に対応できる体制を図り、あらゆる可能性を追求しつつ永続的発展を目指しております。
(2）目標とする経営指標
当社グループは、2019年度から３年間の目標経営指標として、売上高、営業利益、当期純利益、ＲＯＥ、
ＲＯＡ、ＲＯＩＣの６指標を掲げております。収益力の拡大と資本効率を向上させることにより、企業価値の最大化を目指しております。
(3）経営環境、中長期的な会社の経営戦略及び優先的に対処すべき課題
今後、新型コロナウイルスワクチンの普及や政府による財政支援策等により経済活動が段階的に引き上げられていく一方で、新たな変異株の発生により感染再拡大が起きるなど、引き続き厳しい社会・経済環境が続くものと予想されます。
国内紙流通業界も、電子媒体へのシフトが更に加速して、印刷用紙需要の減少基調は一層厳しさが増していくと思われます。
このような環境下において当社グループは、感染症終息後の紙需要を迅速に捉え新たな紙の可能性を追求するとともに印刷用紙以外の商材開拓にも積極的に取り組み、将来のマーケットに十分な準備と体制を整えてまいります。物流事業におきましても、効率的な営業活動により外部顧客の需要を取り込み、グループ全体で連携をして企業価値向上に邁進してまいります。
なお、当社グループは、2022年３月期までの中期経営計画を策定し、上記（2）の６指標について達成目標を掲げておりましたが、昨年来の感染症拡大の影響が長期化したことにより目標数値の見直しを進めており、洋紙市場における今後の感染症影響を十分見極めながら計画数値を再検討しております。
２【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中における将来に関する事項は、当連結会計年度末（2021年３月31日）現在において、当社グループが判断したものであります。
(1) 紙業界の動向について
我が国紙業界の商品流通は、製紙メーカー、代理店、卸、コンバータ（印刷業）及びユーザー（出版業など）が主たる流れになっております。
当社グループは、卸に属し、直接コンバータ及びユーザーと取引を行っておりますので市況の動向次第では仕入価格の上昇分を同時に販売価格に転嫁できない状況が発生いたします。また、我が国の紙・板紙製品の原材料は多くを輸入に頼っており、加えて原油価格、為替変動によっても商品価格に影響を受けざるを得ません。以上の観点から、国内外の経済状況により当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 有利子負債について
当社グループは、当連結会計年度末現在、有利子負債はありませんが、将来、金融機関等からの借入による資金調達をした場合、市場金利の動向如何では、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 取引先の信用リスクについて
当社グループは、取引先に対して取扱商品等の掛売りを行っております。このため、取引先の信用状況が急速に悪化した場合、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 所有する投資有価証券の時価変動リスクについて
当社グループの所有する有価証券は仕入先企業、販売先企業、取引先金融機関など、業務上密接な関係にある企業の株式が大半でありますが、株式市況の動向等によりましては、当社グループの業績及び財政状態に影響を及ぼす可能性があります。なお、当連結会計年度末における投資有価証券の総資産に対する比率は4.1％であります。
(5) 不動産市況等の影響について
当社グループは、所有不動産の活用による収益基盤の安定化を目的として不動産賃貸事業に取り組んでおります。不動産市況等により、賃貸条件の悪化など、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 自然災害及び感染症等のリスク
当社グループは、全国6か所に拠点を置き地域に密着した販売を行っておりますが、大規模な地震や自然災害及び新型の感染症等が発生した場合、周辺地域での販売活動の制限や物流寸断による販売機会の喪失、設備や商品への被害損失、販売減少や取引先信用リスクの増大等、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性があります。
（新型コロナウイルス感染症について）
当社グループは、全従業員とその家族及びお取引先様の安全を最優先とし、テレワークを活用した在宅勤務や時差出勤の推進、不要不急の出張禁止や営業面談時間の短縮、マスク着用・消毒液設置・3密回避の徹底等、事業継続の観点から感染予防の諸対策を実施しております。
しかしながら、感染拡大が長期化し想定以上の事態が発生した場合、洋紙市場の更なる縮小が予想され、当社グループの財政状態及び業績に重要な影響を及ぼす可能性があります。
３【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1）経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要は、次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度における我が国経済は、新型コロナウイルスの感染拡大の影響が長期化し、経済活動が大きく
抑制されて極めて厳しい環境が続きました。
国内紙流通業界におきましても、各種イベントの中止や規模縮小が相次ぐ中、チラシ・パンフレット等の印刷
用紙需要が大幅に減少し、急速なデジタル化の進展と併せて一層厳しさを増しております。
このような状況下で当社グループは、顧客への訪問が制限される中、テレワークや時差出勤・Ｗｅｂの活用な
ど感染予防を徹底しながら営業活動を展開してまいりました。
売上高は、下期に若干持ち直しを見せましたが、上期の落ち込みを埋めるに至らず前年を大きく下回りまし
た。利益面では、物流子会社の利益改善や所有不動産及び有価証券の売却益を計上したものの、売上高の減少影
響を補うことができず大幅な減益となりました。
この結果、当連結会計年度の財政状態及び経営成績は、以下のとおりとなりました。
ａ．財政状態
当連結会計年度末の資産合計は、前連結会計年度末に比べ354百万円減少し、8,451百万円となりました。
当連結会計年度末の負債合計は、前連結会計年度末に比べ364百万円減少し、4,954百万円となりました。
当連結会計年度末の純資産合計は、前連結会計年度末に比べ９百万円増加し、3,497百万円となりました。
ｂ．経営成績
当連結会計年度の業績は、売上高は13,224百万円（前年同期比16.0％減）、営業利益４百万円（前年同期比97.1％減）、経常利益16百万円（前年同期比90.5％減）、親会社株主に帰属する当期純利益39百万円（前年同期比61.9％減）となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
（洋紙卸売事業）
売上高は13,109百万円（前年同期比16.1％減）、セグメント利益（営業利益）は255百万円（前年同期比36.0％減）となりました。
（不動産賃貸事業）
売上高は121百万円（前年同期比0.4％減）、セグメント利益（営業利益）は40百万円（前年同期比3.1％減）となりました。
（物流事業）
売上高は278百万円（前年同期比15.4％減）、セグメント利益（営業利益）は26百万円（前年同期比8.1％増）となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前年同期に比べ800百万円増加し、1,536百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動の結果得られた資金は98百万円（前年同期は132百万円の獲得）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益の計上、売上債権及び仕入債務の減少等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動の結果得られた資金は735百万円（前年同期は53百万円の使用）となりました。これは主に、有形固定資産及び投資有価証券の売却による収入等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動の結果使用した資金は33百万円（前年同期は32百万円の使用）となりました。これは主に、配当金の支払によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
ａ．生産実績
該当事項はありません。
ｂ．受注実績
該当事項はありません。
ｃ．販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 前年同期比（％） |
|---|---|---|
| 洋紙卸売事業（千円） | 13,109,110 | 83.9 |
| 不動産賃貸事業（千円） | 43,352 | 98.8 |
| 物流事業（千円） | 72,443 | 84.5 |
| 合計（千円） | 13,224,906 | 84.0 |
（注）１．セグメント間の取引については相殺消去しております。
２．上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は、次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
① 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められる会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、有価証券、商品、固定資産に関しては、会計方針により継続的な評価を行っており、見積りについては見積りを必要とする事象及び見積りに与える要因を把握した上で適切な仮定を設定して評価を行っております。
なお、連結財務諸表に重要な影響を与えると考えられる項目は、次のとおりであります。
a．仕入値引の未収入金
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。
b．繰延税金資産の回収可能性
「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載のとおりであります。
c．投資の減損
当社グループは、長期的な取引関係維持のために、特定の取引先及び金融機関の株式を所有しております。これらの株式には公開会社の株式と非公開会社の株式が含まれております。当社グループは、金融商品に関して投資価値の下落が一時的でないと判断した場合、又は著しい下落が発生した場合に減損処理をしており、将来の投資先の業績不振又は株式市況の悪化等により、評価損の計上が必要となる可能性があります。
d．貸倒引当金
当社グループは、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を貸倒引当金として計上しております。取引先の財政状況が悪化し支払能力が低下した場合、追加の引当が必要となる可能性があります。
② 当連結会計年度の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容
ａ．経営成績等
１）財政状態
（資産合計）
当連結会計年度末の資産合計は、前年同期比354百万円減少の8,451百万円となりました。これは主に、受取手形及び売掛金、商品及び有形固定資産の減少及び現金及び預金の増加したことによるものであります。
（負債合計）
当連結会計年度末の負債合計は、前年同期比364百万円減少の4,954百万円となりました。これは主に、支払手形及び買掛金及び電子記録債務の減少等により流動負債が354百万円減少したことによるものであります。
（純資産合計）
当連結会計年度末の純資産合計は、前年同期比９百万円増加の3,497百万円となりました。これは主に、利益剰余金が増加したことによるものであります。
２）経営成績
（売上高、売上総利益）
当連結会計年度の売上高は、新型コロナウイルスの感染拡大影響等により、印刷用紙需要が大幅に減少したことから販売重量が前年を大きく下回り、前年同期比16.0％減の13,224百万円となりました。また、同理由により売上総利益は、前年同期比21.4％減の1,658百万円となりました。
（販売費及び一般管理費、営業利益）
当連結会計年度の販売費及び一般管理費は、休業手当を営業費用に計上したことと、販売重量減による物流費等の減少により、前年同期比15.4％減の1,654百万円となりました。その結果、営業利益は97.1％減の４百万円となりました。
（営業外損益、経常利益）
当連結会計年度の営業外収益は、雇用調整助成金による収入145百万円を計上し179百万円、営業外費用は助成金収入に対応する休業手当157百万円を計上し167百万円となりました。その結果、経常利益は90.5％減の16百万円となりました。
（特別利益、特別損失、法人税等、親会社株主に帰属する当期純利益）
当連結会計年度の特別損益は、賃貸不動産の土地・倉庫売却による売却益46百万円、投資有価証券売却益43百万円を特別利益に計上し、賃貸不動産の土地売却による売却損８百万円を特別損失に計上しました。また、法人税、住民税及び事業税は、前年同期比46.3％減の43百万円となり、法人税等調整額16百万円を計上した結果、親会社株主に帰属する当期純利益は61.9％減の39百万円となりました。
３）キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度のキャッシュ・フローの状況につきましては、「（1）経営成績等の状況の概要 ②キャッシュ・フローの状況」に記載のとおりであります。
ｂ．資本の財源及び資金の流動性
当社グループの資金需要は、主に運転資金需要と設備投資資金需要の二つがあります。
運転資金需要の主なものは、商品の仕入と販売費及び一般管理費等の営業費用によるものであります。また、設備投資資金需要の主なものは、倉庫・事務所等の設備や機械といった固定資産の維持・更新費用と、事業活動に関わるソフトウエア等の無形固定資産投資によるものであります。
当社グループは、運転資金及び設備投資資金を内部資金より充当しており、現在、有利子負債はありません。必要な資金は、売掛金回収による手形債権・電子記録債権を譲渡し、流動化することにより調達しております。また、取引銀行４行と当座貸越契約を締結しており、内部資金で不足が生じた場合に備えております。
ｃ．経営方針、経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
「第２ 事業の状況 １ 経営方針、経営環境及び対処すべき課題等 (2）目標とする経営指標」に記載のとおりであります。
ｄ．セグメントごとの財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
（洋紙卸売事業）
売上高は、販売重量が大幅に減少したことにより、前年同期比16.1％減の13,109百万円となりました。セグメント利益は、売上高の減少等により、前年同期比36.0％減の255百万円となりました。
セグメント資産は、前連結会計年度末に比べ、受取手形及び売掛金が236百万円及び商品が208百万円減少したこと等により、4,485百万円となりました。
（不動産賃貸事業）
売上高は、前連結会計年度とほぼ変わらず、前年同期比0.4％減の121百万円となりました。セグメント利益も、前連結会計年度とほぼ変わらず、前年同期比3.1％減の40百万円となりました。
セグメント資産は、賃貸不動産２物件の売却により、前連結会計年度末に比べ有形固定資産が708百万円減少し、932百万円となりました。
（物流事業）
売上高は、親会社の販売重量の減少により、前年同期比15.4％減の278百万円となりました。セグメント利益は、販管費の減少により、前年同期比8.1％増の26百万円となりました。
セグメント資産は、前連結会計年度末に比べ24百万円増加し、359百万円となりました。
４【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５【研究開発活動】
該当事項はありません。
第３【設備の状況】
１【設備投資等の概要】
当連結会計年度において、次の主要な設備を売却しております。
| 事業所名 （所在地） | セグメント の名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） | ||||
| 建物及び 構築物 （千円） | 機械装置 及び運搬具 （千円） | 土地 （千円） (面積㎡) | その他 （千円） | 合計 （千円） | ||||
| 他社への賃貸 ― （千葉県市川市） | 不動産賃貸事業 | 倉庫 | 318,646 | 2,782 | 318,873 (1,597) | － | 640,303 | － |
（注） 帳簿価額は前連結会計年度末のものであります。
２【主要な設備の状況】
当社グループにおける主要な設備は、次のとおりであります。
(1）提出会社
（2021年３月31日現在）
| 事業所名 （所在地） | セグメント の名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） | ||||
| 建物及び 構築物 （千円） | 機械装置 及び運搬具 （千円） | 土地 （千円） (面積㎡) | その他 （千円） | 合計 （千円） | ||||
| 本社 （東京都台東区） | 洋紙卸売 事業 | 物流設備等 | 1,347 | － | － (－) | 297 | 1,644 | 50 |
| 北関東支店 （埼玉県深谷市） | 洋紙卸売 事業 | 物流設備等 | 2,659 | 18,659 | 240,000 (3,911) | 89 | 261,407 | 9 |
| 鹿児島支店 （鹿児島県鹿児島市） | 洋紙卸売 事業 | 物流設備等 | 15,478 | 163 | 82,231 (1,599) | 930 | 98,804 | 7 |
| 子会社への賃貸 関東流通㈱ （埼玉県戸田市） | 不動産賃貸事業 | 倉庫・物流設備等 | 565,260 | 3,630 | 363,708 (6,004) | － | 932,600 | － |
（注） 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2）国内子会社
（2021年３月31日現在）
| 会社名 | 事業所名 （所在地） | セグメント の名称 | 設備の内容 | 帳簿価額 | 従業員数 （人） | |||
| 建物及び構築物 （千円） | 機械装置及び運搬具 （千円） | その他 （千円） | 合計 （千円） | |||||
| 関東流通㈱ | 本社及び物流センター （埼玉県 戸田市） | 物流事業 | 倉庫・加工・配送業務 | 4 | 4,293 | 519 | 4,817 | 15 |
（注） 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３【設備の新設、除却等の計画】
該当事項はありません。
第４【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
|---|---|
| 普通株式 | 2,000,000 |
| 計 | 2,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数 （株） （2021年３月31日） | 提出日現在発行数（株） （2021年６月29日） | 上場金融商品取引所名 又は登録認可金融商品 取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 735,344 | 735,344 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） | 単元株式数 100株 |
| 計 | 735,344 | 735,344 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 （株） | 発行済株式 総数残高 （株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金 増減額 （千円） | 資本準備金 残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年10月１日 （注） | △6,618,099 | 735,344 | － | 2,381,052 | － | － |
（注） 株式併合（10：１）によるものであります。
（５）【所有者別状況】
| 2021年３月31日現在 | |||||||||
| 区分 | 株式の状況（１単元の株式数100株） | 単元未満 株式の状 況（株） | |||||||
| 政府及び 地方公共 団体 | 金融機関 | 金融商品 取引業者 | その他の 法人 | 外国法人等 | 個人その 他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数 （人） | － | 7 | 2 | 44 | 2 | 1 | 1,753 | 1,809 | － |
| 所有株式数 （単元） | － | 617 | 2 | 3,710 | 3 | 1 | 2,997 | 7,330 | 2,344 |
| 所有株式数の割合（％） | － | 8.42 | 0.03 | 50.61 | 0.04 | 0.01 | 40.89 | 100.00 | － |
（注） 自己株式65,767株については、「個人その他」に657単元及び「単元未満株式の状況」に67株を含めて記載しております。
（６）【大株主の状況】
| 2021年３月31日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 （千株） | 発行済株式（自己株式を除く。）の総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 日本製紙株式会社 | 東京都千代田区神田駿河台４－６ | 126 | 18.89 |
| 日本紙通商株式会社 | 東京都千代田区神田駿河台４－６ | 78 | 11.70 |
| 日本紙パルプ商事株式会社 | 東京都中央区勝どき３－12－１ | 71 | 10.69 |
| 国際紙パルプ商事株式会社 | 東京都中央区明石町６－24 | 44 | 6.59 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１－１－２ | 18 | 2.72 |
| 巣鴨信用金庫 | 東京都豊島区巣鴨２－10－２ | 18 | 2.69 |
| 株式会社きらぼし銀行 | 東京都港区南青山３－10－43 | 13 | 1.97 |
| 郡司 光太 | 東京都渋谷区 | 10 | 1.58 |
| 新生紙パルプ商事株式会社 | 東京都千代田区神田錦町１－８ | 10 | 1.57 |
| 郡司 勝美 | 東京都渋谷区 | 8 | 1.22 |
| 計 | － | 399 | 59.61 |
（７）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2021年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | （自己保有株式） | － | 株主としての権利内容に制限のない、標準となる株式 | |
| 普通株式 | 65,700 | |||
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 667,300 | 6,673 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,344 | － | 同上 |
| 発行済株式総数 | 735,344 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 6,673 | － | |
②【自己株式等】
| 2021年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| （自己保有株式） 株式会社共同紙販ホールディングス | 東京都台東区北上野一丁目９番12号 | 65,700 | － | 65,700 | 8.94 |
| 計 | － | 65,700 | － | 65,700 | 8.94 |
２【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号に該当する普通株式の取得
（１）【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（２）【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
（３）【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数（株） | 価額の総額（千円） |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 11 | 51 |
| 当期間における取得自己株式 | － | － |
（注） 当期間における取得自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
（４）【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） | 株式数（株） | 処分価額の総額 （千円） | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他（譲渡制限付株式報酬としての処分を行った取得自己株式） | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 65,767 | － | 65,767 | － |
（注） 当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３【配当政策】
当社は、利益配分につきましては、業績状況を勘案した上で可能な限り安定した配当を維持していくことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は期末配当の年１回を基本としております。また、会社法第459条第１項および同第460条第１項に基づき、「剰余金の配当等については、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議によって定める」旨を定款に規定しております。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、上記の基本方針を踏まえて１株につき50円の配当を実施いたします。
内部留保資金の使途につきましては、今後の事業展開への備えと財務及び経営体質の強化に活用してまいりたいと考えております。
（注） 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） |
| 2021年５月７日 | 33,478 | 50.00 |
| 取締役会決議 |
４【コーポレート・ガバナンスの状況等】
（１）【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、経営の透明性、企業倫理の確立、社会的信頼の確保、経営環境変化に迅速に対応できる組織体制の構築等、株主重視の公正な経営システム維持をコーポレート・ガバナンスの基本的な考え方としております。
監査等委員会設置会社を採用し、議決権を持つ監査等委員である社外取締役を置くことにより、コーポレート・ガバナンスの一層の強化と経営の効率化を図っております。また、株主、取引先、地域社会等、当社を取り巻くステークホルダーの信頼と期待に応えるため、タイムリーディスクローズの徹底に努めております。
② 企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は取締役会及び監査等委員会を設置し、取締役９名（うち監査等委員４名）を選任しております。取締役のうち４名は社外取締役であり、全員が監査等委員であります。また、執行役員制度を採用し、責任・権限の明確化と迅速な業務執行が図れる体制を執っております。
取締役会は、原則月１回定時取締役会（必要に応じて臨時取締役会）を開催し、法令・定款・取締役会規程に則った付議事項の決定及び業務遂行状況の報告を行っております。構成員の氏名は、「（２）役員の状況 ①役員一覧」に記載のとおりであり、議長は代表取締役社長である郡司勝美が務めております。
また、取締役会を補完する機関として、常勤取締役及び執行役員等からなる経営戦略会議を原則週１回開催し、定款の定めにより取締役会から委任された重要な業務執行の決定、経営リスクに関する状況報告、営業状況等の実務的な審議・検討が行われ、迅速な経営の意思決定ができる体制となっております。
監査等委員会は、原則月１回開催され、内部監査部門である監査室から報告された事項を中心に、モニタリング監査を実施しております。また、監査等委員会は、必要に応じて代表取締役社長及び他の取締役と随時に情報交換及び認識共有を図り、監査の実効性を確保しております。構成員の氏名は、「（２）役員の状況 ①役員一覧」に記載のとおりであり、議長は委員長である川又 肇が務めております。
③ 企業統治に関するその他の事項
当社は、取締役の職務の執行が法令及び定款に適合することを確保するための体制その他会社の業務の適正を確保するための体制（内部統制システム整備に関する基本方針）について、取締役会において以下のとおり決議しております。
（1）当社グループの取締役及び使用人の職務の執行が法令・定款に適合することを確保するための体制
ａ．取締役会は、コンプライアンス体制にかかる行動規範を制定し、取締役及び使用人が法令・定款、社会規範を遵守した行動をとるとともに、社内へその内容を周知徹底する。
ｂ．監査室は、「内部監査規程」に基づく内部監査を実施し、会社の業務が法令・定款及び社内規程に則して適正かつ妥当に実施されているかについて調査・検証し、その結果を社長及び監査等委員会に報告する。
ｃ．経営企画本部は、「ヘルプライン規則」に基づき、法令違反その他コンプライアンス違反の未然防止及び早期発見のための通報・相談窓口となり、その内容を社長及び監査等委員会に報告する。
（2）当社の取締役の職務の執行に係る情報の保存及び管理に関する体制
ａ．経営企画本部は、「文書管理規程」に基づき、次に定める文書（電磁的記録を含む）を関連資料とともに保存する。
株主総会議事録、取締役会議事録、その他経営に関する会議議事録、取締役を最終決裁者とする起案書及び契約書、その他文書管理規程に定める文書類
ｂ．前項に定める文書は、保存媒体に応じて適切かつ確実に検索性の高い状態で保存管理することとし、必要に応じて閲覧可能な状態を維持する。
（3）当社グループの損失の危険の管理に関する規程その他の体制
ａ．「リスク管理基本規程」及び「危機管理細則」を定め、リスク管理体制を構築する。
ｂ．不測の事態が発生した場合には、社長を本部長とする対策本部を設置し、外部アドバイザー等と連携して迅速な対応を行い、損害の拡大を防止しこれを最小限に止める体制を整える。
（4）当社グループの取締役の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
ａ．取締役会を毎月開催するほか、取締役会を補完する機関として経営戦略会議を毎週開催し、営業状況の実務的な検討や職務執行に関する報告等、経営環境変化への対応と迅速な意思決定ができる体制をとる。
ｂ．「取締役会規程」「職務分掌規程」「職務権限規程」において、各職位に分掌する職務権限とその行使手続きを明確に定め、職務執行の効率化を図る。
（5）当社グループにおける業務の適正を確保するための体制
ａ．「共同紙販ホールディングス行動規範」をグループ会社も共有し、法令・定款、社会規範を遵守した行動をとる。
ｂ．当社は、グループ会社から定期的に業務報告を受け、必要に応じて適切なサポートを行い、グループ全体の経営効率化を推進する。
ｃ．監査室は、グループ会社の内部監査を実施し、その結果を社長及び監査等委員会に報告する。
（6）監査等委員会の職務を補助すべき取締役及び使用人に関する事項、当該取締役及び使用人の監査等委員以外の取締役からの独立性に関する事項、当該取締役及び使用人に対する監査等委員会の指示の実効性の確保に関する事項
ａ．監査等委員会の監査が実効的かつ円滑に執行されるために監査室がその業務の補助を行い、監査等委員会の職務を補完する。
ｂ．監査等委員会の補助を行う使用人について、その人事異動・懲戒処分等は、監査等委員会の事前の同意を得なければならないものとする。
（7）監査等委員会への報告に関する体制及び報告をした者が当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
ａ．監査等委員は、重要な意思決定の過程及び業務の執行状況を把握するため、必要に応じて取締役会以外の重要な会議に出席することができる。
ｂ．取締役及び使用人は、法令等の違反行為等、当社又は当社グループに対し損害を及ぼす恐れのある事実について、監査等委員会に対して速やかに報告するものとする。
ｃ．監査等委員会は、その職務執行上報告を受ける必要があると判断した事項について、取締役及び使用人に報告を求めることができる。
ｄ．当社は、監査等委員会への報告を行った取締役及び使用人に対し、当該報告を行ったことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止する。
（8）監査等委員の職務の執行について生じる費用又は債務の処理に係る方針に関する事項
監査等委員がその職務の執行について生じる費用の前払い又は償還等の請求をしたときは、担当部署において審議の上、当該費用又は債務が監査等委員の職務の執行に必要でないと認められた場合を除き、速やかに当該費用又は債務を処理する。
（9）その他監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
監査等委員会は、必要に応じて監査等委員以外の取締役及び使用人からの個別ヒアリングの機会を設けるとともに、社長、会計監査人とそれぞれ適宜に意見交換を行う。
（10）反社会的勢力排除に向けた基本的な考え方及び排除に向けた体制
ａ．「共同紙販ホールディングス行動規範」において、反社会的勢力及び団体との関係拒絶について明記し断固とした姿勢で臨むことを基本方針とする。
ｂ．反社会的勢力からの不当要求に対する窓口を総務企画部と定め、情報収集や他企業との情報交換に努める。また、有事に備えて、「反社会的勢力排除に向けた取組」及び「反社会的勢力対応マニュアル」を整備するとともに、警察、顧問弁護士との連携を強化する。
会社の機関・内部統制の関係図
（11）責任限定契約の概要
当社は、会社法第427条第１項の規定に基づき、業務執行を行わない取締役との間で、会社法第423条第１項の損害賠償責任を限定する契約を締結することができる旨を定款に規定しており、現在、社外取締役である４名と契約を締結しております。なお、当該契約に基づく損害賠償責任限度額は法令が定める額であります。
（12）役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は、保険会社との間で、当社の取締役（当事業年度中に在任していたものを含む。）を被保険者とする、会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を締結しており、保険料は全額当社が負担しております。当該保険契約の内容の概要は、被保険者である対象取締役が、その職務の執行に関し責任を負うこと、または当該責任の追及に係る請求を受けることによって生ずることのある損害を当該保険契約により保険会社が補填するものであり、１年毎に契約更新しております。なお、次回更新時には同内容での更新を予定しております。
（13）取締役の定数
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）８名以内、監査等委員である取締役５名以内とする旨定款に定めております。
（14）取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、監査等委員である取締役とそれ以外の取締役とを区別して、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。
また、取締役の選任決議は、累積投票によらないものとする旨定款に定めております。
（15）株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議要件について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
（16）自己の株式の取得
当社は、会社法第165条第２項の規定により、取締役会の決議をもって、自己の株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行を可能とするため、市場取引等により自己の株式を取得することを目的とするものであります。
（17）剰余金の配当等の決定機関
当社は、剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項について、法令に別段の定めのある場合を除き、株主総会の決議によらず取締役会の決議により定める旨定款に定めております。これは、剰余金の配当等を取締役会の権限とすることにより、株主への機動的な利益還元を行うことを目的とするものであります。
（２）【役員の状況】
① 役員一覧
男性9名 女性－名（役員のうち女性の比率－％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
|---|---|---|---|---|---|
| 代表取締役 社長 | 郡司 勝美 | 1954年１月８日 | 1981年１月 日本紙パルプ商事㈱入社 1983年４月 河内屋紙㈱（現㈱共同紙販ホールディングス）入社 1987年11月 当社取締役商品部長 1994年７月 当社常務取締役管理本部長兼総合企画室長兼経理部長兼財務部長 2001年６月 当社専務取締役管理本部長兼総合企画室長兼財務部長兼電算室長 2003年６月 当社取締役副社長兼管理本部長 2006年６月 当社代表取締役社長就任（現任） 2008年10月 関東流通㈱（当社子会社）代表取締役社長就任（現任） | （注）２ | 8,253 |
| 取締役 専務執行役員 全店営業統括 | 金谷 吉之助 | 1954年７月７日 | 1977年４月 ㈱芳賀洋紙店（現㈱共同紙販ホールディングス）入社 2007年６月 はが紙販㈱（現㈱共同紙販ホールディングス）洋紙営業本部長 2010年４月 当社執行役員洋紙本部長 2010年６月 当社取締役執行役員洋紙本部長 2015年４月 当社取締役常務執行役員洋紙本部長 2016年４月 当社取締役常務執行役員西日本営業統括兼大阪支店長 2018年４月 当社取締役常務執行役員西日本営業管掌兼大阪支店長 2020年４月 当社取締役専務執行役員全店営業統括就任（現任） | （注）２ | 1,432 |
| 取締役 常務執行役員 経営企画本部長 兼総務企画部長 | 坂本 浩紀 | 1954年９月24日 | 1998年７月 河内屋紙㈱（現㈱共同紙販ホールディングス）入社 2006年６月 当社取締役営業本部長代理兼営業推進部長 2007年６月 関東流通㈱（当社子会社）代表取締役社長 2010年４月 当社執行役員内部統制室長 2011年６月 当社常勤監査役 2011年６月 関東流通㈱（当社子会社）監査役就任（現任） 2016年６月 当社取締役常務執行役員社長室長 2018年４月 当社取締役常務執行役員経営企画本部長兼総務企画部長就任（現任） | （注）２ | 3,057 |
| 取締役 常務執行役員 管理本部長 兼監査室長 | 木村 純也 | 1963年９月30日 | 1987年３月 河内屋紙㈱（現㈱共同紙販ホールディングス）入社 2008年４月 当社取締役管理企画本部長代理兼人事部長 2009年10月 当社取締役管理企画本部長 2010年６月 当社取締役常務執行役員管理本部長 2016年６月 当社取締役常務執行役員管理本部長兼監査室長就任（現任） | （注）２ | 2,594 |
| 取締役 常務執行役員 本店洋紙本部長 | 市川 裕三 | 1963年12月６日 | 1988年４月 ㈱芳賀洋紙店（現㈱共同紙販ホールディングス）入社 2010年４月 当社洋紙本部洋紙二部長 2012年４月 当社大阪支店第二営業部長 2014年10月 当社福岡支店長 2015年４月 当社執行役員福岡支店長 2017年４月 当社執行役員本店洋紙本部長 2018年６月 当社取締役執行役員本店洋紙本部長 2020年４月 当社取締役常務執行役員本店洋紙本部長就任（現任） | （注）２ | 500 |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数 （株） |
| 取締役 （監査等委員） | 川又 肇 | 1953年３月26日 | 1975年４月 日本紙パルプ商事㈱入社 2003年12月 同社管理本部企画部長 2005年７月 同社内部監査室長 2012年４月 東京産業洋紙㈱入社 2012年６月 同社取締役総務部長 2015年６月 当社取締役 2016年６月 当社取締役（監査等委員）就任 （現任） | （注）３ | － |
| 取締役 （監査等委員） | 川島 英明 | 1953年２月５日 | 1984年４月 弁護士登録（第二東京弁護士会所属）（現任） 1991年６月 川島法律事務所開設 2006年６月 当社取締役 2016年６月 当社取締役（監査等委員）就任 （現任） | （注）３ | － |
| 取締役 （監査等委員） | 木村 尚二 | 1958年11月４日 | 1982年４月 十條製紙㈱（現日本製紙㈱）入社 2012年７月 日本製紙㈱印刷・情報用紙営業本部営業統括部長 2016年６月 同社情報・産業用紙営業本部長代理 2017年６月 日本紙通商㈱出向取締役経営企画本部長兼人事・総務担当 2017年６月 当社取締役（監査等委員）就任 （現任） 2018年６月 日本紙通商㈱取締役経営管理本部長 2019年６月 同社常務取締役洋紙営業本部長 2020年６月 同社常務取締役新聞出版用紙本部長、仕入物流本部・卸商本部・直需本部・札幌支社担当（現任） | （注）３ | － |
| 取締役 （監査等委員） | 斉藤 賢司 | 1968年４月16日 | 1992年４月 十條製紙㈱（現日本製紙㈱）入社 2016年６月 日本製紙㈱営業統括本部営業企画部主席調査役 2019年４月 同社印刷用紙営業本部印刷用紙管理部長 2021年６月 同社営業企画本部営業企画部長兼バイオマスマテリアル事業推進本部事業転換推進室主席調査役（現任） 2021年６月 当社取締役（監査等委員）就任 （現任） | （注）３ | － |
| 計 | 15,836 | ||||
（注）１．川又 肇、川島英明、木村尚二及び斉藤賢司は社外取締役であります。
２．2021年６月29日開催の定時株主総会の終結の時から１年間
３．2020年６月26日開催の定時株主総会の終結の時から２年間
４．当社は、業務執行の効率化と責任の明確化を図るため、執行役員制度を導入しております。
執行役員は９名で、うち４名は取締役を兼務しております。
| 役名及び職名 | 氏名 |
|---|---|
| 取締役専務執行役員全店営業統括 | 金谷 吉之助 |
| 取締役常務執行役員経営企画本部長兼総務企画部長 | 坂本 浩紀 |
| 取締役常務執行役員管理本部長兼監査室長 | 木村 純也 |
| 取締役常務執行役員本店洋紙本部長 | 市川 裕三 |
| 執行役員仙台支店長 | 大伍 典良 |
| 執行役員名古屋支店長 | 後藤 隆司 |
| 執行役員大阪支店長 | 木村 修 |
| 執行役員北関東支店長 | 畑野 孝幸 |
| 執行役員本店情報用紙本部長 | 奈良 晶 |
② 社外役員の状況
当社は、社外取締役として川又 肇氏、川島英明氏、木村尚二氏、斉藤賢司氏の４名を選任しており、全員が監査等委員であります。各氏と当社との間に特別な利害関係はありません。
社外取締役 川又 肇氏は、紙業界において長年にわたり管理・監査部門の要職を歴任されており、その豊富な知識と経験をもとに、当社経営に対する監査・監督等、監査等委員である社外取締役としての職務を適切に遂行いただけるものと判断したため選任しております。同氏は、当社の主要株主である日本紙パルプ商事株式会社の出身者でありますが、現在、同社及び同社の関連会社を退任しており、一般株主との利益相反が生じる恐れはないものと判断し、株式会社東京証券取引所が定める独立役員に指定しております。
社外取締役 川島英明氏は、弁護士として企業法務に精通しており、その高度な専門知識・経験等をもとに、監査等委員である社外取締役としての職務を適切に遂行いただけるものと判断したため選任しております。同氏が代表を兼務する川島法律事務所と当社との間に取引関係がなく高い独立性を有していることから、株式会社東京証券取引所が定める独立役員に指定しております。
社外取締役 木村尚二氏は、当社の主要株主である日本製紙株式会社の出身者であり、同じく当社の主要株主であり日本製紙株式会社の子会社である日本紙通商株式会社の取締役を兼務しております。同氏は、日本製紙株式会社において営業部門の要職を歴任し、また、日本紙通商株式会社において取締役を務めており、その豊富な知識・経験を監査等委員である社外取締役として当社の監査等に活かしていただきたいため選任しております。なお、当社は日本製紙株式会社の持分法適用関連会社であり、同社製品を販売代理店を通して購入しており、また、日本紙通商株式会社との間に商品仕入等の取引関係がありますが、就任は当社の要請に基づくものであり、経営の独立性は確保されていると認識しております。
社外取締役 斉藤賢司氏は、当社の主要株主である日本製紙株式会社の従業員を兼務しております。同氏は、同社において営業管理部門の要職を歴任しており、その知識・経験を監査等委員である社外取締役として当社の監査等に活かしていただきたいため選任しております。また、当社は日本製紙株式会社の持分法適用関連会社であり、同社製品を販売代理店を通して購入しておりますが、就任は当社の要請に基づくものであり、経営の独立性は確保されていると認識しております。
当社は、社外取締役の独立性に関して、株式会社東京証券取引所が定める独立性基準に基づき、客観的、専門的な観点から、会社業務全般に亘って経営を監視する立場に適した人材を選任しております。
③ 社外取締役（監査等委員）による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会へ出席し、議案の審議等について、社外取締役の立場から客観的かつ適切な発言をしております。また、他の取締役と適宜意見交換を行うほか、内部監査・内部統制を担当する監査室及び会計監査人と緊密に連携をとり、取締役の職務の執行を監督しております。
（３）【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員会は、内部統制システムを活用したモニタリング監査を実施し、監査室及び会計監査人と緊密に連携することで、取締役の職務執行の監査を行っております。また、取締役会に出席するほか、必要に応じて経営に関する重要な会議に出席し、意見陳述や必要な情報を入手し、取締役の職務執行の監督を行っております。
当事業年度において当社は監査等委員会を７回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
| 氏 名 | 開催回数 | 出席回数 |
|---|---|---|
| 川又 肇 | ７回 | ７回 |
| 川島 英明 | ７回 | ６回 |
| 木村 尚二 | ７回 | ５回 |
| 西本 智美 | ７回 | ７回 |
（注）１．川又 肇、川島英明及び木村尚二は社外取締役であります。社外取締役の状況については（２）役員の状況 ②社外役員の状況に記載しております。
２．西本智美は2021年６月29日開催の第70回定時株主総会終結の時をもって辞任しております。
監査等委員会における主な検討事項は、事業報告及び計算書類等の相当性、内部統制システムの整備・運用状況の確認、会計監査人の評価及び報酬に関する同意等であります。会計監査人から適宜監査状況を聴取し、期末に監査結果の説明を受けるなど緊密な連携を図っており、また、代表取締役社長との定期的な意見交換や、各業務執行者を招いて執行状況の聴取等を実施しております。
なお、当社は、監査等委員会の監査が実効的かつ円滑に執行されるために監査室がその業務の補助を行い、コンプライアンス全般を担当する経営企画本部と連結して監査等委員会の職務を十分補完しているため、常勤の監査等委員を選定しておりません。
② 内部監査の状況
内部監査部門として業務執行部門から独立した監査室を設置し、業務執行側の指揮命令系統に属さない内部監査人１名が、各部門及びグループ会社の監査を年間スケジュールに基づき定期的に実施しております。各部門の業務執行が、法令・定款及び社内規程を遵守しているか等について監査を実施し、指摘事項が改善されるまでの一連のプロセスを確認することにより監査の実効性を高めております。また、内部監査の結果については、社長及び監査等委員会へ随時報告をし、指示があれば速やかに業務執行部門へ通知する体制となっております。
③ 会計監査の状況
a. 監査法人の名称
永和監査法人
b. 継続監査期間
13年
c. 業務を執行した公認会計士
業務執行社員 伊藤 嘉基
業務執行社員 佐藤 弘章
d. 監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 ２名
その他 ２名
e. 監査法人の選定方針と理由
監査法人としての独立性、監査品質管理体制及び監査業務に係る公認会計士等の専門性の有無を総合的に勘案し、永和監査法人を会計監査人として選任しております。
f. 監査等委員及び監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員及び監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っております。この評価については、監査範囲及び監査スケジュール等具体的な監査計画並びに監査費用が合理的かつ妥当であることを確認し、監査実績などを踏まえたうえで、会計監査人を総合的に評価しております。
④監査報酬の内容等
a. 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく 報酬（千円） | 非監査業務に基づく 報酬（千円） | 監査証明業務に基づく 報酬（千円） | 非監査業務に基づく 報酬（千円） | |
| 提出会社 | 18,500 | － | 18,500 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 18,500 | － | 18,500 | － |
b. 監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く）
該当事項はありません。
c. その他重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
（前連結会計年度）
該当事項はありません。
（当連結会計年度）
該当事項はありません。
d. 監査報酬の決定方針
会計監査人が作成した年間監査計画に基づき、その監査内容、監査時間数等について妥当性の確認を行い、両者で協議のうえ、報酬金額を決定しております。
e. 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額について同意の判断をいたしました。
（４）【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
取締役（監査等委員を除く。）報酬は、固定報酬としての基本報酬（金銭報酬）と、短期業績連動報酬である賞与（金銭報酬）および中長期的な企業価値向上へのインセンティブとしての譲渡制限付株式報酬の３つで構成されております。
報酬総額は、株主総会で決議された年間報酬限度額の範囲内で、役位・連結業績・株式の市場価格等を勘案して算定された原案を、代表取締役と独立社外取締役２名で構成される報酬諮問委員会で検証・審議のうえ、毎年株主総会後に行われる取締役会において決定します。
取締役（監査等委員）報酬は、その職務に鑑み固定報酬としての基本報酬（金銭報酬）のみとし、株主総会で決議された年間報酬限度額の範囲内で、監査等委員会の協議により決定します。
取締役の個人別報酬等の内容にかかる決定方針は以下のとおりです。
a．基本報酬に関する方針
月例の固定報酬とし、役位および担当職務に基づき取締役会で決定します。
b．業績連動報酬に関する方針
取締役（監査等委員を除く。）に対し、事業年度ごとの連結業績等を踏まえ、計画達成度合いに応じて算出した賞与原案を、報酬諮問委員会でその妥当性につき検証・審議のうえ、取締役会で決定します。
c．非金銭報酬に関する方針
取締役（監査等委員を除く。）が中長期的な業績向上と企業価値増大に貢献する意欲を一層高めることを目的として譲渡制限付株式報酬制度を導入しております。連結業績および中期計画等を勘案して株主総会で決議された限度額と上限株数の範囲内で交付総額の原案を策定し、取締役会で決定します。個人別の割当については、役位および在任期間、業績貢献度合い等を総合的に評価し、報酬諮問委員会において検証・審議のうえ決定します。
取締役（監査等委員を除く。）の個人別報酬額は、取締役会の決議に基づき代表取締役社長 郡司勝美がその具体的内容の決定につき委任を受けるものとし、その権限の内容は、各取締役の金銭報酬（基本報酬および賞与）の額と評価配分とします。委任した理由は、当社全体の業績等を俯瞰しつつ各取締役の担当領域に対する職責を評価するには代表取締役社長が最も適していると判断したためであります。なお、委任された決定事項は、その妥当性につき報酬諮問委員会において検証されており、個人別報酬等の決定方針に沿うものであると判断しております。
取締役（監査等委員を除く。）の報酬限度額は、2016年６月29日開催の第65回定時株主総会において、年額150,000千円以内と決議をいただいております。当該定時株主総会終結時点の対象取締役（監査等委員を除く。）の員数は５名であります。
また、2018年６月28日開催の第67回定時株主総会において取締役（監査等委員および社外取締役を除く。）に対する譲渡制限付株式報酬制度導入をご承認いただき、上記報酬限度額の範囲内で年額30,000千円以内、株式数の上限を7,000株、譲渡制限期間を３年間とすることにつき決議をいただいております。本制度は、対象取締役に対し企業価値の持続的な向上を図るインセンティブを与えるとともに、対象取締役の報酬と株式価値とを連動させ、株主の皆様との一層の価値共有を進めることを目的としております。なお、当該株主総会終結時点の本制度対象取締役の員数は５名であります。
取締役（監査等委員）の報酬限度額は、2016年６月29日開催の第65回定時株主総会において、年額30,000千円以内と決議をいただいております。当該定時株主総会終結時点の対象取締役（監査等委員）の員数は４名であります。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額 （千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる 役員の員数 （人） | ||
| 基本報酬 | 業績連動 賞与 | 譲渡制限付 株式報酬 | |||
| 取締役（監査等委員及び社外取締役を除く。） | 86,754 | 76,800 | － | 9,954 | 5 |
| 取締役（監査等委員） | 8,400 | 8,400 | － | － | 4 |
（注）１．取締役（監査等委員）は、全員社外取締役であります。なお、他に社外取締役はおりません。
２．譲渡制限付株式報酬は、2019年８月１日付で対象取締役５名に交付された29,865千円（6,600株）
のうち、当事業年度分として費用計上された金額を記載しております。
③ 提出会社の役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
（５）【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受ける目的を純投資目的としそれ以外を純投資目的以外としております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
a. 保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式について、保有先企業との取引関係の安定かつ維持強化につながる場合に限定しております。
管理部門が保有先企業との取引状況等を確認し、保有の継続の可否について検討を行い、保有の意義が薄れたと判断した株式は、取締役会において検討し決定しております。
b. 銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数 （銘柄） | 貸借対照表計上額の 合計額（千円） | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 2 | 8,000 |
| 非上場株式以外の株式 | 17 | 336,442 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） | 株式数の増加に係る取得 価額の合計額（千円） | 株式数の増加の理由 | |
|---|---|---|---|
| 非上場株式 | － | － | － |
| 非上場株式以外の株式 | 7 | 23,904 | 取引先持株会への拠出及び更なる取引の維持・強化 |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数 （銘柄） | 株式数の減少に係る売却 価額の合計額（千円） | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 2 | 5,250 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 49,552 |
c.特定投資株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） | 貸借対照表計上額 （千円） | |||
| 日本紙パルプ商事㈱ | 29,869 | 29,606 | 企業間取引の強化、取引先持株会への拠出 | 有 |
| 109,024 | 111,615 | |||
| 日本製紙㈱ | 53,100 | 43,100 | 企業間取引の強化、更なる取引の維持・強化 | 有 |
| 70,410 | 66,330 | |||
| 共同印刷㈱ | 10,000 | 10,000 | 企業間取引の強化 | 無 |
| 29,850 | 27,150 | |||
| 国際紙パルプ商事㈱ | 100,500 | 100,500 | 企業間取引の強化 | 有 |
| 25,627 | 25,627 | |||
| 光村印刷㈱ | 12,400 | 12,400 | 企業間取引の強化 | 有 |
| 22,592 | 17,372 | |||
| 凸版印刷㈱ | 12,039 | 9,514 | 企業間取引の強化、取引先持株会への拠出 | 無 |
| 22,514 | 15,755 | |||
| 北越コーポレーション㈱ | 24,309 | 17,857 | 企業間取引の強化、取引先持株会への拠出 | 有 |
| 12,592 | 7,214 | |||
| ㈱みずほフィナンシャルグループ（注）２ | 5,488 | 54,889 | 取引先の安定化 | 無 |
| 8,775 | 6,784 | |||
| ㈱東京きらぼしフィナンシャルグループ | 4,821 | 3,821 | 取引の安定化、更なる取引の維持・強化 | 無 |
| 6,749 | 4,359 | |||
| 共立印刷㈱ | 46,198 | 26,852 | 企業間取引の強化、更なる取引の維持強化、取引先持株会への拠出 | 有 |
| 6,467 | 4,108 | |||
| ㈱イムラ封筒 | 6,422 | 5,555 | 企業間取引の強化、取引先持株会への拠出 | 無 |
| 6,338 | 3,094 | |||
| ㈱三井住友フィナンシャルグループ | 1,260 | 1,260 | 取引の安定化 | 無 |
| 5,048 | 3,304 | |||
| コーエーテクモホールディングス㈱ | 621 | 9,340 | 企業間取引の強化 | 無 |
| 3,086 | 26,013 | |||
| 中越パルプ工業㈱ | 2,000 | 2,000 | 企業間取引の強化 | 有 |
| 2,536 | 2,764 | |||
| サンメッセ㈱ | 6,200 | 6,200 | 企業間取引の強化 | 無 |
| 2,393 | 2,207 | |||
| ㈱平賀 | 1,000 | 60,000 | 企業間取引の強化 | 有 |
| 1,276 | 24,300 |
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果 及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の 保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額 （千円） | 貸借対照表計上額 （千円） | |||
| 三井住友トラスト・ホールディングス㈱ | 300 | 300 | 取引の安定化 | 無 |
| 1,157 | 937 |
（注）１．定量的な保有効果については、記載が困難であります。保有の合理性は、管理部門が保有先企業との取引状
況等を確認し、保有の継続の可否について検討を行い、その検討を参照し、保有先企業の事情も考慮し、取
締役会において検証しております。
２．㈱みずほフィナンシャルグループは2020年10月１日付で、普通株式10株につき１株の割合で株式併合を行っ
ております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
第５【経理の状況】
１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1）当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号）に基づいて作成しております。
(2）当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。）に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、永和監査法人による監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、又は会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入するとともに、外部セミナー等への参加、会計専門誌の定期購読等を行っております。
１【連結財務諸表等】
(1)【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 735,821 | 1,536,400 |
| 受取手形及び売掛金 | ※３ 2,827,469 | ※３ 2,617,652 |
| 電子記録債権 | ※３ 437,397 | ※３ 525,188 |
| 商品 | 1,092,238 | 883,370 |
| 未収入金 | ※４ 488,695 | ※４ 452,759 |
| その他 | 71,128 | 50,304 |
| 貸倒引当金 | △4,883 | △4,074 |
| 流動資産合計 | 5,647,867 | 6,061,602 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 2,554,713 | 1,618,202 |
| 減価償却累計額 | △1,663,400 | △1,023,156 |
| 建物及び構築物（純額） | 891,312 | 595,045 |
| 機械装置及び運搬具 | 288,334 | 214,260 |
| 減価償却累計額 | △263,472 | △179,007 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 24,862 | 35,253 |
| 土地 | 1,122,057 | 711,383 |
| その他 | 92,619 | 97,799 |
| 減価償却累計額 | △87,181 | △89,108 |
| その他（純額） | 5,438 | 8,690 |
| 有形固定資産合計 | 2,043,670 | 1,350,373 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 318,856 | 278,999 |
| ソフトウエア | 10,091 | 13,545 |
| 無形固定資産合計 | 328,948 | 292,545 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | ※１ 363,043 | ※１ 345,254 |
| 出資金 | ※５ 215,351 | ※５ 218,921 |
| 繰延税金資産 | 126,159 | 109,602 |
| その他 | ※２ 81,670 | ※２ 73,493 |
| 投資その他の資産合計 | 786,224 | 747,272 |
| 固定資産合計 | 3,158,843 | 2,390,191 |
| 資産合計 | 8,806,711 | 8,451,793 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当連結会計年度 (2021年３月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | ※５ 4,571,425 | ※５ 4,287,438 |
| 電子記録債務 | 164,268 | 99,928 |
| 賞与引当金 | 35,137 | 13,714 |
| その他 | 190,459 | 205,772 |
| 流動負債合計 | 4,961,290 | 4,606,853 |
| 固定負債 | ||
| 退職給付に係る負債 | 318,706 | 305,225 |
| その他 | 39,231 | 42,694 |
| 固定負債合計 | 357,937 | 347,920 |
| 負債合計 | 5,319,228 | 4,954,773 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,381,052 | 2,381,052 |
| 資本剰余金 | 782,473 | 782,473 |
| 利益剰余金 | 658,008 | 663,901 |
| 自己株式 | △238,705 | △238,756 |
| 株主資本合計 | 3,582,829 | 3,588,671 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △96,116 | △92,423 |
| その他の包括利益累計額合計 | △96,116 | △92,423 |
| 非支配株主持分 | 770 | 772 |
| 純資産合計 | 3,487,483 | 3,497,019 |
| 負債純資産合計 | 8,806,711 | 8,451,793 |
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
| 売上高 | 15,748,604 | 13,224,906 |
| 売上原価 | 13,639,632 | 11,566,226 |
| 売上総利益 | 2,108,972 | 1,658,680 |
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 役員報酬及び給料手当 | 751,333 | 572,034 |
| 賞与引当金繰入額 | 33,889 | 12,128 |
| 退職給付費用 | 38,290 | 38,981 |
| 減価償却費 | 48,304 | 47,059 |
| 運賃 | 369,729 | 331,190 |
| その他 | 713,143 | 652,782 |
| 販売費及び一般管理費合計 | 1,954,690 | 1,654,176 |
| 営業利益 | 154,281 | 4,503 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 13 | 5 |
| 受取配当金 | 19,823 | 20,496 |
| 設備賃貸料 | 7,631 | 7,631 |
| 貸倒引当金戻入額 | － | 808 |
| 保証債務取崩額 | － | 607 |
| 助成金収入 | － | 145,208 |
| その他 | 4,009 | 4,949 |
| 営業外収益合計 | 31,478 | 179,706 |
| 営業外費用 | ||
| 手形売却損 | 5,074 | 5,585 |
| 支払手数料 | 2,000 | 2,000 |
| 持分法による投資損失 | 44 | 41 |
| 休業手当 | － | 157,837 |
| その他 | 694 | 1,770 |
| 営業外費用合計 | 7,813 | 167,234 |
| 経常利益 | 177,947 | 16,976 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※１ 46,949 |
| 投資有価証券売却益 | － | 43,862 |
| 受取保険金 | 118,069 | － |
| 特別利益合計 | 118,069 | 90,812 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※２ 100 | － |
| 固定資産売却損 | － | ※３ 8,710 |
| 災害による損失 | 113,324 | － |
| 特別損失合計 | 113,424 | 8,710 |
| 税金等調整前当期純利益 | 182,591 | 99,078 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 80,277 | 43,146 |
| 法人税等調整額 | △1,054 | 16,556 |
| 法人税等合計 | 79,223 | 59,703 |
| 当期純利益 | 103,368 | 39,374 |
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 0 | 1 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 103,368 | 39,372 |
【連結包括利益計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
| 当期純利益 | 103,368 | 39,374 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △59,475 | 3,692 |
| その他の包括利益合計 | ※１ △59,475 | ※１ 3,692 |
| 包括利益 | 43,893 | 43,067 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る包括利益 | 43,892 | 43,065 |
| 非支配株主に係る包括利益 | 0 | 1 |
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,381,052 | 776,560 | 587,798 | △261,848 | 3,483,563 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △33,158 | △33,158 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 103,368 | 103,368 | |||
| 自己株式の取得 | △809 | △809 | |||
| 自己株式の処分 | 5,913 | 23,951 | 29,865 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | 5,913 | 70,210 | 23,142 | 99,265 |
| 当期末残高 | 2,381,052 | 782,473 | 658,008 | △238,705 | 3,582,829 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 | その他の包括利益 累計額合計 | |||
| 当期首残高 | △36,641 | △36,641 | 770 | 3,447,692 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △33,158 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 103,368 | |||
| 自己株式の取得 | △809 | |||
| 自己株式の処分 | 29,865 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △59,475 | △59,475 | 0 | △59,475 |
| 当期変動額合計 | △59,475 | △59,475 | 0 | 39,790 |
| 当期末残高 | △96,116 | △96,116 | 770 | 3,487,483 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：千円） | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 2,381,052 | 782,473 | 658,008 | △238,705 | 3,582,829 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △33,479 | △33,479 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 39,372 | 39,372 | |||
| 自己株式の取得 | △51 | △51 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 5,893 | △51 | 5,841 |
| 当期末残高 | 2,381,052 | 782,473 | 663,901 | △238,756 | 3,588,671 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券 評価差額金 | その他の包括利益 累計額合計 | |||
| 当期首残高 | △96,116 | △96,116 | 770 | 3,487,483 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △33,479 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 39,372 | |||
| 自己株式の取得 | △51 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,692 | 3,692 | 1 | 3,694 |
| 当期変動額合計 | 3,692 | 3,692 | 1 | 9,536 |
| 当期末残高 | △92,423 | △92,423 | 772 | 3,497,019 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前連結会計年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 税金等調整前当期純利益 | 182,591 | 99,078 |
| 減価償却費 | 70,589 | 69,318 |
| のれん償却額 | 39,857 | 39,857 |
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 336 | △808 |
| 株式報酬費用 | 6,636 | 9,954 |
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △8,387 | △21,423 |
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 1,396 | △13,480 |
| 受取利息及び受取配当金 | △19,837 | △20,501 |
| 助成金収入 | － | △145,208 |
| 休業手当 | － | 157,837 |
| 持分法による投資損益（△は益） | 44 | 41 |
| 固定資産売却損益（△は益） | － | △38,239 |
| 投資有価証券売却損益（△は益） | － | △43,862 |
| 受取保険金 | △118,069 | － |
| 固定資産除却損 | 100 | － |
| 売上債権の増減額（△は増加） | 878,411 | 122,026 |
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △295,895 | 208,867 |
| 未収入金の増減額（△は増加） | △3,704 | 69,205 |
| その他の流動資産の増減額（△は増加） | △16,389 | 21,188 |
| その他の固定資産の増減額（△は増加） | △255 | △3,390 |
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △584,261 | △348,326 |
| 未払金の増減額（△は減少） | △537 | 123 |
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | △18,807 | 77,497 |
| その他の流動負債の増減額（△は減少） | △48,605 | △31,272 |
| その他の固定負債の増減額（△は減少） | △3,700 | △14,000 |
| 小計 | 61,514 | 194,483 |
| 利息及び配当金の受取額 | 19,837 | 20,501 |
| 助成金の受取額 | － | 117,181 |
| 休業手当の支払額 | － | △157,837 |
| 保険金の受取額 | 118,069 | － |
| 法人税等の還付額 | 1,880 | 1,880 |
| 法人税等の支払額 | △68,606 | △77,916 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 132,694 | 98,292 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 有形固定資産の取得による支出 | △25,839 | △62,037 |
| 無形固定資産の取得による支出 | △8,710 | △7,880 |
| 有形固定資産の売却による収入 | － | 748,820 |
| 投資有価証券の取得による支出 | △18,990 | △34,445 |
| 投資有価証券の売却による収入 | － | 93,422 |
| 貸付けによる支出 | － | △250 |
| 貸付金の回収による収入 | 344 | 186 |
| 敷金の差入による支出 | － | △2,121 |
| 敷金の回収による収入 | － | 226 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △53,196 | 735,920 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | ||
| 自己株式の取得による支出 | △811 | △53 |
| 配当金の支払額 | △28,669 | △28,909 |
| リース債務の返済による支出 | △2,835 | △4,671 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △32,316 | △33,634 |
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 47,181 | 800,578 |
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 688,640 | 735,821 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 735,821 | ※１ 1,536,400 |
【注記事項】
（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）
１．連結の範囲に関する事項
すべての子会社を連結しております。
連結子会社の数
2社
連結子会社の名称
関東流通㈱
ファイビストオフィス㈱
２．持分法の適用に関する事項
すべての関連会社に持分法を適用しております。
持分法適用関連会社の数
1社
持分法適用関連会社の名称
㈱未来戦略研究所
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の決算日は、連結決算日と一致しております。
４．会計方針に関する事項
(1）重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
移動平均法による原価法を採用しております。
② 商品
通常の販売目的で保有するたな卸資産
先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
(2）重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、親会社の建物（附属設備を除く）は定額法）を採用しております。2016年４月１日以後に取得した附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ６～49年
機械装置及び運搬具 ４～12年
その他 ３～15年
② 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しております。
(4）退職給付に係る会計処理の方法
当社及び一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5）のれんの償却方法及び償却期間
20年間で均等償却しております。
(6）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(7）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
（重要な会計上の見積り）
１．仕入値引の未収入金
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
未収入金 90,207千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
仕入値引は、販売実績や仕入実績に応じて仕入先から値引額を受領しておりますが、入金日は翌連結会計年度になるため、当連結会計年度に発生していると認められる金額については未収入金を計上しております。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
仕入値引は、市況価格や仕入先の動向が仕入値引の金額決定に影響を与えるため、当該情報に関する数量や単価に基づいて仕入値引を見積計上しております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
仕入値引は、市況価格や仕入先の動向、市場環境の変化の影響を受けるほか、感染症等の予測困難な事象の発生に影響を受けるおそれがあるなど不確実性を伴うため、未収入金が回収できない場合は翌連結会計年度の連結財務諸表に影響を与える可能性があります。
２．繰延税金資産の回収可能性
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 109,602千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
将来減算一時差異に対して、将来の収益力に基づく課税所得及びタックス・プランニング等により、繰延税金資産の回収可能性を判断しております。
② 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
課税所得の見積りや事業計画に基づいております。当社グループの主要取引先である印刷業等におきましては、新型コロナウイルス感染症拡大防止の観点から、業績に先行不透明な状況が続いており、当社グループの事業活動にも影響を及ぼしております。会計上の見積りを行う上では、新型コロナウイルス感染症について、今後の広がり方や終息時期を正確に測定、予測することは困難なため、認められる事象、傾向がゆるやかに回復すると仮定し、課税所得の見積りの基礎となる事業計画に当該影響を織り込み、将来課税所得の見積りを行っております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
課税所得が生じる時期及び金額は、当社グループの主要取引先である印刷業等を取り巻く外部環境、新型コロナウイルス感染症の今後の拡大状況や収束時期、将来の不確実な経済状況の変動等によって影響を受ける可能性があり、実際に生じた課税所得の時期及び金額が見積りと異なった場合、当連結会計年度の連結財務諸表に計上した繰延税金資産の取崩しが発生する可能性があります。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
（追加情報）
新型コロナウイルス感染症の影響により国内各種イベントが中止や延期となり、チラシ・パンフレット等の印刷用紙需要が大幅に減少しております。未だ収束時期が見通せず不確定要素が多い状況ではありますが、2022年３月期の下半期において緩やかに需要が回復することを想定して、会計上の見積りを行っております。
（連結貸借対照表関係）
※１ 関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 投資有価証券（株式） | 853千円 | 812千円 |
※２ 資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 投資その他の資産 | 3,923千円 | 2,776千円 |
※３ 受取手形裏書譲渡高及び手形債権流動化による譲渡高は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 受取手形裏書譲渡高 | 126,210千円 | 69,582千円 |
| 手形債権流動化による譲渡高 | 1,329,373千円 | 1,212,432千円 |
※４ 手形債権流動化による受取手形譲渡代金未収金は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 未収入金 | 370,136千円 | 327,869千円 |
※５ 担保に供している資産及び担保付債務は、次のとおりであります。
担保資産
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 出資金 | 213,551千円 | 217,121千円 |
担保付債務
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 買掛金 | 122,986千円 | 96,367千円 |
６ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく連結会計年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 当座貸越極度額 | 1,900,000千円 | 1,900,000千円 |
| 借入実行残高 | －千円 | －千円 |
| 差引額 | 1,900,000千円 | 1,900,000千円 |
（連結損益計算書関係）
※１ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
市川倉庫 土地・建物等：46,949千円
※２ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 100千円 | －千円 |
| 機械装置及び運搬具 | －千円 | －千円 |
| その他 | 0千円 | －千円 |
| 計 | 100千円 | －千円 |
※３ 固定資産売却損の内容は次のとおりであります。
高崎土地：8,710千円
（連結包括利益計算書関係）
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金： | ||
| 当期発生額 | △59,475千円 | 47,524千円 |
| 組替調整額 | － | △43,832 |
| 税効果調整前 | △59,475 | 3,692 |
| 税効果額 | － | － |
| その他有価証券評価差額金 | △59,475 | 3,692 |
| その他の包括利益合計 | △59,475 | 3,692 |
（連結株主資本等変動計算書関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 735,344 | － | － | 735,344 |
| 合計 | 735,344 | － | － | 735,344 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注）１、２ | 72,179 | 177 | 6,600 | 65,756 |
| 合計 | 72,179 | 177 | 6,600 | 65,756 |
（注）１．普通株式の自己株式の株式数の増加177株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．普通株式の自己株式の株式数の減少6,600株は、譲渡制限付株式報酬としての処分によるものであります。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019年５月８日 取締役会 | 普通株式 | 33,158 | 50.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月８日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 33,479 | 50.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
| 当連結会計年度期首株式数（株） | 当連結会計年度増加株式数（株） | 当連結会計年度減少株式数（株） | 当連結会計年度末株式数（株） | |
|---|---|---|---|---|
| 発行済株式 | ||||
| 普通株式 | 735,344 | － | － | 735,344 |
| 合計 | 735,344 | － | － | 735,344 |
| 自己株式 | ||||
| 普通株式 （注） | 65,756 | 11 | － | 65,767 |
| 合計 | 65,756 | 11 | － | 65,767 |
（注） 普通株式の自己株式の株式数の増加11株は、単元未満株式の買取りによるものであります。
２．新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
(1）配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月８日 取締役会 | 普通株式 | 33,479 | 50.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 |
(2）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり 配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月７日 取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 33,478 | 50.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月30日 |
（連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 735,821千円 | 1,536,400千円 |
| 現金及び現金同等物 | 735,821千円 | 1,536,400千円 |
（リース取引関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
当社の紙の加工に使用する断裁機（機械及び装置）及び子会社のフォークリフト（車両及び運搬具）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
有形固定資産
当社の紙の加工に使用する断裁機（機械及び装置）、配送に使用するトラック（車両及び運搬具）及び子会社のフォークリフト（車両及び運搬具）であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 (2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
（金融商品関係）
１．金融商品の状況に関する事項
(1）金融商品に対する取組方針
当社グループは、主に洋紙の卸売事業を行うための資金計画等に照らして、必要な資金を調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、短期的な運転資金は銀行借入及び手形債権流動化により調達しております。
(2）金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金及び電子記録債務はほとんどが４ヶ月以内の支払期日であります。
借入金は、主に運転資金に必要な資金調達を目的としたものであり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクに晒されております。
(3）金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）の管理
当社グループは、与信管理規程に従い、営業債権について、管理本部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
当期の連結決算日現在における最大信用リスク額は、信用リスクに晒される金融資産の連結貸借対照表額により表わされています。
② 市場リスク（金利の変動リスク）の管理
借入金のうち一部は短期プライムレートに連動しており、たえず、金利動向を把握し、残高を管理しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4）金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません（（注）２．参照）。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| (1）現金及び預金 | 735,821 | 735,821 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 2,827,469 | 2,827,469 | － |
| (3）電子記録債権 | 437,397 | 437,397 | － |
| (4）未収入金 | 488,695 | 488,695 | － |
| (5）投資有価証券 | 348,939 | 348,939 | － |
| 資産計 | 4,838,324 | 4,838,324 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 4,571,425 | 4,571,425 | － |
| (2）電子記録債務 | 164,268 | 164,268 | － |
| 負債計 | 4,735,693 | 4,735,693 | － |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項
資産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権、(4）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5）投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負債
(1）支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 連結貸借対照表計上額（千円） |
|---|---|
| 非上場株式 | 14,103 |
| 出資金 | 215,351 |
（注）１．非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5）投資有価証券」には含めておりません。
２．出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と思われることから、含めておりません。
３．満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| １年以内（千円） | |
|---|---|
| 受取手形及び売掛金 | 2,827,469 |
| 電子記録債権 | 437,397 |
| 未収入金 | 488,695 |
（注）１．１年超の満期のある金銭債権はありません。
２．満期のある投資有価証券はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額 （千円） | 時価（千円） | 差額（千円） | |
|---|---|---|---|
| (1）現金及び預金 | 1,536,400 | 1,536,400 | － |
| (2）受取手形及び売掛金 | 2,617,652 | 2,617,652 | － |
| (3）電子記録債権 | 525,188 | 525,188 | － |
| (4）未収入金 | 452,759 | 452,759 | － |
| (5）投資有価証券 | 336,442 | 336,442 | － |
| 資産計 | 5,468,443 | 5,468,443 | － |
| (1）支払手形及び買掛金 | 4,287,438 | 4,287,438 | － |
| (2）電子記録債務 | 99,928 | 99,928 | － |
| 負債計 | 4,387,367 | 4,387,367 | － |
（注）１．金融商品の時価の算定方法並びに投資有価証券に関する事項
資産
(1）現金及び預金、(2）受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権、(4）未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5）投資有価証券
これらの時価については、取引所の価格によっております。
また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負債
(1）支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
２．時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 連結貸借対照表計上額（千円） |
|---|---|
| 非上場株式 | 8,812 |
| 出資金 | 218,921 |
（注）１．非上場株式は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(5）投資有価証券」には含めておりません。
２．出資金は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と思われることから、含めておりません。
３．満期のある金銭債権の連結決算日後の償還予定額
| １年以内（千円） | |
|---|---|
| 受取手形及び売掛金 | 2,617,652 |
| 電子記録債権 | 525,188 |
| 未収入金 | 452,759 |
（注）１．１年超の満期のある金銭債権はありません。
２．満期のある投資有価証券はありません。
（有価証券関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．その他有価証券で時価のあるもの（2020年３月31日）
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 55,672 | 45,676 | 9,995 |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | － | － | － |
| 小計 | 55,672 | 45,676 | 9,995 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | 293,267 | 399,380 | △106,112 |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | － | － | － |
| 小計 | 293,267 | 399,380 | △106,112 |
| 合計 | 348,939 | 445,056 | △96,116 |
２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円） |
|---|---|---|---|
| 株式 | － | － | － |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．その他有価証券で時価のあるもの（2021年３月31日）
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 （千円） | 取得原価（千円） | 差額（千円） |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 65,050 | 57,524 | 7,525 |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | － | － | － |
| 小計 | 65,050 | 57,524 | 7,525 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | 271,392 | 371,341 | △99,949 |
| 債券 | － | － | － |
| その他 | － | － | － |
| 小計 | 271,392 | 371,341 | △99,949 |
| 合計 | 336,442 | 428,866 | △92,423 |
２．当連結会計年度中に売却したその他有価証券
| 種類 | 売却額（千円） | 売却益の合計額（千円） | 売却損の合計額（千円） |
|---|---|---|---|
| 株式 | 93,422 | 43,862 | － |
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
（退職給付関係）
１．採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、確定給付型の制度として退職一時金制度を、当社は、確定拠出型の制度として確定拠出年金制度等を設けております。
また、一部の従業員に対して拠出建制度（特定退職共済）に加入しております。
当社グループは、従業員300人未満の小規模企業であるため、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２．確定給付制度
（1）簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 317,309千円 | 318,706千円 |
| 退職給付費用 | 21,874千円 | 21,254千円 |
| 退職給付の支払額 | △20,478千円 | △34,735千円 |
| 期末残高 | 318,706千円 | 305,225千円 |
（2）退職給付債務の期末残高と連結財務諸表に計上された退職給付に係る負債の調整表
退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債とは一致しております。
（3）退職給付費用に関する事項
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 21,874千円 当連結会計年度 21,254千円
３．確定拠出制度
拠出建制度（特定退職共済に関する拠出額前連結会計年度60千円、当連結会計年度60千円を含む。）への要拠出額は前連結会計年度17,814千円、当連結会計年度18,265千円であります。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 貸倒引当金 | 3,365千円 | 2,580千円 |
| 賞与引当金 | 10,716 | 4,379 |
| 退職給付に係る負債 | 97,362 | 94,278 |
| 土地有税評価減 | 7,637 | 7,637 |
| 繰越欠損金（注）２ | 15,165 | 13,665 |
| その他有価証券評価差額金 | 29,430 | 28,300 |
| その他 | 27,160 | 26,148 |
| 小計 | 190,838 | 176,990 |
| 評価性引当額（注）１ | △63,330 | △66,157 |
| 繰延税金資産合計 | 127,507 | 110,832 |
| 繰延税金負債 | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △1,347 | △1,229 |
| 繰延税金負債合計 | △1,347 | △1,229 |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | 126,159 | 109,602 |
（注）１．評価性引当額に重要な変動はありません。
２．税務上の繰越欠損金は重要性が認められないため、繰越期限別の繰越欠損金に係る事項は記載を省略しております。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当連結会計年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.1 | 4.7 |
| 評価性引当額増減 | △1.7 | 4.5 |
| のれん償却 | 6.7 | 12.3 |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △1.1 | △2.1 |
| 住民税均等割等 | 5.2 | 9.6 |
| その他 | △0.4 | 0.6 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 43.4％ | 60.2％ |
（資産除去債務関係）
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1）当該資産除去債務の概要
事務所及び倉庫の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等であります。
(2）当該資産除去債務の金額の算定方法
主に使用見込み期間を20年と見積り、割引率は1.485％から2.057％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3）当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 期首残高 | 8,998千円 | 9,177千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | － | － |
| 時の経過による調整額 | 179千円 | 182千円 |
| 資産除去債務の履行による減少額 | － | － |
| 期末残高 | 9,177千円 | 9,360千円 |
（賃貸等不動産関係）
当社では、千葉県その他の地域において、賃貸用の倉庫（土地を含む）等を有しております。
2020年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸利益は11,538千円（賃貸収入は売上に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であります。
2021年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸利益は11,553千円（賃貸収入は売上に、主な賃貸費用は売上原価に計上）であります。
また、当該賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額、期中増減額及び時価は以下のとおりであります。
（単位：千円）
| 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | ||
| 連結貸借対照表計上額 | 期首残高 | 752,725 | 739,528 |
| 期中増減額 | △13,196 | △729,320 | |
| 期末残高 | 739,528 | 10,208 | |
| 期末時価 | 600,855 | 11,433 | |
（注）１．連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２．当連結会計年度の主な減少額は固定資産売却（710,580千円）であります。
３．時価の算定方法
主要な物件については、社外の不動産価格査定書に基づく金額、その他の物件については、適切に市場価格を反映していると考えられる指標を用いて調整した金額であります。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、洋紙卸売事業を主な事業として活動を展開しております。なお、「洋紙卸売事業」、「不動産賃貸事業」、「物流事業」を報告セグメントとしております。
「洋紙卸売事業」は、洋紙の印刷会社及び出版会社等への卸売り販売を行っております。「不動産賃貸事業」は、不動産の賃貸を行っております。なお、当連結会計年度に千葉県市川市に保有する倉庫及び群馬県高崎市に保有する土地を売却しております。「物流事業」は、主に洋紙の保管・加工・配送業務を行っております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
セグメント間の売上高は、第三者間取引価格に基づいております。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注１） | 連結財務諸表 計上額 （注２） | ||||
| 洋紙卸売事業 | 不動産賃貸 事業 | 物流事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 15,618,998 | 43,873 | 85,732 | 15,748,604 | － | 15,748,604 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 390 | 78,000 | 244,028 | 322,418 | △322,418 | － |
| 計 | 15,619,388 | 121,873 | 329,760 | 16,071,022 | △322,418 | 15,748,604 |
| セグメント利益 | 398,891 | 42,102 | 24,076 | 465,070 | △310,788 | 154,281 |
| セグメント資産 | 4,830,044 | 1,641,329 | 335,663 | 6,807,037 | 1,999,673 | 8,806,711 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 12,825 | 50,742 | 1,820 | 65,388 | 5,201 | 70,589 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 15,670 | 9,569 | 600 | 25,839 | 8,710 | 34,549 |
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
(1）セグメント利益の調整額△310,788千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2）セグメント資産の調整額1,999,673千円は、本社管理部門に対する債権の相殺消去△799,927千円、各報告セグメントに配分していない全社資産2,799,601千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社預金等であります。
(3）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額8,710千円は、本社その他の設備投資額であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注１） | 連結財務諸表 計上額 （注２） | ||||
| 洋紙卸売事業 | 不動産賃貸 事業 | 物流事業 | 計 | |||
| 売上高 | ||||||
| 外部顧客への売上高 | 13,109,110 | 43,352 | 72,443 | 13,224,906 | － | 13,224,906 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 355 | 78,000 | 206,544 | 284,899 | △284,899 | － |
| 計 | 13,109,466 | 121,352 | 278,988 | 13,509,806 | △284,899 | 13,224,906 |
| セグメント利益 | 255,186 | 40,818 | 26,036 | 322,041 | △317,537 | 4,503 |
| セグメント資産 | 4,485,116 | 932,600 | 359,872 | 5,777,589 | 2,674,204 | 8,451,793 |
| その他の項目 | ||||||
| 減価償却費 | 8,781 | 51,697 | 1,769 | 62,247 | 7,071 | 69,318 |
| 有形固定資産及び無形固定資産の増加額 | 20,155 | 53,548 | － | 73,703 | 16,170 | 89,873 |
（注）１．調整額は、以下のとおりであります。
(1）セグメント利益の調整額△317,537千円は、各報告セグメントに配分していない全社費用であります。
全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2）セグメント資産の調整額2,674,204千円は、本社管理部門に対する債権の相殺消去△728,362千円、各報告セグメントに配分していない全社資産3,402,566千円が含まれております。全社資産は、主に報告セグメントに帰属しない本社預金等であります。
(3）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額16,170千円は、本社その他の設備投資額であります。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２．地域ごとの情報
(1）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。
(2）有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。
３．主要な顧客ごとの情報
外部顧客への売上高のうち、連結損益計算書の売上高の10％以上を占める相手先がないため、記載はありません。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
報告セグメントに配分されていないのれんの償却額は39,857千円、未償却残高は318,856千円であります。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
報告セグメントに配分されていないのれんの償却額は39,857千円、未償却残高は278,999千円であります。
【報告セグメントごとの負のれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１．関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者の取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円） |
| 主要株主 | 日本紙通商㈱ | 東京都 千代田区 | 1,000,000 | 卸売業 | （被所有） 直接 11.7 | 商品の仕入 | 洋紙等の 購入 | 5,058,389 | 買掛金 | 1,999,611 |
| 日本紙パルプ商事㈱ | 東京都 中央区 | 16,648,920 | 卸売業 | （被所有） 直接 10.7 | 商品の仕入 | 洋紙等の 購入 | 1,352,608 | 買掛金 | 349,695 |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
仕入価格の決定は、市場価格及び同業競合価格等を勘案し、折衝の上、決定しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円） |
| 主要株主 | 日本紙通商㈱ | 東京都 千代田区 | 1,000,000 | 卸売業 | （被所有） 直接 11.7 | 商品の仕入 | 洋紙等の 購入 | 4,412,653 | 買掛金 | 1,901,941 |
| 日本紙パルプ商事㈱ | 東京都 中央区 | 16,648,920 | 卸売業 | （被所有） 直接 10.7 | 商品の仕入 | 洋紙等の 購入 | 1,046,722 | 買掛金 | 319,583 |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
仕入価格の決定は、市場価格及び同業競合価格等を勘案し、折衝の上、決定しております。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主（会社等に限る）等
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要株主 | 日本紙通商㈱ | 東京都 千代田区 | 1,000,000 | 卸売業 | （被所有） 直接 0.0 | 商品の保管・加工 | 関連当事者 の商品の保 管・加工 | 33,540 | 売掛金 | 3,465 |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
保管料・加工料の決定は、同業競合価格等を勘案し、折衝の上、決定しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又 は出資金 （千円） | 事業の内容 又は職業 | 議決権等の所有（被所有）割合（％） | 関連当事者 との関係 | 取引の内容 | 取引金額 （千円） | 科目 | 期末残高 （千円） |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 主要株主 | 日本紙通商㈱ | 東京都 千代田区 | 1,000,000 | 卸売業 | （被所有） 直接 0.0 | 商品の保管・加工 | 関連当事者 の商品の保 管・加工 | 25,770 | 売掛金 | 2,959 |
（注）１．上記の金額のうち、取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には含まれております。
２．取引条件及び取引条件の決定方針等
保管料・加工料の決定は、同業競合価格等を勘案し、折衝の上、決定しております。
２．親会社又は重要な関連会社に関する注記
該当事項はありません。
（１株当たり情報）
| 項目 | 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 5,207円25銭 | 5,221円58銭 |
| １株当たり当期純利益 | 154円87銭 | 58円80銭 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．１株当たり当期純利益の算定上の基礎
| 項目 | 前連結会計年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当連結会計年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） |
|---|---|---|
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 103,368 | 39,372 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 103,368 | 39,372 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 667,465 | 669,582 |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
⑤【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首及び当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しております。
（２）【その他】
当連結会計年度における四半期情報
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | （千円） | 3,066,380 | 6,166,481 | 9,671,316 | 13,224,906 |
| 税金等調整前当期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△） | （千円） | △7,394 | △1,198 | △33,751 | 99,078 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | △15,830 | △23,892 | △66,003 | 39,372 |
| １株当たり当期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △23.64 | △35.68 | △98.57 | 58.80 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△） | （円） | △23.64 | △12.04 | △62.89 | 157.38 |
２【財務諸表等】
(1)【財務諸表】
①【貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 603,866 | 1,381,243 |
| 受取手形 | ※１ 505,894 | ※１ 407,537 |
| 売掛金 | 2,312,377 | 2,201,710 |
| 電子記録債権 | ※１ 437,397 | ※１ 525,188 |
| 商品 | 1,092,238 | 883,370 |
| 前払費用 | 66,425 | 44,428 |
| 未収入金 | ※２ 496,562 | ※２ 460,312 |
| その他 | 8,163 | 7,810 |
| 貸倒引当金 | △4,883 | △4,074 |
| 流動資産合計 | 5,518,041 | 5,907,527 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物 | 886,945 | 591,892 |
| 構築物 | 4,356 | 3,148 |
| 機械及び装置 | 18,619 | 12,407 |
| 車両運搬具 | 365 | 18,552 |
| 工具、器具及び備品 | 4,788 | 8,171 |
| 土地 | 1,122,057 | 711,383 |
| 有形固定資産合計 | 2,037,133 | 1,345,555 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア | 10,004 | 13,508 |
| のれん | 318,856 | 278,999 |
| 無形固定資産合計 | 328,861 | 292,507 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 362,189 | 344,442 |
| 関係会社株式 | 224,332 | 224,332 |
| 出資金 | 1,800 | 1,800 |
| 関係会社長期貸付金 | 213,551 | 217,121 |
| 繰延税金資産 | 115,396 | 97,932 |
| その他 | 81,670 | 73,493 |
| 投資その他の資産合計 | 998,940 | 959,122 |
| 固定資産合計 | 3,364,934 | 2,597,185 |
| 資産合計 | 8,882,975 | 8,504,713 |
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (2020年３月31日) | 当事業年度 (2021年３月31日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 4,565,471 | 4,280,258 |
| 電子記録債務 | 164,268 | 99,928 |
| 関係会社短期借入金 | 153,000 | 153,000 |
| 未払金 | 19,873 | 20,540 |
| 未払費用 | 66,197 | 62,363 |
| 未払法人税等 | 67,234 | 7,445 |
| 前受金 | 4,467 | 617 |
| 預り金 | 14,984 | 20,683 |
| 賞与引当金 | 30,337 | 7,614 |
| その他 | 28,804 | 105,733 |
| 流動負債合計 | 5,114,638 | 4,758,183 |
| 固定負債 | ||
| 長期預り保証金 | 19,200 | 5,200 |
| 退職給付引当金 | 293,137 | 277,584 |
| 資産除去債務 | 9,177 | 9,360 |
| その他 | 8,064 | 26,161 |
| 固定負債合計 | 329,579 | 318,306 |
| 負債合計 | 5,444,218 | 5,076,490 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,381,052 | 2,381,052 |
| 資本剰余金 | ||
| その他資本剰余金 | 782,473 | 782,473 |
| 資本剰余金合計 | 782,473 | 782,473 |
| 利益剰余金 | ||
| 利益準備金 | 35,768 | 39,116 |
| その他利益剰余金 | ||
| 繰越利益剰余金 | 574,284 | 556,760 |
| 利益剰余金合計 | 610,053 | 595,877 |
| 自己株式 | △238,705 | △238,756 |
| 株主資本合計 | 3,534,874 | 3,520,646 |
| 評価・換算差額等 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △96,116 | △92,423 |
| 評価・換算差額等合計 | △96,116 | △92,423 |
| 純資産合計 | 3,438,757 | 3,428,222 |
| 負債純資産合計 | 8,882,975 | 8,504,713 |
②【損益計算書】
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 前事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度 (自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
| 売上高 | 15,741,261 | 13,230,818 |
| 売上原価 | 13,664,736 | 11,590,160 |
| 売上総利益 | 2,076,525 | 1,640,657 |
| 販売費及び一般管理費 | ※２ 1,940,366 | ※２ 1,656,233 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 136,159 | △15,576 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び受取配当金 | ※１ 13,805 | ※１ 14,470 |
| 設備賃貸料 | 7,631 | 7,631 |
| 貸倒引当金戻入額 | － | 808 |
| 保証債務取崩額 | － | 607 |
| 助成金収入 | － | 136,040 |
| その他 | 3,953 | 4,893 |
| 営業外収益合計 | 25,391 | 164,451 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | ※１ 2,262 | ※１ 2,256 |
| 手形売却損 | 5,074 | 5,585 |
| 支払手数料 | 2,000 | 2,000 |
| 休業手当 | － | 148,668 |
| その他 | 694 | 1,770 |
| 営業外費用合計 | 10,031 | 160,280 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 151,518 | △11,404 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | － | ※３ 46,949 |
| 投資有価証券売却益 | － | 43,862 |
| 受取保険金 | 117,069 | － |
| 特別利益合計 | 117,069 | 90,812 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | ※４ 100 | － |
| 固定資産売却損 | － | ※５ 8,710 |
| 災害による損失 | 109,865 | － |
| 特別損失合計 | 109,965 | 8,710 |
| 税引前当期純利益 | 158,621 | 70,697 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 76,079 | 33,929 |
| 法人税等調整額 | △4,241 | 17,463 |
| 法人税等合計 | 71,837 | 51,393 |
| 当期純利益 | 86,784 | 19,303 |
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 | ||||
| その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計 | ||||
| 繰越利益 剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 2,381,052 | 776,560 | 776,560 | 32,452 | 523,974 | 556,427 | △261,848 | 3,452,192 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △33,158 | △33,158 | △33,158 | |||||
| 当期純利益 | 86,784 | 86,784 | 86,784 | |||||
| 利益準備金の積立 | 3,315 | △3,315 | － | － | ||||
| 自己株式の取得 | △809 | △809 | ||||||
| 自己株式の処分 | 5,913 | 5,913 | 23,951 | 29,865 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | 5,913 | 5,913 | 3,315 | 50,310 | 53,625 | 23,142 | 82,681 |
| 当期末残高 | 2,381,052 | 782,473 | 782,473 | 35,768 | 574,284 | 610,053 | △238,705 | 3,534,874 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価 証券評価 差額金 | 評価・換算 差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △36,641 | △36,641 | 3,415,551 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △33,158 | ||
| 当期純利益 | 86,784 | ||
| 利益準備金の積立 | － | ||
| 自己株式の取得 | △809 | ||
| 自己株式の処分 | 29,865 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △59,475 | △59,475 | △59,475 |
| 当期変動額合計 | △59,475 | △59,475 | 23,206 |
| 当期末残高 | △96,116 | △96,116 | 3,438,757 |
当事業年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| （単位：千円） | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計 | ||||
| その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | 利益準備金 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計 | ||||
| 繰越利益 剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 2,381,052 | 782,473 | 782,473 | 35,768 | 574,284 | 610,053 | △238,705 | 3,534,874 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △33,479 | △33,479 | △33,479 | |||||
| 当期純利益 | 19,303 | 19,303 | 19,303 | |||||
| 利益準備金の積立 | 3,347 | △3,347 | － | － | ||||
| 自己株式の取得 | △51 | △51 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 3,347 | △17,523 | △14,175 | △51 | △14,227 |
| 当期末残高 | 2,381,052 | 782,473 | 782,473 | 39,116 | 556,760 | 595,877 | △238,756 | 3,520,646 |
| 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||
| その他有価 証券評価 差額金 | 評価・換算 差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △96,116 | △96,116 | 3,438,757 |
| 当期変動額 | |||
| 剰余金の配当 | △33,479 | ||
| 当期純利益 | 19,303 | ||
| 利益準備金の積立 | － | ||
| 自己株式の取得 | △51 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 3,692 | 3,692 | 3,692 |
| 当期変動額合計 | 3,692 | 3,692 | △10,534 |
| 当期末残高 | △92,423 | △92,423 | 3,428,222 |
【注記事項】
（重要な会計方針）
１. 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式及び関連会社株式……移動平均法による原価法を採用しております。
その他有価証券
時価のあるもの……決算期末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は、全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの……移動平均法による原価法を採用しております。
(2) 商品の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有する商品…先入先出法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
定率法（ただし、建物（附属設備を除く）については定額法）を採用しております。2016年４月１日以後に取得した附属設備及び構築物は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ６～49年
構築物 10～20年
機械及び装置 12年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用しております。また、のれんの償却については、20年間の定額法により償却を行っております。
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
(3）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式を採用しております。
（重要な会計上の見積り）
１．仕入値引の未収入金
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
未収入金 90,207千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
２．繰延税金資産の回収可能性
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
繰延税金資産 97,932千円
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報」に記載した内容と同一であります。
（表示方法の変更）
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
（追加情報）
（新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積り）
新型コロナウイルス感染症の影響に関する会計上の見積りについては、連結財務諸表の「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
（貸借対照表関係）
※１ 受取手形裏書譲渡手形及び手形債権流動化による譲渡高は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 受取手形裏書譲渡高 | 126,210千円 | 69,582千円 |
| 流動化による手形債権譲渡高 | 1,329,373千円 | 1,212,432千円 |
※２ 手形流動化による受取手形譲渡代金未収金は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 未収入金 | 370,136千円 | 327,869千円 |
３ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行４行と当座貸越契約を締結しております。これらの契約に基づく事業年度末の借入未実行残高は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 当座貸越極度額 | 1,900,000千円 | 1,900,000千円 |
| 借入実行残高 | －千円 | －千円 |
| 差引額 | 1,900,000千円 | 1,900,000千円 |
（損益計算書関係）
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 受取利息及び受取配当金 | 3,185千円 | 3,179千円 |
| 支払利息 | 2,262千円 | 2,256千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 運賃及び荷造費 | 410,685千円 | 363,156千円 |
| 役員報酬及び給料手当 | 699,425千円 | 534,021千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 30,337千円 | 7,614千円 |
| 減価償却費 | 18,027千円 | 15,852千円 |
| おおよその割合 | ||
|---|---|---|
| 販売費 | 84％ | 81％ |
| 一般管理費 | 16％ | 19％ |
※３ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
市川倉庫 土地・建物等：46,949千円
※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） | 当事業年度 （自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 建物 | 100千円 | －千円 |
| 機械及び装置 | －千円 | －千円 |
| 工具、器具及び備品 | 0千円 | －千円 |
| 計 | 100千円 | －千円 |
※５ 固定資産売却損の内容は、次のとおりであります。
高崎土地：8,710千円
（有価証券関係）
関係会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は224,332千円、前事業年度の貸借対照表計上額は224,332千円）は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
（税効果会計関係）
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 繰延税金資産 | ||
| 貸倒引当金 | 3,365千円 | 2,580千円 |
| 賞与引当金 | 9,289 | 2,331 |
| 退職給付引当金 | 89,758 | 84,996 |
| 土地有税評価減 | 7,637 | 7,637 |
| 子会社株式評価減 | 78,780 | 78,780 |
| その他有価証券評価差額金 | 29,430 | 28,300 |
| その他 | 26,411 | 25,808 |
| 小計 | 244,672 | 230,434 |
| 評価性引当額（注） | △127,928 | △131,273 |
| 繰延税金資産合計 | 116,743 | 99,161 |
| 繰延税金負債 | ||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | △1,347 | △1,229 |
| 繰延税金負債合計 | △1,347 | △1,229 |
| 繰延税金資産（負債）の純額 | 115,396 | 97,932 |
（注）評価性引当額に重要な変動はありません。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度 （2020年３月31日） | 当事業年度 （2021年３月31日） | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ |
| （調整） | ||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 4.7 | 6.6 |
| 評価性引当額増減 | △1.9 | 6.3 |
| のれん償却 | 7.7 | 17.3 |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △0.4 | △1.0 |
| 住民税均等割等 | 5.8 | 13.0 |
| その他 | △1.2 | △0.1 |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 45.3％ | 72.7％ |
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | 建物 | 886,945 | 55,271 | 297,652 | 52,671 | 591,892 | 985,821 |
| 構築物 | 4,356 | － | 58 | 1,150 | 3,148 | 36,636 | |
| 機械及び装置 | 18,619 | － | 2,195 | 4,015 | 12,407 | 106,104 | |
| 車両運搬具 | 365 | 19,956 | － | 1,768 | 18,552 | 13,065 | |
| 工具、器具及び備品 | 4,788 | 6,766 | － | 3,383 | 8,171 | 88,788 | |
| 土地 | 1,122,057 | － | 410,673 | － | 711,383 | － | |
| 計 | 2,037,133 | 81,993 | 710,580 | 62,990 | 1,345,555 | 1,230,417 | |
| 無形固定資産 | のれん | 318,856 | － | － | 39,857 | 278,999 | － |
| ソフトウエア | 10,004 | 7,880 | － | 4,376 | 13,508 | － | |
| 計 | 328,861 | 7,880 | － | 44,233 | 292,507 | － |
（注） 当期増加額の主なものは、次のとおりであります。
建物 戸田倉庫改修工事 51,800千円
車両運搬具 トラック４台（リース資産） 19,956千円
ソフトウエア 営業システムバージョンアップ費用 7,880千円
当期減少額の主なものは、次のとおりであります。
市川倉庫売却 建物 297,652千円、構築物 58千円、機械及び装置 2,195千円、土地 318,873千円
高崎土地売却 土地 91,800千円
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 8,806 | 4,074 | 6,030 | 6,851 |
| 賞与引当金 | 30,337 | 7,614 | 30,337 | 7,614 |
（２）【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
（３）【その他】
該当事項はありません。
第６【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座） 東京都千代田区丸の内一丁目４番１号 三井住友信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取手数料 | 当社の株式取扱規程に定める額 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。 なお、電子公告は当会社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりです。 https://www.kyodopaper.com |
| 株主に対する特典 | 該当事項はありません。 |
（注） 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
第７【提出会社の参考情報】
１【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1）有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度（第69期）（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）2020年６月29日関東財務局長に提出。
(2）内部統制報告書及びその添付書類
2020年６月29日関東財務局長に提出。
(3）四半期報告書及び確認書
第70期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）2020年８月７日関東財務局長に提出。
第70期第２四半期（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日）2020年11月12日関東財務局長に提出。
第70期第３四半期（自 2020年10月１日 至 2020年12月31日）2021年２月９日関東財務局長に提出。
(4）臨時報告書
2020年６月30日関東財務局長に提出。
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書であります。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年６月29日
株式会社共同紙販ホールディングス
取締役会 御中
永和監査法人 東京都中央区
指定社員 業務執行社員 公認会計士 伊 藤 嘉 基 ㊞ 指定社員 業務執行社員 公認会計士 佐 藤 弘 章 ㊞
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社共同紙販ホールディングスの2020年4月1日から2021年3月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社共同紙販ホールディングス及び連結子会社の2021年3月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 仕入値引の未収入金 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 株式会社共同紙販ホールディングスの連結貸借対照表に計上されている未収入金の一部には、仕入値引に係る未収入金が含まれている。 仕入値引は、販売実績や仕入実績に応じて、仕入先から値引額を受領しているが、入金日は翌連結会計年度になるため、当連結会計年度に発生していると認められる金額は未収入金を計上している。 仕入値引は、仕入先との交渉によって金額が決定され、市況価格や仕入先の動向が仕入値引の金額決定に影響を与えるため、未収入金の実在性と評価の妥当性には不確実性を伴い、経営者による判断が仕入値引に係る未収入金の連結貸借対照表計上額に重要な影響を及ぼす。 以上から、当監査法人は、当該事項が当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。 | 当監査法人は、仕入値引の未収入金を検討するため、主として以下の監査手続を実施した。 ・仕入値引に係る未収入金計上に関連する内部統制の整備 及び運用状況の有効性を評価した。 ・仕入値引予定額に関する証憑を入手して、仕入値引の根 拠となる数量や単価について検証した。 ・翌連結会計年度に入金された仕入値引について、当連結 会計年度に計上した未収入金との整合性を検証した。 ・仕入値引の前連結会計年度の見積額と確定額との差額に ついて、見積りの精度及び不確実性を検証した。 ・仕入値引の未収入金計上に関する経営者の偏向について 検証した。 |
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社共同紙販ホールディングスの2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社共同紙販ホールディングスが2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。
監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
独立監査人の監査報告書
2021年６月29日
株式会社共同紙販ホールディングス
取締役会 御中
永和監査法人 東京都中央区
指定社員 業務執行社員 公認会計士 伊 藤 嘉 基 ㊞ 指定社員 業務執行社員 公認会計士 佐 藤 弘 章 ㊞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社共同紙販ホールディングスの2020年４月１日から2021年３月31日までの第70期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社共同紙販ホールディングスの2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 仕入値引の未収入金 |
|---|
| 連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（仕入値引の未収入金）と同一内容であるため、記載を省略している。 |
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
（注）１．上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（有価証券報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．XBRLデータは監査の対象には含まれていません。