4527 ロート製薬 有価証券報告書－第85期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月25日 |
| 【事業年度】 | 第85期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
| 【会社名】 | ロート製薬株式会社 |
| 【英訳名】 | ROHTO PHARMACEUTICAL CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 杉 本 雅 史 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市生野区巽西１丁目８番１号 |
| 【電話番号】 | 大阪 (06)6758－1231(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理財務部長 井 上 益 光 |
| 【最寄りの連絡場所】 | ロート製薬株式会社 グランフロント大阪オフィス (大阪市北区大深町３番１号 グランフロント大阪 タワーＢ29階) |
| 【電話番号】 | 大阪 (06)6758－1235(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理財務部長 井 上 益 光 |
| 【縦覧に供する場所】 | ロート製薬株式会社 東京支社 (東京都港区海岸１丁目２番20号 汐留ビルディング20階) ロート製薬株式会社 名古屋営業所 (名古屋市西区牛島町２番５号 TOMITA・BLD.10階) 株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第81期 | 第82期 | 第83期 | 第84期 | 第85期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | (百万円) | 154,599 | 171,742 | 183,582 | 188,327 | 181,287 |
| 経常利益 | (百万円) | 15,964 | 18,849 | 18,970 | 22,735 | 23,910 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (百万円) | 10,011 | 9,289 | 9,799 | 15,410 | 16,743 |
| 包括利益 | (百万円) | 9,305 | 12,167 | 6,138 | 11,275 | 19,794 |
| 純資産額 | (百万円) | 118,436 | 128,440 | 132,189 | 140,032 | 156,612 |
| 総資産額 | (百万円) | 181,543 | 198,166 | 200,953 | 215,644 | 225,790 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 1,030.96 | 1,115.94 | 1,147.42 | 1,217.67 | 1,363.42 |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 87.95 | 81.55 | 86.00 | 135.13 | 146.78 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | 87.57 | 81.20 | 85.66 | 134.71 | 146.36 |
| 自己資本比率 | (％) | 64.7 | 64.2 | 65.1 | 64.4 | 68.9 |
| 自己資本利益率 | (％) | 8.8 | 7.6 | 7.6 | 11.4 | 11.7 |
| 株価収益率 | (倍) | 23.7 | 36.5 | 33.0 | 21.9 | 20.1 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 13,428 | 19,154 | 21,745 | 19,040 | 20,008 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △9,511 | △11,014 | △10,245 | △9,405 | △10,237 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △2,335 | △1,823 | △3,386 | △1,603 | △2,347 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (百万円) | 23,466 | 30,063 | 37,345 | 44,665 | 52,254 |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時雇用者数〕 | (名) | 6,635 | 6,448 | 6,355 | 6,619 | 6,596 |
| [1,479] | [1,698] | [1,657] | [1,591] | [1,477] | ||
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 2017年３月期及び2018年３月期の１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定において、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均株式数から当該株式数を控除しております。
また、2017年３月期の１株当たり純資産額の算定においても、期末発行済株式総数から当該株式数を控除しております。
３ 2018年３月期より従業員数の算定方法を変更し、従来、従業員数に含めていた有期契約社員を臨時雇用者数に含めて記載しております。
４ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を2019年３月期の期首から適用しており、2018年３月期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
５ 2021年３月期において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2020年３月期に係る主要な経営指標等については、暫定的な会計処理の確定後の指標等となっております。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第81期 | 第82期 | 第83期 | 第84期 | 第85期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | (百万円) | 89,561 | 96,880 | 104,381 | 106,477 | 101,009 |
| 経常利益 | (百万円) | 12,817 | 14,843 | 15,188 | 14,374 | 12,564 |
| 当期純利益 | (百万円) | 7,442 | 7,634 | 4,815 | 6,978 | 8,920 |
| 資本金 | (百万円) | 6,415 | 6,415 | 6,446 | 6,504 | 6,504 |
| 発行済株式総数 | (株) | 117,936,284 | 117,936,284 | 117,989,908 | 118,089,155 | 118,089,155 |
| 純資産額 | (百万円) | 96,702 | 104,143 | 104,525 | 106,337 | 114,864 |
| 総資産額 | (百万円) | 127,815 | 138,352 | 137,979 | 146,375 | 153,277 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 843.98 | 909.28 | 912.76 | 928.85 | 1,003.60 |
| １株当たり配当額(内１株当たり中間配当額) | (円)(円) | 21.00 | 22.00 | 25.00 | 26.00 | 28.00 |
| (10.00) | (11.00) | (11.00) | (13.00) | (13.00) | ||
| １株当たり当期純利益 | (円) | 65.38 | 67.01 | 42.26 | 61.19 | 78.20 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | 65.10 | 66.73 | 42.10 | 61.00 | 77.97 |
| 自己資本比率 | (％) | 75.2 | 74.9 | 75.4 | 72.4 | 74.7 |
| 自己資本利益率 | (％) | 8.0 | 7.6 | 4.6 | 6.6 | 8.1 |
| 株価収益率 | (倍) | 31.9 | 44.4 | 67.3 | 48.4 | 37.8 |
| 配当性向 | (％) | 32.1 | 32.8 | 59.2 | 42.5 | 35.8 |
| 従業員数 〔ほか、平均臨時雇用者数〕 | (名) | 1,562 | 1,400[256] | 1,474 | 1,529 | 1,595[193] |
| [254] | [236] | |||||
| 株主総利回り(比較指標：配当込みTOPIX) | (％)(％) | 102.8 | 147.2 | 142.0 | 149.0 | 150.0 |
| (114.7) | (132.9) | (126.2) | (114.2) | (162.3) | ||
| 最高株価 | (円) | 2,236 | 3,190 | 4,155 | 3,535 | 3,680 |
| 最低株価 | (円) | 1,452 | 1,889 | 2,713 | 2,477 | 2,788 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 2017年３月期及び2018年３月期の１株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定において、従業員持株ＥＳＯＰ信託が保有する当社株式を自己株式として処理していることから、期中平均株式数から当該株式数を控除しております。
また、2017年３月期の１株当たり純資産額の算定においても、期末発行済株式総数から当該株式数を控除しております。
３ 2018年３月期より従業員数の算定方法を変更し、従来、従業員数に含めていた有期契約社員を臨時雇用者数に含めて記載しております。
４ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を2019年３月期の期首から適用しており、2018年３月期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
５ 最高株価・最低株価は、東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
６ 2019年３月期の１株当たり配当額25円には、創業120周年記念配当２円を含んでおります。
２ 【沿革】
| 1899年２月 | 大阪市南区(現中央区)で信天堂山田安民薬房を創業、医薬品の製造販売を開始。 |
|---|---|
| 1949年９月 | ロート製薬株式会社を設立、信天堂山田安民薬房の営業権その他一切を継承。 |
| 1956年10月 | 布施市(現東大阪市)に布施工場を新設し、旧事業場を廃止統合。 |
| 1959年11月 | 大阪市生野区(現在地)に本社・研究所・工場の総合事業場を開設し、旧事業場を廃止統合。 |
| 1961年10月 | 大阪証券取引所市場第二部に上場。 |
| 1962年10月 | 東京証券取引所市場第二部に上場。 |
| 1964年８月 | 東京証券取引所・大阪証券取引所の市場第一部に指定。(2013年７月 大阪証券取引所市場第一部は、東京証券取引所第一部に統合) |
| 1974年11月 | 株式会社日本ジョセフィン社(現・株式会社アンズコーポレーション、持分法適用会社)に資本参加。 |
| 1975年８月 | メンソレータム社より日本国内の商標専用使用権を取得。 |
| 1985年２月 | 東京都千代田区に東京営業所を開設。(1995年４月 東京支店に改称) |
| 1988年７月 | メンソレータム社(現・連結子会社)を買収し、経営権を取得。 |
| 1996年９月 | ロート・インドネシア社(現・連結子会社)をインドネシアに設立。 |
| 1996年12月 | 東京都港区に東京支店を移転し、東京支社に改称。 |
| 1997年８月 | ロート・メンソレータム・ベトナム社(現・連結子会社)をベトナムに設立。 |
| 1998年３月 | ロートＵＳＡ(メンソレータム社等の持株会社、現・連結子会社)を米国に設立。 |
| 1998年５月 | 三重県上野市(現伊賀市)に上野テクノセンターを開設し、中央物流センターの操業を開始。 |
| 1998年７月 | ロート・メンソレータム・ベトナム社のベトナム工場が完成、点眼剤等の生産開始。 |
| 1998年７月 | メンソレータム社がオーチャードパーク市(米国ニューヨーク州)に本社・工場を建設、移転。 |
| 1998年12月 | 上野テクノセンター内に上野工場を新設。 |
| 1999年９月 | 上野工場で点眼剤の生産開始。 |
| 2003年１月 | エムジーファーマ株式会社(現・連結子会社)を買収し、経営権を取得。 |
| 2003年４月 | 上野テクノセンター内に第２工場棟を新設、スキンケア関連の生産開始。 |
| 2004年12月 2006年５月 | メンソレータム社がグラクソスミスクライングループから、ニキビ治療薬『ＯＸＹ(オキシー)』事業の営業権を取得。京都府相楽郡木津町（現木津川市、関西文化学術研究都市）に新研究所ロートリサーチビレッジ京都を開設。 |
| 2007年２月 | 目黒化工株式会社（現・クオリテックファーマ株式会社、連結子会社）を買収し、経営権を取得。 |
| 2010年５月 | 天津ロート社（現・連結子会社）を中国に設立。 |
| 2013年７月 | 大阪駅前の「グランフロント大阪」内に、グランフロント大阪オフィスを開設し、本社機能の一部を移転。 |
| 2016年11月 | ロートリサーチビレッジ京都内のロート幹細胞加工センターにて「特定細胞加工物製造許可」を取得。 |
| 2020年３月 | 株式会社日本点眼薬研究所(現・連結子会社)を買収し、経営権を取得。 |
３ 【事業の内容】
当社グループは、当社、子会社63社及び関連会社14社で構成され、主にヘルス＆ビューティケアの領域で、アイケア関連（目薬、洗眼薬等）、スキンケア関連（外皮用薬、リップクリーム、日やけ止め、機能性化粧品等）、内服関連（胃腸薬、漢方薬、サプリメント等）及びその他（体外検査薬等）の製品（サービス）を製造・販売しております。
当社及び当社の関係会社の事業における当社及び当社の関係会社の位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであります。
（日本）
当社を中心に、アイケア関連、スキンケア関連、内服関連及びその他の製品（サービス）を製造・販売しております。また、クオリテックファーマ㈱においては、主に内服関連の製品（サービス）の受託製造・販売を行っております。
（アメリカ）
メンソレータム社を中心に、主にスキンケア関連の製品（サービス）を製造・販売しております。
（ヨーロッパ）
メンソレータム社・イギリスを中心に、主にスキンケア関連の製品（サービス）を製造・販売しております。
（アジア）
メンソレータム社・アジアパシフィック及びメンソレータム社・中国並びにその他の現地法人が、主にアイケア関連、スキンケア関連の製品（サービス）を製造・販売しております。
| 関係会社数 | 主な関係会社 | |
|---|---|---|
| 日本 | 当社連結子会社 13社持分法適用関連会社 ２社他 14社 | （製造・販売） クオリテックファーマ㈱ ㈱アンズコーポレーション ㈱日本点眼薬研究所 （投資管理） ㈱ＢＭＳホールディングス |
| アメリカ | 連結子会社 ８社他 ６社 | （製造・販売） メンソレータム社 オフサルモス社 （投資管理） ロートＵＳＡ ロート・ブラジレイラ社 ロート・ブラジル・ホールディングス社 |
| ヨーロッパ | 連結子会社 10社他 １社 | （製造・販売） メンソレータム社・イギリス |
| アジア | 連結子会社 13社持分法適用非連結子会社 １社他 ８社 | （製造・販売） メンソレータム社・中国 ロート・メンソレータム・ベトナム社 ロート・インドネシア社 天津ロート社 （販売） メンソレータム社・アジアパシフィック メンソレータム社・台湾 ロート・ファーマ・インド社 ロート・メンソレータム・バングラデシュ社 |
| その他 | 連結子会社 １社 | （製造・販売） メンソレータム社・オーストラレーシア |
事業の系統図は次のとおりであります。
４ 【関係会社の状況】
2021年３月31日現在
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合(％) | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| (連結子会社) | 千米ドル | ||||
| ロートＵＳＡ(注)２ | 米国 ニューヨーク州 | 114,100 | アメリカ(投資管理) | 100.0 | 役員の兼任２名 |
| メンソレータム社(注)２ | 米国 ニューヨーク州 | 千米ドル82,000 | アメリカ(医薬品等製造販売) | 100.0(100.0) | 当社が製品を販売当社が原材料を販売当社へ原材料の販売 当社が商標権使用料を支払当社に商標権使用料を支払役員の兼任２名 |
| メンソレータム社・イギリス | 英国 スコットランド | 千英ポンド1,900 | ヨーロッパ(医薬品等製造販売) | 100.0(100.0) | 役員の兼任１名当社が製品を販売 |
| メンソレータム社・アジアパシフィック | 中国 香港 | 千香港ドル23,320 | アジア(医薬品等販売) | 100.0(100.0) | 当社が製品を販売当社へ原材料の販売当社に商標権使用料を支払役員の兼任１名 |
| メンソレータム社・中国(注)２,５ | 中国 広東省 | 千人民元153,800 | アジア(医薬品等製造販売) | 100.0(100.0) | 当社が製品を販売 当社が原材料を販売当社へ製品等の販売当社に商標権使用料を支払役員の兼任１名 |
| メンソレータム社・台湾 | 台湾 台北市 | 千台湾元12,000 | アジア(医薬品等販売) | 100.0(100.0) | 当社が製品を販売当社が原材料を販売 当社に商標権使用料を支払 |
| ロート・インドネシア社(注)２ | インドネシアジャカルタ | 百万インドネシアルピア300,471 | アジア(医薬品等製造販売) | 95.0 | 当社が製品を販売当社が原材料を販売当社に商標権使用料を支払役員の兼任１名 |
| ロート・メンソレータム・ベトナム社(注)２ | ベトナムビンズオン省 | 百万ベトナムドン245,104 | アジア(医薬品等製造販売) | 100.0 | 当社が製品を販売 当社が原材料を販売当社へ製品の販売当社に商標権使用料を支払役員の兼任１名 |
| クオリテックファーマ㈱ | 東京都港区 | 百万円290 | 日本(医薬品等製造販売) | 100.0 | 当社製品の受託製造当社が資金を貸付役員の兼任２名 |
| ㈱日本点眼薬研究所 | 名古屋市南区 | 百万円96 | 日本(医薬品等製造販売) | 100.0 | 当社が商品を販売役員の兼任１名 |
| 天津ロート社(注)２ | 中国 天津市 | 千人民元118,504 | アジア(医薬品等製造販売) | 83.4 | 当社へ原材料の販売 |
| ロート・ファーマ・インド社(注)２ | インドハリヤナ州 | 千インドルピー1,130,000 | アジア(化粧品等販売) | 100.0(1.2) | ― |
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金 | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合(％) | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| ロート・メンソレータム・バングラデシュ社(注)２ | バングラデシュダッカ | 千バングラデシュタカ887,679 | アジア(化粧品等販売) | 100.0 (1.0) | ― |
| ロート・ブラジル・ホールディングス社(注)２ | ブラジルサンパウロ州 | 千レアル96,647 | アメリカ(投資管理) | 100.0(0.003) | ― |
| ロート・ブラジレイラ社(注)２ | ブラジルサンパウロ州 | 千レアル61,447 | アメリカ(投資管理) | 100.0(100.0) | ― |
|---|---|---|---|---|---|
| オフサルモス社(注)２ | ブラジルサンパウロ州 | 千レアル20,330 | アメリカ(医薬品等製造販売) | 70.0(70.0) | ― |
| その他29社 | |||||
| (持分法適用関連会社) | 百万円 | ||||
| ㈱アンズコーポレーション | 大阪市中央区 | 90 | 日本(化粧品等製造販売) | 35.1 | 当社製品の受託製造 |
| ㈱ＢＭＳホールディングス | 東京都江東区 | 百万円50 | 日本(投資管理) | 33.5 | ― |
(注) １ 主要な事業の内容欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２ 特定子会社であります。
３ 有価証券届出書又は有価証券報告書を提出している会社はありません。
４ 議決権の所有割合の(内書)は、間接所有割合であります。
５ メンソレータム社・中国については、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
主要な損益情報等 ① 売上高 22,894百万円
② 経常利益 2,318百万円
③ 当期純利益 1,778百万円
④ 純資産額 19,159百万円
⑤ 総資産額 30,353百万円
５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
| 日本 | 2,432 |
| (384) | |
| アメリカ | 367 |
| (44) | |
| ヨーロッパ | 384 |
| (1) | |
| アジア | 3,369 |
| (1,046) | |
| 計 | 6,552 |
| (1,475) | |
| その他 | 44 |
| (2) | |
| 合計 | 6,596 |
| (1,477) |
(注) 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均雇用人員を外数で記載しております。
(2) 提出会社の状況
2021年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
| 日本 | 1,595 | 41.3 | 13.2 | 7,204 |
| (193) |
(注) １ 従業員数は就業人員であり、臨時雇用者数は( )内に年間の平均雇用人員を外数で記載しております。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
(3) 労働組合の状況
提出会社の労働組合には、1949年に企業内単一組合として結成されたロート製薬労働組合(2021年３月末現在 組合員数1,454名)があります。
会社と組合との間には、特記すべき事項もなく円滑な労使関係を維持しております。
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当連結会計年度末現在において判断したものであります。
世界的な新型コロナウイルス感染症拡大の環境下、また高齢化社会、環境問題などさまざまな社会的課題が増大する中で、当社グループは、2019年に制定した総合経営ビジョン2030「Connect for Well-being」の推進に全力を注ぎ、さらなる企業価値の向上を目指しております。「世界の人々が身体も心もイキイキとし、さまざまなライフステージにおいて笑顔あふれる幸せな毎日を過ごすこと」を目標に、コア事業である医薬品やスキンケアに加え、さまざまな事業でイノベーションを起こし、幅広く価値をつないでいくことに取り組んでおります。従業員の働き方の改革、６つの事業領域の推進に加えて、デジタルトランスフォーメーション（DX）、グローバル事業、SDGｓへの取組みを重要課題と捉えております。
(1) 新型コロナウイルス感染症への対応について
新型コロナウイルス感染症の事業・業績に与える影響やダメージは深刻で、引き続き先行き不透明な状況にありますが、当社が定款にも掲げている経営理念である「豊かで幸せな生活を送るための心身の健康に貢献し続ける」、「当社を取りまく全ての人たちと共同して社会課題を解決する」ことの達成のために、当社のコア事業、つまり医薬品・スキンケアを通しての価値提供だけでなく、医療機関やその従事者への直接的、間接的な支援を続けます。
(2) 目標とする経営指標
当社グループでは、株主価値の最大化及びすべてのステークホルダーの満足度向上を図るという目標に向けて、ヘルスケア市場において、その分野でトップあるいは主要なブランドを築くことを目指すとともに、営業利益率や自己資本当期純利益率、総資産経常利益率に代表される収益指標を重視し、経営管理を行っております。
(3) ビジョン2030に掲げる６つの事業
当社が取り組む事業領域は、健康、未病、軽度疾患、病気の全てのステージにおける美と健康の提供です。
これを６つの分野に分けて、それぞれにおいて貢献することを目指しております。
① OTC医薬品事業
“日本におけるOTC医薬品リーディングカンパニーを目指す”
医療費膨張傾向の中、セルフメディケーションの考え方はますます重要性を増しております。健康寿命の延伸に対する貢献にOTC医薬品は欠かせません。当社は長年の技術とブランド力を活かし、OTC医薬品リーディングカンパニーを目指してまいります。リーディングは必ずしも規模のことに限定せず、顧客満足や市場での影響力、健康意識への貢献度の点において業界トップを走るということであります。既存の眼科用薬、皮膚用薬、胃腸薬、漢方薬、検査薬などに加え、高齢化ニーズ、女性の健康ニーズに応えるカテゴリーに積極的に挑戦します。その基盤となる開発と技術力の優位性を維持していくため技術革新に注力するとともに、ベンチャー企業や国内外研究者との共同研究を図るなど、有機的な研究体制の構築を積極的に推進しております。また必要に応じて異業種を含め他社との提携強化を行ってまいります。
② スキンケア事業
“肌本来の機能に働きかけ、健やかさを再生するスキンケアを創造する”
既に売上の６割強を占めるスキンケア事業については、引き続き、安全性・有効性・メカニズムを追求するエビデンスベースの研究開発を進めてまいります。再生医療研究の過程で得られた知見の応用や、長年の研究の蓄積である基幹技術をベースにした他社にはできない機能性の高い商品を提供し続けます。またDXを見据えて、顧客との共創関係を構築したマーケティングを実装してまいります。
③ 機能性食品事業
“エビデンスと信用に基づく食品事業を第三の柱に育てる”
機能性食品は医薬品の代替になり得る2030年までに最も伸長する可能性が高い領域であり、当社は、当領域のアンメットニーズを狙い差別性の高い商品開発を行ってまいります。グループ会社や提携会社で保有する素材技術、製造設備、販売ルート、顧客との関係性を最大限活用して顧客満足の向上に努めます。特に重点課題として「目」「妊娠」「更年期」「生活習慣病」「肌」「免疫」に機能する分野における開発に取り組んでおります。また異業種とのコラボ、ブランディングについても探索してまいります。
④ 医療用眼科事業
“アイケアリーダーとして医療用眼科チャネルを開拓し、早期の収益化を実現する”
当社は2020年３月に医療用眼科用薬メーカーである㈱日本点眼薬研究所を子会社化し、製造および販売に掛かるリソースを確保いたしました。また他企業とも提携を進めながら、医療用眼科用薬の開発を進めております。同時に眼科領域における再生医療研究、眼科用医療機器の開発も進めており、早期の収益化を目指しております。
⑤ 再生医療事業
“革新的なライフサイエンス技術を事業化する”
当社は2013年に再生医療に取り組む再生医療研究企画部を新設以来、再生医療・バイオ事業に注力してまいりました。多様な可能性を秘めた脂肪由来幹細胞を応用してプロフェッショナルメディケーションに挑戦しております。2020年８月にスタートさせた新型コロナウイルス感染症による重症肺炎治療薬の治験も進んでおります。2021年３月には整形外科分野における再生医療アプローチを推進する子会社を設立し、対象患者の多い変形性膝関節症対応の医薬品開発にも取り組んでおります。またこれらをスキンケア等の既存事業とつなぎ合わせることで、当社にしかできない新しいWell-beingの創造に努めてまいります。
⑥開発製造受託事業
“独自開発力を付加した開発製造受託(CDMO)へ進化する”
現状の医薬品製造受託（CMO)事業を進化させ、独自の開発力を活かしたバイオ分野製品の開発・製造をワンストップに提供する開発製造受託（CDMO）事業を推進することで競争優位性を実現してまいります。内服剤分野においては当社子会社であるクオリテックファーマ㈱、医療用眼科用薬分野においては当社子会社である㈱日本点眼薬研究所、再生医療分野においては京都府木津川市の当社研究所において、それぞれ開発製造受託が可能な高い技術力とコスト競争力を実現すべく取り組んでおります。
(4)デジタルトランスフォーメーション
DXの推進は経営戦略の重要な課題と捉え、継続的なイノベーションの創出を行うとともに、新しいヘルスケアビジネスのモデルとしてデジタルヘルスケアへのシフトに対応してまいります。顧客データを通じて、一人ひとりのヘルスケアに向き合う、また新たなニーズを発掘するConnect for Customer（D2Cプラットフォーム)を実装し、顧客との信頼関係を創出してまいります。また全社員がDXについての見識を深め、現場起点でのデジタル活用アイデアが生まれやすい環境を構築するためにDX人財育成ロードマップを策定し、推進してまいります。
(5)グローバル事業
全体売上の約４割を占め、2020年時点で110か国以上をカバーしている海外事業については、引き続き現地に根付いて消費者と向き合いながら企業価値の向上を目指してまいります。特にOTC目薬、スキンケアの導入を進めてまいります。日本とビジネス上の親和性の高いアジア地域（中国および東南アジア）を中心に積極的に経営資源の投入を行い、欧米については子会社メンソレータム社の成長戦略の策定と実行を軸に維持・拡大に努めます。
(6)SDGs
当社の持続的な成長、ひいては持続的な社会成長を目指し、環境に配慮した生産活動、販売活動を推進してまいります。三重県伊賀市に新しい工場棟の建設を進めており、ここは再生可能エネルギーの使用、廃棄物をできる限り削減する仕様に努めております。また機械にできることは機械に任せ、人はより創造的な業務に対処することで生産効率を向上させることを狙います。販売活動においては空容器の回収、再利用というサイクルができるような仕組みの構築、推進に努めてまいります。またロートのESH（Environment＋Social＋Health）の追求、発信源として、持続性のあるアグリファーム事業、地域創生事業についても実践してまいります。
２ 【事業等のリスク】
当社グループの経営成績、財政状態及びキャッシュ・フローに影響を及ぼす可能性のある主なリスクには以下のようなものがあります。なお、当社グループはこれらのリスクの発生可能性を認識したうえで、発生の回避及び発生した場合の対応に努める方針であります。
本項においては、将来に関する事項が含まれておりますが、当該事項は当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1) 法的規制並びに制度・行政
当社グループの事業は、医薬品医療機器法等関連法規の規制(規制緩和も含む)の影響を受けます。将来、これらの規制が変更された場合、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(2) 海外展開
当社グループはグローバルに事業展開をしており、近年海外売上のシェアが一定割合に達しております。（当連結会計年度の海外売上高は、連結売上高の36.8％）このため、現地での予期せぬ政治的及び経済的状況の悪化並びに法規制の変更等により、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(3) 特定の取引先への依存
当社グループの取引高は、得意先の上位３社に売上高の37.5％が集中しており、上位取引先の営業活動の状況や倒産等による貸倒れが発生した場合は、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(4) 他社との提携解消
当社グループは、共同開発、共同販売、製品導入(ライセンス契約に基づく製造販売も含む)等、様々な形で他社との提携を行なっておりますが、今後、何らかの事情によりこれらの提携関係を解消することになった場合、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(5) 事業投資
当社グループは、既存事業の拡大や新たな事業展開を図るため、当社グループ及びグループ外の他社との提携関係の強化又は新規提携を行うことがあります。そのため、他社と提携して新会社の設立、又は既存の企業へ投資する等の投資活動を行っており、今後も投資活動を行う可能性があります。投資先の企業価値や株式等の市場価値が下落した場合、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(6) 販売中止、製品回収等
当社グループの製品の一部が、製品の欠陥、予期せぬ副作用、異物混入等により、販売中止又は製品回収などの事態となった場合、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(7) 知的財産権、訴訟
当社グループが知的財産権を適切に保護できない場合、第三者が当社グループの技術等を使用し当社グループの市場における競争力に悪影響を与える可能性があります。また、当社グループは第三者の知的財産権を侵害しないように留意し、調査を行なっておりますが、万一当社グループが第三者の知的財産権を侵害した場合には、損害賠償請求等の訴えを起こされる可能性や対価の支払等が発生し、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。知的財産権以外にも製造物責任関連、環境関連、その他に関して訴訟を提起される可能性があり、訴訟等の内容及び結果によっては、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(8) 情報システム・情報管理
当社グループでは、各種の情報システムを利用して業務を遂行しているため、システムの停止や機能障害により効率的な業務遂行を妨げる可能性があり、また、個人情報を含め多くの情報を保有しているため、社内管理体制を整備し、情報管理の充実を図っておりますが、万一情報漏洩が発生するような場合には、信用失墜により、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(9) 自然災害等
当社グループは、国内で販売する主要な製品を当社の本社工場、上野工場等で生産し、中央物流センター等から出荷しております。安全管理には、十分に注意を払っておりますが、当該工場や物流センター等が火災、地震その他の災害等により操業停止となった場合は、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(10) 為替、株価、金利の変動
当社グループはグローバルな事業展開をしていることから、為替レートの変動が、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。また、時価のある有価証券、有利子負債等を保有しており、株価や金利の動向等が、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
(11) その他の外部要因
冷夏・暖冬・花粉飛散量等の季節要因による出荷・返品の増減、及び厳しい競合環境下での予想を上回る市場価格の低下等が、業績や財政状態に影響を及ぼす可能性があります。
また、新型コロナウイルス感染症拡大に伴う外出自粛が継続し個人消費が低迷した場合、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
上記以外にも様々なリスクがあり、ここに記載されたものが当社グループのすべてのリスクではありません。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループ（当社、連結子会社及び持分法適用会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1)経営成績
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な流行により経済活動が制限されるなど、厳しい事業環境が続きました。個人消費につきましても、消費マインドの低下が進み景気の先行きは依然として不透明な状態のまま推移いたしました。
このような状況のもと、当社グループは世界の人々が身体も心もイキイキと様々なライフステージにおいて笑顔あふれる幸せな毎日を過ごせるよう「Connect for Well-being」のスローガンを掲げ、さらなる企業価値の向上を目指して取り組んでおります。
その結果、売上高は1,812億8千7百万円（前期比 3.7％減）となりました。日本におきましては、一時的な持ち直しの動きがあったものの、新型コロナウイルス感染症の再拡大が進んだことによる影響やマスク文化の定着もあり減収となりました。しかしながら、前連結会計年度末に子会社となった㈱日本点眼薬研究所の売上が寄与いたしました。海外におきましても、世界的な新型コロナウイルス感染症の流行の影響により各地域とも減収となりました。
利益面につきましては、販売費及び一般管理費の効率的活用に努めたものの、売上が減少したことに加え、研究開発費が増加した結果、営業利益は229億9千万円（同 0.4％減）と若干の減益となりました。一方、受取配当金の増加などにより経常利益は239億1千万円（同 5.2％増）、親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、167億4千3百万円（同 8.6％増）となり、いずれも過去最高益を更新いたしました。
報告セグメントの概況は次のとおりであります。
| 売上高（外部顧客への売上高） | |||||
| 前連結会計年度（百万円） | 当連結会計年度（百万円） | 増減額（百万円） | 増減率（％） | ||
| 報告セグメント | 日本 | 115,767 | 115,629 | △138 | △0.1 |
| アメリカ | 9,121 | 7,687 | △1,434 | △15.7 | |
| ヨーロッパ | 8,740 | 8,149 | △590 | △6.8 | |
| アジア | 52,971 | 48,056 | △4,915 | △9.3 | |
| 計 | 186,601 | 179,522 | △7,078 | △3.8 | |
| その他 | 1,726 | 1,764 | 38 | 2.2 | |
| 合計 | 188,327 | 181,287 | △7,040 | △3.7 | |
＜日本＞
外部顧客への売上高は、1,156億2千9百万円（前期比 0.1％減）となりました。
新型コロナウイルス感染症の拡大による外出自粛やマスク文化の定着により、日焼け止めやリップクリームなどが減収となったことに加え、インバウンド需要も低迷いたしました。一方、「メラノＣＣ」や「デオコ」は引き続き好調に推移しており、「和漢箋」や「ロートＶ５粒」も増収となりました。また、㈱日本点眼薬研究所が売上に寄与いたしました。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、クオリテックファーマ㈱が好調に推移したことに加え、販売促進費・広告宣伝費及び一般管理費の効率的活用に努めました。しかしながら、売上が減少したことや医療用医薬品開発に向けて研究開発費を増やしたことにより、146億5千6百万円（同 1.3％減）と減益となりました。
＜アメリカ＞
外部顧客への売上高は、76億8千7百万円（前期比 15.7％減）となりました。
新型コロナウイルス感染症による外出自粛の影響で、目薬やリップクリームなどが減収となったものの、「肌ラボ」などスキンケア関連の一部は堅調に推移いたしました。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、売上が伸び悩んだものの広告宣伝費の削減により、4億5千8百万円（同 61.5％増）となりました。
＜ヨーロッパ＞
外部顧客への売上高は、81億4千9百万円（前期比 6.8％減）となりました。
新型コロナウイルス感染症によるロックダウンの影響で、主力の消炎鎮痛剤や日焼け止めなどが減収となったものの、「肌ラボ」は堅調に推移いたしました。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、販売促進費及び広告宣伝費を効率化した結果、3億7千5百万円（同 72.6％増）となりました。
＜アジア＞
外部顧客への売上高は、480億5千6百万円（前期比 9.3％減）となりました。
売上につきましては、新型コロナウイルス感染症の影響を効果的にコントロールした台湾などは従来通りの経済活動へと復帰してきており、インドネシアやベトナムなどＡＳＥＡＮ諸国も堅調に推移しております。主力の中国においても、リップクリームが苦戦したものの目薬や「５０の恵」などスキンケア関連が回復傾向となっております。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、厳しい事業環境のもと、販売促進費及び広告宣伝費の低減に努め、69億2千6百万円（同 4.1％減）となりました。
＜その他＞
報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、外部顧客への売上高は、17億6千4百万円（前期比 2.2％増）となりました。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、1億1千8百万円（同 17.0％減）となりました。
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
生産、受注及び販売の実績は、次のとおりであります。
①生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 生産高(百万円) | 前期比(％) |
|---|---|---|
| 日本 | 102,754 | 90.5 |
| アメリカ | 4,226 | 73.8 |
| ヨーロッパ | 6,070 | 83.3 |
| アジア | 43,956 | 90.6 |
| 計 | 157,007 | 89.7 |
| その他 | 1,037 | 90.7 |
| 合計 | 158,045 | 89.7 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 金額は、販売価格によっております。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
②仕入実績
当連結会計年度における仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 仕入高(百万円) | 前期比(％) |
|---|---|---|
| 日本 | 10,303 | 83.3 |
| アメリカ | 598 | 72.9 |
| ヨーロッパ | 1,398 | 108.4 |
| アジア | 2,210 | 113.8 |
| 計 | 14,511 | 88.4 |
| その他 | 426 | 119.5 |
| 合計 | 14,937 | 89.0 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 金額は、仕入価格によっております。
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
③受注状況
一部の子会社では受注生産を行っておりますが、大部分は見込生産でありますので記載しておりません。
④販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(百万円) | 前期比(％) |
|---|---|---|
| 日本 | 115,629 | 99.9 |
| アメリカ | 7,687 | 84.3 |
| ヨーロッパ | 8,149 | 93.2 |
| アジア | 48,056 | 90.7 |
| 計 | 179,522 | 96.2 |
| その他 | 1,764 | 102.2 |
| 合計 | 181,287 | 96.3 |
(注) １ セグメント間取引については、相殺消去しております。
２ 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 販売高(百万円) | 割合(％) | 販売高(百万円) | 割合(％) | |
| ㈱大木 | 34,682 | 18.4 | 33,542 | 18.5 |
| アルフレッサヘルスケア㈱ | 18,985 | 10.1 | 16,850 | 9.3 |
３ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2)財政状態
当連結会計年度末における資産総額は2,257億9千百万円となり、前連結会計年度末より101億4千5百万円増加いたしました。これは、現金及び預金が76億5千6百万円、建設仮勘定が39億5千6百万円、投資有価証券が23億4千5百万円それぞれ増加した一方、商品及び製品が29億5千4百万円、受取手形及び売掛金が16億9千3百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
負債総額は691億7千8百万円となり、前連結会計年度末より64億3千4百万円減少いたしました。これは、長期借入金が5億9千6百万円、未払法人税等が3億9千2百万円増加した一方、未払費用が30億6千3百万、支払手形及び買掛金が17億2千1百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
また、純資産につきましては1,566億1千2百万円となり、前連結会計年度末より165億8千万円増加いたしました。これは、利益剰余金が135億2千5百万円、その他有価証券評価差額金が25億7千2百万円それぞれ増加した一方、為替換算調整勘定が4億4千5百万円減少したこと等によるものであります。
なお、当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度との比較にあたっては、暫定的な会計処理の確定による見直し後の金額を用いております。
(3)キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ75億8千9百万円増加し、522億5千4百万円となりました
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において営業活動の結果得られた資金は、200億8百万円と前連結会計年度に比べ9億6千7百万円増加しました。これは、税金等調整前当期純利益が230億6百万円あり、キャッシュ・フローの増加要因である減価償却費が63億7千6百万円、たな卸資産の減少額が31億8千8百万円、売上債権の減少額が24億6千4百万円、減損損失が16億9百万あった一方、キャッシュ・フローの減少要因である、法人税等の支払額が77億9千8百万円、仕入債務の減少額が28億1千1百万円、関係会社株式売却益が27億7百万円、債務保証の履行による支出が17億3千5百万円あったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において投資活動の結果使用した資金は、102億3千7百万円と前連結会計年度に比べ8億3千2百万円増加しました。これは、有形固定資産の取得による支出が87億2千1百万円、無形固定資産の取得による支出が15億8千3百万円、連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出が15億1千6百万円、投資有価証券の取得による支出が15億1千4百万円あった一方、投資有価証券の売却及び償還による収入が34億1千6百万円、定期預金の払戻による収入が6億3千4百万円あったこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当連結会計年度において財務活動の結果使用した資金は、23億4千7百万円と前連結会計年度に比べ7億4千4百万円増加しました。これは、長期借入れによる収入が28億8千3百万円あった一方、配当金の支払額が29億6千5百万円、長期借入金の返済による支出が18億8千万円、短期借入金の純減少額が169百万円あったこと等によるものであります。
当社グループは、運転資金及び設備投資資金等につきましては、営業活動によるキャッシュ・フロー及び手元資金で賄うことを基本とし、それを超える投資規模の場合には、金融機関からの借入により調達しております。当社グループの当連結会計年度末における手元流動性残高は、522億5千4百万円あり、加えて緊急時の流動性確保のために金融機関との間で貸出コミットメント契約を112億9千4百万円締結しております。
(4)重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。
この連結財務諸表を作成するにあたって、資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす見積り及び仮定
を用いておりますが、これらの見積り及び仮定に基づく数値は実際の結果と異なる可能性があります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １連結財務諸表等 （1）連結財務諸表 注記情報（重要な会計上の見積り）」に記載しております。
４ 【経営上の重要な契約等】
当連結会計年度において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
５ 【研究開発活動】
当社グループは、少子高齢化の時代を迎える国内において、より多くの人々が、快適に暮らすことのできる社会の実現を目指し、健康と美に関するあらゆるソリューションを提供することで、健康寿命の延伸に挑戦しております。研究開発活動としましては、先端技術の研究に注力し、既存領域であるアイケア、スキンケア、並びに内服医薬品のさらなる独創的かつ高機能製品の開発を進めるとともに、健康の維持増進に欠かせない食品サプリメント、検査キットの研究開発への取り組みを精力的に進めております。また、セルフケア領域に加えて医療分野への拡充を進め、医療用眼科薬の開発や、幹細胞を用いた再生医療による新規治療薬の研究開発につきましても、難治性疾患治療への適応に取り組んでおります。当連結会計年度において、国内外の大学をはじめとした外部機関との連携による技術導入をさらに推進し、医薬品をはじめ機能性化粧品や機能性食品の領域に、高い技術力に裏打ちされた実効性のある独自性の高い新製品を投入することによって、引き続き事業基盤の強化を図っております。
当連結会計年度の研究開発費総額は、7,944百万円（セグメント間の取引消去後）であり、セグメントごとの研究開発活動は、次のとおりであります。
＜日本＞
アイケア関連におきましては、自社技術のさらなる強化・分野拡大とともに、外部研究機関との共同開発を積極的に行って、競争優位性の維持強化を進めております。
当連結会計年度における主な成果としまして、目薬における清涼化剤の配合技術を進化させた「ロートジープロd」、ブルーライトダメージ等による疲れ目に効く『硫酸亜鉛水和物』を配合した、ソフトコンタクトレンズ装用中に使える目薬への配合は日本初となる「ロートデジアイコンタクト」を発売いたしました。また、『ビタミンＡ』をはじめとする６種の有効成分を配合した、コンタクトレンズユーザーの目の悩みに多角的にアプローチする、コンタクト用高機能眼科薬「Ｖロート コンタクトプレミアム」を発売いたしました。
スキンケア関連におきましては、医薬品、医薬部外品および化粧品等の分野を中心として、様々な皮膚疾患や肌、毛髪の健康・美容に対する研究開発を積極的に進め、製薬企業としての技術基盤に基づく、高い機能性を有した製品の開発により競争優位性を確保することを重点課題として、研究開発活動を行っております。また、継続して外部研究機関との連携を強化し、新規技術の確保と新規領域への拡大に注力しております。
当連結会計年度における主な成果としまして、肌ラボシリーズでは、うるおいと肌本来の健康に拘り、世界初となるオリジナル成分『乳酸発酵ヒアルロン酸』をはじめとするヒアルロン酸類を配合し、「極潤シリーズ」、「極潤プレミアムシリーズ」をリニューアル発売いたしました。また、「白潤シリーズ」は『トラネキサム酸』と『ナノ化ヒアルロン酸』を配合、更に「白潤プレミアムシリーズ」は有効成分をＷ配合し、リニューアル発売いたしました。
メラノＣＣでは、美白有効成分『アスコルビン酸』に加え、3種のアスコルビン酸誘導体、さらに、『ピリドキシン塩酸塩』『イソプロピルメチルフェノール』を配合し、独自の浸透技術を搭載した医薬部外品「メラノＣＣ薬用しみ 集中対策 プレミアム美容液」を発売いたしました。
デオコでは、オトナ女性の匂い変化に着目し、女性の頭皮臭の研究知見に基づき、『ラクトン』を含有した「デオコ スカルプケアシャンプー」と「デオコ スカルプケアコンディショナー」を発売いたしました。
通販中心の販売品として、効果も効率も叶えるエシカルスキンケア新ブランドとして、独自の浸透技術を搭載した「ＳＫＩＯ（スキオ）シリーズ」を発売いたしました。
内服関連におきましては、和漢箋シリーズで、人の自然治癒力に焦点を当てた風邪薬として、発汗作用を持つ『マオウ』、解熱作用を持つ『カッコン』『サイコ』、鎮咳・去痰作用を持つ『キキョウ』『ハンゲ』など12種類の生薬を配合したオリジナル処方「清風散」を発売しました。また、『ニンジン』『サイコ』『ショウマ』『オウギ』など10種の生薬からなり、胃腸の消化吸収機能に働いて食欲不振を改善する漢方薬「補中益気湯」のドリンクタイプを発売しました。
さらに、機能性関与成分である『ルテイン』『ゼアキサンチン』に加え、『α-リポ酸』や『シーベリー』を配合し、加齢で減少する網膜の黄斑色素を増やし、見る力（色コントラスト感度）を改善する機能性表示食品「ロートＶ５粒アクトビジョン」を発売しました。
当連結会計年度における研究開発費の金額は、7,018百万円であります。
＜アメリカ＞
消費者のヘルス＆ビューティーのニーズに応えるべく、製薬会社としての技術基盤を応用し、一層の安全性、有効性、機能性を向上させた、競争優位性のある製品の開発を進めております。アイケア関連では、ライフスタイル別点眼剤カテゴリーの１つとして、充血除去剤と粘稠剤を配合し、目に透明感と潤いを与える点眼薬「Rohto Optic Grow」を発売すると共に、スキンケア関連ではリップクリーム、ニキビ薬分野等での製品開発を進め、「Softlip Oasis」、「OXY Total Care」シリーズを発売いたしました。
当連結会計年度における研究開発費の金額は、315百万円であります。
＜ヨーロッパ＞
消費者のヘルス＆ビューティーのニーズに応えるべく、製薬会社としての技術基盤を応用し、一層の安全性、有効性、機能性を向上させた、競争優位性のある製品の開発を進めております。東欧において数多くの化粧品を開発・発売いたしました。
当連結会計年度における研究開発費の金額は、157百万円であります。
＜アジア＞
消費者のヘルス＆ビューティーのニーズに応えるべく、製薬会社としての技術基盤を応用し、一層の安全性、有効性、機能性を向上させた、競争優位性のある製品の開発を進めております。スキンケア関連では、中国・ベトナム・インドネシア等で数多くのカテゴリーの化粧品を開発、香港・中国に向けた「DermaceptCCシリーズ」を開発、製造および輸出をいたしました。
ベトナムでの「Hadalabo Perfect White Supreme」や「OXY」洗顔ラインの全面のリニューアル、台湾・香港での「AD Botanical Milky Lotion 」など、数多くの新製品を発売いたしました。アイケア関連では、ベトナム・インドネシア等で開発を進め、新製品として、インドネシアで国産初の緑内障インプラントである「Virna Glaucoma Implant by Rohto」などを発売いたしました。
当連結会計年度における研究開発費の金額は、435百万円であります。
＜その他＞
消費者のヘルス＆ビューティーのニーズに応えるべく、製薬会社としての技術基盤を応用し、一層の安全性、有効性、機能性を向上させた、競争優位性のある製品の開発を進めております。オーストラリアにて主力の「Deep Heat」シリーズの新製品を発売いたしました。
当連結会計年度における研究開発費の金額は、18百万円であります。
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当社グループは、生産設備の増強、研究開発機能の強化等を中心とした設備投資を継続的に実施しており、当連結会計年度においては、主に、当社、摩耶堂製薬㈱及びロート・メンソレータム・ベトナム社への設備投資を行いました。
当連結会計年度の設備投資額は、8,815百万円であります。（有形固定資産受入ベースの数値であり、金額には消費税等を含んでおりません。）
日本においては、当社及び摩耶堂製薬㈱の生産設備の増強に関する設備投資が中心であり、設備投資額は7,139百万円であります。
アジアにおいては、ロート・メンソレータム・ベトナム社の生産設備の増強に関する設備投資が中心であり、設備投資額は1,475百万円であります。
所要資金については、自己資金及び借入金によっております。
２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2021年３月31日現在
| 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数(名) | |||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | 工具、器具及び備品 | リース資産 | 合計 | ||||
| 本社(大阪市生野区) | 日本 | その他設備 | 1,103 | 5 | ※１ | 86 | ― | 1,195 | 167[53] |
| 本社工場(大阪市生野区) | 日本 | 生産設備 | 943 | 441 | 97(32,640) | 176 | ― | 1,659 | 227[22] |
| 本社研究所(大阪市生野区) | 日本 | 研究設備 | 326 | 0 | ※１ | 154 | 4 | 485 | 76[5] |
| 上野テクノセンター事務棟(三重県伊賀市) | 日本 | その他設備 | 433 | 0 | ※２ | 13 | ― | 447 | 85[8] |
| 上野工場 （注）４(三重県伊賀市) | 日本 | 生産設備 | 3,679 | 1,092 | ※２ | 163 | ― | 4,934 | 318[32] |
| 中央物流センター(三重県伊賀市) | 日本 | 倉庫設備 | 1,001 | 102 | 3,117(104,509) | 16 | ― | 4,238 | 15[8] |
| ロートリサーチビレッジ京都(京都府木津川市） | 日本 | 研究設備 | 1,130 | 344 | 1,035(48,399) | 266 | 4 | 2,781 | 109[16] |
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額を含んでおりません。
２ 帳簿価額には、消費税等は含まれておりません。
３ ※１は、本社工場土地に含まれております。※２は、中央物流センター土地に含まれております。
４ 帳簿価額は、減損損失計上後の金額を記載しております。
５ 上記の他、主要な賃借設備として東京支社(日本、その他設備)及びグランフロント大阪オフィス(日本、その他設備)を賃借しており、年間賃借料はそれぞれ372百万円、233百万円であります。
６ 現在休止中の主要な設備はありません。
７ 従業員数の[ ]書は、臨時雇用者数を外数で記載しております。
(2) 国内子会社
2021年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数(名) | |||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | 工具、器具及び備品 | その他 | 合計 | |||||
| エムジーファーマ㈱ | 本社・研究所(大阪府茨木市) | 日本 | 研究設備他 | 116 | 0 | 491(6,900) | 3 | ― | 611 | 14[2] |
| クオリテックファーマ㈱ | 静岡工場(静岡県掛川市) | 日本 | 生産設備 | 2,422 | 1,498 | 1,202(74,269) | 46 | 9 | 5,179 | 253[66] |
| クオリテックファーマ㈱ | 滋賀工場(滋賀県野洲市) | 日本 | 生産設備 | 671 | 203 | 177(12,513) | 25 | ― | 1,077 | 85[9] |
| ㈱日本点眼薬研究所 | 本社・工場(愛知県名古屋市) | 日本 | 生産設備他 | 318 | 83 | 503(2,931) | 95 | 28 | 1,029 | 110[14] |
| ㈱日本点眼薬研究所 | 長野工場(長野県上伊那郡) | 日本 | 生産設備 | 483 | 387 | 137(15,809) | 115 | 14 | 1,138 | 51[28] |
| 摩耶堂製薬㈱ | 本社・工場(兵庫県神戸市) | 日本 | 生産設備他 | 687 | 333 | 48(3,199) | 20 | ― | 1,088 | 66[3] |
| 農業生産法人㈲やえやまファーム（注）３ | 本社等(沖縄県石垣市) | 日本 | 生育育成設備他 | 169 | 36 | 705(1,060,218) | ― | 26 | 937 | 11 |
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額を含んでおりません。
２ 主要な設備の賃借はありません。
３ 帳簿価額は、減損損失計上後の金額を記載しております。
４ 現在休止中の主要な設備はありません。
５ 従業員数の[ ]書は、臨時雇用者数を外数で記載しております。
(3) 在外子会社
2021年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(百万円) | 従業員数(名) | |||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | 工具、器具及び備品 | その他 | 合計 | |||||
| メンソレータム社 | 本社・工場(米国ニューヨーク州) | アメリカ | 生産設備他 | 898 | 500 | 124(20,253) | 40 | ― | 1,564 | 171[39] |
| メンソレータム社・イギリス | 本社・工場(英国スコットランド) | ヨーロッパ | 生産設備他 | 404 | 238 | 26(34,000) | 27 | ― | 697 | 102[1] |
| ダクス・コスメティクス社 | 本社・工場(ポーランドウィアゾーナ） | ヨーロッパ | 生産設備他 | 394 | 75 | 83(28,499) | 52 | ― | 606 | 218 |
| メンソレータム社・中国 | 本社・工場(中国 広東省) | アジア | 生産設備他 | 881 | 1,170 | ―〔99,520〕 | 328 | ― | 2,380 | 1,428[171] |
| 天津ロート社 | 本社・工場(中国 天津市) | アジア | 生産設備他 | 463 | 197 | ― 〔8,229〕 | 27 | ― | 689 | 55 [5] |
| ロート・インドネシア社 | 本社・工場(インドネシア ジャカルタ) | アジア | 生産設備他 | 573 | 448 | 257(53,403) | 28 | ― | 1,308 | 218[763] |
| ロート・メンソレータム・ベトナム社 | 工場(ベトナムビンズオン省) | アジア | 生産設備 | 800 | 395 | ―〔21,000〕 | 17 | ― | 1,213 | 645[22] |
(注) １ 帳簿価額には、建設仮勘定の金額を含んでおりません。
２ 面積のうち〔 〕書は、連結会社以外から賃借している土地の面積であります。
３ 現在休止中の主要な設備はありません。
４ 従業員数の[ ]書は、臨時雇用者数を外数で記載しております。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 投資予定額 | 資金調達方法 | 着手年月 | 完成予定年月 | 完成後の増加能力 | |
| 総額(百万円) | 既支払額(百万円) | ||||||||
| 提出会社 | 上野工場(三重県伊賀市) | 日本 | 生産設備 | 9,000 | 3,800 | 自己資金銀行借入 | 2020年10月 | 2021年11月 | 生産能力50％増加 |
（注）上記の金額に消費税等は含まれておりません。
(2) 重要な設備の除却等
特記すべき事項はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 399,396,000 |
| 計 | 399,396,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株)(2021年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年６月25日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 118,089,155 | 118,089,155 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 118,089,155 | 118,089,155 | ― | ― |
(注) 提出日現在の発行数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2008年８月25日及び2008年９月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役７及び当社監査役１ (注)１ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 330,125 (注)２ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 330,125 (注)３ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円）※ | １ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2008年９月14日～2048年９月13日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 1,161資本組入額 581 |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | ① 新株予約権の割り当てを受けたもの（以下、「新株予約権者」という）は、当社の役員を退任（死亡退任を除く。）した日の翌日から10日を経過する日までの間に限り、新株予約権を行使することができる。② 新株予約権者が死亡した場合、その相続人のうち、配偶者、子、一親等の直系尊属に限り新株予約権を行使することができる。ただし、相続人は、当該新株予約権者が死亡により退任した日の翌日から４か月を経過する日までの間に限り、新株予約権を行使することができる。③ その他の権利行使の条件は、当社と新株予約権者との間で締結する「新株予約権割当契約書」に定めるところによる。 |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 新株予約権を譲渡するときは当社取締役会の決議による承認を要するものとする。また、新株予約権を担保に供することはできない。 |
| 代用払込みに関する事項 ※ | 新株予約権者は、行使時の払込みに代えて、退職慰労金相当額打ち切り支給額請求権をもって相殺する。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | (注)４ |
| 新株予約権の取得条項に関する事項 ※ | (注)５ |
※ 当事業年度の末日（2021年３月31日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年５月31日）現在において、これらの事項に変更はありません。
(注) １ 2008年８月25日及び2008年９月12日開催の取締役会決議における付与対象者の区分及び人数を記載しております。
２ 新株予約権１個につき目的となる株式数は、１株であります。
ただし、下記３に定める株式の数の調整を行った場合は、同様の調整を行う。
３ 新株予約権発行後、当社が株式分割、株式併合を行う場合は、次の算式により目的となる株式の数を調整するものとする。ただし、かかる調整は、新株予約権のうち、当該時点で行使されていない新株予約権の目的となる株式の数について行われ、調整の結果生じる１株未満の端数については、これを切り捨てる。
調整後株式数＝調整前株式数×分割・併合の比率
４ 当社が合併（当社が合併により消滅する場合に限る。）、吸収分割、新設分割、株式交換又は株式移転（以上を総称して以下「組織再編行為」という。）をする場合において、組織再編行為の効力発生時点において残存する新株予約権（以下「残存新株予約権」という。）の新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社（以下「再編対象会社」という。）の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。この場合においては、残存新株予約権は消滅し、再編対象会社は新株予約権を新たに交付するものとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約又は株式移転計画において定めた場合に限るものとする。なお、定めがない場合は、(注)５に従って当社が残存新株予約権を取得するものとする。
① 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する残存新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
② 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
③ 新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件等を勘案の上、前記新株予約権の目的となる株式の数及び(注)３に準じて決定する。
④ 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、当該各新株予約権の行使により交付される再編対象会社の株式１株当たりの再編後払込金額を１円とし、これに上記③に従って決定される当該新株予約権の目的となる再編対象会社の株式の数を乗じて得られる金額とする。
⑤ 新株予約権を行使することができる期間
前記に定める新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のいずれか遅い日から、前記に定める新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
⑥ 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
前記に準じて決定する。
⑦ 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による新株予約権の取得については、再編対象会社の取締役会の承認を要する。
⑧ 新株予約権の取得条項
(注)５に準じて決定する。
⑨ その他の新株予約権の行使の条件
前記に準じて決定する。
５ 新株予約権の取得条項
当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる吸収分割若しくは新設分割計画又は当社が完全子会社となる株式交換契約若しくは株式移転計画の承認の議案が、当社の株主総会で承認された場合（株主総会決議が不要な場合は、これらを承認する当社の取締役会決議がされた場合）は、当社の取締役会が別途定める日をもって、当社は同日時点で残存する新株予約権のすべてを、同日時点の公正価額に相当する金銭を対価として取得することができる。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (百万円) | 資本金残高 (百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2016年４月１日～2017年３月31日(注) | 7,034 | 117,936,284 | 4 | 6,415 | 4 | 5,519 |
| 2018年４月１日～2019年３月31日(注) | 53,624 | 117,989,908 | 31 | 6,446 | 31 | 5,550 |
| 2019年４月１日～2020年３月31日(注) | 99,247 | 118,089,155 | 57 | 6,504 | 57 | 5,607 |
(注) ストックオプションの権利行使による増加であります。
(5) 【所有者別状況】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満株式の状況(株) | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 53 | 35 | 154 | 276 | 24 | 17,545 | 18,087 | ― |
| 所有株式数(単元) | ― | 388,126 | 7,942 | 131,451 | 356,669 | 212 | 296,062 | 1,180,462 | 42,955 |
| 所有株式数の割合(％) | ― | 32.87 | 0.67 | 11.13 | 30.21 | 0.02 | 25.10 | 100.00 | ― |
(注) １ 自己株式4,019,044株は「個人その他」の欄に40,190単元、及び「単元未満株式の状況」の欄に44株含めて記載しております。
２ 上記「その他の法人」の欄には、証券保管振替機構名義の株式が20単元含まれております。
(6) 【大株主の状況】
2021年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11－３ | 10,030 | 8.79 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505223（常任代理人 ㈱みずほ銀行決済営業部） | P.O. BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A.(東京都港区港南２丁目15－1品川インターシティＡ棟） | 9,668 | 8.47 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 8,225 | 7.21 |
| ㈱三菱ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－１ | 3,800 | 3.33 |
| 山 田 清 子 | 奈良県奈良市 | 2,968 | 2.60 |
| ㈲山田興産 | 兵庫県芦屋市東芦屋町19－15 | 2,807 | 2.46 |
| 山昌興産㈱ | 兵庫県西宮市南郷町９－45 | 2,568 | 2.25 |
| 日本生命保険(相) | 東京都千代田区丸の内１丁目６－６ | 2,119 | 1.85 |
| HSBC-FUND SERVICES, HBAP CLTS UCITS A/C-IRELAND（常任代理人 香港上海銀行東京支店） | 1 QUEEN'S ROAD, CENTRAL, HONGKONG （東京都中央区日本橋３丁目11－１） | 2,054 | 1.80 |
| 山 田 邦 雄 | 兵庫県芦屋市 | 1,954 | 1.71 |
| 計 | － | 46,197 | 40.50 |
(注) １ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） | 10,030千株 |
|---|---|
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505223 | 9,668千株 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口） | 8,225千株 |
| HSBC-FUND SERVICES, HBAP CLTS UCITS A/C-IRELAND | 2,054千株 |
２ 2018年４月16日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、㈱三菱ＵＦＪファイナンシャル・グループが2018年４月９日現在で以下の株式を共同所有している旨が記載されているものの、当社として2021年３月31日現在で㈱三菱ＵＦＪ銀行以外の実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| ㈱三菱ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－１ | 3,800 | 3.22 |
| 三菱ＵＦＪ信託銀行㈱ | 東京都千代田区丸の内１丁目４－５ | 5,046 | 4.28 |
| 三菱ＵＦＪ国際投信㈱ | 東京都千代田区有楽町１丁目12－１ | 405 | 0.34 |
| 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券㈱ | 東京都千代田区丸の内２丁目５－２ | 540 | 0.46 |
| 計 | ― | 9,792 | 8.29 |
３ 2020年10月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、スパークス・アセット・マネジメント㈱が2020年10月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| スパークス・アセット・マネジメント㈱ | 東京都港区港南１丁目２番70号品川シーズンテラス | 8,296 | 7.03 |
| 計 | ― | 8,296 | 7.03 |
４ 2021年１月21日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、インターナショナル・バリュー・アドバイザーズ・エル・エル・シーが2020年５月28日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、当該大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| インターナショナル・バリュー・アドバイザーズ・エル・エル・シー | 米国ニューヨーク州ニューヨーク、フィフス・アベニュー717、10階 | 4,716 | 3.99 |
| 計 | ― | 4,716 | 3.99 |
５ 2021年２月22日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、マサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニーが2021年２月16日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、当該大量保有報告書（変更報告書）の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| マサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニー | アメリカ合衆国02199、マサチューセッツ州、ボストン、ハンティントンアベニュー111 | 12,378 | 10.48 |
| 計 | ― | 12,378 | 10.48 |
６ 上記のほか当社所有の自己株式4,019千株があります。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 4,019,000 | 普通株式 | 4,019,000 | ― | ― |
| 普通株式 | 4,019,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 114,027,200 | 普通株式 | 114,027,200 | 1,140,272 | ― |
| 普通株式 | 114,027,200 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 42,955 | 普通株式 | 42,955 | ― | １単元(100株)未満の株式 |
| 普通株式 | 42,955 | ||||
| 発行済株式総数 | 118,089,155 | 118,089,155 | ― | ― | |
| 118,089,155 | |||||
| 総株主の議決権 | ― | 1,140,272 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権20個)含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式44株が含まれております。
② 【自己株式等】
2021年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)ロート製薬株式会社 | 大阪市生野区巽西１丁目８－１ | 4,019,000 | ― | 4,019,000 | 3.40 |
| 計 | ― | 4,019,000 | ― | 4,019,000 | 3.40 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(円) |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 56 | 197,280 |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
(注) 当期間における取得自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他（単元未満株式の買増請求による売渡） | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 4,019,044 | ― | 4,019,044 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取及び買増による株式数は含めておりません。
３ 【配当政策】
当社は、事業活動から得られる成果を株主に安定的かつ継続的に還元することを重要課題のひとつと考えており、業績に応じた配当を行うことを基本方針としております。
当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、中間配当、期末配当ともに取締役会であります。
当事業年度の剰余金の配当につきましては、財務状況や当事業年度の業績等を総合的に勘案したうえで、期末配当金を普通配当として１株当たり15円とし、中間配当金(１株当たり13円)とあわせ、年間で28円の配当を実施いたしました。
なお、内部留保金につきましては、環境変化に的確に対応するための製品開発・製造設備・新規事業への展開等に有効投資していく所存であり、これは将来の利益に貢献し、株主各位への安定的かつ高水準な配当に寄与するものと考えております。
また、当社は中間配当を行うことができる旨を定款に定めております。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） |
|---|---|---|
| 2020年11月12日取締役会決議 | 1,482 | 13.00 |
| 2021年５月24日取締役会決議 | 1,711 | 15.00 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
①コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業の社会的責任を果たすと同時に、株主、消費者、取引先、従業員などのすべてのステークホルダーの信頼と期待に応え、共存共栄を図ることを目指しております。そのためには、コーポレート・ガバナンスの充実・強化が重要な経営課題であると認識しております。経営の透明性・公正性の確保とともに、経営環境の変化に迅速かつ的確に対応するため、経営上の組織体制を整備し、必要な施策を実施してまいります。また、当社のコーポレートアイデンティティ、経営理念に基づいて、コンプライアンス体制の基礎として、ロートＣＳＲ憲章及びロートＣＳＲ行動指針を制定し、法令遵守を推進しております。
②企業統治の体制の概要及び当該体制を採用する理由
当社は、監査役会設置会社を採用しており、社外取締役３名及び社外監査役２名を選任することにより、外部の視点を取り入れると同時に経営監視機能の強化を図っており、監査役会と内部監査室との連携により、監査の実効性・効率性を高めております。また、任意の指名委員会及び報酬委員会を設置することにより経営の透明性を高めております。また、経営環境の変化に迅速かつ的確に対応するため、定例の取締役会のほか機動的に臨時取締役会を開催又は書面決議を行い、意思決定の迅速化を図っております。
当社は、監査役会が内部監査室や会計監査人と連携して取締役の業務執行状況を厳正にチェックしており、経営の監視について十分に機能する体制が整っていると考えております。また、社外監査役は、定期的に常勤監査役とともに代表取締役及び各取締役とそれぞれ意見交換を行うなど当社の業務内容に精通しております。さらに、取締役会において、社外監査役は独立かつ客観的見地に立って忌憚のない質問や意見を述べており、経営監視機能の客観性及び中立性も確保されていると考えております。
（取締役、取締役会）
・当社の取締役は９名で、うち社外取締役は３名であり、取締役会の議長は代表取締役会長が務めております。
取締役会は、すべての取締役（９名、うち社外取締役３名）で組成され、出席義務のある監査役（４名、うち社外監査役２名）の出席のもと運営されています。なお、各取締役の氏名につきましては、(２)役員の状況①役員一覧をご参照ください。
・取締役会は、株主に対する受託者責任と説明責任を踏まえ、当社グループや株主をはじめとするあらゆるステークホルダーの共同の利益のため、当社グループの持続的成長と中長期的な企業価値の向上を目指しております。
・当社の取締役会は、法令及び定款に則って経営に関する重要事項について意思決定するとともに各取締役の業務執行の監督を行っております。
・取締役は、代表取締役の指揮・監督のもと、取締役会で定められた担当及び職務の分担に従い、職務を遂行しております。業務の執行状況については四半期ごとに取締役会に報告しております。
・社外取締役は、独立した立場から、幅広い知識や豊富な経験をもとに、中長期的な企業価値の向上に資するように、取締役会において適切な助言や意見を適宜述べております。
・取締役会の開催に当たっては、取締役会における審議がより実質的なものになるよう、社外取締役については、事前に取締役会事務局が資料の提供や説明などを行っております。また、社外監査役については、取締役会の開催前に監査役会を開催し取締役会の議案につき議論し、その内容を事前に検討することにより、取締役会を建設的な議論の場とし、当社グループの持続的成長と中長期的な企業価値の向上に努めております。
（監査役、監査役会）
・当社の監査役は４名で、うち社外監査役は２名、社内出身の常勤監査役は２名であります。監査役会の議長は、監査役の互選にて選定された常勤監査役が務めております。
なお、各監査役の氏名につきましては、(２)役員の状況①役員一覧をご参照ください。
・監査役会は、株主に対する受託者責任と説明責任を踏まえ、当社グループの持続的成長と中長期的な企業価値の向上に向けて経営の健全性を確保し、当社グループや株主をはじめとするあらゆるステークホルダーの共同の利益のために行動しております。
・各監査役は、監査役会が定めた監査方針及び監査計画に従い、取締役会をはじめ重要な会議に出席し、取締役の業務執行を監査するとともに適宜助言又は意見を表明しております。
・監査役は、内部監査業務を担当する内部監査室や会計監査人と定期的及び適宜連携をとりながら監査の実効性を高めております。
（指名委員会、報酬委員会）
・指名委員会は、取締役３名で構成し、半数以上を社外取締役としております。
・指名委員会の委員は、社外取締役鳥井信吾、社外取締役入山章栄、代表取締役会長山田邦雄の３名で、委員長は社外取締役鳥井信吾が務めております。
・指名委員会は、取締役会より権限を付与された次の議案の原案の策定と取締役会への提案を行います。
取締役選任・解任議案、代表取締役の選定・解職議案、取締役の役位に関する議案等。
・報酬委員会は、取締役３名で構成し、より客観性を担保するために半数以上を社外取締役としております。
・報酬委員会の委員は、社外取締役鳥井信吾、社外取締役入山章栄、代表取締役会長山田邦雄の３名で、委員長は代表取締役会長山田邦雄が務めております。
・報酬委員会は、取締役会の委任を受けて、個別報酬額の策定等を行います。また、取締役報酬方針・制度・体系に関する原案の策定及び取締役報酬に関して株主総会の承認を必要とする議案の原案の策定と取締役会への提案を行います。なお、決定された取締役の報酬額は、その合計額および基本報酬（固定報酬）と成果報酬（変動報酬）の配分を取締役会に報告します。
（会計監査人）
・当社はEY新日本有限責任監査法人が会社法及び金融商品取引法に基づく会計監査並びに内部統制監査を実施しております。
（内部監査室）
・当社は、社長直轄の組織として内部監査室（３名）を設置しております。
・当社及びグループ各社を対象とし、社長により承認された内部監査計画に基づき、内部監査を実施し、適法性・妥当性・効率性の観点から経営諸活動の遂行状況を検討・評価することで、業務の適正な執行を確保し、経営目標の効果的な達成に役立つよう努めております。
・内部監査の結果については、会長・社長及び監査役その他適切な関係者に報告しております。
・内部監査室は、定期的かつ適宜に監査役・監査役会、会計監査人と連携して、監査の実効性を高める努力をしております。
③企業統治に関するその他の事項
a 内部統制システムの整備の状況
内部統制については、その目的を「業務の有効性・効率性の確保」「財務報告の信頼性の確保」「法令遵守（コンプライアンス）」「資産の保全」と認識し、業務執行部門から独立した組織として内部監査室（３名）を設置し、「公正」かつ「客観的」な立場による内部監査を監査役との相互協力関係のもとで実施しております。
b リスク管理体制の整備の状況
リスク管理については、不測の事態が発生した場合に危機管理委員会を設置し、顧問弁護士等を含む外部のアドバイザーの意見等を聴きながら、迅速に対応し、損害及びその拡大を防止する体制を整えております。
c 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
企業グループにおける業務の適正さを確保するために、「ロートグループグローバルマネジメントブック」を策定し、子会社が自立した経営を行うための指針としており、また重要案件については「ロートグループ管理規則」に基づき、親会社である当社取締役会もしくは代表取締役の承認を得ることとしており、当社の子会社管理を管轄する部門がその後の状況を監督しております。
d 責任限定契約の内容の概要
当社は各社外役員との間で、会社法第427条第１項及び当社定款の規定に基づき、会社法第423条第１項の責任について、社外役員がその職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がないときは、会社法第425条第１項に定める最低責任限度額を限度として責任を負うものとする契約を締結しております。
④取締役の定数
当社の取締役の定数は15名以内とする旨を定款に定めております。
⑤取締役の選任及び解任の決議要件
当社の取締役の選任及び解任決議については、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席した株主総会において、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役の選任決議は累積投票によらないものとする旨を定款に定めております。
⑥株主総会決議事項のうち取締役会で決議することができる事項
a 剰余金の配当等の決定機関
当社は、機動的な資本政策及び配当政策を図るため、取締役会の決議によって剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に定める事項を定めることができる旨、また、当該事項を株主総会の決議によっては定めない旨を定款に定めております。
b 取締役、監査役の責任免除
当社は、取締役及び監査役がその期待される役割を十分に発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定により、任務を怠ったことによる取締役及び監査役（取締役であった者、監査役であった者を含む）の損害賠償責任を、法令の限度において、取締役会の決議によって免除することができる旨を定款に定めております。
⑦株主総会の特別決議要件
当社は、株主総会の円滑な運営を行うことを目的として、会社法第309条第２項に定める株主総会の特別決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款に定めております。
⑧会社の支配に関する基本方針
a 基本方針
当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方は、当社の定款第２条に定める「経営理念」や全従業員が行動規範とすべき「７つの宣誓」、コーポレートアイデンティティである「NEVER SAY NEVER」を拠り所とし、当社を支えるステークホルダーとの信頼関係を十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を中長期的に確保・向上させるものでなければならないと認識しております。そのためには、幅広い視野と専門性の高い業務知識やノウハウを兼ね備えた者が取締役に就任し、当社の財務及び事業の方針の決定につき重要な職務を担当することがその目的に資するものと考えております。
そして、第三者による当社株式の大規模な買付行為がなされた場合、それに応じるか否かは、最終的には株主様の判断に委ねられるべきものと考えますが、その目的などから見て当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上に資するものでない場合は、適時適切な情報開示に努めるとともに、会社法その他関連法令の許容する範囲内において適切な対応をしてまいります。
b 基本方針実現のための取り組み
当社グループが目指す普遍的な経営理念である「７つの宣誓」に加えて、コーポレートアイデンティティとして「NEVER SAY NEVER」を制定しております。これはお客様一人ひとりを、社会を、もっと健康にしていくために決して立ち止まらず挑み続けることを宣言しています。
「健康」は誰もが願うことであり幸せの源ですが、単に病気にならないというだけではなく、それによって社会に貢献できることが真の「健康」であると私たちは考えており、「健康と美に関するあらゆるソリューションを提供する会社」を目指し、日々活動しています。国内外におけるアイケア事業、スキンケア事業、内服事業、その他周辺事業並びに再生医療をはじめとする新規事業など、当社及び当社グループの事業構成は多岐に渡りますが、それぞれの方向性を明確にし、経営資源の配分の最適化を継続的に進めてまいります。これら各事業を将来に渡って拡大・発展させるための布石を着実に打つことにより、今後の収益基盤の一層の安定と確立に努め、企業価値の向上、ひいては株主共同の利益の最大化に取り組んでまいります。さらに当社は、東日本大震災の復興支援や、「新型コロナウイルス対応医療機関支援室」を設置し医療最前線を支援するなど、より高いレベルでの社会的責任への取り組み強化も積極的に推進しており、加えて環境マネジメントの推進、コンプライアンス体制の確立、リスクマネジメント等のESGの充実にも鋭意取り組んでいるところであります。
＜当社のコーポレート・ガバナンス体制図＞
（有価証券報告書提出日現在）
(2) 【役員の状況】
①役員一覧
男性 11名 女性 2名 （役員のうち女性の比率 15.4％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | ||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役会長 | 山 田 邦 雄 | 1956年１月23日生 | 1980年４月 当社入社 1991年６月 取締役就任 1992年６月 専務取締役就任 1995年３月 ヘルスケア事業推進本部長 1995年５月 メンソレータム社取締役就任 1996年６月 取締役副社長就任 1998年７月 メンソレータム社取締役会長就任(現) 1999年６月 取締役社長就任 2009年６月 取締役会長就任、最高経営責任者(CEO) 2018年８月 取締役会長兼社長就任 2019年６月 取締役会長就任(現) 2021年３月 ㈱バッカス・バイオイノベーション社外取締役就任（現） | 1980年４月 | 当社入社 | 1991年６月 | 取締役就任 | 1992年６月 | 専務取締役就任 | 1995年３月 | ヘルスケア事業推進本部長 | 1995年５月 | メンソレータム社取締役就任 | 1996年６月 | 取締役副社長就任 | 1998年７月 | メンソレータム社取締役会長就任(現) | 1999年６月 | 取締役社長就任 | 2009年６月 | 取締役会長就任、最高経営責任者(CEO) | 2018年８月 | 取締役会長兼社長就任 | 2019年６月 | 取締役会長就任(現) | 2021年３月 | ㈱バッカス・バイオイノベーション社外取締役就任（現） | (注)３ | 1,981 |
| 1980年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1991年６月 | 取締役就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1992年６月 | 専務取締役就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1995年３月 | ヘルスケア事業推進本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1995年５月 | メンソレータム社取締役就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1996年６月 | 取締役副社長就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年７月 | メンソレータム社取締役会長就任(現) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1999年６月 | 取締役社長就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2009年６月 | 取締役会長就任、最高経営責任者(CEO) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年８月 | 取締役会長兼社長就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 取締役会長就任(現) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年３月 | ㈱バッカス・バイオイノベーション社外取締役就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役社長 | 杉 本 雅 史 | 1961年８月24日生 | 1984年４月 武田薬品工業㈱入社 2009年10月 同 ヘルスケアカンパニープレジデント 2017年４月 武田コンシューマーヘルスケア㈱代表取締役社長就任 2018年６月 同 退社 2019年１月 当社入社 戦略アドバイザー 2019年６月 取締役社長就任(現) | 1984年４月 | 武田薬品工業㈱入社 | 2009年10月 | 同 ヘルスケアカンパニープレジデント | 2017年４月 | 武田コンシューマーヘルスケア㈱代表取締役社長就任 | 2018年６月 | 同 退社 | 2019年１月 | 当社入社 戦略アドバイザー | 2019年６月 | 取締役社長就任(現) | (注)３ | 4 | ||||||||||||
| 1984年４月 | 武田薬品工業㈱入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2009年10月 | 同 ヘルスケアカンパニープレジデント | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年４月 | 武田コンシューマーヘルスケア㈱代表取締役社長就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 同 退社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年１月 | 当社入社 戦略アドバイザー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 取締役社長就任(現) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役副社長 | 斉 藤 雅 也 | 1963年11月１日生 | 1986年４月 当社入社 1998年５月 ロート・メンソレータム・ベトナム社取締役社長就任 2008年４月 経営情報本部副本部長 2011年６月 取締役就任、経営企画本部長 2017年６月 経営戦略推進本部ディレクター 2018年６月 取締役副社長就任(現)、メンソレータム社取締役社長就任(現)、ロート・メンソレータム・ベトナム社取締役会長就任(現) | 1986年４月 | 当社入社 | 1998年５月 | ロート・メンソレータム・ベトナム社取締役社長就任 | 2008年４月 | 経営情報本部副本部長 | 2011年６月 | 取締役就任、経営企画本部長 | 2017年６月 | 経営戦略推進本部ディレクター | 2018年６月 | 取締役副社長就任(現)、メンソレータム社取締役社長就任(現)、ロート・メンソレータム・ベトナム社取締役会長就任(現) | (注)３ | 21 | ||||||||||||
| 1986年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年５月 | ロート・メンソレータム・ベトナム社取締役社長就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2008年４月 | 経営情報本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年６月 | 取締役就任、経営企画本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 経営戦略推進本部ディレクター | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 取締役副社長就任(現)、メンソレータム社取締役社長就任(現)、ロート・メンソレータム・ベトナム社取締役会長就任(現) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 常務取締役 生産・SCM戦略デザイン本部E.Designer | 國 﨑 伸 一 | 1955年10月27日生 | 1981年４月 サントリー㈱（現 サントリーホールディングス㈱）入社 2006年12月 同 退社 2007年１月 当社入社 執行役員研究開発本部 開発担当 2007年２月 研究開発本部長 2010年６月 取締役就任 2017年６月 経営戦略推進本部ディレクター 2018年６月 クオリテックファーマ㈱代表取締役社長就任(現) 2020年６月 常務取締役就任(現)、生産・SCM戦略デザイン本部E.Designer(現) | 1981年４月 | サントリー㈱（現 サントリーホールディングス㈱）入社 | 2006年12月 | 同 退社 | 2007年１月 | 当社入社 執行役員研究開発本部 開発担当 | 2007年２月 | 研究開発本部長 | 2010年６月 | 取締役就任 | 2017年６月 | 経営戦略推進本部ディレクター | 2018年６月 | クオリテックファーマ㈱代表取締役社長就任(現) | 2020年６月 | 常務取締役就任(現)、生産・SCM戦略デザイン本部E.Designer(現) | (注)３ | 16 | ||||||||
| 1981年４月 | サントリー㈱（現 サントリーホールディングス㈱）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年12月 | 同 退社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年１月 | 当社入社 執行役員研究開発本部 開発担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年２月 | 研究開発本部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2010年６月 | 取締役就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 経営戦略推進本部ディレクター | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | クオリテックファーマ㈱代表取締役社長就任(現) | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 常務取締役就任(現)、生産・SCM戦略デザイン本部E.Designer(現) |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | ||||||||||||||||||||
| 取締役 HR・WB経営推進本部E.Designer | 髙 倉 千 春 | 1959年12月22日生 | 1983年４月 農林水産省経済局 入省 1990年 フルブライト奨学生として米国ジョージタウン大学へ留学 1992年５月 同大学 MBA取得 1993年９月 ㈱三和総合研究所 コンサルタント 1999年４月 ファイザー㈱ 人事部 企画担当部長 2006年10月 ノバルティス・ファーマ㈱ 人事・コミュニケーション本部 人材組織部長 2014年７月 味の素㈱理事、グローバル人事部長 2020年４月 当社入社 2020年６月 取締役就任(現)、HR・WB経営推進本部E.Designer(現) 2021年６月 日本特殊陶業㈱社外監査役就任（現） | 1983年４月 | 農林水産省経済局 入省 | 1990年 | フルブライト奨学生として米国ジョージタウン大学へ留学 | 1992年５月 | 同大学 MBA取得 | 1993年９月 | ㈱三和総合研究所 コンサルタント | 1999年４月 | ファイザー㈱ 人事部 企画担当部長 | 2006年10月 | ノバルティス・ファーマ㈱ 人事・コミュニケーション本部 人材組織部長 | 2014年７月 | 味の素㈱理事、グローバル人事部長 | 2020年４月 | 当社入社 | 2020年６月 | 取締役就任(現)、HR・WB経営推進本部E.Designer(現) | 2021年６月 | 日本特殊陶業㈱社外監査役就任（現） | (注)３ | 0 |
| 1983年４月 | 農林水産省経済局 入省 | ||||||||||||||||||||||||
| 1990年 | フルブライト奨学生として米国ジョージタウン大学へ留学 | ||||||||||||||||||||||||
| 1992年５月 | 同大学 MBA取得 | ||||||||||||||||||||||||
| 1993年９月 | ㈱三和総合研究所 コンサルタント | ||||||||||||||||||||||||
| 1999年４月 | ファイザー㈱ 人事部 企画担当部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 2006年10月 | ノバルティス・ファーマ㈱ 人事・コミュニケーション本部 人材組織部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 2014年７月 | 味の素㈱理事、グローバル人事部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 取締役就任(現)、HR・WB経営推進本部E.Designer(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 2021年６月 | 日本特殊陶業㈱社外監査役就任（現） | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役 H&B事業戦略デザイン本部E.Designer | 檜 山 敦 | 1966年2月1日生 | 2011年４月 ㈱資生堂 事業企画部長 2013年７月 ジャパンリテールイノベーション㈱代表取締役社長就任 2015年１月 資生堂ジャパン㈱執行役員、コスメティクスブランド統括部長 2017年１月 同 パーソナルケア事業本部長、㈱エフティ資生堂代表取締役社長就任 2020年４月 当社入社 2020年６月 取締役就任(現)、H＆B事業戦略デザイン本部E.Designer(現) | 2011年４月 | ㈱資生堂 事業企画部長 | 2013年７月 | ジャパンリテールイノベーション㈱代表取締役社長就任 | 2015年１月 | 資生堂ジャパン㈱執行役員、コスメティクスブランド統括部長 | 2017年１月 | 同 パーソナルケア事業本部長、㈱エフティ資生堂代表取締役社長就任 | 2020年４月 | 当社入社 | 2020年６月 | 取締役就任(現)、H＆B事業戦略デザイン本部E.Designer(現) | (注)３ | 0 | ||||||||
| 2011年４月 | ㈱資生堂 事業企画部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 2013年７月 | ジャパンリテールイノベーション㈱代表取締役社長就任 | ||||||||||||||||||||||||
| 2015年１月 | 資生堂ジャパン㈱執行役員、コスメティクスブランド統括部長 | ||||||||||||||||||||||||
| 2017年１月 | 同 パーソナルケア事業本部長、㈱エフティ資生堂代表取締役社長就任 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 取締役就任(現)、H＆B事業戦略デザイン本部E.Designer(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 鳥 井 信 吾 | 1953年１月18日生 | 1980年４月 伊藤忠商事㈱入社 1983年６月 同 退社 1983年６月 サントリー㈱（現 サントリーホールディングス㈱）入社 2003年３月 同 代表取締役副社長就任 2009年２月 サントリーホールディングス㈱代表取締役副社長就任 2014年５月 ビームサントリー社取締役就任(現) 2014年10月 サントリーホールディングス㈱ 代表取締役副会長就任(現) 2015年６月 当社取締役就任(現) 2020年２月 象印マホービン㈱社外取締役就任(現) 2020年６月 ダイキン工業㈱社外取締役就任（現） | 1980年４月 | 伊藤忠商事㈱入社 | 1983年６月 | 同 退社 | 1983年６月 | サントリー㈱（現 サントリーホールディングス㈱）入社 | 2003年３月 | 同 代表取締役副社長就任 | 2009年２月 | サントリーホールディングス㈱代表取締役副社長就任 | 2014年５月 | ビームサントリー社取締役就任(現) | 2014年10月 | サントリーホールディングス㈱ 代表取締役副会長就任(現) | 2015年６月 | 当社取締役就任(現) | 2020年２月 | 象印マホービン㈱社外取締役就任(現) | 2020年６月 | ダイキン工業㈱社外取締役就任（現） | (注)３ | 2 |
| 1980年４月 | 伊藤忠商事㈱入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 1983年６月 | 同 退社 | ||||||||||||||||||||||||
| 1983年６月 | サントリー㈱（現 サントリーホールディングス㈱）入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 2003年３月 | 同 代表取締役副社長就任 | ||||||||||||||||||||||||
| 2009年２月 | サントリーホールディングス㈱代表取締役副社長就任 | ||||||||||||||||||||||||
| 2014年５月 | ビームサントリー社取締役就任(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 2014年10月 | サントリーホールディングス㈱ 代表取締役副会長就任(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 2015年６月 | 当社取締役就任(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年２月 | 象印マホービン㈱社外取締役就任(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | ダイキン工業㈱社外取締役就任（現） | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 入 山 章 栄 | 1972年12月８日生 | 1998年４月 ㈱三菱総合研究所入社 2003年８月 同 退社 2008年８月 米ニューヨーク州立大学バッファロー校スクール・オブ・マネジメント助教授就任 2013年８月 早稲田大学ビジネススクール准教授就任 2019年４月 早稲田大学ビジネススクール教授就任(現) 2019年６月 当社取締役就任(現) 2020年６月 生活協同組合コープさっぽろ有識者理事就任（現）、三桜工業㈱社外取締役就任(現) 2020年12月 ㈱セプテーニ・ホールディングス社外取締役（現） | 1998年４月 | ㈱三菱総合研究所入社 | 2003年８月 | 同 退社 | 2008年８月 | 米ニューヨーク州立大学バッファロー校スクール・オブ・マネジメント助教授就任 | 2013年８月 | 早稲田大学ビジネススクール准教授就任 | 2019年４月 | 早稲田大学ビジネススクール教授就任(現) | 2019年６月 | 当社取締役就任(現) | 2020年６月 | 生活協同組合コープさっぽろ有識者理事就任（現）、三桜工業㈱社外取締役就任(現) | 2020年12月 | ㈱セプテーニ・ホールディングス社外取締役（現） | (注)３ | 0 | ||||
| 1998年４月 | ㈱三菱総合研究所入社 | ||||||||||||||||||||||||
| 2003年８月 | 同 退社 | ||||||||||||||||||||||||
| 2008年８月 | 米ニューヨーク州立大学バッファロー校スクール・オブ・マネジメント助教授就任 | ||||||||||||||||||||||||
| 2013年８月 | 早稲田大学ビジネススクール准教授就任 | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年４月 | 早稲田大学ビジネススクール教授就任(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社取締役就任(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 生活協同組合コープさっぽろ有識者理事就任（現）、三桜工業㈱社外取締役就任(現) | ||||||||||||||||||||||||
| 2020年12月 | ㈱セプテーニ・ホールディングス社外取締役（現） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | ||||||||||||||||||
| 取締役 | 米 良 はるか | 1987年10月20日生 | 2011年３月 クラウドファンディングサービス「READYFOR」の立ち上げ 2014年７月 READYFOR㈱創業、同 代表取締役CEO就任(現) 2020年６月 当社取締役就任(現) | 2011年３月 | クラウドファンディングサービス「READYFOR」の立ち上げ | 2014年７月 | READYFOR㈱創業、同 代表取締役CEO就任(現) | 2020年６月 | 当社取締役就任(現) | (注)３ | ― | ||||||||||||
| 2011年３月 | クラウドファンディングサービス「READYFOR」の立ち上げ | ||||||||||||||||||||||
| 2014年７月 | READYFOR㈱創業、同 代表取締役CEO就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 当社取締役就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 常勤監査役 | 木 村 雅 則 | 1957年11月29日生 | 1982年４月 当社入社 2000年５月 コーポレートサービス部チーフマネージャー 2003年５月 執行役員、経営情報本部副本部長、人事総務部長 2004年７月 生産事業本部長 2005年６月 取締役就任 2008年５月 経営情報本部長 2009年５月 ヘルスケア事業本部長 2013年５月 アグリ・ファーム事業部長 2016年６月 監査役就任(現) | 1982年４月 | 当社入社 | 2000年５月 | コーポレートサービス部チーフマネージャー | 2003年５月 | 執行役員、経営情報本部副本部長、人事総務部長 | 2004年７月 | 生産事業本部長 | 2005年６月 | 取締役就任 | 2008年５月 | 経営情報本部長 | 2009年５月 | ヘルスケア事業本部長 | 2013年５月 | アグリ・ファーム事業部長 | 2016年６月 | 監査役就任(現) | (注)４ | 29 |
| 1982年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2000年５月 | コーポレートサービス部チーフマネージャー | ||||||||||||||||||||||
| 2003年５月 | 執行役員、経営情報本部副本部長、人事総務部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2004年７月 | 生産事業本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2005年６月 | 取締役就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2008年５月 | 経営情報本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2009年５月 | ヘルスケア事業本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年５月 | アグリ・ファーム事業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | 監査役就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 常勤監査役 | 上 村 秀 人 | 1958年７月19日生 | 1982年４月 当社入社 2003年５月 事業開発本部副本部長 2009年４月 研究開発本部副本部長 2010年５月 執行役員 2015年５月 上席執行役員、マーケティング本部長 2017年６月 経営戦略推進本部ディレクター 2018年６月 取締役就任、上野テクノセンター長 2020年6月 監査役就任(現) | 1982年４月 | 当社入社 | 2003年５月 | 事業開発本部副本部長 | 2009年４月 | 研究開発本部副本部長 | 2010年５月 | 執行役員 | 2015年５月 | 上席執行役員、マーケティング本部長 | 2017年６月 | 経営戦略推進本部ディレクター | 2018年６月 | 取締役就任、上野テクノセンター長 | 2020年6月 | 監査役就任(現) | (注)４ | 5 | ||
| 1982年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2003年５月 | 事業開発本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2009年４月 | 研究開発本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2010年５月 | 執行役員 | ||||||||||||||||||||||
| 2015年５月 | 上席執行役員、マーケティング本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 経営戦略推進本部ディレクター | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 取締役就任、上野テクノセンター長 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年6月 | 監査役就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 監査役 | 天 野 勝 介 | 1952年２月27日生 | 1978年４月 弁護士登録、田村徳夫法律事務所入所 1983年４月 北浜法律事務所(現 北浜法律事務所・外国法共同事業)へ移籍 1985年１月 北浜法律事務所(現 同上)パートナー 2003年２月 ㈱青山キャピタル社外監査役就任(現) 2010年６月 グンゼ㈱社外取締役就任 2012年６月 当社監査役就任(現) 2020年１月 弁護士法人北浜法律事務所 社員弁護士(現) 2020年３月 TOYO TIRE㈱社外監査役就任(現) | 1978年４月 | 弁護士登録、田村徳夫法律事務所入所 | 1983年４月 | 北浜法律事務所(現 北浜法律事務所・外国法共同事業)へ移籍 | 1985年１月 | 北浜法律事務所(現 同上)パートナー | 2003年２月 | ㈱青山キャピタル社外監査役就任(現) | 2010年６月 | グンゼ㈱社外取締役就任 | 2012年６月 | 当社監査役就任(現) | 2020年１月 | 弁護士法人北浜法律事務所 社員弁護士(現) | 2020年３月 | TOYO TIRE㈱社外監査役就任(現) | (注)４ | 3 | ||
| 1978年４月 | 弁護士登録、田村徳夫法律事務所入所 | ||||||||||||||||||||||
| 1983年４月 | 北浜法律事務所(現 北浜法律事務所・外国法共同事業)へ移籍 | ||||||||||||||||||||||
| 1985年１月 | 北浜法律事務所(現 同上)パートナー | ||||||||||||||||||||||
| 2003年２月 | ㈱青山キャピタル社外監査役就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 2010年６月 | グンゼ㈱社外取締役就任 | ||||||||||||||||||||||
| 2012年６月 | 当社監査役就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 2020年１月 | 弁護士法人北浜法律事務所 社員弁護士(現) | ||||||||||||||||||||||
| 2020年３月 | TOYO TIRE㈱社外監査役就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 監査役 | 谷 保 廣 | 1956年10月11日生 | 1981年10月 監査法人朝日会計社(現 有限責任あずさ監査法人)入社 1985年４月 公認会計士登録 1986年４月 公認会計士谷会計事務所開設(現) 2003年５月 税理士登録 2006年４月 学校法人グロービス経営大学院教授就任(現) 2020年６月 当社監査役就任(現) 2021年３月 ノーリツ㈱社外取締役就任(現） | 1981年10月 | 監査法人朝日会計社(現 有限責任あずさ監査法人)入社 | 1985年４月 | 公認会計士登録 | 1986年４月 | 公認会計士谷会計事務所開設(現) | 2003年５月 | 税理士登録 | 2006年４月 | 学校法人グロービス経営大学院教授就任(現) | 2020年６月 | 当社監査役就任(現) | 2021年３月 | ノーリツ㈱社外取締役就任(現） | (注)４ | 0 | ||||
| 1981年10月 | 監査法人朝日会計社(現 有限責任あずさ監査法人)入社 | ||||||||||||||||||||||
| 1985年４月 | 公認会計士登録 | ||||||||||||||||||||||
| 1986年４月 | 公認会計士谷会計事務所開設(現) | ||||||||||||||||||||||
| 2003年５月 | 税理士登録 | ||||||||||||||||||||||
| 2006年４月 | 学校法人グロービス経営大学院教授就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 当社監査役就任(現) | ||||||||||||||||||||||
| 2021年３月 | ノーリツ㈱社外取締役就任(現） | ||||||||||||||||||||||
| 計 | 2,066 | ||||||||||||||||||||||
(注) １ 取締役 鳥井信吾、入山章栄、米良はるかは社外取締役であります。
２ 監査役 天野勝介、谷保廣は社外監査役であります。
３ 取締役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査役の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2024年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５ 所有株式数には当社役員持株会における各自の持分を含めております。
６ 当社は、法令に定める監査役の員数を欠くことになる場合に備え、会社法第329条第３項に定める補欠監査役１名を選任しております。補欠監査役の略歴等は次のとおりであります。
| 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 所有株式数（千株） | |
| 児 玉 実 史 | 1966年６月５日生 | 1993年４月 | 弁護士登録、北浜法律事務所入所 | ― |
| 1998年９月 | Winthrop Stimson, Putnam&Roberts法律事務所(現Pillsbury Winthrop Shaw Pittman LLP、ニューヨークオフィス及びシンガポールオフィス)勤務 | |||
| 1999年３月 | ニューヨーク州弁護士登録 | |||
| 2001年１月 | 北浜法律事務所パートナー | |||
| 2007年１月 | 弁護士法人北浜法律事務所代表社員(現) | |||
| 2011年３月 | 公益社団法人日本仲裁人協会理事 | |||
| 2012年６月 | アジア国際法学会日本協会理事 | |||
| 2015年６月 | 日本製麻㈱監査等委員である取締役就任(現) | |||
| 2018年４月 | 日本国際紛争解決センター(JIDRC)事務局次長 | |||
| 2019年12月 | 日本国際紛争解決センター(JIDRC)業務執行理事 | |||
７ 当社では執行権限と責任の明確化を図ることで、経営の機動性を高めるために執行役員制度を導入しております。なお、執行役員は以下の３名であります。
上級執行役員 山田 哲正（再生医療研究企画部統括ディレクター）
上級執行役員 力石 正子
上級執行役員 瀬木 英俊（経営企画部長 兼 アライアンス戦略デザイン本部E.Designer 兼 チーフインテリジェンスオフィサー）
②社外役員の状況
a 社外取締役及び社外監査役の員数並びに当社との人的関係、資本的関係又は取引関係その他の利害関係
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名であります。
社外取締役鳥井信吾と当社との間には、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。また、社外取締役鳥井信吾はサントリーホールディングス㈱代表取締役副会長、ビームサントリー社取締役、象印マホービン㈱社外取締役、ダイキン工業㈱社外取締役及び大阪商工会議所副会頭に就任しておりますが、当社とサントリーホールディングス㈱、ビームサントリー社、象印マホービン㈱、ダイキン工業㈱及び大阪商工会議所との間にも、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。
社外取締役入山章栄と当社との間には、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。また、社外取締役入山章栄は早稲田大学ビジネススクールの教授であり、生活協同組合コープさっぽろの有識者理事、三桜工業㈱、㈱セプテーニ・ホールディングスの社外取締役に就任しておりますが、当社と早稲田大学ビジネススクール、生活協同組合コープさっぽろ、三桜工業㈱及び㈱セプテーニ・ホールディングスとの間にも、資本的関係、取引関係等において特別の利害関係はありません。
社外取締役米良はるかと当社との間には、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。また、社外取締役米良はるかはREADYFOR㈱代表取締役CEOに就任しておりますが、当社とREADYFOR㈱との間にも、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。
社外監査役天野勝介と当社との間には、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。また、社外監査役天野勝介は弁護士法人北浜法律事務所の社員弁護士であり、㈱青山キャピタル及びTOYO TIRE㈱の社外監査役に就任しておりますが、当社と弁護士法人北浜法律事務所、㈱青山キャピタル及びTOYO TIRE㈱との間にも、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。
社外監査役谷保廣と当社との間には、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。また、社外監査役谷保廣は公認会計士谷会計事務所を開設しており、㈱ノーリツの社外取締役に就任しておりますが、当社と公認会計士谷会計事務所及び㈱ノーリツとの間にも、資本的関係、取引関係等において特別な利害関係はありません。
b 社外取締役及び社外監査役が果たす機能・役割、選任状況の考え方、独立性の基準・方針の内容
当社は、経営に外部視点を取り入れ、業務執行に対する一層の監督機能の強化を図ることを目的に、独立性の高い社外取締役３名を起用しております。社外取締役の客観的な視点を経営に活用することにより、取締役会における重要事項の意思決定に関する議論もより活性化していくものと考えております。また、社外取締役は現在３名を選任しており、取締役会のほか、当社の企業統治において重要な機関である指名委員会及び報酬委員会を有効に機能させるのに十分な員数であると考えています。社外監査役は、専門的な知識・経験に基づき、客観的・中立的な視点からの監視と提言を行っており、当社が採用している監査役会設置会社の機能の充実に貢献しております。社外監査役は現在２名を選任しておりますが、常勤監査役と合わせて４名の体制となっており、取締役の職務執行状況を監査するのに十分な員数であると考えています。
当社は、社外取締役及び社外監査役（以下、併せて「社外役員」という）の独立性を客観的に判断する場合、株式会社東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する判断基準及び会社法に定める社外役員の要件を踏まえて判断しております。
c 社外役員による監督・監査と内部監査・監査役監査・会計監査との相互連携及び内部統制部門との関係
社外取締役は、取締役会を通じて内部監査及び内部統制監査の状況を把握し、社外監査役は、取締役会及び監査役会を通じて監査役監査・会計監査・内部監査及び内部統制監査の報告を受け、必要に応じて意見を述べることにより、監査の実効性を高めています。
(3) 【監査の状況】
①監査役監査の状況
a．監査役監査の組織、人員及び手続
監査役監査は、監査役会で策定した監査方針及び監査計画に従い、２名の社外監査役、２名の社内出身の常勤監査役が実施しております。取締役会をはじめ重要な会議に出席し、取締役の業務執行を監査するとともに適宜助言又は意見を表明しております。また、常勤監査役は、事業部門に対するヒアリング、当社グループ会社往査を実施し、加えて、当社グループ会社の規模や業態等に応じて、当社常勤監査役が監査役に就任し、当該会社の取締役会に出席するとともに監査を行い、当社グループ会社の取締役の職務執行を監視・監督しております。なお、社外監査役天野勝介は、弁護士としての高度かつ専門的な知識を有しており、客観的・中立的視点から監視と提言を行っております。社外監査役谷保廣は、公認会計士及び税理士としての専門的見地から発言をし、経営全般における監視と提言を行っております。
b．監査役及び監査役会の活動状況
当事業年度において当社は監査役会を年23回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりである。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
|---|---|---|
| 木村 雅則 | 23回 | 23回(100％) |
| 上村 秀人 | 17回 | 17回(100％) |
| 天野 勝介 | 23回 | 23回(100％) |
| 谷 保廣 | 17回 | 17回(100％) |
(注)常勤監査役上村秀人、社外監査役谷保廣の就任以降開催された監査役会は17回となっております。
監査役会における主な検討事項として、監査方針および監査計画の策定、監査報告書の作成、会計監査人の不再任に関する事項、定時株主総会への付議議案内容の監査等を行いました。
また、常勤の監査役の活動として、内部監査部門との連携、子会社往査、取締役会など重要な社内会議への出席等を行いました。
②内部監査の状況
当社は、社長直轄の組織として内部監査室（３名）を設置し、当社及びグループ各社を対象とし、社長に承認された内部監査計画に基づき、内部監査を実施しております。当社の内部監査は、適法性・妥当性・効率性の観点から経営諸活動の遂行状況を検討・評価しております。内部監査の結果、必要な改善事項を指摘するとともに提言及び助言を行い、また改善状況のフォローアップを行うなど、業務の適正な執行を確保し、経営目標の効果的な達成に役立つよう努めております。内部監査の結果については、会長・社長、取締役、及び監査役その他適切な関係者に報告しております。
③内部監査、監査役監査及び会計監査の相互連携、これらの監査と内部統制部門との関係
監査役は、会計監査人の監査の独立性と適正性を監視しながら、会計監査人から監査及び四半期レビューの計画とその結果報告を受け、また重要な会計的課題について随時情報交換・意見交換を行うなど連携を密にしております。また、内部監査室とも定期的に会合を持ち、適宜情報交換及び意見交換を行うなど連携を密にして、当社及びグループ各社のリスク管理を徹底するとともに監査の実効性と効率性の向上を図っております。また内部監査室は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況について、会計監査人の内部統制監査を受けるとともに適宜情報共有を行い、相互連携に努めております。
④会計監査の状況
a. 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
b．継続監査期間
2019年６月以降
c. 業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員業務執行社員 松本要、押谷崇雄の２氏であり、EY新日本有限責任監査法人に所属されております。
d. 監査業務に係る補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士３名、会計士試験合格者７名、その他８名であります。
e. 監査法人の選定方針と理由
会計監査人を選定する際は、会計監査人の概要・状況、欠格事由の有無、監査体制等を精査し、当社の規模、業種、子会社及び海外展開、新規事業展開等当社の置かれている環境において、会計監査人の監査品質、独立性、総合的能力等これらの観点から監査をするに十分であること、監査報酬の水準と照らして問題がないこと、当社の監査役及び内部監査部門との相互連携の取りやすさ等から判断しており、EY新日本有限責任監査法人を選定しております。
また、監査役会は、会計監査人が職務上の義務に違反し、又は職務を怠り、もしくは会計監査人としてふさわしくない非行があると判断した場合には、会社法第340条の規定に基づき、監査役全員の同意により会計監査人を解任いたします。また、そのほか会計監査人が職務を適切に遂行することが困難であると認められる場合は、監査役会は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案の内容を決定いたします。
f. 監査役及び監査役会による会計監査人の評価
会計監査人より、適時「会社計算規則第131条に基づく通知事項」及び「監査品質に関する報告書」の説明を受け、品質管理面、監査チームの独立性の確認を行いました。職務の執行状況について、四半期毎及び適時報告を受け、必要に応じて説明を求め、監査チームが適切なメンバー構成で、職業的専門家として正当な注意を払って監査を行っているかを評価しました。監査報酬、経営者及びグループ監査人とのコミュニケーション、不正リスクへの配慮等の項目も、当社基準を満たしていると判定いたしました。
g. 監査法人の異動
当社の監査法人は、2019年６月27日に開催された第83回定時株主総会終結の時をもって、次のとおり異動しております。
第83期（自 2018年４月1日 至 2019年３月31日）（連結・個別） 有限責任 あずさ監査法人
第84期（自 2019年４月1日 至 2020年３月31日）（連結・個別） EY新日本有限責任監査法人
なお、臨時報告書に記載した事項は次のとおりであります。
（a）異動に係る監査公認会計士等の名称
① 選任する監査公認会計士等の名称
EY新日本有限責任監査法人
② 退任する監査公認会計士等の名称
有限責任 あずさ監査法人
（b）異動の年月日
2019年６月27日（第83回定時株主総会開催予定日）
（c）退任する監査公認会計士等が直近において監査公認会計士となった年月日
2018年６月22日
（d）退任する監査公認会計士等が直近３年間に作成した監査報告書又は内部統制報告書における意見等に関する事項
該当事項はありません。
（e）異動の決定又は異動に至った理由及び経緯
当社の会計監査人である有限責任あずさ監査法人は、2019年６月27日開催予定の当社第83回定時株主総会終結の時をもって任期満了となります。同監査法人は前身の監査法人朝日会計社の時代から50年にわたり会計監査をお願いしております。その間に当社の事業領域も大きく変わる中で、新しい視点を持った監査を維持する上で新たな会計監査人への変更を決定したものであります。また、当社監査役会がEY新日本有限責任監査法人を新たな会計監査人候補者とした理由は、当社が海外子会社のガバナンスを強化していく中で、全世界共通の監査プラットフォームを使用してタイムリーに連携のとれたグループ監査が可能な体制を有する同監査法人が、より深度のあるリスク評価や新たな視点からの情報を当社に提供していただけると判断したためであります。
(f) 上記(e)の理由及び経緯に対する監査報告書等の記載事項に係る退任する監査公認会計士等の意見
特段の意見はない旨の回答を得ております。
⑤監査報酬の内容等
a．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | 78 | ― | 98 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 78 | ― | 98 | ― |
b．監査公認会計士等と同一のネットワークに属する組織に対する報酬（a.を除く）
| 区 分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | 監査証明業務に基づく報酬(百万円) | 非監査業務に基づく報酬(百万円) | |
| 提出会社 | ― | ― | ― | 6 |
| 連結子会社 | 83 | 53 | 86 | 23 |
| 計 | 83 | 53 | 86 | 29 |
提出会社及び連結子会社における非監査業務の内容は、税務に関するアドバイザリー業務等です。
c. その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
d．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬につきましては、監査公認会計士等から監査計画に基づき提示された金額を、監査日程・当社の規模等を勘案し、監査役会の同意を得た上で、決定しております。
e．監査役会による監査報酬の同意理由
監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画における監査時間と報酬見積額を前任の会計監査人の実績等と比較し、報酬額の見積りの妥当性を検討した結果、会計監査人の報酬等につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、以下の方針をもって報酬体系（報酬水準および決定プロセス）を定めております。
(1) 定款で明記する理念達成のために、長期的視点での当社の企業価値向上への貢献を動機づけるものであること
(2) 理念の達成を実践でき、各人が担う役割や責任にふさわしいものであること
(3) 全てのステークホルダーに対して説明しうる客観性、透明性、合理性が担保されていること
取締役会において決議されたこの方針に基づき、取締役各人の報酬は、あらかじめ株主総会で決議された報酬等の総額の範囲内で、半数以上が社外取締役で構成される報酬委員会において審議・決定しております。報酬委員会は、取締役３名で構成し、半数以上を社外取締役としております。2021年３月末時点での報酬委員会の委員は、社外取締役鳥井信吾、社外取締役入山章栄、代表取締役会長山田邦雄の３名で、委員長は代表取締役会長山田邦雄が務めております。
また、監査役については、あらかじめ株主総会で決議された報酬等の総額の範囲内で、監査役の協議により決定しております。
2014年６月24日開催の第78回定時株主総会決議において、取締役の報酬限度額は年額700百万円以内（ただし、使用人兼取締役の使用人分給与は含まない）と決議しております。また、当総会時の当社定款には「当社の取締役は15名以内とする。」と記載されております。また、2020年６月26日開催の第84回定時株主総会決議において、監査役の報酬限度額は年額70百万円以内と決議しております。また、当総会時の当社定款には「当社の監査役は４名以内とする。」と記載されております。
(a) 取締役報酬の構成
当社における取締役の報酬は職責の大きさや役割に応じた基本報酬（固定報酬）と、個別役員の評価や直近年度の業績に応じた成果報酬（変動報酬）で構成しております。ただし、社外取締役は独立監督機能を担う立場として基本報酬のみで構成しております。
(ⅰ) 基本報酬
職責の大きさや役割に応じて、役員個人に付く固定報酬を支給します。他社の水準も考慮しながら決定します。
(ⅱ) 成果報酬（個別評価報酬と業績連動報酬）
成果報酬は、各役員の当該期間における全社的中長期課題（ESH（環境・社会・健康））への貢献度および管掌事業領域の成果に応じて変動する個別評価報酬と、前年度の連結営業利益額の目標達成度合に応じて変動する業績連動報酬で構成します。
基本報酬と成果報酬の比率は役職・役割によって異なりますが、大まかな目安としては社内取締役合計で基本報酬を75%程度、成果報酬25%程度にて配分しております。これは長期視点での経営に重きを置く観点からであり、成果報酬においても、より中長期課題への取組みの達成度合いを重要視しております。また、報酬は金銭のみで支払い、報酬委員会にて決定した、各役員の任期中の報酬年額を12分割し、毎月１回同額で支払います。なお、当事業年度における業績連動報酬に係る指標の目標は21,800百万円で、実績は22,990百万円であります。
(b)監査役報酬の構成
独立監督機能を担う立場として基本報酬のみとし、職務内容を勘案して監査役間の協議により決定しています。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額(百万円) | 報酬等の種類別の総額(百万円) | 対象となる役員の員数(名) | |
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | |||
| 取締役（社外取締役を除く） | 370 | 340 | 30 | 11 |
| 監査役（社外監査役を除く） | 37 | 37 | ― | 3 |
| 社外役員 | 38 | 38 | ― | 7 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
| 氏名（役員区分） | 連結報酬等の総額(百万円) | 会社区分 | 連結報酬等の種類別の額(百万円) | |
| 固定報酬 | 業績連動報酬 | |||
| 山 田 邦 雄（取締役） | 186 | 提出会社 | 176 | 9 |
(注) 連結報酬等の総額が１億円以上である者に限定して記載しております。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることを目的として取得・保有している株式を純投資目的の投資株式とし、純投資以外の目的で取得・保有する株式を政策保有株式とし、区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、事業提携関係や取引関係の維持・発展又は事業領域における製品開発等の技術関係の提携など、当社の事業機会の拡大・発展に資すると考える場合に政策保有株式を取得・保有いたします。また、保有先企業との事業提携関係や取引関係の重要性が低下した場合等継続保有する意義が乏しいと判断される場合は、当該企業の十分な理解を得た上で、市場への影響等を勘案し売却することで政策保有株式の縮減に努めています。
当社は、取締役会において年１回、政策保有株式として保有する全ての上場株式について、事業提携・取引関係その他当社の事業戦略等における重要性を具体的に精査した上で、保有に伴う便益やリスク等経済合理性を個別の政策保有株式ごとについて、総合的に考慮し、保有の適否に関する検証及び評価を実施しております。
政策保有株式として保有する個別銘柄毎に、保有目的及び取引額（取引関係がある場合）、年間受取配当金額、株式評価損益等の定量面と保有する戦略的意義、将来的な事業展開の可能性、保有しない場合のリスク、保有継続した場合のメリットとリスク等の定性面の両面から総合的に判断しました。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数(銘柄) | 貸借対照表計上額の合計額(百万円) | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 27 | 1,551 |
| 非上場株式以外の株式 | 21 | 11,075 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数（銘柄） | 株式数の増加に係る取得価額の合計額(百万円) | 株式数の増加の理由 | |
|---|---|---|---|
| 非上場株式 | 4 | 633 | 技術協力や共同開発に関する取組のため。 |
| 非上場株式以外の株式 | ― | ― | ― |
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
| 銘柄数（銘柄） | 株式数の減少に係る売却価額の合計額(百万円) | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 1 | 72 |
| 非上場株式以外の株式 | 2 | 150 |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額(百万円) | 貸借対照表計上額(百万円) | |||
| 大木ヘルスケアホールディングス(株) | 1,759,518 | 1,759,516 | 取引関係の強化を通じ、商品流通の安定と拡大を図るため。売上金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 無 |
| 2,197 | 1,771 | |||
| (株)ファーマフーズ | 400,000 | 400,000 | 原材料等の安定調達を通じて、当社の事業活動の円滑化を図るため。仕入金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 1,428 | 278 | |||
| (株)マツモトキヨシホールディングス | 213,400 | 213,400 | 取引関係の強化を通じ、当社の商品の売上拡大を図るため。売上金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 1,052 | 838 | |||
| ヤクルト本社(株） | 173,300 | 173,300 | 技術協力等を通した将来の事業拡大及び効率化を見据えた連携強化のため。評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 970 | 1,107 | |||
| (株)三菱ＵＦＪフィナンシャル・グループ | 1,380,000 | 1,380,000 | 当社の財務取引に係る協力関係の維持・発展を図るため。取引状況、評価損益、受取配当金等から検証。 | 無 |
| 816 | 556 | |||
| (株)マンダム | 353,800 | 353,800 | 技術協力等を通した将来の事業拡大及び効率化を見据えた連携強化のため。評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 738 | 732 | |||
| (株)アシックス | 408,000 | 408,000 | 技術協力等を通した将来の事業拡大及び効率化を見据えた連携強化のため。評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 720 | 407 | |||
| 森下仁丹(株) | 355,000 | 355,000 | 原材料等の安定調達を通じて、当社の事業活動の円滑化を図るため。仕入金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 712 | 684 | |||
| 明治ホールディングス(株) | 90,200 | 90,200 | 技術協力等を通した将来の事業拡大及び効率化を見据えた連携強化のため。評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 642 | 692 | |||
| わかもと製薬(株) | 1,105,000 | 1,105,000 | 原材料等の安定調達を通じて、当社の事業活動の円滑化を図るため。仕入金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 472 | 254 | |||
| (株)三井住友フィナンシャルグループ | 71,100 | 71,100 | 当社の財務取引に係る協力関係の維持・発展を図るため。取引状況、評価損益、受取配当金等から検証。 | 無 |
| 284 | 186 | |||
| 養命酒製造(株) | 126,500 | 126,500 | 技術協力等を通した将来の事業拡大及び効率化を見据えた連携強化のため。評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 241 | 247 | |||
| (株)南都銀行 | 75,200 | 75,200 | 当社の財務取引に係る協力関係の維持・発展を図るため。取引状況、評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 148 | 167 | |||
| 堺化学工業(株) | 70,100 | 140,200 | 原材料等の安定調達を通じて、当社の事業活動の円滑化を図るため。仕入金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 147 | 251 | |||
| (株)池田泉州ホールディングス | 810,670 | 810,670 | 当社の財務取引に係る協力関係の維持・発展を図るため。取引状況、評価損益、受取配当金等から検証。 | 無 |
| 144 | 132 | |||
| (株)日阪製作所 | 162,600 | 162,600 | 技術協力等を通した将来の事業拡大及び効率化を見据えた連携強化のため。評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 138 | 119 | |||
| スギホールディングス(株) | 8,000 | 8,000 | 取引関係の強化を通じ、当社の商品の売上拡大を図るため。売上金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 無 |
| 70 | 46 |
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額(百万円) | 貸借対照表計上額(百万円) | |||
| (株)メディパルホールディングス | 33,000 | 33,000 | 取引関係の強化を通じ、商品流通の安定と拡大を図るため。売上金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 有 |
| 70 | 66 | |||
| (株)ココカラファイン | 5,000 | 5,000 | 取引関係の強化を通じ、当社の商品の売上拡大を図るため。売上金額とその推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 無 |
| 42 | 28 | |||
| (株)りそなホールディングス | 48,000 | 48,000 | 当社の財務取引に係る協力関係の維持・発展を図るため。取引状況、評価損益、受取配当金等から検証。 | 無 |
| 22 | 15 | |||
| ウエルシアホールディングス(株) | 4,000 | 2,000 | 取引関係の強化を通じ、当社の商品の売上拡大を図るため。売上金額の推移、評価損益、受取配当金等から検証。 | 無 |
| 15 | 15 |
（注）取引金額等は秘密情報であり、定量的な保有効果の記載が困難なため、保有の合理性を検証した方法を記載しております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
| 区分 | 当事業年度 | 前事業年度 | ||
| 銘柄数(銘柄) | 貸借対照表計上額の合計額(百万円) | 銘柄数(銘柄) | 貸借対照表計上額の合計額(百万円) | |
| 非上場株式 | 4 | 1,350 | 3 | 1,000 |
| 非上場株式以外の株式 | 20 | 4,087 | 20 | 3,109 |
| 区分 | 当事業年度 | ||
| 受取配当金の合計額(百万円) | 売却損益の合計額(百万円) | 評価損益の合計額(百万円) | |
| 非上場株式 | 756 | ― | ― |
| 非上場株式以外の株式 | 98 | ― | 3,792(―) |
（注）評価損益の合計額の( )は外書で当該事業年度の減損処理額であります。
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、公認会計士協会や監査法人等が行う研修等への参加をしております。
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 45,307 | 52,964 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 32,900 | 31,207 | |||||||||
| 電子記録債権 | 17,893 | 16,943 | |||||||||
| 商品及び製品 | 16,803 | 13,848 | |||||||||
| 仕掛品 | 3,517 | 2,799 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 10,903 | 11,278 | |||||||||
| その他 | 3,757 | 4,315 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △377 | △285 | |||||||||
| 流動資産合計 | 130,706 | 133,071 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | ※２,４ 49,089 | ※２,４ 48,683 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △28,935 | △29,303 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 20,154 | 19,379 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | ※２,４ 51,497 | ※２,４ 51,474 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △42,313 | △43,434 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 9,184 | 8,040 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | ※４ 15,055 | ※２,４ 15,642 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △12,841 | △13,474 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 2,213 | 2,167 | |||||||||
| 土地 | ※２ 13,499 | ※２ 12,887 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 2,652 | 6,609 | |||||||||
| その他 | 1,368 | 1,371 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △533 | △666 | |||||||||
| その他（純額） | 835 | 705 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 48,539 | 49,790 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 2,445 | 4,014 | |||||||||
| その他 | 2,685 | 3,520 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 5,130 | 7,535 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※１ 23,880 | ※１ 26,226 | |||||||||
| 長期貸付金 | 3,097 | 3,361 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 4,146 | 4,606 | |||||||||
| その他 | 2,869 | 5,170 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,725 | △3,971 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 31,268 | 35,392 | |||||||||
| 固定資産合計 | 84,938 | 92,719 | |||||||||
| 資産合計 | 215,644 | 225,790 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 11,324 | 9,603 | |||||||||
| 電子記録債務 | 2,919 | 1,727 | |||||||||
| 短期借入金 | ※２ 2,105 | ※２ 2,312 | |||||||||
| 未払費用 | 25,629 | 22,566 | |||||||||
| 未払法人税等 | 4,555 | 4,948 | |||||||||
| 未払消費税等 | 1,173 | 1,190 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,643 | 2,612 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 40 | 30 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 557 | 792 | |||||||||
| 売上割戻引当金 | 2,178 | 2,410 | |||||||||
| その他 | 8,987 | 8,277 | |||||||||
| 流動負債合計 | 62,117 | 56,471 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※２ 5,190 | ※２ 5,787 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 716 | 639 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 4,317 | 3,451 | |||||||||
| 債務保証損失引当金 | 1,957 | 1,675 | |||||||||
| その他 | 1,312 | 1,153 | |||||||||
| 固定負債合計 | 13,495 | 12,707 | |||||||||
| 負債合計 | 75,612 | 69,178 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 6,504 | 6,504 | |||||||||
| 資本剰余金 | 5,661 | 5,661 | |||||||||
| 利益剰余金 | 131,985 | 145,511 | |||||||||
| 自己株式 | △4,935 | △4,936 | |||||||||
| 株主資本合計 | 139,215 | 152,741 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 4,144 | 6,717 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,617 | △3,062 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △1,843 | △870 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △316 | 2,784 | |||||||||
| 新株予約権 | 382 | 382 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 749 | 704 | |||||||||
| 純資産合計 | 140,032 | 156,612 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 215,644 | 225,790 | |||||||||
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 188,327 | 181,287 | |||||||||
| 売上原価 | ※１,２ 74,135 | ※１,２ 74,326 | |||||||||
| 売上総利益 | 114,192 | 106,960 | |||||||||
| 返品調整引当金繰入額 | ― | 234 | |||||||||
| 返品調整引当金戻入額 | 48 | ― | |||||||||
| 差引売上総利益 | 114,240 | 106,726 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | |||||||||||
| 販売促進費 | 23,533 | 20,228 | |||||||||
| 広告宣伝費 | 24,394 | 20,297 | |||||||||
| 給料及び賞与 | 13,100 | 13,967 | |||||||||
| 賞与引当金繰入額 | 1,195 | 1,187 | |||||||||
| 役員賞与引当金繰入額 | 40 | 30 | |||||||||
| 退職給付費用 | 662 | 680 | |||||||||
| 減価償却費 | 1,226 | 1,438 | |||||||||
| のれん償却額 | 349 | 372 | |||||||||
| 研究開発費 | ※２ 7,050 | ※２ 7,903 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | △2 | 90 | |||||||||
| その他 | 19,603 | 17,540 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費合計 | 91,154 | 83,736 | |||||||||
| 営業利益 | 23,085 | 22,990 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 484 | 341 | |||||||||
| 受取配当金 | 510 | 1,051 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | ― | 396 | |||||||||
| 投資事業組合運用益 | 209 | 140 | |||||||||
| その他 | 403 | 708 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 1,607 | 2,639 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 125 | 145 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 1,192 | ― | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 204 | 1,124 | |||||||||
| その他 | 436 | 448 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,958 | 1,718 | |||||||||
| 経常利益 | 22,735 | 23,910 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 持分変動利益 | ― | 37 | |||||||||
| 固定資産売却益 | ※３ 153 | ― | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,973 | 29 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | ― | 2,723 | |||||||||
| 国庫補助金 | 110 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,237 | 2,791 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | － | ※４ 82 | |||||||||
| 固定資産圧縮損 | 110 | ― | |||||||||
| 減損損失 | ※５ 1,052 | ※５ 1,609 | |||||||||
| のれん償却額 | ※５ 529 | ― | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 1,263 | 1,484 | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | ― | 16 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 285 | 502 | |||||||||
| 特別損失合計 | 3,241 | 3,695 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 21,730 | 23,006 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 7,492 | 8,207 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △1,044 | △1,971 | |||||||||
| 法人税等合計 | 6,448 | 6,236 | |||||||||
| 当期純利益 | 15,282 | 16,770 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益又は非支配株主に帰属する当期純損失（△） | △127 | 27 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 15,410 | 16,743 | |||||||||
【連結包括利益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 当期純利益 | 15,282 | 16,770 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △2,087 | 2,572 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,271 | △461 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △393 | 972 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △253 | △59 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１ △4,007 | ※１ 3,024 | |||||||||
| 包括利益 | 11,275 | 19,794 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 11,426 | 19,843 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | △150 | △48 | |||||||||
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 6,446 | 5,603 | 119,989 | △4,935 | 127,105 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △349 | △349 | |||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 6,446 | 5,603 | 119,639 | △4,935 | 126,755 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 57 | 57 | 115 | ||
| 剰余金の配当 | △3,078 | △3,078 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 15,410 | 15,410 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 連結範囲の変動 | 13 | 13 | |||
| 持分法適用会社の減少に伴う利益剰余金減少高 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 57 | 57 | 12,345 | △0 | 12,460 |
| 当期末残高 | 6,504 | 5,661 | 131,985 | △4,935 | 139,215 |
| その他の包括利益累計額 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |
| 当期首残高 | 6,279 | △1,161 | △1,449 | 3,667 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 6,279 | △1,161 | △1,449 | 3,667 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | ||||
| 剰余金の配当 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||
| 連結範囲の変動 | ||||
| 持分法適用会社の減少に伴う利益剰余金減少高 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,135 | △1,455 | △393 | △3,984 |
| 当期変動額合計 | △2,135 | △1,455 | △393 | △3,984 |
| 当期末残高 | 4,144 | △2,617 | △1,843 | △316 |
| 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
|---|---|---|---|
| 当期首残高 | 498 | 917 | 132,189 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | △349 | ||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 498 | 917 | 131,839 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | 115 | ||
| 剰余金の配当 | △3,078 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 15,410 | ||
| 自己株式の取得 | △0 | ||
| 連結範囲の変動 | 13 | ||
| 持分法適用会社の減少に伴う利益剰余金減少高 | － | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △115 | △168 | △4,267 |
| 当期変動額合計 | △115 | △168 | 8,193 |
| 当期末残高 | 382 | 749 | 140,032 |
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：百万円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 6,504 | 5,661 | 131,985 | △4,935 | 139,215 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 6,504 | 5,661 | 131,985 | △4,935 | 139,215 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | － | ||||
| 剰余金の配当 | △2,965 | △2,965 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 16,743 | 16,743 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 連結範囲の変動 | △205 | △205 | |||
| 持分法適用会社の減少に伴う利益剰余金減少高 | △46 | △46 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 13,525 | △0 | 13,525 |
| 当期末残高 | 6,504 | 5,661 | 145,511 | △4,936 | 152,741 |
| その他の包括利益累計額 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |
| 当期首残高 | 4,144 | △2,617 | △1,843 | △316 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | ||||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 4,144 | △2,617 | △1,843 | △316 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | ||||
| 剰余金の配当 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | ||||
| 自己株式の取得 | ||||
| 連結範囲の変動 | ||||
| 持分法適用会社の減少に伴う利益剰余金減少高 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,572 | △445 | 972 | 3,100 |
| 当期変動額合計 | 2,572 | △445 | 972 | 3,100 |
| 当期末残高 | 6,717 | △3,062 | △870 | 2,784 |
| 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |
|---|---|---|---|
| 当期首残高 | 382 | 749 | 140,032 |
| 会計方針の変更による累積的影響額 | － | ||
| 会計方針の変更を反映した当期首残高 | 382 | 749 | 140,032 |
| 当期変動額 | |||
| 新株の発行 | － | ||
| 剰余金の配当 | △2,965 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 16,743 | ||
| 自己株式の取得 | △0 | ||
| 連結範囲の変動 | △205 | ||
| 持分法適用会社の減少に伴う利益剰余金減少高 | △46 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | △45 | 3,055 |
| 当期変動額合計 | － | △45 | 16,580 |
| 当期末残高 | 382 | 704 | 156,612 |
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 21,730 | 23,006 | |||||||||
| 減価償却費 | 6,058 | 6,376 | |||||||||
| 減損損失 | 1,052 | 1,609 | |||||||||
| のれん償却額 | 879 | 372 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △63 | △233 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 234 | △44 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △66 | 384 | |||||||||
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | △48 | 234 | |||||||||
| 売上割戻引当金の増減額（△は減少） | △415 | 231 | |||||||||
| 債務保証損失引当金の増減額（△は減少） | 215 | △11 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 204 | 1,124 | |||||||||
| 固定資産除却損 | － | 82 | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | △1,973 | △29 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 1,263 | 1,484 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 285 | 502 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | － | △2,707 | |||||||||
| 国庫補助金 | △110 | － | |||||||||
| 固定資産圧縮損 | 110 | － | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △153 | － | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △994 | △1,393 | |||||||||
| 支払利息 | 125 | 145 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 1,192 | △396 | |||||||||
| 持分変動損益（△は益） | － | △37 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △4,304 | 2,464 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 892 | 3,188 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △900 | △2,811 | |||||||||
| その他 | △444 | △5,272 | |||||||||
| 小計 | 24,769 | 28,268 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 1,018 | 1,390 | |||||||||
| 利息の支払額 | △130 | △143 | |||||||||
| 債務保証の履行による支出 | － | △1,735 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △6,644 | △7,798 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 27 | 27 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 19,040 | 20,008 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △886 | △692 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 739 | 634 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △5,586 | △8,721 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 2,128 | 597 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △847 | △1,583 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △2,700 | △1,514 | |||||||||
| 投資有価証券の売却及び償還による収入 | 3,615 | 3,416 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 | ※２ △5,755 | ※２ △1,516 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 110 | － | |||||||||
| 長期貸付けによる支出 | △343 | △966 | |||||||||
| 長期貸付金の回収による収入 | 118 | 108 | |||||||||
| その他 | 2 | △0 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △9,405 | △10,237 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △2,649 | △169 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 5,032 | 2,883 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △714 | △1,880 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △3,078 | △2,965 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △8 | △0 | |||||||||
| その他 | △184 | △214 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △1,603 | △2,347 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △781 | 96 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 7,250 | 7,519 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 37,345 | 44,665 | |||||||||
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 69 | 69 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 44,665 | ※１ 52,254 | |||||||||
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 45社
主要な連結子会社の名称は、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
当連結会計年度から、前連結会計年度において非連結子会社であったロート・アドバンスド・リサーチ香港社他２社は重要性が増したこと等により、連結の範囲に含めております。
また、インターステム㈱は株式取得により新たに子会社となったため、ロート・メンソレータム・ヨーロッパ社は新規設立したため、連結の範囲に含めております。
なお、前連結会計年度において連結子会社であったマイラ・コスメティックス社は、保有株式を売却したため、連結の範囲から除外しております。
(2) 主要な非連結子会社の名称等
㈱ロートピア、ロート・メンソレータム・カンボジア社
（連結の範囲から除いた理由）
非連結子会社はいずれも小規模であり、合計の総資産、売上高、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等は、いずれも連結財務諸表に重要な影響を及ぼしていないためであります。
２ 持分法の適用に関する事項
(1) 持分法適用の非連結子会社数 1社
会社名 ロート・ファルマ・インドネシア社
(2) 持分法適用の関連会社数 2社
会社名 ㈱アンズコーポレーション、㈱ＢＭＳホールディングス
当連結会計年度において、ＺＯスキンヘルス社は、保有株式の一部を売却したため、持分法適用の範囲から除外しております。
(3) 持分法を適用していない非連結子会社（㈱ロートピア 他）及び関連会社（サンウェイズ・ロート・ファーマ社 他）は、当期純損益（持分に見合う額）及び利益剰余金（持分に見合う額）等からみて、持分法の対象から除いても連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であり、かつ、全体としても重要性がないため、持分法の適用範囲から除外しております。
(4) 他の会社等の議決権の100分の20以上、100分の50以下を自己の計算において所有しているにもかかわらず、関連会社としなかった当該他の会社等の名称
㈱バッカス・バイオイノベーション
（関連会社としなかった理由）
出資目的及び取引等の状況の実態から、財務及び営業又は事業の方針の決定に対し、重要な影響を与えていないため関連会社に含めておりません。
(5) 持分法適用会社のうち、決算日が連結決算日と異なる会社については、各社の事業年度に係る財務諸表を使用しております。 ３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社45社のうち、クオリテックファーマ㈱他９社の決算日は連結決算日と一致しており、メンソレータム社・中国他19社は12月末日であり、ロートＵＳＡ、メンソレータム社、メンソレータム社・アジアパシフィック他11社は２月末日であります。ロート・メンソレータム・ミャンマー社の決算日は９月末日であるため、連結財務諸表の作成にあたっては、連結決算日現在で実施した同社の仮決算に基づく財務諸表を使用しております。連結財務諸表の作成にあたり、決算日の異なる連結子会社については、連結決算日との間に生じた重要な取引について、連結上必要な調整を行っております。なお、当連結会計年度において、ＡＪノース社他１社の決算日を12月末日から２月末日に変更しております。この決算日の変更により、当連結会計年度の連結財務諸表の作成にあたっては、2020年１月１日から2021年２月28日までの14ヶ月決算の財務諸表を使用しております。 ４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、当社は、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資(金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの)については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
②たな卸資産
当社及び国内連結子会社
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
在外連結子会社
主として先入先出法による低価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
在外連結子会社
主として定額法
②無形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
在外連結子会社
主として定額法
③リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度末において発生していると認められる額を計上しております。
④返品調整引当金
返品による損失に備えて、当連結会計年度末売掛金を基準とした返品見込額に対する売買利益の見積額を計上しております。
⑤売上割戻引当金
当連結会計年度の売上高に対する将来の売上割戻に備えて、当連結会計年度末売掛金に割戻見積率を乗じた金額を計上しております。
⑥債務保証損失引当金
債務保証等に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として15年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
過去勤務費用については、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として15年）による定額法により費用処理しております。
③小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算の基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外連結子会社の資産及び負債は、在外連結子会社の決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は在外連結子会社の会計期間に基づく期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定及び非支配株主持分に含めております。
(6) のれんの償却方法及び償却期間
主として、10年間で均等償却をしております。
(7) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(8) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
(重要な会計上の見積り)
1 貸倒引当金の測定
（1）当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| 貸倒引当金繰入額 | 1,124百万円 |
|---|---|
| 貸倒引当金 | △3,971百万円 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。債権の回収不能見込額は債務者の財務内容の評価に基づいておりますが、その評価にあたり債務者が保有する不動産の処分見込額を考慮したものが含まれております。不動産の処分見込額は不動産鑑定評価額を基礎としていますが、現時点では予想できない将来の環境変化等によって評価額が変動することにより翌連結会計年度において貸倒引当金の計上金額が修正される可能性があります。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年３月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従い、2022年３月期の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、2022年３月期の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用します。当該期首利益剰余金に与える影響は、2022年３月期の利益剰余金の期首残高が912百万円減少となります。また、従来販売費および一般管理費として計上していた一部の費用を売上高の減額として計上する方針です。
・「時価の算定に関する会計基準」(企業会計基準第30号 2019年７月４日)
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日)
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」(企業会計基準第９号 2019年７月４日)
・「金融商品に関する会計基準」(企業会計基準第10号 2019年７月４日)
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日)
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳の注記事項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(表示方法の変更)
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
(連結貸借対照表関係)
※１ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 投資有価証券(株式) | 6,269百万円 | 4,910百万円 |
| 投資有価証券(社債) | 218百万円 | 247百万円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供されている資産
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 1,065百万円 | 408百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 146百万円 | 0百万円 |
| 工具、器具及び備品 | ―百万円 | 0百万円 |
| 土地 | 467百万円 | 465百万円 |
担保付債務
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 短期借入金 | 240百万円 | 148百万円 |
| 長期借入金 | 918百万円 | 784百万円 |
３ 偶発債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| ロート・アジアハーブ・タイ社 | 1,322百万円 | ―百万円 |
| ㈱ロートピア | 100百万円 | 100百万円 |
| ㈱はじまり屋 | 12百万円 | 12百万円 |
| 計 | 1,435百万円 | 112百万円 |
※４ 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得金額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、下記のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 圧縮記帳額 | 1,105百万円 | 1,099百万円 |
| 建物及び構築物 | 1,032百万円 | 1,026百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | 42百万円 | 42百万円 |
| 工具、器具及び備品 | 30百万円 | 30百万円 |
５ 貸出コミットメント契約
当社及び連結子会社(㈱日本点眼薬研究所)は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関４社と貸出コミットメント契約を締結しております。当該契約に基づく当連結会計年度末の借入未実行残高は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 貸出コミットメント契約の総額 | 11,500百万円 | 11,500百万円 |
| 借入実行残高 | 210百万円 | 205百万円 |
| 差引額 | 11,290百万円 | 11,294百万円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 売上原価 | 29 | 百万円 | 153 | 百万円 |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 研究開発費 | 7,082 | 百万円 | 7,944 | 百万円 |
※３ 固定資産売却益の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 土地 | 153 | 百万円 | ― | 百万円 |
※４ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 建物及び構築物 | ― | 百万円 | 26 | 百万円 |
| 機械装置及び運搬具 | ― | 百万円 | 0 | 百万円 |
| 工具、器具及び備品 | ― | 百万円 | 1 | 百万円 |
| その他 | ― | 百万円 | 53 | 百万円 |
※５ 減損損失等の内容は、次のとおりであります。
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （百万円） |
| ロート製薬㈱（当社）三重県伊賀市 | 遊休資産 | 建物及び構築物 | 247 |
| 小計 | 247 | ||
| 農業生産法人㈲やえやまファーム沖縄県石垣市 | 事業用資産遊休資産 | 建物及び構築物 | 65 |
| 工具、器具及び備品 | 19 | ||
| 土地 | 50 | ||
| 建設仮勘定 | 14 | ||
| 有形固定資産 その他 | 17 | ||
| 小計 | 166 | ||
| オフサルモス社ブラジル サンパウロ州 | 事業用資産 | のれん | 529 |
| 無形固定資産 その他 | 637 | ||
| 小計 | 1,167 | ||
| 合計 | 1,581 | ||
当社グループは、事業用資産については、当社は工場別に、子会社は事業会社ごとに、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングをしております。
三重県伊賀市の遊休資産は、当連結会計年度において建物及び構築物の一部取壊しを決定したことにより将来の使用見込みがなくなったものであり、除却予定部分について帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
農業生産法人㈲やえやまファームの事業用資産及び遊休資産については、回収可能性が低下したため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、このうち建物及び構築物並びに土地については不動産鑑定評価額等合理的に算定された評価額に基づき評価しており、工具、器具及び備品並びに建設仮勘定については売却見込みがないため、正味売却価額は零として評価しております。その他については合理的に算定された市場価格等に基づき評価しております。
オフサルモス社については、取得時に超過収益力を前提としたのれん及び無形固定資産を計上しておりましたが、収益力及び今後の事業計画を検討した結果、当初見込んでいた収益が見込めなくなったため、いずれについても帳簿価額を全額減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
なお、のれんについては、「連結財務諸表における資本連結手続に関する実務指針」（日本公認会計士協会会計制度委員会報告第７号）第32項の規定に基づきのれんを償却したものであります。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| 場所 | 用途 | 種類 | 減損損失 （百万円） |
| ロート製薬㈱（当社）大阪府大阪市 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 128 |
| 工具、器具及び備品 | 2 | ||
| 小計 | 131 | ||
| ロート製薬㈱（当社）神奈川県逗子市 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 8 |
| 工具、器具及び備品 | 0 | ||
| 土地 | 137 | ||
| 小計 | 145 | ||
| ㈱ロートウェルコート大阪府大阪市 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 109 |
| 小計 | 109 | ||
| ㈱北辰フーズ北海道江別市 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 701 |
| 機械装置及び運搬具 | 318 | ||
| 工具、器具及び備品 | 15 | ||
| 有形固定資産 その他 | 2 | ||
| 無形固定資産 その他 | 12 | ||
| 小計 | 1,049 | ||
| ㈲らんの里沖縄沖縄県うるま市 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 93 |
| 機械装置及び運搬具 | 5 | ||
| 工具、器具及び備品 | 2 | ||
| 小計 | 101 | ||
| ロート・アドバンスド・リサーチ香港社香港 | 事業用資産 | 建物及び構築物 | 24 |
| 工具、器具及び備品 | 47 | ||
| 小計 | 72 | ||
| 合計 | 1,609 | ||
当社グループは、事業用資産については、当社は工場別に、子会社は事業会社ごとに、遊休資産については個別資産ごとにグルーピングをしております。
大阪府大阪市の事業用資産及び㈱ロートウェルコートの事業用資産は、事業撤退の意思決定に伴い、帳簿価額を備忘価額までに減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
神奈川県逗子市の事業用資産は、当社取締役会での当該資産の売却決議により、売却予定価額が帳簿価額を下回る見込みであったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は、正味売却価額により測定しており、売却予定価額に基づき算定しております。
㈱北辰フーズの事業用資産は当初想定されていた収益が見込めなくなったため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。回収可能価額は正味売却価額により測定しており、土地については固定資産税評価額をもとに評価し、その他の資産については帳簿価額を備忘価額まで減額しております。
㈲らんの里沖縄の事業用資産は、新型コロナウイルス感染症による著しい経営環境の悪化に伴い収益性が低下したため、帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
ロート・アドバンスド・リサーチ香港社の事業用資産は、収益性が低下したため、帳簿価額を備忘価額まで減額し、当該減少額を減損損失として計上しております。
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △2,139百万円 | 3,707百万円 |
| 組替調整額 | △868百万円 | 1百万円 |
| 税効果調整前 | △3,008百万円 | 3,709百万円 |
| 税効果額 | 920百万円 | △1,136百万円 |
| その他有価証券評価差額金 | △2,087百万円 | 2,572百万円 |
| 為替換算調整勘定 | ||
| 当期発生額 | △1,271百万円 | △461百万円 |
| 組替調整額 | ― | ― |
| 税効果調整前 | △1,271百万円 | △461百万円 |
| 税効果額 | ― | ― |
| 為替換算調整勘定 | △1,271百万円 | △461百万円 |
| 退職給付に係る調整額 | ||
| 当期発生額 | △641百万円 | 1,127百万円 |
| 組替調整額 | 148百万円 | 175百万円 |
| 税効果調整前 | △492百万円 | 1,302百万円 |
| 税効果額 | 98百万円 | △328百万円 |
| 退職給付に係る調整額 | △393百万円 | 972百万円 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | ||
| 当期発生額 | △56百万円 | 29百万円 |
| 組替調整額 | △197百万円 | △89百万円 |
| 持分法適用会社に対する 持分相当額 | △253百万円 | △59百万円 |
| その他の包括利益合計 | △4,007百万円 | 3,024百万円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 117,989,908 | 99,247 | ― | 118,089,155 |
(注) （変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
ストック・オプションの権利行使による増加 99,247株
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 4,018,825 | 163 | ― | 4,018,988 |
(注) （変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求 163株
３ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数 | 当連結会計年度末残高 | |||
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 株 | 株 | 株 | 株 | 百万円 | |
| ― | ― | ― | ― | ― | 382 | ||
| 合計 | ― | ― | ― | ― | 382 | ||
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019年５月10日取締役会 | 普通株式 | 1,595 | 14.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月13日 |
| 2019年11月13日取締役会 | 普通株式 | 1,482 | 13.00 | 2019年９月30日 | 2019年12月５日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月27日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,482 | 13.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月12日 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 118,089,155 | ― | ― | 118,089,155 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 4,018,988 | 56 | ― | 4,019,044 |
(注) （変動事由の概要）
増加数の内訳は、次のとおりであります。
単元未満株式の買取請求 56株
３ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数 | 当連結会計年度末残高 | |||
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 | ストック・オプションとしての新株予約権 | 株 | 株 | 株 | 株 | 百万円 | |
| ― | ― | ― | ― | ― | 382 | ||
| 合計 | ― | ― | ― | ― | 382 | ||
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月27日取締役会 | 普通株式 | 1,482 | 13.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月12日 |
| 2020年11月12日取締役会 | 普通株式 | 1,482 | 13.00 | 2020年９月30日 | 2020年12月３日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月24日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 1,711 | 15.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月10日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 45,307百万円 | 52,964百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △642百万円 | △709百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 44,665百万円 | 52,254百万円 |
※２ 株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
株式の取得により新たに㈱日本点眼薬研究所他１社を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。
なお、暫定的な会計処理の確定による取得原価の当初配分額の重要な見直しの内容を反映しております。
| 流動資産 | 5,364百万円 |
|---|---|
| 固定資産 | 2,937百万円 |
| のれん | 1,746百万円 |
| 流動負債 | △1,576百万円 |
| 固定負債 | △1,001百万円 |
| 株式の取得価額 | 7,470百万円 |
| 現金及び現金同等物 | △1,715百万円 |
| 差引：取得のための支出 | 5,755百万円 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
株式の取得により新たにインターステム㈱を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式の取得価額と取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。
| 流動資産 | 245百万円 |
|---|---|
| 固定資産 | 0百万円 |
| のれん | 1,972百万円 |
| 流動負債 | △96百万円 |
| 固定負債 | △500百万円 |
| 株式の取得価額 | 1,622百万円 |
| 現金及び現金同等物 | △105百万円 |
| 差引：取得のための支出 | 1,516百万円 |
(リース取引関係)
１ ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
①リース資産の内容
・有形固定資産 主として、生産設備（機械装置及び運搬具）であります。
②リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
２ オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| １年以内 | 989百万円 | 1,052百万円 |
| １年超 | 2,057百万円 | 1,297百万円 |
| 合計 | 3,046百万円 | 2,350百万円 |
(金融商品関係)
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については安全性の高い金融資産に限定し、設備投資等に必要な資金は、銀行借入及び社債発行により調達することとしており、短期的な運転資金は、銀行借入及び売掛債権の流動化により調達しております。なお、デリバティブは後述するリスクを回避するために実需の範囲で行うこととしております。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関して、当社は、内部管理ルールに沿って取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、同様の管理を行っております。また、当社は、債務不履行に備え状況に応じ担保及び取引保証金の提供を受けております。なお、当社グループは、グローバルに事業展開しておりますが、現地生産を中心に展開していることにより、外貨建ての営業債権による為替の変動リスクは相対的に抑えられております。
投資有価証券は、主として株式であり、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握し管理しております。
長期貸付金は、主として業務上の関係を有する関係会社や取引先に対するものであり、貸付先の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、取引相手ごとに期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等を把握し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
営業債務である支払手形及び買掛金、電子記録債務は、ほとんどが１年以内の支払期日であります。また、その一部には外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されておりますが、必要に応じてデリバティブ取引（先物為替予約）をヘッジ手段として利用しております。
借入金は、設備投資等に必要な資金及び運転資金の調達を目的としたものであります。変動金利の借入金については、金利の変動リスクに晒されておりますが、必要に応じて、支払金利の変動リスクを回避するためデリバティブ取引（金利スワップ）をヘッジ手段として利用しております。
また、営業債務や借入金は、資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）に晒されておりますが、当社は、経理財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するなどの方法により管理しており、連結子会社についても、同様の管理を行っております。また、当社及び一部の連結子会社は、取引金融機関と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。
デリバティブ取引は、外貨建営業債権債務及び外貨建投融資に係る為替の変動リスクをヘッジすることを目的とした先物為替予約、借入金に係る支払金利の変動リスクを回避することを目的とした金利スワップ取引であります。デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、信用度の高い金融機関と取引を行っております。なお、デリバティブ取引の管理については、当社は、経理財務部で行っており、取引内容については、経理財務部長が定例取締役会に報告しております。また、連結子会社についても、当社に準じて管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては、変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。
(4) 信用リスクの集中
当連結会計年度末における営業債権のうち50％(前連結会計年度末は46％)が上位３社の得意先に対するものであります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（(注２)を参照ください。）。
前連結会計年度（2020年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
|---|---|---|---|
| (1) 現金及び預金 | 45,307 | 45,307 | ― |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 32,900 | 32,900 | ― |
| (3) 電子記録債権 | 17,893 | 17,893 | ― |
| (4) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 11,738 | 11,738 | ― |
| (5) 長期貸付金 (※１) （１年内回収予定のものを含む） | 3,113 | ||
| 貸倒引当金 | △2,483 | ||
| 630 | 633 | 2 | |
| 資産計 | 108,471 | 108,473 | 2 |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 11,324 | 11,324 | ― |
| (2) 電子記録債務 | 2,919 | 2,919 | ― |
| (3) 短期借入金 | 734 | 734 | ― |
| (4) 長期借入金 （１年内返済予定のものを含む） | 6,562 | 6,566 | 4 |
| 負債計 | 21,540 | 21,545 | 4 |
(※１) 長期貸付金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
| (1) | 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権 | |
|---|---|---|
| これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。 | ||
| (4) | 投資有価証券 | |
| これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。 | ||
| (5) | 長期貸付金 | |
| 長期貸付金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。また一部の貸付金について、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。 |
負 債
| (1) | 支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金 | |
|---|---|---|
| これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。 | ||
| (4) | 長期借入金 | |
| 長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。 |
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 連結貸借対照表計上額（百万円） |
|---|---|
| 非上場株式及び債券 | 10,137 |
| 投資事業有限責任組合及び それに類する組合への出資 | 2,004 |
| 合計 | 12,142 |
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注３) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
| １年以内(百万円) | １年超５年以内(百万円) | ５年超10年以内(百万円) | 10年超(百万円) | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 45,307 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 32,900 | ― | ― | ― |
| 電子記録債権 | 17,893 | ― | ― | ― |
| 長期貸付金 (※１) | 66 | 114 | ― | ― |
| 合計 | 96,168 | 114 | ― | ― |
(※１) 長期貸付金2,932百万円については、償還予定時期が確定していないため、上表に含めておりません。
(注４) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
| １年以内(百万円) | １年超２年以内(百万円) | ２年超３年以内(百万円) | ３年超４年以内(百万円) | ４年超５年以内(百万円) | ５年超(百万円) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 734 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 1,371 | 1,278 | 1,172 | 1,133 | 1,063 | 543 |
| 合計 | 2,105 | 1,278 | 1,172 | 1,133 | 1,063 | 543 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
| 連結貸借対照表計上額(百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
|---|---|---|---|
| (1) 現金及び預金 | 52,964 | 52,964 | ― |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 31,207 | 31,207 | ― |
| (3) 電子記録債権 | 16,943 | 16,943 | ― |
| (4) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 15,173 | 15,173 | ― |
| (5) 長期貸付金 (※１) （１年内回収予定のものを含む） | 3,431 | ||
| 貸倒引当金 | △2,878 | ||
| 553 | 550 | △2 | |
| 資産計 | 116,841 | 116,838 | △2 |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 9,603 | 9,603 | ― |
| (2) 電子記録債務 | 1,727 | 1,727 | ― |
| (3) 短期借入金 | 534 | 534 | ― |
| (4) 長期借入金 （１年内返済予定のものを含む） | 7,564 | 7,565 | 0 |
| 負債計 | 19,430 | 19,431 | 0 |
(※１) 長期貸付金に対して個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注１) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
資 産
| (1) | 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権 | |
|---|---|---|
| これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。 | ||
| (4) | 投資有価証券 | |
| これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、「有価証券関係」注記を参照ください。 | ||
| (5) | 長期貸付金 | |
| 長期貸付金の時価は、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に基づく利率で割り引いた現在価値により算定しております。また一部の貸付金について、回収見込額等に基づいて貸倒見積高を算定しているため、時価は連結決算日における連結貸借対照表価額から現在の貸倒見積高を控除した金額に近似しており、当該価額をもって時価としております。 |
負 債
| (1) | 支払手形及び買掛金、(2)電子記録債務、(3)短期借入金 | |
|---|---|---|
| これらはすべて短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。 | ||
| (4) | 長期借入金 | |
| 長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。 |
(注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| 区分 | 連結貸借対照表計上額（百万円） |
|---|---|
| 非上場株式及び債券 | 8,262 |
| 投資事業有限責任組合及び それに類する組合への出資 | 2,790 |
| 合計 | 11,052 |
上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積もること等ができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため「(4)投資有価証券」には含めておりません。
(注３) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
| １年以内(百万円) | １年超５年以内(百万円) | ５年超10年以内(百万円) | 10年超(百万円) | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 52,964 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 31,207 | ― | ― | ― |
| 電子記録債権 | 16,943 | ― | ― | ― |
| 長期貸付金 (※１) | 71 | 27 | ― | ― |
| 合計 | 101,186 | 27 | ― | ― |
(※１) 長期貸付金3,332百万円については、償還予定時期が確定していないため、上表に含めておりません。
(注４) 長期借入金及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
| １年以内(百万円) | １年超２年以内(百万円) | ２年超３年以内(百万円) | ３年超４年以内(百万円) | ４年超５年以内(百万円) | ５年超(百万円) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 534 | ― | ― | ― | ― | ― |
| 長期借入金 | 1,777 | 1,672 | 1,645 | 1,584 | 333 | 551 |
| 合計 | 2,312 | 1,672 | 1,645 | 1,584 | 333 | 551 |
(有価証券関係)
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円) |
|---|---|---|---|
| (1) 連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの | |||
| 株式 | 10,200 | 3,788 | 6,412 |
| 小計 | 10,200 | 3,788 | 6,412 |
| (2) 連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの | |||
| 株式 | 1,537 | 1,751 | △213 |
| 小計 | 1,537 | 1,751 | △213 |
| 合計 | 11,738 | 5,539 | 6,198 |
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額5,872百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
| 区分 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円) |
|---|---|---|---|
| 株式 | 3,562 | 1,973 | ― |
３ 減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について1,548百万円（その他有価証券の株式1,263百万円、関係会社株式285百万円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、時価のある有価証券については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には回復可能性がないものとして減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、当該株式の発行会社の財政状態等を勘案して実質価額の回復可能性を検討し、回復可能性がないと判断されるものについては実質価額まで減損処理を行っております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(百万円) | 取得原価(百万円) | 差額(百万円) |
|---|---|---|---|
| (1) 連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えるもの | |||
| 株式 | 13,915 | 4,019 | 9,895 |
| 小計 | 13,915 | 4,019 | 9,895 |
| (2) 連結貸借対照表計上額が取得原価を 超えないもの | |||
| 株式 | 1,258 | 1,370 | △112 |
| 小計 | 1,258 | 1,370 | △112 |
| 合計 | 15,173 | 5,389 | 9,783 |
（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額6,150百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。
２ 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
| 区分 | 売却額(百万円) | 売却益の合計額(百万円) | 売却損の合計額(百万円) |
|---|---|---|---|
| 株式 | 175 | 29 | 4 |
３ 減損処理を行った有価証券
当連結会計年度において、有価証券について1,986百万円（その他有価証券の株式1,484百万円、関係会社株式502百万円）減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、時価のある有価証券については、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には回復可能性がないものとして減損処理を行い、30％以上50％未満下落した場合には回復可能性を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
また、時価を把握することが極めて困難と認められる有価証券については、当該株式の発行会社の財政状態等を勘案して実質価額の回復可能性を検討し、回復可能性がないと判断されるものについては実質価額まで減損処理を行っております。
(退職給付関係)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
また、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 退職給付債務の期首残高 | 14,868百万円 | 15,581百万円 |
| 勤務費用 | 677百万円 | 675百万円 |
| 利息費用 | 158百万円 | 134百万円 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 515百万円 | △141百万円 |
| 退職給付の支払額 | △587百万円 | △483百万円 |
| 為替換算等による影響額 | △51百万円 | △22百万円 |
| 退職給付債務の期末残高 | 15,581百万円 | 15,743百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 年金資産の期首残高 | 11,438百万円 | 11,712百万円 |
| 期待運用収益 | 189百万円 | 178百万円 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △132百万円 | 956百万円 |
| 事業主からの拠出額 | 793百万円 | 703百万円 |
| 退職給付の支払額 | △514百万円 | △440百万円 |
| 為替換算等による影響額 | △61百万円 | △65百万円 |
| 年金資産の期末残高 | 11,712百万円 | 13,044百万円 |
(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 154百万円 | 449百万円 |
| 退職給付費用 | 36百万円 | 69百万円 |
| 退職給付の支払額 | △30百万円 | △50百万円 |
| 新規連結に伴う増加額 | 292百万円 | ― |
| 為替換算等による影響額 | △2百万円 | 87百万円 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 449百万円 | 556百万円 |
(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 積立型制度の退職給付債務 | 14,273百万円 | 14,329百万円 |
| 年金資産 | △11,712百万円 | △13,044百万円 |
| 2,560百万円 | 1,285百万円 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 1,757百万円 | 1,970百万円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 4,317百万円 | 3,255百万円 |
| 退職給付に係る負債 | 4,317百万円 | 3,255百万円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 4,317百万円 | 3,255百万円 |
（注）簡便法を適用した制度を含みます。
(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 勤務費用 | 677百万円 | 675百万円 |
| 利息費用 | 158百万円 | 134百万円 |
| 期待運用収益 | △189百万円 | △178百万円 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 188百万円 | 213百万円 |
| 過去勤務費用の費用処理額 | △39百万円 | △38百万円 |
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 36百万円 | 69百万円 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 832百万円 | 876百万円 |
(6) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 過去勤務費用 | △42百万円 | △42百万円 |
| 数理計算上の差異 | △449百万円 | 1,344百万円 |
| 合計 | △492百万円 | 1,302百万円 |
(7) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 未認識過去勤務費用 | △128百万円 | △86百万円 |
| 未認識数理計算上の差異 | 2,682百万円 | 1,338百万円 |
| 合計 | 2,554百万円 | 1,252百万円 |
(8) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 債券 | 50.2% | 37.1% |
| 株式 | 19.7% | 24.8% |
| オルタナティブ投資(注) | 1.8% | 1.3% |
| 一般勘定 | 21.4% | 20.4% |
| その他 | 6.9% | 16.4% |
| 合計 | 100.0% | 100.0% |
(注) オルタナティブ投資は、ヘッジファンドや保険リンク商品等への投資であります。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
また、当社では、リスクを抑えつつ、許容されるリスクの範囲内で制度資産価値の増大を図ることを基本方針としており、従業員の平均残存勤務年数に見合った国債の利回り及び過去の運用実績を勘案して長期の収益率を設定しております。
(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 割引率 | 主として 0.2％ | 主として 0.3％ |
| 長期期待運用収益率 | 主として 0.2％ | 主として 0.2％ |
３ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度203百万円、当連結会計年度222百万円であります。
(ストック・オプション等関係)
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 |
|---|---|
| 決議年月日 | 2008年８月25日及び2008年９月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役(７名)及び監査役(１名)(注) |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 511,752 株 |
| 付与日 | 2008年９月13日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2008年９月14日～2048年９月13日ただし、権利行使は、役員を退任(死亡退任を除く。）した日の翌日から10日を経過する日までの間に限る。 |
(注) 2008年８月25日及び2008年９月12日開催の取締役会決議における付与対象者の区分及び人数を記載
しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 |
|---|---|
| 決議年月日 | 2008年８月25日及び2008年９月12日 |
| 権利確定前 | |
| 期首（株） | ― |
| 付与（株） | ― |
| 失効（株） | ― |
| 権利確定（株） | ― |
| 未確定残（株） | ― |
| 権利確定後 | |
| 期首（株） | 429,372 |
| 権利確定（株） | ― |
| 権利行使（株） | 99,247 |
| 失効（株） | ― |
| 未行使残（株） | 330,125 |
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 |
|---|---|
| 決議年月日 | 2008年８月25日及び2008年９月12日 |
| 権利行使価格（円） | 1 |
| 行使時平均株価（円） | 3,040 |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 1,160 |
２ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
役員退職慰労金相当額打ち切り支給の方法としての付与であるため、該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 |
|---|---|
| 決議年月日 | 2008年８月25日及び2008年９月12日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役(７名)及び監査役(１名)(注) |
| 株式の種類及び付与数 | 普通株式 511,752 株 |
| 付与日 | 2008年９月13日 |
| 権利確定条件 | 権利確定条件の定めはありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2008年９月14日～2048年９月13日ただし、権利行使は、役員を退任(死亡退任を除く。）した日の翌日から10日を経過する日までの間に限る。 |
(注) 2008年８月25日及び2008年９月12日開催の取締役会決議における付与対象者の区分及び人数を記載
しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
① ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 |
|---|---|
| 決議年月日 | 2008年８月25日及び2008年９月12日 |
| 権利確定前 | |
| 期首（株） | ― |
| 付与（株） | ― |
| 失効（株） | ― |
| 権利確定（株） | ― |
| 未確定残（株） | ― |
| 権利確定後 | |
| 期首（株） | 330,125 |
| 権利確定（株） | ― |
| 権利行使（株） | ― |
| 失効（株） | ― |
| 未行使残（株） | 330,125 |
② 単価情報
| 会社名 | 提出会社 |
|---|---|
| 決議年月日 | 2008年８月25日及び2008年９月12日 |
| 権利行使価格（円） | 1 |
| 行使時平均株価（円） | ― |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 1,160 |
２ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
役員退職慰労金相当額打ち切り支給の方法としての付与であるため、該当事項はありません。
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| (繰延税金資産) | ||
| 貸倒引当金 | 930百万円 | 1,285百万円 |
| 売上割戻引当金 | 666百万円 | 738百万円 |
| 未払費用 | 2,809百万円 | 2,739百万円 |
| 未払事業税 | 221百万円 | 276百万円 |
| 賞与引当金 | 803百万円 | 808百万円 |
| 退職給付に係る負債 | 1,263百万円 | 963百万円 |
| 債務保証損失引当金 | 599百万円 | 811百万円 |
| 新株予約権 | 117百万円 | 117百万円 |
| 投資有価証券評価損 | 3,351百万円 | 5,233百万円 |
| デット・エクイティ・スワップ損失 | 306百万円 | 306百万円 |
| 固定資産減損損失 | 213百万円 | 638百万円 |
| 無形固定資産償却費 | 122百万円 | 118百万円 |
| 税務上の繰越欠損金（注２） | 3,045百万円 | 4,875百万円 |
| 繰越税額控除 | 317百万円 | 385百万円 |
| その他 | 992百万円 | 1,190百万円 |
| 繰延税金資産小計 | 15,761百万円 | 20,487百万円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額（注２） | △3,038百万円 | △4,869百万円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △4,962百万円 | △6,296百万円 |
| 評価性引当額小計（注１） | △8,001百万円 | △11,165百万円 |
| 繰延税金資産合計 | 7,760百万円 | 9,321百万円 |
| (繰延税金負債) | ||
| 海外子会社留保利益 | △1,132百万円 | △1,320百万円 |
| 固定資産圧縮積立金 | △363百万円 | △350百万円 |
| その他有価証券評価差額金 | △1,957百万円 | △3,034百万円 |
| その他 | △388百万円 | △648百万円 |
| 繰延税金負債合計 | △3,841百万円 | △5,354百万円 |
| 繰延税金資産の純額 | 3,918百万円 | 3,967百万円 |
(注) １. 評価性引当額が3,164百万円増加しております。これは主に、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が1,830百万円増加したこと、投資有価証券評価損に係る評価性引当額が432百万円増加したこと及び減損損失に係る評価性引当額が423百万円増加したことに伴うものであります。
(注) ２. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(a) | 54 | 62 | 196 | 216 | 364 | 2,150 | 3,045百万円 |
| 評価性引当額 | △54 | △62 | △196 | △216 | △364 | △2,143 | △3,038百万円 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | ― | ― | ― | 7 | 7百万円 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金(a) | 162 | 348 | 456 | 438 | 775 | 2,694 | 4,875百万円 |
| 評価性引当額 | △162 | △348 | △454 | △437 | △775 | △2,689 | △4,869百万円 |
| 繰延税金資産 | ― | ― | 1 | 0 | 0 | 4 | 5百万円 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 法定実効税率 | ― | 30.6％ |
| (調整) | ― | |
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | ― | 0.6％ |
| 住民税均等割等 | ― | 0.2％ |
| 税額控除 | ― | △3.0％ |
| 親会社と連結子会社との実効税率差異による影響 | ― | △3.8％ |
| 持分法による投資損益 | ― | △0.7％ |
| 評価性引当額の増減 | ― | 0.6％ |
| 留保金課税 | ― | 0.6％ |
| 外国源泉税 | ― | 1.1％ |
| その他 | ― | 0.9％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | ― | 27.1％ |
(注) 前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
(企業結合等関係)
企業結合に係る暫定的な処理の確定
2020年３月２日に行われた株式会社日本点眼薬研究所との企業結合について前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当連結会計年度に確定しております。
この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に重要な見直しが反映されております。
この結果、主に無形固定資産のその他が増加し、暫定的に算定されたのれんの金額2,674百万円は、会計処理の確定により927百万円減少し、1,746百万円となっております。
取得原価の配分手続の結果識別された無形固定資産は主に顧客関連資産570百万円であり、その測定にあたって、既存顧客からの将来売上及び利益率予想、顧客減耗率の将来予想及び割引率が主要な仮定として利用されております。
取得による企業結合
1. 企業結合の概要
（1）被取得企業の名称及び事業の概要内容
| 被取得企業の名称 | オリンパスRMS株式会社 |
|---|---|
| 事業の内容 | 新規再生医療技術および評価技術の研究開発 |
（2）企業結合を行った主な理由
オリンパスRMSは、2008年12月に設立され、主に自家培養軟骨細胞の移植による治療法の研究開発を行っています。現在、当該企業が開発したCCI（Cultured Chondrocyte Implantation／自家培養軟骨細胞）キットを用いた治験が、膝関節の軟骨欠損を対象として、2018年11月より開始されております。このCCIキットは、生体組織接着剤（フィブリン糊）を用いることで、低侵襲での治療を実現することを目標としております。
今回の株式取得は、再生医療製品等の開発ポートフォリオに整形外科領域を追加し、当社が将来事業の柱としていく再生医療事業の確立を加速させることを目的としています。また、オリンパスRMSと当社の有する細胞製造技術等のR&D分野の相乗効果により、細胞製造コストの低減や、新しいユニークなパイプラインの創生も期待しています。優れたよりよい再生医療製品等を、少しでも早く患者様、医療関係者の皆様にお届けし、医療に貢献していきます。
（3）企業結合日
2021年３月23日（みなし取得日 2021年３月31日）
（4）企業結合の法的形式
現金を対価とする株式取得
（5）結合後企業の名称
インターステム株式会社（2021年３月23日付でオリンパスRMS株式会社より社名変更いたしました。）
（6）取得した議決権比率
100％
（7）取得企業を決定するに至った主な経緯
当社が現金を対価として株式を取得したことによるものです。
2. 連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
2021年３月31日をみなし取得日としているため、貸借対照表のみを連結しており、当連結会計年度に係る連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。
3. 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内容
| 取得の対価 | 現金 | 1,622百万円 |
|---|---|---|
| 取得原価 | 1,622百万円 |
4. 主要な取得関連費用の内容及び金額
弁護士等に対する報酬・手数料等 ―百万円
5. 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
（1）発生したのれんの金額
1,972百万円
なお、上記の金額は、企業結合日以後、連結決算日までの期間が短く、企業結合日時点の識別可能資産及び負債の特定及び時価の見積りが未了であるため、取得原価の配分が完了しておらず、暫定的に算定された金額です。
（2）発生原因
今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものです。
（3）償却方法及び償却期間
効果が発現すると見積もられる期間で均等償却します。
6．企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
| 流動資産 | 245百万円 |
|---|---|
| 固定資産 | 0百万円 |
| 資産合計 | 246百万円 |
| 流動負債 | 96百万円 |
| 固定負債 | 500百万円 |
| 負債合計 | 596百万円 |
7．企業結合が連結会計年度の開始日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
| 売上高 | 0百万円 |
|---|---|
| 営業利益 | △597百万円 |
（概算額の算定方法）
企業結合が連結会計年度の開始日に完了したと仮定して計算された売上高及び営業利益と取得企業の連結損益計算書における売上高及び営業利益との差額を、影響の概算額としております。なお、当該注記は監査証明を受けておりません。
(資産除去債務関係)
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
重要性が乏しいため記載を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務諸表が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社は、主にヘルス＆ビューティケアの領域で製造・販売活動をしており、国内においては主に当社が担当し、海外においては、「アメリカ」を主にメンソレータム社が、「ヨーロッパ」を主にメンソレータム社・イギリスが、「アジア」をメンソレータム社・アジアパシフィック及びメンソレータム社・中国並びにその他の現地法人が、それぞれ担当しております。現地法人はそれぞれ独立した経営単位であり、取り扱う製品（サービス）について各地域の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。
したがって、当社は、製造・販売体制を基礎とした地域別のセグメントから構成されており、「日本」「アメリカ」「ヨーロッパ」及び「アジア」の４つを報告セグメントとしております。各報告セグメントでは、アイケア関連（目薬、洗眼薬等）、スキンケア関連（外皮用薬、リップクリーム、日焼け止め、機能性化粧品等）、内服関連（胃腸薬、漢方薬、サプリメント等）及びその他（体外検査薬等）の製品（サービス）を製造・販売しております。 ２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部売上高又は振替高は、市場の実勢価格等を参考にして決定しております。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
| (単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント (注)１ | その他(注)２ | 合計 | 調整額(注)３ | 連結財務諸表計上額(注)４ | |||||
| 日本 | アメリカ | ヨーロッパ | アジア | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| (1) 外部顧客への 売上高 | 115,767 | 9,121 | 8,740 | 52,971 | 186,601 | 1,726 | 188,327 | ― | 188,327 |
| (2) セグメント間の 内部売上高 又は振替高 | 3,439 | 1,358 | 149 | 3,289 | 8,237 | 34 | 8,271 | △8,271 | ― |
| 計 | 119,206 | 10,480 | 8,890 | 56,261 | 194,838 | 1,760 | 196,599 | △8,271 | 188,327 |
| セグメント利益 | 14,852 | 283 | 217 | 7,220 | 22,573 | 142 | 22,716 | 369 | 23,085 |
| セグメント資産 | 155,199 | 15,095 | 8,708 | 64,329 | 243,333 | 1,435 | 244,769 | △29,124 | 215,644 |
| セグメント負債 | 50,309 | 3,178 | 2,083 | 21,864 | 77,436 | 330 | 77,766 | △2,153 | 75,612 |
| その他の項目 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,991 | 306 | 288 | 1,037 | 5,623 | 25 | 5,649 | ― | 5,649 |
| のれん償却費(注５) | 53 | 86 | 209 | ― | 349 | ― | 349 | ― | 349 |
| 有形固定資産及 び無形固定資産 の増加額 | 5,803 | 179 | 206 | 817 | 7,007 | 62 | 7,069 | ― | 7,069 |
| (注) | １ | 「アメリカ」の区分は米国、ブラジル等の現地法人の事業活動、「ヨーロッパ」の区分は英国、ポーランド、 南アフリカ等の現地法人の事業活動、「アジア」の区分は中国、台湾、ベトナム等の現地法人の事業活動を含んでいます。 |
|---|---|---|
| ２ | 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オーストラリアの現地法人の事業活動を含んでいます。 | |
| ３ | (1) セグメント利益の調整額369百万円は、全額がセグメント間取引消去であります。 | |
| (2) セグメント資産の調整額△29,124百万円及びセグメント負債の調整額△2,153百万円は、全額がセグメント間取引消去であります。 | ||
| ４ | セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 | |
| ５ | のれん償却費に加え、「アメリカ」の区分に帰属するものとして、「のれん償却額」529百万円を特別損失に計上しております。 | |
| ６ | 当連結会計年度において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、前連結会計年度に係る各数値については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
| (単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント (注)１ | その他(注)２ | 合計 | 調整額(注)３ | 連結財務諸表計上額(注)４ | |||||
| 日本 | アメリカ | ヨーロッパ | アジア | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| (1) 外部顧客への 売上高 | 115,629 | 7,687 | 8,149 | 48,056 | 179,522 | 1,764 | 181,287 | ― | 181,287 |
| (2) セグメント間の 内部売上高 又は振替高 | 3,351 | 1,090 | 52 | 3,137 | 7,632 | 28 | 7,660 | △7,660 | ― |
| 計 | 118,980 | 8,778 | 8,202 | 51,193 | 187,154 | 1,793 | 188,947 | △7,660 | 181,287 |
| セグメント利益 | 14,656 | 458 | 375 | 6,926 | 22,416 | 118 | 22,534 | 455 | 22,990 |
| セグメント資産 | 163,761 | 17,038 | 8,940 | 64,885 | 254,625 | 1,745 | 256,371 | △30,580 | 225,790 |
| セグメント負債 | 47,399 | 2,287 | 2,319 | 18,906 | 70,913 | 375 | 71,289 | △2,110 | 69,178 |
| その他の項目 | |||||||||
| 減価償却費 | 4,268 | 257 | 303 | 1,042 | 5,872 | 31 | 5,904 | ― | 5,904 |
| のれん償却費 | 227 | 56 | 88 | ― | 372 | ― | 372 | ― | 372 |
| 有形固定資産及 び無形固定資産 の増加額 | 8,695 | 113 | 106 | 1,494 | 10,410 | 24 | 10,434 | ― | 10,434 |
| (注) | １ | 「アメリカ」の区分は米国、ブラジル等の現地法人の事業活動、「ヨーロッパ」の区分は英国、ポーランド、 南アフリカ等の現地法人の事業活動、「アジア」の区分は中国、台湾、ベトナム等の現地法人の事業活動を含んでいます。 |
|---|---|---|
| ２ | 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オーストラリアの現地法人の事業活動を含んでいます。 | |
| ３ | (1) セグメント利益の調整額455百万円は、全額がセグメント間取引消去であります。 | |
| (2) セグメント資産の調整額△30,580百万円及びセグメント負債の調整額△2,110百万円は、全額がセグメント間取引消去であります。 | ||
| ４ | セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 |
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
(単位：百万円)
| アイケア関連 | スキンケア関連 | 内服関連 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外部顧客への売上高 | 40,004 | 120,072 | 22,436 | 5,813 | 188,327 |
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
(単位：百万円)
| 日本 | 中国 | その他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 114,948 | 31,156 | 42,223 | 188,327 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
(単位：百万円)
| 日本 | 中国 | その他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 37,067 | 3,511 | 7,881 | 48,460 |
３ 主要な顧客ごとの情報
(単位：百万円)
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| ㈱大木 | 34,682 | 日本 |
| アルフレッサヘルスケア㈱ | 18,985 | 日本 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
(単位：百万円)
| アイケア関連 | スキンケア関連 | 内服関連 | その他 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 外部顧客への売上高 | 42,071 | 111,063 | 23,333 | 4,820 | 181,287 |
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
(単位：百万円)
| 日本 | 中国 | その他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 114,597 | 26,335 | 40,354 | 181,287 |
(注) 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
(2) 有形固定資産
(単位：百万円)
| 日本 | 中国 | その他 | 合計 |
|---|---|---|---|
| 38,490 | 3,576 | 7,723 | 49,790 |
３ 主要な顧客ごとの情報
(単位：百万円)
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| ㈱大木 | 33,542 | 日本 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | |||||
| 日本 | アメリカ | ヨーロッパ | アジア | 計 | ||||
| 減損損失 | 414 | 637 | ― | ― | 1,052 | ― | ― | 1,052 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | |||||
| 日本 | アメリカ | ヨーロッパ | アジア | 計 | ||||
| 減損損失 | 1,536 | ― | ― | 72 | 1,609 | ― | ― | 1,609 |
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | |||||
| 日本 | アメリカ | ヨーロッパ | アジア | 計 | ||||
| 当期償却額 | 53 | 616 | 209 | ― | 879 | ― | ― | 879 |
| 当期末残高 | 2,883 | 72 | 416 | ― | 3,373 | ― | ― | 3,373 |
（注）当期償却額には、特別損失の「のれん償却額」を含んでおります。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
(単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計 | |||||
| 日本 | アメリカ | ヨーロッパ | アジア | 計 | ||||
| 当期償却額 | 227 | 56 | 88 | ― | 372 | ― | ― | 372 |
| 当期末残高 | 3,700 | ― | 314 | ― | 4,014 | ― | ― | 4,014 |
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 1,217円67銭 | 1,363円42銭 |
| １株当たり当期純利益 | 135円13銭 | 146円78銭 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | 134円71銭 | 146円36銭 |
(注) １ １株当たり当期純利益及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりで
あります。
| 項目 | 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) |
| １株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 (百万円) | 15,410 | 16,743 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 当期純利益(百万円) | 15,410 | 16,743 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 114,039 | 114,070 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額 (百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(千株) | 354 | 330 |
| (うち新株予約権(千株)) | (354) | (330) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益の算定に含まれなかった潜在株式の概要 | ――― | |
２ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) |
|---|---|---|
| 純資産の部の合計額(百万円) | 140,032 | 156,612 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額(百万円) | 1,132 | 1,087 |
| (うち新株予約権(百万円)) | (382) | (382) |
| (うち非支配株主持分(百万円)) | (749) | (704) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(百万円) | 138,899 | 155,525 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) | 114,070 | 114,070 |
(重要な後発事象)
株式取得による会社等の買収
当社は、2021年６月８日開催の取締役会において、天藤製薬株式会社の株式を取得し、子会社化することについて決議し、同日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
１．株式取得の目的
当社は、2019年に制定した総合経営ビジョン2030のひとつとして日本におけるOTC医薬品のリーディングカンパニーを目指しております。
天藤製薬株式会社は、江戸時代後期に創業され、約100年前に創製した『ボラギノール®』を主力商品として、今日まで継続してきた会社です。OTC医薬品・医療用医薬品のそれぞれの痔疾用剤カテゴリーにおいて、先端でリードするポジションと高いシェアを有しています。OTC医薬品事業においては、商品とあわせてヘルスリテラシーを高めるための情報発信を重要視しており、国内市場におけるブランド力は高く、お客様からは厚い支持を得ております。また医療用医薬品事業においては、医師からの信頼も厚く、長期的に安定した事業を展開しています。
今回の株式取得により、総合経営ビジョン実現の大きな一歩となるだけでなく、弊社の海外ネットワーク網を活用して更なる事業拡大が図れると判断し、株式取得を行うことを決定いたしました。
２．株式取得の相手会社の名称
天藤製薬株式会社の株主
３．株式取得の相手会社の概要
①名称 天藤製薬株式会社
②事業の内容 主に医薬品の製造販売
③資本金 96百万円
４．株式取得の時期
2021年８月31日(予定)
５．取得する株式数及び取得後の所有株式の状況
①取得する株式の数 860,000株
②取得後の持分比率 67.19％
※取得価額につきましては、当事者間の合意により非公表としておりますが、適正価額を算出しております。
６．支払資金の調達方法及び支払方法
自己資金及び借入により調達予定
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高(百万円) | 当期末残高(百万円) | 平均利率(％) | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 734 | 534 | 0.54 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 1,371 | 1,777 | 0.43 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 171 | 206 | 1.48 | ― |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 5,190 | 5,787 | 0.44 | 2022年12月から2032年１月 |
| リース債務(１年以内に返済予定のものを除く) | 279 | 184 | 1.48 | 2022年１月から2026年９月 |
| その他有利子負債 | ||||
| 従業員預り金(１年以内) | 2,715 | 2,907 | 2.40 | ― |
| 取引保証預り金(１年以内) | 262 | 261 | 0.01 | ― |
| 合計 | 10,726 | 11,659 | ― | ― |
(注) １ 「平均利率」については、借入金等の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金及びリース債務(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの
返済予定額の総額
| １年超２年以内(百万円) | ２年超３年以内(百万円) | ３年超４年以内(百万円) | ４年超５年以内(百万円) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 1,672 | 1,645 | 1,584 | 333 | |
| リース債務 | 121 | 45 | 13 | 2 |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度末における負債及び純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (百万円) | 38,641 | 83,004 | 129,611 | 181,287 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益 | (百万円) | 2,992 | 9,050 | 17,024 | 23,006 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 1,937 | 6,178 | 11,083 | 16,743 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 16.99 | 54.17 | 97.16 | 146.78 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 16.99 | 37.18 | 43.00 | 49.62 |
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 6,071 | 6,167 | |||||||||
| 受取手形 | 287 | 243 | |||||||||
| 電子記録債権 | 17,377 | 16,476 | |||||||||
| 売掛金 | ※1 11,066 | ※1 14,162 | |||||||||
| 商品及び製品 | 8,908 | 6,392 | |||||||||
| 仕掛品 | 1,397 | 1,201 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 5,638 | 5,390 | |||||||||
| 前払費用 | 914 | 559 | |||||||||
| その他 | ※1 1,194 | ※1 1,184 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △73 | △37 | |||||||||
| 流動資産合計 | 52,782 | 51,742 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | ※3 9,577 | ※3 9,692 | |||||||||
| 機械及び装置 | ※3 2,206 | ※3 1,979 | |||||||||
| 車両及び備品 | 1,363 | 1,154 | |||||||||
| 土地 | 8,561 | 8,007 | |||||||||
| リース資産 | 12 | 9 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 1,717 | 4,515 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 23,439 | 25,359 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア等 | 1,390 | 2,444 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 1,390 | 2,444 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 17,589 | 21,302 | |||||||||
| 関係会社株式 | 41,704 | 41,681 | |||||||||
| 長期貸付金 | ※1 13,606 | ※1 14,510 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 2,085 | 2,962 | |||||||||
| その他 | 2,108 | ※1 4,255 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △8,332 | △10,981 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 68,762 | 73,731 | |||||||||
| 固定資産合計 | 93,592 | 101,535 | |||||||||
| 資産合計 | 146,375 | 153,277 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 13 | 1 | |||||||||
| 電子記録債務 | ※1 2,887 | ※1 1,698 | |||||||||
| 買掛金 | ※1 6,382 | ※1 4,121 | |||||||||
| 短期借入金 | 900 | 1,406 | |||||||||
| リース債務 | 3 | 3 | |||||||||
| 未払金 | ※1 3,277 | ※1 2,186 | |||||||||
| 未払費用 | ※1 8,487 | ※1 7,759 | |||||||||
| 未払法人税等 | 2,794 | 3,520 | |||||||||
| 未払消費税等 | 771 | 994 | |||||||||
| 預り金 | 371 | 383 | |||||||||
| 従業員預り金 | 2,715 | 2,907 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,072 | 2,068 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 40 | 30 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 550 | 784 | |||||||||
| 売上割戻引当金 | 2,150 | 2,380 | |||||||||
| その他 | 7 | 13 | |||||||||
| 流動負債合計 | 33,422 | 30,259 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 3,600 | 4,421 | |||||||||
| リース債務 | 10 | 7 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 1,038 | 1,066 | |||||||||
| 債務保証損失引当金 | 1,957 | 2,650 | |||||||||
| その他 | 9 | 9 | |||||||||
| 固定負債合計 | 6,615 | 8,154 | |||||||||
| 負債合計 | 40,038 | 38,413 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 6,504 | 6,504 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 5,607 | 5,607 | |||||||||
| その他資本剰余金 | 223 | 223 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 5,831 | 5,831 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 812 | 812 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 事業拡張積立金 | 1,000 | 1,000 | |||||||||
| 別途積立金 | 36,130 | 36,130 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 56,467 | 62,422 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 94,409 | 100,364 | |||||||||
| 自己株式 | △4,935 | △4,936 | |||||||||
| 株主資本合計 | 101,810 | 107,764 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 4,144 | 6,716 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 4,144 | 6,716 | |||||||||
| 新株予約権 | 382 | 382 | |||||||||
| 純資産合計 | 106,337 | 114,864 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 146,375 | 153,277 | |||||||||
② 【損益計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | ※１ 106,477 | ※１ 101,009 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 40,805 | ※１ 39,129 | |||||||||
| 売上総利益 | 65,671 | 61,879 | |||||||||
| 返品調整引当金繰入額 | － | 234 | |||||||||
| 返品調整引当金戻入額 | 50 | － | |||||||||
| 差引売上総利益 | 65,721 | 61,645 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１，２ 52,457 | ※１，２ 48,627 | |||||||||
| 営業利益 | 13,264 | 13,018 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※１ 129 | ※１ 137 | |||||||||
| 受取配当金 | ※１ 1,606 | ※１ 2,116 | |||||||||
| 雑収益 | ※１ 907 | ※１ 1,048 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,643 | 3,301 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 65 | 91 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 204 | 319 | |||||||||
| 関係会社貸倒引当金繰入額 | 1,076 | 2,206 | |||||||||
| 雑損失 | ※１ 188 | ※１ 1,137 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,533 | 3,755 | |||||||||
| 経常利益 | 14,374 | 12,564 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 153 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | 1,973 | 29 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | － | 2,841 | |||||||||
| 国庫補助金 | 110 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 2,237 | 2,870 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | － | 57 | |||||||||
| 固定資産圧縮損 | 110 | － | |||||||||
| 減損損失 | 247 | 270 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 1,263 | 1,484 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 4,079 | 1,166 | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | － | 227 | |||||||||
| 債務保証損失引当金繰入額 | 264 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 5,966 | 3,206 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 10,645 | 12,228 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 4,564 | 5,320 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △896 | △2,011 | |||||||||
| 法人税等合計 | 3,667 | 3,308 | |||||||||
| 当期純利益 | 6,978 | 8,920 | |||||||||
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | ||||
| 事業拡張積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 6,446 | 5,550 | 223 | 5,774 | 812 | 1,000 | 36,130 | 52,568 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | 57 | 57 | 57 | |||||
| 剰余金の配当 | △3,078 | |||||||
| 当期純利益 | 6,978 | |||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | 57 | 57 | ― | 57 | ― | ― | ― | 3,899 |
| 当期末残高 | 6,504 | 5,607 | 223 | 5,831 | 812 | 1,000 | 36,130 | 56,467 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 利益剰余金合計 | |||||||
| 当期首残高 | 90,510 | △4,935 | 97,795 | 6,232 | 6,232 | 498 | 104,525 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 115 | 115 | |||||
| 剰余金の配当 | △3,078 | △3,078 | △3,078 | ||||
| 当期純利益 | 6,978 | 6,978 | 6,978 | ||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,087 | △2,087 | △115 | △2,203 | |||
| 当期変動額合計 | 3,899 | △0 | 4,014 | △2,087 | △2,087 | △115 | 1,811 |
| 当期末残高 | 94,409 | △4,935 | 101,810 | 4,144 | 4,144 | 382 | 106,337 |
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：百万円) | ||||||||
| 株主資本 | ||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | ||||||
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | ||||
| 事業拡張積立金 | 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 6,504 | 5,607 | 223 | 5,831 | 812 | 1,000 | 36,130 | 56,467 |
| 当期変動額 | ||||||||
| 新株の発行 | ||||||||
| 剰余金の配当 | △2,965 | |||||||
| 当期純利益 | 8,920 | |||||||
| 自己株式の取得 | ||||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | ― | ― | ― | 5,954 |
| 当期末残高 | 6,504 | 5,607 | 223 | 5,831 | 812 | 1,000 | 36,130 | 62,422 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||||
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 利益剰余金合計 | |||||||
| 当期首残高 | 94,409 | △4,935 | 101,810 | 4,144 | 4,144 | 382 | 106,337 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | |||||||
| 剰余金の配当 | △2,965 | △2,965 | △2,965 | ||||
| 当期純利益 | 8,920 | 8,920 | 8,920 | ||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | △0 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,572 | 2,572 | 2,572 | ||||
| 当期変動額合計 | 5,954 | △0 | 5,954 | 2,572 | 2,572 | ― | 8,527 |
| 当期末残高 | 100,364 | △4,936 | 107,764 | 6,716 | 6,716 | 382 | 114,864 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
①子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
②その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法
ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度の負担額を計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
(4) 返品調整引当金
返品による損失に備えて、当事業年度末売掛金を基準とした返品見込額に対する売買利益の見積額を計上しております。
(5) 売上割戻引当金
当事業年度の売上高に対する将来の売上割戻に備えて、当事業年度末売掛金に割戻見積率を乗じた金額を計上しております。
(6) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき、当事業年度末において発生していると認められる額を計上しております。
年金資産見込額が退職給付債務見込額に未認識数理計算上の差異を加減した額を下回る場合には、当該不足額を退職給付引当金として計上し、上回る場合には当該超過額を前払年金費用として、投資その他の資産に含めて計上しております。
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（15年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(7) 債務保証損失引当金
債務保証等に係る損失に備えるため、被保証先の財政状態等を勘案し、損失負担見込額を計上しております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
(重要な会計上の見積り)
1 貸倒引当金の測定
（1）当事業年度の財務諸表に計上した金額
| 関係会社貸倒引当金繰入額 | 2,206百万円 |
|---|---|
| 貸倒引当金 | △10,981百万円 |
（2）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）1 貸倒引当金の測定」に記載した内容と同一であります。
(表示方法の変更)
（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更）
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度から適用 し、財務諸表に（重要な会計上の見積り）を記載しております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 1,979百万円 | 2,055百万円 |
| 長期金銭債権 | 10,838百万円 | 13,142百万円 |
| 短期金銭債務 | 1,570百万円 | 546百万円 |
２ 保証債務
下記の会社の金融機関からの借入金に対して、債務保証を行っております。
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| ロート・アジアハーブ・タイ社 | 1,322百万円 | ― |
| ㈱北辰フーズ | 1,202百万円 | 108百万円 |
| ㈱ロートピア | 100百万円 | 100百万円 |
| その他 | 88百万円 | 12百万円 |
| 合計 | 2,714百万円 | 220百万円 |
※３ 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得金額から控除している圧縮記帳額及びその内訳は、下記のとおりであります。
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 圧縮記帳額 | 780百万円 | 780百万円 |
| 建物及び構築物 | 777百万円 | 777百万円 |
| 機械及び装置 | 3百万円 | 3百万円 |
４ 貸出コミットメント契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うため、取引金融機関４社と貸出コミットメント契約を締結しております。
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 貸出コミットメント契約の総額 | 11,000百万円 | 11,000百万円 |
| 借入実行残高 | ― | ― |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 売上高 | 3,453百万円 | 3,409百万円 |
| 仕入高 | 8,829百万円 | 7,193百万円 |
| 販売費及び一般管理費 | 547百万円 | 638百万円 |
| 営業取引以外の取引高 | 2,262百万円 | 2,340百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額並びにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 賞与引当金繰入額 | 1,177 | 百万円 | 1,170 | 百万円 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 40 | 百万円 | 30 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 515 | 百万円 | 509 | 百万円 |
| 減価償却費 | 660 | 百万円 | 726 | 百万円 |
| 販売促進費 | 15,377 | 百万円 | 13,991 | 百万円 |
| 広告宣伝費 | 11,490 | 百万円 | 9,671 | 百万円 |
| 研究開発費 | 6,092 | 百万円 | 6,968 | 百万円 |
| 給料及び賞与 | 5,403 | 百万円 | 5,548 | 百万円 |
| おおよその割合 | ||
| 販売費 | 61.3％ | 59.7％ |
| 一般管理費 | 38.7％ | 40.3％ |
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
| 区分 | 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) |
|---|---|---|
| 子会社株式 | 39,392百万円 | 40,090百万円 |
| 関連会社株式 | 2,312百万円 | 1,591百万円 |
| 計 | 41,704百万円 | 41,681百万円 |
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| (繰延税金資産) | ||
| 貸倒引当金 | 2,572百万円 | 3,371百万円 |
| 売上割戻引当金 | 657百万円 | 728百万円 |
| 未払費用 | 953百万円 | 986百万円 |
| 未払事業税 | 170百万円 | 231百万円 |
| 賞与引当金 | 634百万円 | 632百万円 |
| 退職給付引当金 | 317百万円 | 326百万円 |
| 債務保証損失引当金 | 599百万円 | 811百万円 |
| 新株予約権 | 117百万円 | 117百万円 |
| 投資有価証券評価損 | 1,220百万円 | 2,407百万円 |
| 関係会社株式評価損 | 4,337百万円 | 4,330百万円 |
| デット・エクイティ・スワップ損失 | 306百万円 | 306百万円 |
| その他 | 273百万円 | 451百万円 |
| 繰延税金資産小計 | 12,159百万円 | 14,701百万円 |
| 評価性引当額 | △8,255百万円 | △8,785百万円 |
| 繰延税金資産合計 | 3,904百万円 | 5,915百万円 |
| (繰延税金負債) | ||
| その他有価証券評価差額金 | △1,819百万円 | △2,953百万円 |
| 繰延税金負債合計 | △1,819百万円 | △2,953百万円 |
| 繰延税金資産の純額 | 2,085百万円 | 2,962百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | 30.6％ | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.4％ | 0.2％ | |
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △3.3％ | △2.8％ | |
| 住民税均等割 | 0.3％ | 0.3％ | |
| 税額控除 | △5.1％ | △4.9％ | |
| 評価性引当額の増減 | 11.7％ | 4.3％ | |
| その他 | △0.2％ | △0.7％ | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 34.5％ | 27.1％ |
(重要な後発事象)
株式取得による会社等の買収
連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
(単位：百万円)
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額 |
| 有形固定資産 | 建物及び構築物 | 9,577 | 974 | 171(130) | 685 | 9,692 | 19,577 |
| 機械及び装置 | 2,206 | 439 | 24 | 642 | 1,979 | 17,076 | |
| 車両及び備品 | 1,363 | 634 | 4(2) | 838 | 1,154 | 9,278 | |
| 土地 | 8,561 | ― | 554(137) | ― | 8,007 | ― | |
| リース資産 | 12 | ― | ― | 2 | 9 | 9 | |
| 建設仮勘定 | 1,717 | 3,903 | 1,105 | ― | 4,515 | ― | |
| 計 | 23,439 | 5,952 | 1,860 | 2,169 | 25,359 | 45,942 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア等 | 1,390 | 1,764 | 272 | 438 | 2,444 | |
| 計 | 1,390 | 1,764 | 272 | 438 | 2,444 |
(注) 建物及び構築物の当期減少額(130)は減損損失による減少額であります。
車両及び備品の当期減少額(2)は減損損失による減少額であります。
土地の当期減少額(137)は減損損失による減少額であります。
【引当金明細表】
(単位：百万円)
| 科目 | 期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 8,405 | (注) 2,888 | 274 | 11,019 |
| 賞与引当金 | 2,072 | 2,068 | 2,072 | 2,068 |
| 役員賞与引当金 | 40 | 30 | 40 | 30 |
| 返品調整引当金 | 550 | 784 | 550 | 784 |
| 売上割戻引当金 | 2,150 | 2,380 | 2,150 | 2,380 |
| 債務保証損失引当金 | 1,957 | 963 | (注) 271 | 2,650 |
(注）主たる債務者ロート・アジアハーブ・タイ社の債務不履行により、債権者に対し保証債務を履行したことに
より債務保証損失引当金264 百万円を取崩しております。また、これにより新たに生じたロート・アジアハ
ーブ・タイ社に対する求償債権等に対し1,051 百万円の貸倒引当金を計上しております。なお、損益計算書
の表示は両者を相殺したうえで、その相殺後の残高で表示しております。
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・買増し | |
| 取扱場所 | （特別口座）大阪市中央区伏見町３丁目６番３号三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 大阪証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座）東京都千代田区丸の内１丁目４番５号三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ――― |
| 買取・買増手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は電子公告とします。但し、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行います。なお、電子公告は当社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次の通りであります。(https://www.rohto.co.jp/ir/notice) |
| 株主に対する特典 | 【対象】毎年３月31日現在の株主名簿及び実質株主名簿に記載された１単元（100株）以上保有の株主【実施】年１回【内容】100株以上500株未満保有の株主 (1)当社通販製品の割引 (2)ココロートパーク500ポイント付与 さらに３年以上継続保有の株主には3,000円以上の当社製品を追加贈呈500株以上1,000株未満保有の株主 (1)3,000円相当の当社製品詰合せ (2)当社通販製品の割引 (3)ココロートパーク500ポイント付与 さらに３年以上継続保有の株主には5,000円以上の当社製品を追加贈呈1,000株以上保有の株主 (1)10,000円相当の当社製品詰合せ、又は10,000円の寄付のいずれかを選択 (2)当社通販製品の割引 (3)ココロートパーク500ポイント付与 さらに３年以上継続保有の株主には5,000円以上の当社製品を追加贈呈(注１)３年以上継続保有の株主とは、毎年３月31日現在の株主名簿に同一株主番号 で、連続して４回以上記載又は記録された株主(注２)ココロートパークポイント付与には会員登録が必要 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができません。
(1) 会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2) 会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
(3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
(4) 単元未満株式の買増請求をする権利
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
| 事業年度 | |||||
| (1) | 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書 | (第84期) | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | 2020年６月29日関東財務局長に提出。 | |
| (2) | 内部統制報告書及びその添付書類 | (第84期) | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | 2020年６月29日関東財務局長に提出。 | |
| (3) | 四半期報告書及び確認書 | (第85期第１四半期) | 自 2020年４月１日至 2020年６月30日 | 2020年８月12日関東財務局長に提出。 | |
| (第85期第２四半期) | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | 2020年11月13日関東財務局長に提出。 | |||
| (第85期第３四半期) | 自 2020年10月１日至 2020年12月31日 | 2021年２月12日関東財務局長に提出。 | |||
| (4) | 臨時報告書 | ||||
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２（株主総会における議決権行使の結果）の規定に基づく臨時報告書 | |||||
| 2020年７月２日関東財務局長に提出。 | |||||
| (5) | 臨時報告書 | ||||
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第３号（特定子会社の異動）の規定に基づく臨時報告書 | |||||
| 2021年５月12日関東財務局長に提出。 | |||||
| (6) | 有価証券報告書の訂正報告書及び確認書 | ||||
| 事業年度(第83期) 自 2018年４月１日 至 2019年３月31日 の有価証券報告書に係る訂正報告書及びその確認書 | |||||
| 2020年６月29日関東財務局長に提出。 | |||||
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年６月25日
ロート製薬株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大 阪 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 松 本 要 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 押 谷 崇 雄 | ㊞ |
|---|
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているロート製薬株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ロート製薬株式会社及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 株式会社日本点眼薬研究所株式取得に伴う取得対価配分 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 【注記事項】（企業結合等関係）に記載されているとおり、会社は、2020年３月２日に行われた株式会社日本点眼薬研究所との企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っていたが、当連結会計年度に確定した。この結果、無形固定資産等が識別されたことに伴い、暫定的に算定されたのれんの金額2,674百万円は、会計処理の確定により927百万円減少し、1,746百万円になった。識別された無形固定資産は主に顧客関連資産であり、その測定には、既存顧客からの将来売上及び利益率予想、顧客減耗率の将来予想及び割引率が主要な仮定として利用されている。無形固定資産の測定における主要な仮定は経営者の判断に基づくものであり、その評価には監査上の高度な判断が要求される。また、その算定結果によりのれんの計上金額が影響を受けることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項とした。 | 当監査法人は、取得時の無形固定資産の測定を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。 ・ 取引概要を理解するために、取締役会議事録及び 株式譲渡契約書等の関連資料を閲覧した。・ 代表取締役社長を含む本件に関係する役職者への 質問により、取引の目的と会計処理の整合性を検討 した。・ 既存顧客からの将来売上及び利益率予想について、事業計画との照合及び取引基本契約書の閲覧を実施した。また、顧客減耗率の将来予想について、過去実績からの趨勢分析を実施した。・ 無形固定資産の評価に採用された評価モデル及び 割引率を検討するために、当法人のネットワーク・ ファームの専門家を関与させた。 |
| 貸倒引当金の測定 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 会社は、グループ内外の企業に対し資金の貸付けを行っており、会社の当連結会計年度末の連結貸借対照表において、これらの長期貸付金等に対する貸倒引当金3,971百万円を計上している。【注記事項】（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項 (3)重要な引当金の計上基準①貸倒引当金に記載されているとおり、会社は債権の貸倒れによる損失に備えるため、貸倒懸念債権等特定の債権について回収不能見込額を引当計上している。【注記事項】（重要な会計上の見積り）に記載されているとおり、債権の回収不能見込額は債務者の財務内容の評価に基づいているが、その評価に当たり債務者が保有する不動産の処分見込額を考慮したものが含まれている。不動産の処分見込額は不動産鑑定評価額を基礎とする重要な会計上の見積り項目である。債務者が保有する不動産の鑑定評価は専門性を伴い、監査手続の実施及び入手した監査証拠の評価に当たり、専門家の関与が必要であることから、当監査法人は当該事項を監査上の主要な検討事項とした。 | 当監査法人は、債務者の財務内容の評価に当たり考慮された不動産の処分見込額について、主として以下の監査手続を実施した。 ・ 会社の債権回収の方針を理解するために、取締役会議事録を閲覧するとともに、担当取締役及び会社担当者に質問した。・ 債務者の財政状態に関する会社の評価について、担当取締役及び会社担当者に質問した。・ 債務者が保有する不動産の所在地域の期末日付近の不動産の市況について、会社担当者に質問するとともに入手可能な外部の情報と比較した。また、当該不動産の売却交渉の状況に関する代理人の報告書を閲覧した。・ 回収可能価額の基礎となる不動産の評価に当たり経営者が利用した専門家による不動産鑑定の評価手法を検討するために、当法人のネットワーク・ファームの専門家を関与させた。 |
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、ロート製薬株式会社の2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、ロート製薬株式会社が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
独立監査人の監査報告書
2021年６月25日
ロート製薬株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
大 阪 事 務 所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 松 本 要 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 押 谷 崇 雄 | ㊞ |
|---|
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられているロート製薬株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第85期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、ロート製薬株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 貸倒引当金の測定 |
|---|
| 会社は、グループ内外の企業に対し資金の貸付けを行っており、会社の当事業年度末の貸借対照表において、これらの長期貸付金等に対する貸倒引当金10,981百万円を計上している。 関連する開示は【注記事項】（重要な会計方針）３．引当金の計上基準 (1)貸倒引当金及び【注記事項】（重要な会計上の見積り）１．貸倒引当金の測定に含まれている。 |
| 当該事項について、監査人が監査上の主要な検討事項と決定した理由及び監査上の対応は、連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（貸倒引当金の測定）と同一内容であるため、記載を省略している。 |
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。