3771 システムリサーチ 有価証券報告書－第41期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 東海財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月25日 |
| 【事業年度】 | 第41期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
| 【会社名】 | 株式会社システムリサーチ |
| 【英訳名】 | SYSTEM RESEARCH CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 平 山 宏 |
| 【本店の所在の場所】 | 名古屋市中村区岩塚本通二丁目12番 |
| 【電話番号】 | 052－413－6820(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員広報室ゼネラルマネージャー 鳥居 文孝 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 名古屋市中村区岩塚本通二丁目12番 |
| 【電話番号】 | 052－413－6820(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員広報室ゼネラルマネージャー 鳥居 文孝 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社システムリサーチ 東京支店（東京都新宿区西新宿二丁目７番１号（小田急第一生命ビル24階））株式会社システムリサーチ 大阪支店（大阪市西区靱本町一丁目11番７号（信濃橋三井ビルディング４階））株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第37期 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 11,539,383 | 12,716,090 | 14,151,681 | 16,250,973 | 16,158,130 |
| 経常利益 | (千円) | 924,900 | 988,882 | 1,300,963 | 1,737,304 | 1,589,698 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | (千円) | 641,049 | 666,488 | 920,346 | 1,237,566 | 1,089,231 |
| 包括利益 | (千円) | 662,205 | 715,323 | 919,771 | 1,167,427 | 1,268,961 |
| 純資産額 | (千円) | 4,140,172 | 4,667,259 | 5,377,848 | 6,294,330 | 7,145,389 |
| 総資産額 | (千円) | 7,653,073 | 8,514,758 | 9,547,134 | 10,692,611 | 11,200,163 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 494.99 | 558.03 | 642.91 | 752.39 | 853.96 |
| １株当たり当期純利益 | (円) | 76.69 | 79.73 | 110.11 | 148.06 | 130.32 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 54.0 | 54.7 | 56.2 | 58.8 | 63.7 |
| 自己資本利益率 | (％) | 16.5 | 15.1 | 18.3 | 21.2 | 16.2 |
| 株価収益率 | (倍) | 13.5 | 13.8 | 13.3 | 9.3 | 15.9 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | 196,355 | 1,148,554 | 1,103,992 | 1,308,994 | 1,086,577 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △131,760 | △68,142 | △71,259 | △50,949 | △144,111 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △133,535 | △295,556 | △184,331 | △312,611 | △466,149 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 2,753,595 | 3,538,451 | 4,386,853 | 5,332,285 | 5,808,602 |
| 従業員数 | (名) | 837 | 890 | 943 | 1,000 | 1,079 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
３ 2016年４月１日付で１株につき２株の割合で株式分割を、2019年10月１日付で１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、第37期の期首に当該株式分割が行われたものと仮定し、１株当たり純資産額および１株当たり当期純利益を算出しております。
４ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第39期の期首から適用しており、第38期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第37期 | 第38期 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | (千円) | 11,531,446 | 12,708,415 | 14,144,271 | 16,242,593 | 16,150,368 |
| 経常利益 | (千円) | 925,829 | 987,044 | 1,295,158 | 1,729,153 | 1,579,351 |
| 当期純利益 | (千円) | 642,000 | 665,652 | 916,767 | 1,232,932 | 1,083,004 |
| 資本金 | (千円) | 550,150 | 550,150 | 550,150 | 550,150 | 550,150 |
| 発行済株式総数 | (株) | 4,180,000 | 4,180,000 | 4,180,000 | 8,360,000 | 8,360,000 |
| 純資産額 | (千円) | 4,174,322 | 4,653,341 | 5,358,326 | 6,338,944 | 7,007,016 |
| 総資産額 | (千円) | 7,699,485 | 8,498,687 | 9,523,853 | 10,738,518 | 11,056,606 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 499.41 | 556.72 | 641.08 | 758.42 | 838.35 |
| １株当たり配当額(うち１株当たり中間配当額) | (円) | 45.00 | 50.00 | 60.00 | 50.00 | 60.00 |
| (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | ||
| １株当たり当期純利益 | (円) | 76.80 | 79.63 | 109.68 | 147.51 | 129.57 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益 | (円) | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 54.2 | 54.7 | 56.2 | 59.0 | 63.3 |
| 自己資本利益率 | (％) | 16.4 | 15.0 | 18.3 | 21.0 | 16.2 |
| 株価収益率 | (倍) | 13.4 | 13.8 | 13.3 | 9.4 | 16.0 |
| 配当性向 | (％) | 29.2 | 31.3 | 27.3 | 33.8 | 46.3 |
| 従業員数 | (名) | 825 | 880 | 932 | 988 | 1,064 |
| 株主総利回り | (％) | 162.2 | 176.0 | 236.5 | 232.1 | 347.5 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (114.6) | (132.8) | (126.1) | (114.2) | (162.3) |
| 最高株価 | (円) | 2,590 | 2,621 | 5,400 | 4,320□2,134 | 2,216 |
| 最低株価 | (円) | 1,148 | 1,821 | 2,201 | 2,550□1,173 | 1,275 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
３ 2016年４月１日付で１株につき２株の割合で株式分割を、2019年10月１日付で１株につき２株の割合で株式分割を行いましたが、第37期の期首に当該株式分割が行われたものと仮定し、１株当たり純資産額、１株当たり当期純利益および株主総利回りを算出しております。
４ 第37期の１株当たり配当額45円には、東京証券取引所市場第一部銘柄指定の記念配当５円を含んでおります。また、第41期の１株当たり配当額60円には、創立40周年記念配当10円を含んでおります。
５ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第39期の期首から適用しており、第38期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
６ 最高・最低株価は、2016年３月30日より東京証券取引所市場第二部、2016年12月13日より東京証券取引所市場第一部におけるものであります。
７ □印は、株式分割（2019年10月１日、１株→２株）による権利落後の最高・最低株価を示しております。
２ 【沿革】
| 1981年３月 | 名古屋市東区泉に株式会社システムリサーチを設立、ソフトウエア開発業務を開始。 |
|---|---|
| 1983年12月 | 名古屋市中村区則武へ本社を移転。 |
| 1986年７月 | 静岡県浜松市砂山町に浜松営業所を開設。労働省（現厚生労働省）に特定労働者派遣事業の届出登録。 |
| 1987年２月 | 大阪市淀川区西中島に大阪支店を開設。 |
| 1988年７月 | 本社を名古屋市中村区名駅へ移転。 |
| 1989年２月 | 東京都豊島区南大塚に東京支店を開設。 |
| 1989年12月 | 大阪支店を大阪市西区西平町に移転。 |
| 1990年４月 | 浜松支店を静岡県浜松市砂山町325-34に移転（2001年８月に閉鎖）。 |
| 1990年８月 | ソフトウエア開発業務拡大に伴い、名古屋市中村区剣町に開発センター（現情報センター）を開設。 |
| 1992年５月 | ＳＩサービス事業強化のため、名古屋市中村区剣町にＮＢ（NEW Business）センター（現技術センター）を開設。 |
| 1993年９月 | 東京支店を東京都豊島区高松に移転。 |
| 1994年２月 | 本社を開発センターへ移転。 |
| 1995年３月 | 通商産業省（現経済産業省）にＳＩ企業として登録。 |
| 1999年３月 | 名古屋市中村区名駅にパソコンスクール事業を中心とした子会社として、メディアスタッフ株式会社を設立。 |
| 1999年６月 | 名古屋市中村区剣町に開発センターを移転し、従来の開発センターを本社ビルとする。また、ＮＢセンターを技術センターに名称変更。 |
| 1999年９月 | 電子商取引事業拡大のためインターネット上にショッピングモール「インターネット市場“あるる”」を開設。 |
| 2000年４月 | 大阪支店を大阪市西区西本町に移転。 |
| 2001年３月 | 経済産業省よりＳＩ企業として認定を受ける。 |
| 2001年４月 | 名古屋市中区に伏見事務所を開設（2011年11月に閉鎖）。 |
| 2002年３月 | ＩＳＯ９００１の認証を取得。 |
| 2002年５月 | 子会社であるメディアスタッフ株式会社の株式を売却。 |
| 2004年１月 | ＩＳＭＳの認証を取得。 |
| 2004年４月 | 厚生労働省から一般労働者派遣事業の認可を取得。 |
| 2005年６月 | ジャスダック証券取引所に株式を上場。 |
| 2006年10月 | 松下電器産業株式会社（現パナソニック㈱）よりイリイ株式会社の株式を取得し、連結子会社とする。 |
| 2006年11月 | 東京支店を東京都豊島区池袋に移転。 |
| 2010年４月 | ジャスダック証券取引所と大阪証券取引所の合併に伴い、大阪証券取引所（ＪＡＳＤＡＱ市場）に株式を上場。 |
| 2010年10月 | 大阪証券取引所ヘラクレス市場、同取引所ＪＡＳＤＡＱ市場および同取引所ＮＥＯ市場の各市場の統合に伴い、大阪証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場。 |
| 2011年11月 | 本社を名古屋市中村区岩塚本通に移転。 |
| 2012年12月 | 株式会社ソエルを設立（出資比率75％）連結子会社とする。 |
| 2013年７月 | 東京証券取引所と大阪証券取引所の統合に伴い、東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱ（スタンダード）に株式を上場。 |
| 2014年10月 | 連結子会社であるイリイ株式会社を吸収合併。 |
| 2015年１月 | 東京支店を東京都新宿区西新宿に移転。 |
| 2016年３月 | 東京証券取引所市場第二部へ市場変更。 |
| 2016年４月 | 大阪支店を大阪市西区靱本町に移転。 |
| 2016年12月 | 東京証券取引所市場第一部銘柄に指定。 |
３ 【事業の内容】
当社グループは、当社および連結子会社１社で構成され、ＳＩサービスおよびソフトウエア開発を主たる業務としております。さらにコンピュータ機器等の商品販売、ＷＥＢサイトの運営ならびにクラウドサービス（ＳａａＳ）、ソフトウエアプロダクト開発販売等も行う総合情報サービス業であります。
当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、業務区分別の内容を記載しております。業務区分別事業内容および当社と子会社の当該事業に係わる位置付けは次のとおりであります。
| 業務区分 | 業務区分別事業内容 | 主な会社 |
|---|---|---|
| ＳＩサービス業務 | 請負契約にて、顧客の情報化ニーズから情報システムを提案・開発・構築を提供するサービス。システム構築用ハードウエア等を含む。 | 当社株式会社ソエル |
| ソフトウエア開発業務 | 大手企業を中心に、準委任契約や派遣契約による常駐型を中心とした企業の基幹業務のシステム開発やメンテナンス業務等。 | 当社 |
| ソフトウエアプロダクト業務 | 不特定ユーザー向けのプログラム作成、販売および保守等。 | 当社 |
| 商品販売 | 情報機器、ソフトウエア等の商品仕入れ販売。 | 当社 |
| その他 | ＷＥＢサイトの運営ならびにクラウドサービス（ＳａａＳ）等。 | 当社株式会社ソエル |
当社の業務区分別事業内容は、以下のとおりであります。
(1) ＳＩ（注１）サービス業務
コンピュータおよび周辺機器の選択からネットワーク構築まで、お客様に最適なソリューションを提供すべく、総合的にシステム開発から構築までを提案し、ＩＳＯ９００１に基づく徹底した品質管理で、企画・設計・開発・保守に至るまで一括請負契約により総合的な情報サービスを提供しております。
また、独立系のＩＴ企業としてメーカーに左右されることなく、蓄積した専門知識と新技術で顧客の経営課題に的確に対応し、顧客利益を創出できるシステムの提案と構築を目指しております。
具体的には、クレジット決済に加え、電子マネー決裁が可能なＰＯＳ管理システム、高度なＦＡ制御技術（注２）である自動倉庫／コンベアと連携したＷＭＳ／ＷＣＳ（注３）、カーディーラーシステム、ＰＬＣ（注４）開発用のコンパイラやデバッガなどの統合開発環境など、専門的で特殊な技術を必要とされる業務も行っております。
(2) ソフトウエア開発業務
大手企業を中心に、準委任契約や派遣契約による常駐型を中心とした情報システム開発を行っております。企業の基幹業務のシステム開発とメンテナンスを、クオリティの高い技術者によって行うことにより、多くの顧客からは、リピートオーダーをいただき、継続的な取引を続けております。
製造業、流通業、サービス業など、業種・業態を問わずシステムの上流工程から下流工程（注５）、およびその後のメンテナンス業務までの広範囲に亘ってサービスを提供しております。
また、メインフレーム系システム（注６）やクライアント・サーバ・システム（注７）の保守・メンテナンスだけではなく、新しいプラットフォーム（注８）への移植（レガシーマイグレーション（注９））も行っております。
(3) ソフトウエアプロダクト業務
販売管理・顧客管理・会計・給与計算などのソフトウエアパッケージを中心とした不特定ユーザー向けの商品や、中規模から大規模まで対応可能な通販業界向けコアパッケージ商品などの、プログラム作成、販売および保守等の業務を行っております。
(4) 商品販売
ＳＩサービス業務を推進していくうえで、ソフトウエアのみならずハードウエアからネットワークまで独立系の当社の強みを活かし、各メーカーの製品を最適な組み合わせで提供しております。
(5) その他
① ＷＥＢサイト運営
2004年４月に「ネットでショップもうかルンバ」（ネットショップ作成支援システムと運営システム）を開設し、ＡＳＰ（注10）事業として運営、電子商取引（ＥＣ）分野の事業をスタートしました。2011年２月には、“既存のホームページにリンクを貼るだけでネットショップ構築”をコンセプトに、クラウドサービス（注11）「イージーマイショップ（easy myShop）」をリリース、2015年１月にはイージーマイショップ専用の決済サービス「イージーペイメント」をリリースし、幅広く展開しております。
② クラウドサービス（ＳａａＳ（注12））
日本アイ・ビー・エム株式会社が提供する「ＩＢＭ Ｗａｔｓｏｎ Ｅｘｐｌｏｒｅｒ Ａｄｖａｎｃｅｄ Ｅｄｉｔｉｏｎ」（ＷＥＸ）をクラウドサービス（ＳａａＳ）として提供しております。また、顧客管理システムの最新版「ＷＡｒｍ＋」や、ＵｉＰａｔｈ株式会社のＲＰＡ（注13）製品「ＵｉＰａｔｈ」とＡＩ ｉｎｓｉｄｅ株式会社のＡＩ-ＯＣＲ（注14）サービス「ＤＸ Ｓｕｉｔｅ」を用いた書類業務効率化ソリューションをクラウドサービス（ＳａａＳ）として提供しております。
（注１）ＳＩ（System Integrator）
利用先の業務上の問題点や課題などに合わせた、総合的なシステム構築と保守管理などをする業者をいいます。
当社は、2001年３月に経済産業省より、システムインテグレーションサービスを的確に遂行できる経理的基礎、技術的能力、システムインテグレーションサービスの実績を備えているとして認定を受けております。（ＳＩ認定企業）
（注２）ＦＡ（Factory Automation）制御技術
ＦＡとは、工場や研究所などでの作業を自動化する機器の総称、またはこうした機器により作業を自動化することであり、このための技術をＦＡ制御技術といいます。
（注３）ＷＭＳ（Warehouse Management System）／ＷＣＳ（Warehouse Control System）
ＷＭＳとは、倉庫管理システムで入出庫管理、在庫管理、棚卸管理等を行うシステムをいいます。ＷＣＳとは、入出庫の一部または全てを機械制御で行う自動倉庫システムなどをいいます。機械が入出庫を行うことからマテハン（マテリアルハンドリングの略称）とも呼ばれます。
（注４）ＰＬＣ（Programmable Logic Controller）
リレー回路の代替装置として開発された制御装置で、工場などの自動機械の制御に使われるほか、エレベーター・自動ドアなどの制御にも使われている装置をいいます。
（注５）上流工程から下流工程
システム開発の工程は、企画－要件定義－概要設計－詳細設計－プログラム設計－テストとなりますが、その内の企画、要件定義、概要設計の工程を上流工程、それ以降の詳細設計、プログラム設計、テストを下流工程といいます。
（注６）メインフレーム系システム
メインフレーム（main frame / 大型汎用コンピュータ）系システムは、大型汎用コンピュータを用いた企業の基幹業務を中心としたシステムのことをいいます。
（注７）クライアント・サーバ・システム（Client Server System）
クライアント・サーバ・システムとは、コンピュータをサーバとクライアントに分け役割分担をして運用する仕組みのことをいいます。
ＬＡＮにおける典型的なクライアント・サーバ・システムとしては、共有しておきたいデータがおいてある「サーバコンピュータ」に対し、一般のユーザーが使う「クライアントパソコン」が複数接続されている状態です。
（注８）新しいプラットフォーム
プラットフォームはシステムなどの基礎となる技術やハードウエア、ソフトウエアのことです。旧来の大型汎用コンピュータに代わって登場してきたＵＮＩＸシステムやＷｉｎｄｏｗｓシステムなどのクライアント・サーバ型を第２のプラットフォームといい、「ソーシャルサービス（Social Service）」、「モバイル（Mobile）」、「ビッグデータ・アナリティクス（Big Data Analytics）」（注15）および「クラウドサービス（Cloud Service）」（注11）の４要素によって形成される情報基盤のことを第３のプラットフォームといい、これらを新しいプラットフォームと表現しています。
（注９）レガシーマイグレーション
メインフレームを使ったシステムは「レガシーシステム」と呼ばれ、企業の基幹システムなどに多く採用されております。このメインフレームで構築されたシステムを、ＵＮＩＸやＷｉｎｄｏｗｓなどのプラットフォームに移植することをいいます。
（注10）ＡＳＰ（Application Service Provider)
インターネット経由で各種ソフトをユーザーに“期間貸し”で利用して頂けるサービスをいいます。
（注11）クラウドサービス（Cloud Service）
「ＡＳＰサービス」とほぼ同様の概念です。従来は手元のコンピュータに導入して利用していたソフトウエアやデータ、あるいはそれらを提供するための技術基盤(サーバコンピュータなど)を、インターネットなどのネットワークを通じて必要に応じて利用者に提供するサービスをいいます。
（注12）ＳａａＳ（Software as a Service）
ソフトウエアをインターネットなどの通信ネットワークを通じて提供し、利用者が必要なものを必要なときに呼び出して使うような利用形態のことをいいます。
（注13）ＲＰＡ（Robotic Prosess Automation）
ロボットによる業務自動化と、それを担うソフト群のことをいいます。ＡＩが自己学習機能を持つ自律的な存在であるのに対し、ＲＰＡは人間がデスクトップで行う操作を、一定のルールに基づいて再現したものです。
（注14）ＡＩ-ＯＣＲ（Artificial Intelligence Optical Character Recognition/Reader）
光学式の文字認識、読取装置に人工知能を加えたもので、手書き文字や活文を人工知能を用いる事で高精度にデジタル化する技術のことをいいます。
（注15）ビッグデータ・アナリティクス（Big Data Analytics）
「巨大なデータの分析」。画像、音声などさまざまな形式のデータが含まれ、既存の通常の技術では処理や管理が困難であるほど、巨大で複雑なデータの集合を分析する技術のことをいいます。
事業の系統図は、次のとおりであります。
（注）コンピュータメーカー：コンピュータメーカーならびにコンピュータメーカー系ＳＩ会社
大手ソフトウエア業者：独立系ＳＩ会社、ユーザー系ＳＩ会社等
４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金（千円） | 主要な事業の内容 | 議決権の所有割合(％) | 関係内容 |
|---|---|---|---|---|---|
| (連結子会社) | |||||
| 株式会社ソエル | 岐阜県大垣市 | 20,000 | ＳＩサービス業務 | 75.0 | 役員の兼任３名 |
(注) １ 「主要な事業の内容」欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２ 有価証券届出書または有価証券報告書を提出している会社はありません。
５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) |
|---|---|
| ソフトウエア関連 | 1,079 |
| 合計 | 1,079 |
(注) １ 従業員数は就業人員であります。
２ 当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(2) 提出会社の状況
2021年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
|---|---|---|---|
| 1,064 | 33.7 | 8.4 | 5,069 |
(注) １ 従業員数は、就業人員であります。
２ 平均年間給与は、賞与および基準外賃金を含んでおります。
３ 当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
(3) 労働組合の状況
労働組合は結成されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループが判断したものであります。
（１）会社の経営の基本方針
当社グループは、独立系企業として顧客の企業系列や使用しているハードウエアの制約を受けることなく様々な業種・業態のシステム構築に携わり、確かな技術力とノウハウを蓄積しております。
これらの技術を基に常に顧客の抱える問題に最適なソリューションを提供し続けることを企業の使命とし、収益基盤の拡大と企業の発展・継続を実現するため、①時流に乗る経営、②衆知を集める経営、③運命共同体の経営、④高能率・高配分の経営、⑤顧客志向の経営を経営理念としております。
今後、リモートワークの整備やデータの活用への取り組みがますます重要となり、ＳＤＧｓ（持続可能な開発目標）、ＥＳＧ（環境・社会・ガバナンス）に代表される環境や社会課題の解決に向け、ＩＴ（情報技術）の果たす役割は拡大するとともに、よりいっそう重要になっていくものと考えられます。当社グループは、①継続的な利益確保、②企業価値向上、③雇用の安定の３つを基本ポリシーとしております。
（２）目標とする経営指標
会社の成長と収益性を確保するために、売上高伸び率と、営業利益率を経営指標としております。毎期10％以上の売上高伸び率を目標とすると共に、営業利益率10％以上を確保することを目標としております。
また、株主重視の姿勢を明らかにするため、株主資本利益率（ＲＯＥ）を経営指標として重視しております。株主から預かった資本を元手にどれだけの利益を確保できたか、資本コスト以上のＲＯＥを維持することを経営目標として取り組んでおります。具体的には、事業継続体制の確立と、経営基盤の安定化を図り、事業拡大を行うことにより、収益力をアップして株主の利益を優先する経営を目指しております。
なお、当連結会計期間におけるＲＯＥは16.2％（前年度21.2％）であります。
（３）中長期的な会社の経営戦略
ネットワークによる情報流通が進展した今日、５Ｇ（第５世代移動通信システム）の商用サービスが開始されるなど、デジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）を推進する準備が社会的、技術的に整い、ＤＸへの投資は、従来の情報システムとの連携を含めた全体最適の動きが増していくものと思われます。また、働き方改革もさらに踏み込んだFuture of Work（フューチャー・オブ・ワーク）の働き方が強まり、ＤＸがその変革を加速させるものだと考えます。
このような事業環境のなかで、当社グループは、「ＳＩ事業の拡大」、「ポストＳＩ事業へのチャレンジ」、「デジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）時代の技術対応」、「2000名体制に向けてＳ-ＭＤＧｓのレベルアップ（注）」、「エンゲージメントを高める新キャリアパス制度」の、５つの経営戦略を進めてまいります。
当社グループは、情報サービス事業者として常に自己革新を怠らず、技術力、マーケティング力の強化、専門性の向上などに取り組み、お客様の経営課題に的確に対応する高品質のソリューション・サービスの提供に努めてまいります。
（注）Ｓ-ＭＤＧｓとは、システムリサーチ（Ｓ）のマネジメント（Ｍ）、デジタル化（Ｄ）、ガバナンス（Ｇ）を複数の施策（ｓ）でレベルアップしていくという意味の造語です。
（４）会社の対処すべき課題
世界経済の見通しは、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の影響により、ワクチン接種率の増加によって景況感が改善する中にあっても、ウイルス変異株による感染拡大もあり不確実な状況が続いております。また、日本経済は回復局面にあるものの、緊急事態宣言が一部の都道府県で発令されるなど予断を許さず、少なくとも2021年中は感染拡大により経済活動抑制が余儀なくされるものと思われます。
そのような環境の中ではありますが、大企業製造業をはじめとした企業におけるソフトウエア投資計画については、５Ｇ（第５世代移動通信システム）によるインフラ整備、ＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）による新たな価値創造、ＡＩ（人工知能）やＲＰＡ（ロボティックプロセスオートメーション）などの技術革新への対応が求められ、さらにいわゆる「2025年の崖」への対策を進めることも急務となっており、ＩＴの果たす役割は拡大するとともに、より一層重要になっていくものと考えられます。
当社グループの対応すべき課題は、このような企業のビジネス課題に対するプロジェクトをマネージメントする管理者や技術者の不足であり、プロジェクト管理者および技術者の育成や、積極的な採用活動に努め、顧客の期待レベルを超えるサービスの実現を目指し、サービス品質の向上に取り組み、経営基盤の安定化と事業拡大に向け邁進してまいります。
また、社会の持続的発展に貢献するとともに企業価値向上を目指す取り組みとしてＳＤＧｓ、女性活躍推進、健康経営などにも積極的に取り組んでまいります。
２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、投資者の判断に重要な影響を及ぼす可能性のある事項には、以下のようなものがあります。なお、当社はこれらのリスク発生の可能性を認識したうえで、発生の回避、および発生した場合の対応に努める所存であります。文中における将来に関する事項については有価証券報告書提出日現在において判断したものであります。
(1) 事業環境の変化に伴う影響について
世界的な広がりをみせている新型コロナウイルス感染症（COVID-19）による影響から、経済情勢の悪化に伴い、企業の情報化投資の抑制傾向が強まると、それまで予定されていたシステム開発の案件が中断・縮小される可能性があります。こうした企業の情報化投資削減により、当社技術者の稼働率が低下し、売上高減少・収益悪化となる可能性があります。このような状況が長引き、当社予想に反し企業の情報化投資が動き出さない場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。顧客の情報化投資削減は、顧客の業績悪化の６～12か月後に現れる傾向があり、顧客の業績動向を注視すると共に、必要に応じて技術者を最適配置しております。
また、事業環境の変化における影響はユーザーの業種や地域によって影響度合いが大きく異なるため、如何に影響の少ないユーザーを確保するかが今後の課題であり、事前にユーザー動向を正確にキャッチし、対策と準備を欠かさず実施する方針であります。
(2) 主要顧客との取引について
当社の主要商圏であります東海地区におけるトヨタグループとの取引は、重要な位置を占めておりますが、大手システムインテグレーターを経由して受注しており、トヨタ自動車株式会社本体の業務となる売上高は下記のとおりであります。
| 売上金額 | 売上比率 | |
|---|---|---|
| 2020年３月期 | 3,985百万円 | 24.5％ |
| 2021年３月期 | 3,430百万円 | 21.2％ |
現状は、自動車関連製造業を中心に受注が順調に推移しており、顧客との取引は安定的に推移しておりますが、トヨタ自動車株式会社の事業動向によっては、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
トヨタグループとの取引の拡大を推進すると共に、他の顧客の取引も拡大することで売上比率が極端に偏らない方針としております。
（注）当社では、トヨタ自動車株式会社の連結子会社、関連会社およびその子会社をトヨタグループとしております。
(3) 業績の季節変動について
当社の四半期における売上高および利益は、第４四半期が他の四半期に比べ高い傾向にあります。これは、顧客の希望納期が年度末に集中する傾向にあるためであり、今後もこの傾向は続くものと考えております。
当社では納期管理を徹底しておりますが、顧客の都合等により検収時期が遅延し、計画通りに売上計上ができない場合があります。特に期末月の３月に予定されていた顧客の検収時期が翌期以降に遅れる場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
| 当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日） | 通期 | ||||||
| 上半期 | 下半期 | ||||||
| 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | ||||
| 売上高 | |||||||
| （百万円） | 3,870 | 3,910 | 7,781 | 3,948 | 4,428 | 8,376 | 16,158 |
| 構成比（％） | 24.0 | 24.2 | 48.2 | 24.4 | 27.4 | 51.8 | 100.0 |
| 営業利益 | |||||||
| （百万円） | 218 | 315 | 533 | 432 | 600 | 1,033 | 1,567 |
| 構成比（％） | 13.9 | 20.2 | 34.1 | 27.6 | 38.3 | 65.9 | 100.0 |
| 経常利益 | |||||||
| （百万円） | 217 | 318 | 535 | 452 | 601 | 1,054 | 1,589 |
| 構成比（％） | 13.7 | 20.0 | 33.7 | 28.4 | 37.9 | 66.3 | 100.0 |
(4) 低収益ならびに不採算プロジェクトの発生可能性について
当社では、品質管理強化に向けたＰＲＭ (プロジェクト・リスク・マネジメント）活動を強化した新体系「ＰＲｉＭＥＲ」（注）を重要な柱として位置付け、システム開発部門、経営企画部門が連携を密にし、受注時の利益の確保とリスク回避のための改善活動を組織的に推進しております。しかしながら、受託した案件のうち、開発の難易度やバグ（コンピュータプログラムに含まれる誤りや不具合のこと）等の想定外のコスト発生のため、収益の低いプロジェクトが発生した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（注）プロジェクトの計画段階から進行段階に至るまでの重要なチェックポイントを定義し、プロジェクトリスク管理と、その状況報告の手法ならびに運用を、当社がプロジェクト・リスク・マネジメントとして体系化したものです。当社社員とプロジェクト管理をより密接なものと捉えることから「Project Risk Management and Educational activities for System Research」とし、略してＰＲｉＭＥＲと名付けました。
(5) 技術者および協力会社の確保、育成について
情報システムの設計、構築等は、知識集約型の業務であると同時に労働集約的な面があり、事業拡大のためには一定水準以上のスキルを有する優秀な技術者の確保が不可欠なものと認識しております。現時点では、当社の人事制度・教育制度により、必要な技術者は確保されておりますが、労働市場の逼迫により当社が必要とする優秀な技術者または労働力を確保、育成できない場合、または当社の従業員が大量に退職した場合には、当社の事業展開が制約される可能性を有しております。このため、プロジェクト管理者および技術者の育成や、積極的な採用活動に努めると共に、働き方改革等を通じて労働環境の改善に取り組んでおります。
また、当社は業務上必要に応じて、協力会社に外注しております。現状、有力な協力会社と長期的かつ安定的な取引関係を保っておりますが、協力会社において質・量(技術力および技術者数)が確保できない場合は、当社の事業運営に支障をきたすことが考えられ、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。このため、協力会社と良好な取引関係を継続すると共に、国内外を問わず優秀な協力会社と取引できるよう営業活動を推進しております。
(6) ソフトウエアパッケージの開発・販売について
ソフトウエアパッケージの開発は、ＯＳ（基本ソフト）や開発ツールのバージョンアップやベンダー側からの製品サポートの終了等予想を超える事態により開発計画の遅延・コスト増ならびに品質精度の問題が発生する場合があります。また、ソフトウエアパッケージ市場の動向等により将来の収益計画を下方修正するに至った場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。このため、ソフトウエアパッケージ市場動向を注視すると共に、ベンダーより積極的に情報収集しております。
(7) 法的規制等について
当社は事業活動を行うにあたり、「個人情報保護法」、「労働者派遣事業の適正な運営の確保及び派遣労働者の保護等に関する法律」（以下、「労働者派遣法」という）、「下請代金支払遅延等防止法」等関係法令の規制を受けております。
当社は、労働者派遣法に基づき2004年４月１日に一般労働者派遣事業の認可(許可番号 般23-300001（現番号 派23-300001））を得ております。なお、労働者派遣事業は労働者派遣法第６条の欠格事項が設けられており、この欠格事項に該当するときは、事業の許可が取り消されるか、事業の停止となる旨が定められております。
当社は法令を遵守した事業を運営するため、コンプライアンス委員会の定期開催や監査の実施等の対策を講じておりますが、万一法令違反に該当するような場合、または法的な規制が変更等になった場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。また、許可の有効期限の満了後、許可が更新されない場合においても労働者派遣事業ができないこととなり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
また、2015年９月30日に施行された改正労働者派遣法においては、許可制の一般労働者派遣事業と届出制の特定労働者派遣事業の区別が廃止され、新たな許可基準に基づく許可制に一本化されました。当社は事業活動を行うにあたり、協力会社から派遣された技術者と一体となってプロジェクトを組織しシステム開発を行うことがありますが、当社が継続利用している協力会社が、許可の有効期間の満了後、許可が更新されない場合や、法的な規制が変更等になった場合、技術者の確保が困難となり、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
当社は、下請代金支払遅延等防止法でいう下請業者に当たる協力会社に対し開発を依頼しております。現在では支払代金の遅延等を未然に防止する体制を構築しておりますが、万一法令違反に該当するような場合、または法律の改正等が行われた場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（8）個人情報の管理および情報セキュリティについて
高度情報化社会の進展に伴い、個人情報の保護は極めて重要な問題となっております。企業が取り扱う機密情報や個人情報について、情報管理が不十分であると会社経営に重大な影響を与える可能性があることを認識しております。
当社は、システム開発事業において、取引先の顧客データを取り扱うことがある事業環境にありますので、顧客の安全性・信頼性に重点を置いた政策をとり、ＩＳＯ９００１に準拠した品質重視の開発・運用の推進、ＩＳＭＳ（情報セキュリティマネジメントシステム/ＩＳＯ２７００１）認証取得企業として、情報セキュリティ対策の強化に取り組んでおります。
しかしながら、今後、不測の事態により、顧客情報や従業員の個人情報が外部へ漏洩するような事態となった場合には、社会的な信用等を失墜させることになり当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
（9）自然災害等の発生について
当社の本社は、東海地震や東南海地震等の大規模な地震が想定される東海地方にあります。こうした自然災害のほか、火災、停電、感染症、システムやネットワーク障害、不正アクセスやコンピュータ・ウイルス等の発生により、コンピュータ機器の破壊やデータの破損・消失、人的被害等でシステム開発能力の低下に陥る可能性があるため、当社では本社基幹サーバの代替機保管やデータの遠隔地保管、危機管理委員会の定期開催や安否確認訓練の実施等、必要とされる安全対策や事業継続・早期復旧のための対策を講じております。
また、直近の新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の対策としては、ＩＤ／パスワードと端末情報の２要素認証を併用することによるなりすまし防止や、リモートデスクトップ等のセキュリティ対策を実施し、テレワーク環境を確立しております。
しかしながら、大規模な自然災害等によるリスクの全てを回避することは困難であり、これにより、事業の復旧に多大な費用が生じ売上が減少した場合には、当社の業績に影響を及ぼす可能性があります。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループ（当社および連結子会社)の財政状態、経営成績およびキャッシュ・フロー（以下、「経営成績等」という。）の状況の概要ならびに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識および分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(1) 経営成績
当社グループの当連結会計年度の経営成績は、以下のとおりであります。
当連結会計年度におけるわが国の経済は、新型コロナウイルス感染症（COVID-19）の世界的な流行の影響を受け、経済活動の停滞や個人消費の低迷が続くなど厳しい状況となりました。また景気の先行きについては、各種政策効果や海外経済の改善により持ち直していくことが期待されているものの、感染再拡大による国内外経済の下振れリスクや金融資本市場の変動等の影響について注視していく必要があります。
当社グループが属する情報サービス産業におきましては、経済産業省の「特定サービス産業動態統計」によると情報サービス業の売上高合計は、2021年１月には６か月ぶりに前年同月比3.3％増と増加したものの、2021年２月には前年同月比4.1％減と前月の増加から再び減少になりました。その内訳では主力の「受注ソフトウェア」は前年同月比5.4％減少、「ソフトウェアプロダクツ」は同7.4％減少、「システム等管理運営受託」は同1.1％減少となりました。
このような経営環境の中、当社は当連結会計年度の基本方針として次の項目について取り組んでまいりました。
a) 赤字プロジェクト・低採算プロジェクト縮小の体制強化
以前より継続して赤字プロジェクト・低収益プロジェクト縮小に取組み、ＰＲＭ活動を日々改善しながら運用してまいりましたが、さらなる充実を図るため執行役員、技術者などにより組織したワーキンググループを立ち上げ、“ＰＲＭ強化策”の運用を進めております。
前期構築した新ＰＲＭ強化策“ＰＲｉＭＥＲ”を運用するなかで、より強固なものに改善し原因分析と再発防止に努めております。
b) ストックビジネスの拡大と優良顧客の獲得を重点的に実行
当連結会計年度においては、既存顧客からの継続受注を安定的に確保したことに加え、新規顧客などからの案件を積極的に受注した結果、ソフトウエア開発業務の売上高は前年同期比7.1％増加しました。
C) ソリューションビジネスの更なる拡大と組込み系ソフトウエアビジネスの拡大
ソリューションビジネスおよび組込み系ソフトウエアビジネスの拡大に取組みました。
d) データサイエンス事業、ＡＩ関連事業に取り組む
日本アイ・ビー・エム株式会社が提供する「Ｗａｔｓｏｎ Ｄｅｖｅｌｏｐｅｒ Ｃｌｏｕｄ」のＡＰＩを利用した、活用しやすいコグニティブ・アプリケーションの構築により、企業が導入し易いサービスの提供と導入に向けたコンサルタント業務を行い、新たな価値と利便性のある最適なソリューションを提供いたします。
また、お客様の現場でのＤＸや働き方改革、コロナ禍に起因する３密回避の取り組みなど、デジタル技術を活用した業務改革のニーズに応えるべく、ペーパーレスソリューション「デジペーパー」や画像認識ＡＩ開発クラウドサービス「ＭＯＤＥＷＯ」の提供を開始しました。
e) 働き方改革の実践
労務面については、従業員のワーク・ライフ・バランス実践のため、「グッド・ジョブ・チャレンジ」として、政府の「働き方改革」に先行して、ノー残業デーの実施強化、事前承認残業の徹底、有給休暇の取得率向上などを進めております。
業務区分別の売上高につきましては、次のとおりであります。なお、当社グループは、ソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、業務区分別の業績を記載しております。
企業のシステム構築を中心とするＳＩサービス業務は、自動車関連製造業をはじめ当社主要顧客が新型コロナウイルス感染症拡大の長期化や世界的な半導体不足もあり、先行き不透明感が続く中でＩＴ投資の延期、縮小など受注環境が低調に推移したことにより、売上高は6,234百万円（前年同期比8.3％減）となりました。
ソフトウエア開発業務は、既存顧客からのメンテナンス業務などの継続受注を安定的に確保できたことなどにより、新型コロナウイルス感染症の影響は少なく、売上高は9,181百万円（前年同期比7.1％増）となりました。
ソフトウエアプロダクト業務におきましては、前年の消費税増税対応版特需の反動により、売上高は339百万円（前年同期比41.7％減）、商品販売ではパソコン・情報機器、ソフトウエア等の商品仕入れ販売により、売上高は244百万円（前年同期比20.5％増）となりました。
その他ＷＥＢサイトの運営ならびにクラウドサービス（ＳａａＳ）等では巣ごもり需要が追い風となり、新規オンラインショップ開設数、ＧＭＶ（流通取引総額）が伸びたことから、売上高は158百万円（前年同期比64.2％増）となりました。
利益面におきましては、ＳＩサービスの売上高が伸びなかったことや、利益率の高いソフトウエアプロダクト製品の消費税増税対応版特需の反動による売上減少などが影響し利益率を押し下げました。
以上の結果、当期における連結業績は、売上高16,158百万円（前年同期比0.5％減）、営業利益1,567百万円（前年同期比9.0％減）、経常利益1,589百万円（前年同期比8.4％減）、親会社株主に帰属する当期純利益1,089百万円（前年同期比11.9％減）となりました。
生産、受注及び販売の実績は、次のとおりであります。
当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、業務区分別の実績を記載しております。
① 生産実績
当連結会計年度の生産実績を業務区分別に示すと、次のとおりであります。
| 業務区分 | 金額(百万円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| ＳＩサービス業務 | 6,233 | 91.7 |
| ソフトウエア開発業務 | 9,181 | 107.1 |
| ソフトウエアプロダクト業務 | 339 | 58.2 |
| その他 | 158 | 164.2 |
| 合計 | 15,913 | 99.1 |
(注) １ 金額は、販売価格によっております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
② 外注実績
当連結会計年度の外注実績を業務区分別に示すと、次のとおりであります。
| 業務区分 | 金額(百万円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| ＳＩサービス業務 | 2,197 | 82.0 |
| ソフトウエア開発業務 | 4,059 | 110.4 |
| ソフトウエアプロダクト業務 | 53 | 124.5 |
| その他 | 0 | 115.5 |
| 合計 | 6,310 | 98.6 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
③ 仕入実績
当連結会計年度の仕入実績を業務区分別に示すと、次のとおりであります。
| 業務区分 | 金額(百万円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| 商品販売 | 198 | 112.0 |
(注) １ 金額は、仕入価格によっております。
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
④ 受注実績
当連結会計年度の受注実績を業務区分別に示すと、次のとおりであります。
| 業務区分 | 受注高(百万円) | 前年同期比(％) | 受注残高(百万円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|---|---|
| ＳＩサービス業務 | 6,356 | 97.3 | 1,346 | 109.9 |
| ソフトウエア開発業務 | 9,011 | 99.2 | 1,532 | 89.9 |
| ソフトウエアプロダクト業務 | 337 | 57.9 | 105 | 97.8 |
| 商品販売 | 234 | 124.2 | 29 | 75.8 |
| 合計 | 15,939 | 97.3 | 3,014 | 98.0 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
⑤ 販売実績
当連結会計年度の販売実績を業務区分別に示すと、次のとおりであります。
| 業務区分 | 金額(百万円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| ＳＩサービス業務 | 6,234 | 91.7 |
| ソフトウエア開発業務 | 9,181 | 107.1 |
| ソフトウエアプロダクト業務 | 339 | 58.3 |
| 商品販売 | 244 | 120.5 |
| その他 | 158 | 164.2 |
| 合計 | 16,158 | 99.5 |
(注) １ 主な相手先別の販売実績および当該販売実績の総販売実績に対する割合は、次のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 金額(百万円) | 割合(％) | 金額(百万円) | 割合(％) | |
| ㈱トヨタシステムズ | 2,397 | 14.7 | 2,331 | 14.4 |
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 財政状態
① 資産の部
当連結会計年度末の流動資産は9,182百万円であり、前連結会計年度末に比べ383百万円増加しました。主な要因は、現金及び預金が476百万円増加および売掛金が96百万円減少したことによるものであります。
当連結会計年度末の固定資産は2,017百万円であり、前連結会計年度末に比べ123百万円増加しました。主な要因は、退職給付に係る資産が258百万円増加および繰延税金資産が88百万円減少したことによるものであります。
② 負債の部
当連結会計年度末の流動負債は3,432百万円であり、前連結会計年度末に比べ279百万円減少しました。主な要因は、未払法人税等が78百万円減少およびその他が154百万円減少したことによるものであります。
当連結会計年度末の固定負債は622百万円であり、前連結会計年度末に比べ64百万円減少しました。主な要因は、長期借入金が64百万円減少したことによるものであります。
③ 純資産の部
当連結会計年度末の純資産は7,145百万円であり、前連結会計年度末に比べ851百万円増加しました。主な要因は、利益剰余金が671百万円増加したことによるものであります。
当社グループの自己資本比率および流動比率は、当連結会計年度末においてそれぞれ、63.7％、267.5％となり、良好な財政状態を保っております。
(3) キャッシュ・フロー
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ476百万円増加し、5,808百万円（前年同期末は5,332百万円）となりました。
また、当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの主な要因は、次のとおりであります。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
営業活動により増加した資金は、1,086百万円（前年同期は1,308百万円の増加）となりました。これは主に、税金等調整前当期純利益1,589百万円、減価償却費116百万円などの増加要因が、法人税等の支払額559百万円などの減少要因を上回ったことによるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
投資活動により減少した資金は、144百万円（前年同期は50百万円の減少）となりました。これは有形・無形固定資産の取得による支出によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
財務活動により減少した資金は、466百万円（前年同期は312百万円の減少）となりました。これは主に、長・短期借入れによる収入1,780百万円、長・短期借入金の返済による支出1,828百万円や配当金の支払額417百万円によるものであります。
当社グループの資本の財源及び資金の流動性については、主として営業活動によるキャッシュ・フローの安定的な確保と金融機関からの借入による資金調達を基本方針としております。
現金及び現金同等物の当連結会計年度末残高は5,808百万円であり、資金の流動性は十分に確保できております。なお、資金の主要な使途としては、運転資金であり、経済情勢の悪化等により、万一事業環境が悪化した場合でも一定程度の運転資金の水準を維持することとしております。
(4) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この連結財務諸表の作成にあたって、見積りが必要となる事項につきましては、合理的な基準に基づき、会計上の見積りを行っております。これらの見積りについては、継続して評価し、必要に応じて見直しを行っておりますが、見積りには不確実性が伴うため、実際の結果はこれらと異なる場合があります。
連結財務諸表の作成にあたって用いた会計上の見積り及び仮定のうち、重要なものは「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 （１）連結財務諸表 注記事項 （重要な会計上の見積り）」に記載しております。
４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５ 【研究開発活動】
当連結会計年度の研究開発活動は、当社産業システム１部が新しいＥＣモール（注）の研究開発に取り組んでおります。ネットショップを開設する「イージーマイショップ」と、その決済機能をもつ「イージーペイメント」を主軸としたＥＣ支援サービスでの技術と実績を生かし、既存のＥＣモールとは一線を画す新しいコンセプトのＥＣモールの開設を目指しております。
現在、テスト版の運用を開始し、細部の改善と調整を実施しているところであります。
当連結会計年度における当社グループが支出した研究開発費の総額は0百万円であります。
（注）ＥＣモール：インターネット上に設けた仮想商店街のこと。ＥＣは電子商取引の略で、モールは商店街を指す。
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）における設備投資については、総額68,706千円であり、主な内容は販売目的ソフトウエア44,676千円、社内利用ソフトウエア16,908千円であります。
なお、当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
また、重要な設備の除却または売却はありません。
２ 【主要な設備の状況】
提出会社
| 2021年３月31日現在 | |||||||
| 事業所名(所在地) | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数（名） | ||||
| 建物及び構築物 | 工具、器具及び備品 | 土地(面積㎡) | ソフトウエア | 合計 | |||
| 本社(名古屋市中村区) | 統括業務設備 | 318,787 | 7,890 | 169,649(680) | 48,099 | 544,427 | 430 |
| 情報センター(名古屋市中村区) | 統括業務設備 | 7,730 | 31,875 | 96,510(245) | 9,531 | 145,647 | 16 |
| 開発センター(名古屋市中村区) | 受託開発設備 | 63,163 | 2,349 | 148,815(741) | － | 214,327 | 23 |
| 技術センター(名古屋市中村区) | 受託開発設備 | 11,688 | 1,145 | 125,687(252) | 60 | 138,581 | 222 |
| 東京支店(東京都新宿区) | 受託開発設備 | 3,384 | 1,148 | －(－) | 518 | 5,051 | 183 |
| イリイソリューション部(東京都新宿区)ほか４営業所 | 受託開発設備 | 4,556 | 3,431 | －(－) | 58,162 | 66,150 | 46 |
| 大阪支店(大阪市西区) | 受託開発設備 | 10,344 | 3,776 | －(－) | － | 14,120 | 144 |
(注) １ 当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントのため、セグメントの名称については省略しております。
２ 金額には消費税等は含まれておりません。
３ 東京支店およびイリイソリューション部ならびに大阪支店は、建物を賃借しております。年間賃借料は合わせて85,997千円であります。
４ 東京支店とイリイソリューション部の一部は同一建物内にあり、金額をそれぞれの使用面積にしたがって区分表記しております。
５ 現在休止中の設備はありません。
６ 従業員数は就業人員であります。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
重要な設備の新設等の計画はありません。
(2) 重要な設備の除却等
経常的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 27,200,000 |
| 計 | 27,200,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株)(2021年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年６月25日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 8,360,000 | 8,360,000 | 東京証券取引所（市場第一部) | 普通株式は完全議決権株式であり、権利内容に何ら限定のない当社における標準となる株式であります。また、単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 8,360,000 | 8,360,000 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額(千円) | 資本金残高(千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年10月１日（注） | 4,180,000 | 8,360,000 | － | 550,150 | － | 517,550 |
（注）株式分割（１：２）によるものであります。
(5) 【所有者別状況】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満株式の状況(株) | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | － | 20 | 21 | 31 | 37 | 3 | 3,827 | 3,939 | － |
| 所有株式数(単元) | － | 13,384 | 946 | 4,897 | 7,422 | 8 | 56,907 | 83,564 | 3,600 |
| 所有株式数の割合(％) | － | 16.02 | 1.13 | 5.86 | 8.88 | 0.01 | 68.10 | 100.00 | － |
(注) 自己株式1,928株は、「個人その他」に19単元、「単元未満株式の状況」に28株含まれております。
(6) 【大株主の状況】
2021年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 山田敏行 | 愛知県一宮市 | 1,366,400 | 16.34 |
| システムリサーチ従業員持株会 | 名古屋市中村区岩塚本通二丁目12番 | 576,164 | 6.89 |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社（信託口） | 東京都港区浜松町二丁目11番３号 | 448,400 | 5.36 |
| 伊藤範久 | 三重県員弁郡東員町 | 378,000 | 4.52 |
| STATE STREET BANK AND TRUST CLIENT OMNIBUS ACCOUNT OM02 505002（常任代理人 株式会社みずほ銀行決済営業部） | 100 KING STREET WEST, SUITE 3500, PO BOX 23 TORONTO, ONTARIO M5X 1A9 CANADA（東京都港区港南二丁目15番１号 品川インターシティＡ棟） | 315,000 | 3.76 |
| 布目秀樹 | 名古屋市中川区 | 228,000 | 2.72 |
| 株式会社豊通シスコム | 名古屋市中村区名駅四丁目11番27号 | 200,000 | 2.39 |
| 大澤日出巳 | 愛知県瀬戸市 | 183,000 | 2.18 |
| 株式会社日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目8-12 | 166,900 | 1.99 |
| BBH FOR FIDELITY PURITAN TR:FIDELITY SR INTRINSIC OPPORTUNITIES FUND （常任代理人 株式会社三菱UFJ銀行） | 245 SUMMER STREET BOSTON, MA 02210 U.S.A（東京都千代田区丸の内2丁目7-1） | 163,200 | 1.95 |
| 計 | － | 4,025,064 | 48.15 |
(注) 2021年４月７日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書の変更報告書において、FMR LLCが2021年３月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として2021年３月31日現在における実質所有株式数の確認ができませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、その大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| FMR LLC | 245 Summer Street, Boston, Massachusetts 02210, USA | 684,591 | 8.19 |
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 |
| 無議決権株式 | － | － | － |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式）普通株式 | － | － |
| 1,900 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 83,545 | － |
| 8,354,500 | |||
| 単元未満株式 | 普通株式 | － | － |
| 3,600 | |||
| 発行済株式総数 | 8,360,000 | － | － |
| 総株主の議決権 | － | 83,545 | － |
② 【自己株式等】
2021年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）株式会社システムリサーチ | 名古屋市中村区岩塚本通二丁目12番 | 1,900 | － | 1,900 | 0.0 |
| 計 | － | 1,900 | － | 1,900 | 0.0 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 普通株式
.
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
該当事項はありません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | － | － | － | － |
| その他( － ) | － | － | － | － |
| 保有自己株式数 | 1,928 | － | 1,928 | － |
(注) 当期間における保有自己株式数には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３ 【配当政策】
株主への配当につきましては、当社の株式を長期的かつ安定的に保有していただくため、安定配当を維持していくことを念頭におき、当期の収益状況や今後の見通し、配当性向などを総合的に勘案して決定するべきものと考えております。
剰余金の配当につきましては、期末配当の年１回を基本的な方針としておりますが、取締役会の決議により、９月30日を基準日として会社法第454条第５項の規定による中間配当を行うことができる旨を、定款に定めております。
当社は、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議により剰余金の配当等会社法第459条第１項各号に掲げる事項を決定することができる旨を、定款に定めております。
当事業年度の剰余金の配当金につきましては、継続的な安定配当の基本方針のもと、１株当たり50円の普通配当に創立40周年配当10円を加えた60円（連結配当性向46.0％）とさせていただくことを2021年５月28日開催の取締役会にて決議いたしました。
内部留保資金の使途につきましては、今後の事業展開への備えとして留保していくこととしております。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) |
|---|---|---|
| 2021年５月28日取締役会決議 | 501,484 | 60 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社は、企業価値の向上に向けて、経営環境の変化に適切に対処するため迅速な意思決定を行うこと、経営監査機能を強化すること、コンプライアンスを徹底すること、行動憲章に定めた反社会的勢力との関係を遮断する毅然とした姿勢を貫くこと、株主・取引先・従業員等のステークホルダーに迅速かつ適切な情報開示を徹底するという基本方針に基づき、コーポレート・ガバナンスの充実を図ってまいります。
② 企業統治の体制の概要およびその体制を採用する理由
当社は、2019年６月26日より、コーポレート・ガバナンス体制の一層の強化を図り経営の健全性と効率性を高めるとともに、意思決定の更なる迅速化を実現するため、監査役会設置会社から、社外取締役が過半数を占める「監査等委員会」を有する監査等委員会設置会社に移行し、取締役会による業務執行の監督および監査等委員会による監査と監督を軸とする監視体制を構築しております。
当社取締役会は、提出日（2021年６月25日）現在、監査等委員でない取締役５名と、監査等委員である取締役５名（うち社外取締役４名を取引所に対し、独立役員として届け出ております。）の取締役で構成され、経営上の重要事項の意思決定および監督を行っております。
取締役会は毎月１回開催される定例取締役会のほか、迅速な意思決定を図るため、必要に応じて臨時取締役会を開催しており、経営全般および業績の進捗状況の報告、会社の重要事項について意思決定を行っております。
取締役候補者の氏名、報酬決定については、取締役会からの諮問に基づき指名・報酬諮問委員会にて審議し、指名・報酬諮問委員会が取締役会に答申した結果をもとに取締役会で決定しております。
また、当社は、コーポレート・ガバナンスを強化し、業務執行体制の強化等を図るため、執行役員制度を導入しております。
この他に、全社が一体として事業の円滑かつ合理的な遂行を行うために必要な議論および情報の共有を目的として、取締役および執行役員ならびに各部門の責任者が出席する「経営会議」を毎月１回開催し、経営方針の伝達、利益計画および各案件の進捗状況の報告を受けております。
監査等委員会は、社外取締役４名を含む取締役５名で構成されており、監査等委員でない取締役の職務執行を監督・監査するほか、業務の適法性や効率性、公正性の検証等を実施し、会社の内部統制が有効に機能するよう努めております。
（コーポレート・ガバナンス体制の模式図）
③ 企業統治に関するその他の事項
Ａ 内部統制システムの整備の状況
当社の内部統制システムに関する基本的な考え方およびその整備状況は以下のとおりです。
a) 当社ならびに子会社の取締役、執行役員および使用人（以下、「従業員」という）の職務の執行が法令および定款に適合することを確保するための体制
・当社ならびに子会社の取締役、執行役員および従業員の法令・定款および企業倫理の順守を徹底するため、「企業行動憲章」および「コンプライアンス管理規程」を制定し、コンプライアンスの維持向上を図り、取締役、執行役員および従業員に対する教育・研修を行い、「コンプライアンス」の徹底および問題の早期発見に努めております。また、法令および定款等の違反行為に対しては厳正に処分することとしております。
・公益通報者保護法に基づく内部通報窓口を設け、法令違反行為等の予防・早期発見に努め、迅速かつ効果的な対応を図っております。
・内部監査室は、当社および子会社のコンプライアンスの状況・業務の適正性に関する内部監査を実施し、その結果を定期的に、取締役社長および監査等委員会に報告しております。また、内部監査室は、会計監査人と定期的に会合をもち、情報の交換に努めております。
・財務報告に係る内部統制の整備に取り組み、その整備状況および運用状況を内部監査室によって評価することで、経営上のリスクの早期発見に努めております。
・市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力に対しては、毅然とした態度で組織的に対応するものとし、反社会的勢力との取引関係の排除、その他一切の関係を排除しております。また、警察、弁護士等の外部機関や関連団体との信頼関係の構築と情報交換等を行うことで、反社会的勢力排除に係る連携体制を維持しております。
b) 取締役の職務の執行に係る情報の保存および管理に関する体制
・取締役は、取締役会議事録等の法定文書の他、重要な職務の執行に係る文書、その他の情報については、「文書管理規程」および情報セキュリティマネジメントシステム（ＩＳＭＳ）における運用ルール等に基づき、適切に保管および管理しております。監査等委員会は、取締役の職務の執行を監督・監査するために必要とするときは、これらの文書をいつでも閲覧できるものとしております。
c) 当社および子会社の損失の危険の管理に関する規程その他の体制
・企業経営の中で考えられるリスクについては、「コンプライアンス管理規程」「危機管理規程」「内部監査規程」等の社内規程および情報セキュリティマネジメントシステム（ＩＳＭＳ）における運用ルールを整備するとともに、必要な教育・訓練を実施し、組織的横断的な監視を可能にする体制を構築しております。
・業務執行におけるリスクは、取締役および執行役員がその対応について責任を持ち、重要なリスクについては、取締役会、経営会議、コンプライアンス委員会および危機管理委員会にて分析・評価を行い、改善策を審議・決定するものとしております。
・新たに発生した経営上の重要なリスクについては、取締役会において速やかに対応の責任を持つ取締役を選定し、対応について決定するものとしております。
・当社および子会社の取締役、執行役員および従業員は、会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した場合は直ちに監査等委員会へ報告するものとしております。
・内部監査室は、全社的なリスク管理体制の構築・運用状況について内部監査を実施し、その結果を定期的に、取締役社長および監査等委員会に報告しております。
d) 当社ならびに子会社の取締役、執行役員の職務の執行が効率的に行われることを確保するための体制
・当社は、定例の取締役会を毎月１回開催し、重要事項の意思決定ならびに取締役の業務執行状況の監督等を行っております。
・業務の運営については、中期経営計画および年次経営計画を立案し全社的な目標を設定しております。各部門においては、該当目標の達成に向けて具体的施策を立案し実行しております。
・職務執行が効率的に行われるよう経営会議を毎月１回開催し、施策および効率的な業務遂行体制を阻害する要因の分析とその改善を図っております。
e) 当社および子会社における業務の適正を確保するための体制
・当社は子会社と緊密な連携のもと、「企業行動憲章」および「コンプライアンス管理規程」の周知を図るとともに業務の適正性の確保に努めております。
・当社および子会社におけるリスク管理をはじめとする業務遂行上の内部統制に関する協議、情報の共有、指示・要請の伝達・相談・通報、コンプライアンス推進に係る教育、研修等が効率的かつ適正に行われる体制を整備しております。
・子会社に対し、必要に応じて取締役を派遣し、子会社の経営の健全化、効率性の確保を図っております。子会社の業務執行の状況については、定期的に当社の経営会議において報告しております。子会社を担当する取締役は、随時、子会社から業務執行の状況の報告を求めております。
・子会社の自主性を尊重しつつ、「関係会社管理規程」に定める当社における承認事項および報告事項を明確にし、その執行状況をモニタリングしております。子会社は、「関係会社管理規程」に定める事項について機関決定する前に当社の承認を受けるものとし、また、同規程に定める事項について当社へ報告するものとしております。
・内部監査室は、独立した立場から調査および監査を実施し、監査結果を定期的に、当社の取締役社長および監査等委員会に報告しております。内部監査室は、監査等委員会より調査指示があるものに対して、速やかに調査を実施し監査等委員会に報告を行っております。報告事項について、監査等委員会が改善の必要性があると認める場合、被監査部門に対し改善を指示しております。
f) 監査等委員会の職務を補助すべき従業員に関する事項、当該従業員の当社の監査等委員でない取締役からの独立性に関する事項ならびに当該従業員に対する実効性の確保に関する事項
・監査等委員会が職務を執行する上で、補助すべき従業員を要する場合、内部監査室の所属員を監査等委員会の職務を補助すべき従業員（以下、「監査等委員会スタッフ」という）とし、当該所属員が監査等委員会スタッフを兼務するものとしております。
・監査等委員会スタッフは、監査等委員会の職務を補助するに際しては、監査等委員会の指揮命令のみに従うものとし、監査等委員会より指示を受けた場合は、当該指示された業務を他の業務より優先するとともに、当該指示された業務に関して、監査等委員でない取締役の指揮命令を受けないこととしております。
・監査等委員会スタッフの異動・評価・懲戒処分については、監査等委員会の事前の同意を必要とするものとしております。
g) 当社および子会社の監査等委員でない取締役、執行役員および従業員等が監査等委員会に報告するための体制ならびに監査等委員会へ報告した者が、当該報告をしたことを理由として不利な取り扱いを受けないことを確保するための体制
・当社および子会社の取締役および執行役員は、取締役会および経営会議において随時その担当する業務執行の報告を行っております。
・当社および子会社の取締役、執行役員および従業員は、監査等委員会から業務執行に関する事項について報告を求められた場合や会社に著しい損害を及ぼすおそれのある事実を発見した場合は直ちに監査等委員会へ報告しております。
・内部監査室は、定期監査および監査等委員より指示あるものに対して、監査等委員会に対し、当社および子会社における内部監査の結果その他活動状況の報告を行っております。
・当社および子会社の取締役および従業員等は、「内部通報制度」にて事務管理部担当役員および監査等委員会に報告を行うことができ、当該報告を行ったことを理由として不利な取り扱いを行うことを禁止し、その旨を周知徹底しております。また、事務管理部担当役員は、定期的に監査等委員会に対し、内部通報の状況の報告を行っております。
h) 当社の監査等委員である取締役の職務の執行について生ずる費用の前払いまたは償還の手続きその他の当該職務の執行について生ずる費用または債務の処理に係る方針に関する事項
・当社は、監査等委員会が、独自に外部専門家の利用等、監査等委員である取締役の職務の遂行（監査等委員会の職務の遂行に関するものに限る）について生ずる費用の前払いまたは債務の請求をした時は、すみやかに当該費用または債務を処理しております。
i) その他当社の監査等委員会の監査が実効的に行われることを確保するための体制
・監査等委員会は、代表取締役、内部監査室、会計監査人とそれぞれ定期的に意見交換を行っております。
・各監査等委員である取締役は、その職務のために必要な場合は、弁護士、公認会計士等の外部の専門家との連携を図るとともに、社内外において開催される会議に参加することができる、としております。
Ｂ リスク管理体制の整備の状況
当社のリスク管理体制の全体の仕組みについては経営企画部が所管しております。リスク顕在化の回避、企業価値の最大化を図ると同時に、クライシスコントロールによるリスク顕在化の適切な対応、再発防止に努め損害の極小化を図ることを目的としております。
また、各部門は事務管理部と協力して顧客情報管理と自社情報管理のためセキュリティガイドラインを遵守し、協力会社を含めた情報管理の徹底を図っております。
Ｃ 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
「Ａ 内部統制システムの整備の状況」－「e) 当社および子会社における業務の適正を確保するための体制」に記載のとおりであります。
Ｄ 責任限定契約の内容の概要
当社と社外取締役との間において、会社法第423条第１項の賠償責任を限定する契約を締結しており、当該契約に基づく損害賠償責任限度額は法令が定める最低限度額となります。
また、取締役が職務の遂行にあたり期待される役割を十分発揮できるようにするため、会社法第426条第１項の規定に基づき取締役会の決議によって取締役（取締役であった者を含む）の同法第423条第１項の損害賠償責任を法令の限度において免除することができる旨を定款に定めております。
Ｅ 取締役の定数
当社の取締役は、監査等委員でない取締役は11名以内、監査等委員である取締役は５名以内とする旨定款に定めております。
Ｆ 取締役の選任および解任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨定款に定めております。また、取締役の選任決議は、累積投票によらないこととしております。
解任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。
Ｇ 取締役会で決議できる株主総会決定事項
当社は、株主への機動的な利益還元を行うため、会社法第459条第１項各号に定める事項については、法令に別段の定めのある場合を除き、取締役会の決議によって定めることができる旨定款に定めております。
Ｈ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議について、議決権を行使できる株主の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨定款に定めております。これは株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を行うことを目的とするものであります。
(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性2名 （役員のうち女性の比率20％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | ||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役会長 | 山田 敏行 | 1949年４月12日生 | 1969年10月 阪神計算センター株式会社 入社 1970年７月 コンピューターサービス株式会社（現 ＳＣＳＫ㈱）入社 1981年３月 当社設立代表取締役社長に就任 2014年４月 当社代表取締役会長に就任（現） | 1969年10月 | 阪神計算センター株式会社 入社 | 1970年７月 | コンピューターサービス株式会社（現 ＳＣＳＫ㈱）入社 | 1981年３月 | 当社設立代表取締役社長に就任 | 2014年４月 | 当社代表取締役会長に就任（現） | (注)３ | 1,366,400 | ||||||||||||||||
| 1969年10月 | 阪神計算センター株式会社 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1970年７月 | コンピューターサービス株式会社（現 ＳＣＳＫ㈱）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1981年３月 | 当社設立代表取締役社長に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年４月 | 当社代表取締役会長に就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 代表取締役社長自動車システム事業部担当 | 平山 宏 | 1959年11月20日生 | 1979年４月 株式会社小泉屋 入社 1984年４月 日本インテリジェント・ターミナル株式会社 入社 1984年８月 当社入社 1998年４月 当社システム技術部ゼネラルマネージャー 2000年６月 当社執行役員に就任 2005年２月 当社取締役に就任 2006年４月 システム技術１部、システム技術２部、東京支店担当 2014年10月 システム技術１部、システム技術２部、東京支店、イリイソリューション部担当 2015年４月 システム開発１部、システム開発２部、システム開発３部、大阪支店担当 2016年４月 事業部門担当 2018年６月 製造システム事業部、自動車システム事業部、東京システム事業部、イリイソリューション部担当 2019年７月 代表取締役社長に就任自動車システム事業部担当（現） | 1979年４月 | 株式会社小泉屋 入社 | 1984年４月 | 日本インテリジェント・ターミナル株式会社 入社 | 1984年８月 | 当社入社 | 1998年４月 | 当社システム技術部ゼネラルマネージャー | 2000年６月 | 当社執行役員に就任 | 2005年２月 | 当社取締役に就任 | 2006年４月 | システム技術１部、システム技術２部、東京支店担当 | 2014年10月 | システム技術１部、システム技術２部、東京支店、イリイソリューション部担当 | 2015年４月 | システム開発１部、システム開発２部、システム開発３部、大阪支店担当 | 2016年４月 | 事業部門担当 | 2018年６月 | 製造システム事業部、自動車システム事業部、東京システム事業部、イリイソリューション部担当 | 2019年７月 | 代表取締役社長に就任自動車システム事業部担当（現） | (注)３ | 53,528 |
| 1979年４月 | 株式会社小泉屋 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1984年４月 | 日本インテリジェント・ターミナル株式会社 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1984年８月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年４月 | 当社システム技術部ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年６月 | 当社執行役員に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年２月 | 当社取締役に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年４月 | システム技術１部、システム技術２部、東京支店担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年10月 | システム技術１部、システム技術２部、東京支店、イリイソリューション部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年４月 | システム開発１部、システム開発２部、システム開発３部、大阪支店担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年４月 | 事業部門担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 製造システム事業部、自動車システム事業部、東京システム事業部、イリイソリューション部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年７月 | 代表取締役社長に就任自動車システム事業部担当（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役産業システム事業部、大阪支店担当 | 梅本 美恵 | 1961年11月20日生 | 1980年４月 東邦ガス株式会社 入社 1989年３月 当社入社 2013年４月 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー 2016年４月 当社執行役員に就任システム開発１部、大阪支店担当 2018年４月 産業システム事業部担当 2018年６月 当社取締役に就任（現） 2020年１月 産業システム事業部、大阪支店担当（現） | 1980年４月 | 東邦ガス株式会社 入社 | 1989年３月 | 当社入社 | 2013年４月 | 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー | 2016年４月 | 当社執行役員に就任システム開発１部、大阪支店担当 | 2018年４月 | 産業システム事業部担当 | 2018年６月 | 当社取締役に就任（現） | 2020年１月 | 産業システム事業部、大阪支店担当（現） | (注)３ | 13,300 | ||||||||||
| 1980年４月 | 東邦ガス株式会社 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1989年３月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2013年４月 | 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年４月 | 当社執行役員に就任システム開発１部、大阪支店担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年４月 | 産業システム事業部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社取締役に就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年１月 | 産業システム事業部、大阪支店担当（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役製造システム事業部担当 | 秋山 政章 | 1963年９月10日生 | 1984年４月 トリオシステムプランズ株式会社 入社 1986年12月 当社入社 2006年４月 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー 2007年４月 当社システム開発１部ゼネラルマネージャー 2013年４月 当社システム開発２部ゼネラルマネージャー 2015年４月 当社執行役員に就任システム開発２部、システム開発３部担当 2018年４月 製造システム事業部担当 2019年６月 当社取締役に就任（現） 2020年１月 製造システム事業部、ＡＩソリューション部担当 2021年４月 製造システム事業部担当（現） | 1984年４月 | トリオシステムプランズ株式会社 入社 | 1986年12月 | 当社入社 | 2006年４月 | 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー | 2007年４月 | 当社システム開発１部ゼネラルマネージャー | 2013年４月 | 当社システム開発２部ゼネラルマネージャー | 2015年４月 | 当社執行役員に就任システム開発２部、システム開発３部担当 | 2018年４月 | 製造システム事業部担当 | 2019年６月 | 当社取締役に就任（現） | 2020年１月 | 製造システム事業部、ＡＩソリューション部担当 | 2021年４月 | 製造システム事業部担当（現） | (注)３ | 16,500 | ||||
| 1984年４月 | トリオシステムプランズ株式会社 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1986年12月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2006年４月 | 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年４月 | 当社システム開発１部ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2013年４月 | 当社システム開発２部ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年４月 | 当社執行役員に就任システム開発２部、システム開発３部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年４月 | 製造システム事業部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社取締役に就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2020年１月 | 製造システム事業部、ＡＩソリューション部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2021年４月 | 製造システム事業部担当（現） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | ||||||||||||||||||||||||
| 取締役 東京システム事業部、イリイソリューション部担当 | 渡邉 貴文 | 1964年７月８日生 | 1986年４月 株式会社大和計算センター（現 ㈱大和システムクリエイト）入社 1988年６月 当社入社 2007年４月 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー 2013年４月 当社東京支店ゼネラルマネージャー 2015年４月 当社執行役員に就任東京支店、イリイソリューション部担当 2018年４月 東京システム事業部、イリイソリューション部担当（現） 2019年６月 当社取締役に就任（現） | 1986年４月 | 株式会社大和計算センター（現 ㈱大和システムクリエイト）入社 | 1988年６月 | 当社入社 | 2007年４月 | 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー | 2013年４月 | 当社東京支店ゼネラルマネージャー | 2015年４月 | 当社執行役員に就任東京支店、イリイソリューション部担当 | 2018年４月 | 東京システム事業部、イリイソリューション部担当（現） | 2019年６月 | 当社取締役に就任（現） | (注)３ | 14,700 | ||||||||||
| 1986年４月 | 株式会社大和計算センター（現 ㈱大和システムクリエイト）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1988年６月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2007年４月 | 当社システム技術２部ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2013年４月 | 当社東京支店ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年４月 | 当社執行役員に就任東京支店、イリイソリューション部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2018年４月 | 東京システム事業部、イリイソリューション部担当（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社取締役に就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役監査等委員（常勤） | 上田 美代子 | 1950年９月20日生 | 1968年４月 大垣信用金庫 入社 1973年７月 コンピューターサービス株式会社（現 ＳＣＳＫ㈱）入社 1984年７月 当社入社 2000年６月 当社執行役員に就任 2002年４月 当社経理部ゼネラルマネージャー 2005年２月 当社取締役に就任 2014年４月 経理部担当 2015年６月 当社監査役に就任 2019年６月 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | 1968年４月 | 大垣信用金庫 入社 | 1973年７月 | コンピューターサービス株式会社（現 ＳＣＳＫ㈱）入社 | 1984年７月 | 当社入社 | 2000年６月 | 当社執行役員に就任 | 2002年４月 | 当社経理部ゼネラルマネージャー | 2005年２月 | 当社取締役に就任 | 2014年４月 | 経理部担当 | 2015年６月 | 当社監査役に就任 | 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | (注)４ | 106,680 | ||||||
| 1968年４月 | 大垣信用金庫 入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1973年７月 | コンピューターサービス株式会社（現 ＳＣＳＫ㈱）入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1984年７月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年６月 | 当社執行役員に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2002年４月 | 当社経理部ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2005年２月 | 当社取締役に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年４月 | 経理部担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年６月 | 当社監査役に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役監査等委員 | 安井 悟 | 1954年１月15日生 | 1977年４月 日本生命保険相互会社入社 2003年４月 同社東海財務部財務営業部長 2011年４月 ニッセイ信用保証株式会社出向 名古屋支店長 2013年４月 同社へ転籍 2014年３月 同社退社 2014年６月 当社取締役に就任 2019年６月 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | 1977年４月 | 日本生命保険相互会社入社 | 2003年４月 | 同社東海財務部財務営業部長 | 2011年４月 | ニッセイ信用保証株式会社出向 名古屋支店長 | 2013年４月 | 同社へ転籍 | 2014年３月 | 同社退社 | 2014年６月 | 当社取締役に就任 | 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | (注)４ | － | ||||||||||
| 1977年４月 | 日本生命保険相互会社入社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2003年４月 | 同社東海財務部財務営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年４月 | ニッセイ信用保証株式会社出向 名古屋支店長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2013年４月 | 同社へ転籍 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年３月 | 同社退社 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年６月 | 当社取締役に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役監査等委員 | 近藤 登 | 1952年10月８日生 | 1975年４月 株式会社東海銀行（現 ㈱三菱ＵＦＪ銀行）入行 1993年11月 同行桜台支店長 1998年11月 同行黒川支店長 2000年４月 同行豊田支店営業第一部長 2002年２月 株式会社日本テクシード（現 パーソルＲ＆Ｄ㈱）出向 2003年４月 同社入社 経営管理部長 2003年６月 同社取締役経営管理部長 2009年４月 同社常務取締役経営管理部、経営企画部、総務部、業務管理室担当 2014年４月 同社取締役顧問 就任 2014年６月 同社取締役 退任 2015年６月 当社取締役に就任 2019年６月 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | 1975年４月 | 株式会社東海銀行（現 ㈱三菱ＵＦＪ銀行）入行 | 1993年11月 | 同行桜台支店長 | 1998年11月 | 同行黒川支店長 | 2000年４月 | 同行豊田支店営業第一部長 | 2002年２月 | 株式会社日本テクシード（現 パーソルＲ＆Ｄ㈱）出向 | 2003年４月 | 同社入社 経営管理部長 | 2003年６月 | 同社取締役経営管理部長 | 2009年４月 | 同社常務取締役経営管理部、経営企画部、総務部、業務管理室担当 | 2014年４月 | 同社取締役顧問 就任 | 2014年６月 | 同社取締役 退任 | 2015年６月 | 当社取締役に就任 | 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | (注)４ | － |
| 1975年４月 | 株式会社東海銀行（現 ㈱三菱ＵＦＪ銀行）入行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1993年11月 | 同行桜台支店長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年11月 | 同行黒川支店長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年４月 | 同行豊田支店営業第一部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2002年２月 | 株式会社日本テクシード（現 パーソルＲ＆Ｄ㈱）出向 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2003年４月 | 同社入社 経営管理部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2003年６月 | 同社取締役経営管理部長 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2009年４月 | 同社常務取締役経営管理部、経営企画部、総務部、業務管理室担当 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年４月 | 同社取締役顧問 就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2014年６月 | 同社取締役 退任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2015年６月 | 当社取締役に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 取締役監査等委員 | 越川 靖之 | 1967年５月14日生 | 1993年４月 株式会社日本長期信用銀行（現 ㈱新生銀行）入行 1998年10月 郵政省（現 総務省）放送行政局出向 2000年12月 株式会社新生銀行 公共金融本部 2011年４月 同行新産業創生支援室 2012年７月 同行退行 2012年９月 株式会社シンクエンタ設立代表取締役就任（現） 2016年６月 当社監査役に就任 2019年６月 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | 1993年４月 | 株式会社日本長期信用銀行（現 ㈱新生銀行）入行 | 1998年10月 | 郵政省（現 総務省）放送行政局出向 | 2000年12月 | 株式会社新生銀行 公共金融本部 | 2011年４月 | 同行新産業創生支援室 | 2012年７月 | 同行退行 | 2012年９月 | 株式会社シンクエンタ設立代表取締役就任（現） | 2016年６月 | 当社監査役に就任 | 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | (注)４ | － | ||||||||
| 1993年４月 | 株式会社日本長期信用銀行（現 ㈱新生銀行）入行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 1998年10月 | 郵政省（現 総務省）放送行政局出向 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2000年12月 | 株式会社新生銀行 公共金融本部 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2011年４月 | 同行新産業創生支援室 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2012年７月 | 同行退行 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2012年９月 | 株式会社シンクエンタ設立代表取締役就任（現） | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | 当社監査役に就任 | ||||||||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(株) | ||||||||||||||||
| 取締役監査等委員 | 鈴木 仁 | 1956年１月７日生 | 1980年４月 ㈱協和銀行（現㈱りそな銀行）入行 2002年４月 ㈱あさひ銀行（現㈱りそな銀行）熱田支店長 2007年４月 兼房㈱ 入社 2007年８月 同社経営管理部長 2011年６月 同社取締役総務部長 就任 2012年６月 同社常務取締役 就任 2020年６月 同社退任 2021年６月 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | 1980年４月 | ㈱協和銀行（現㈱りそな銀行）入行 | 2002年４月 | ㈱あさひ銀行（現㈱りそな銀行）熱田支店長 | 2007年４月 | 兼房㈱ 入社 | 2007年８月 | 同社経営管理部長 | 2011年６月 | 同社取締役総務部長 就任 | 2012年６月 | 同社常務取締役 就任 | 2020年６月 | 同社退任 | 2021年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | (注）4 | － |
| 1980年４月 | ㈱協和銀行（現㈱りそな銀行）入行 | ||||||||||||||||||||
| 2002年４月 | ㈱あさひ銀行（現㈱りそな銀行）熱田支店長 | ||||||||||||||||||||
| 2007年４月 | 兼房㈱ 入社 | ||||||||||||||||||||
| 2007年８月 | 同社経営管理部長 | ||||||||||||||||||||
| 2011年６月 | 同社取締役総務部長 就任 | ||||||||||||||||||||
| 2012年６月 | 同社常務取締役 就任 | ||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 同社退任 | ||||||||||||||||||||
| 2021年６月 | 当社取締役（監査等委員）に就任（現） | ||||||||||||||||||||
| 計 | 1,571,108 | ||||||||||||||||||||
（注）１ 当社は、監査等委員会設置会社であります。
２ 安井悟、近藤登、越川靖之および鈴木仁は社外取締役であります。
３ 取締役（監査等委員である取締役を除く）の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査等委員である取締役の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2023年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
５ 当社は、執行役員制度を導入しております。執行役員は６名（男性５名、女性１名）で、広報室ゼネラルマネージャー鳥居文孝、経理部ゼネラルマネージャー山崎諒子、経営企画部ゼネラルマネージャー太田吉信、自動車システム事業部事業部長五十棲一智、事務管理部ゼネラルマネージャー安藤正実、自動車システム事業部担当事業部長中川智であります。
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は４名であります。
社外取締役安井悟は、保険業界における専門的な知識および会社経営に係る豊富な経験と幅広い見識を有しており、当社取締役の職務執行の監査を客観的な見地で遂行できるものと考えております。
社外取締役近藤登は、金融業界における専門的な知識および会社経営に係る豊富な経験と幅広い見識を有しており、当社取締役の職務執行の監査を客観的な見地で遂行できるものと考えております。
社外取締役越川靖之は、金融業界における専門的な知識および会社経営に係る豊富な経験と幅広い見識を有しており、当社取締役の職務執行の監査を客観的な見地で遂行できるものと考えております。なお、同氏は株式会社シンクエンタの代表取締役でありますが、当社との間には人的関係、資本的関係または取引関係その他の利害関係はありません。
社外取締役鈴木仁は、金融業界における専門的な知識および会社経営に係る豊富な経験と幅広い見識を有しており、当社取締役の職務執行の監査を客観的な見地で遂行できるものと考えております。
なお、社外取締役４氏は、東京証券取引所が定める独立役員の独立性に関する要件、ならびに当社社外取締役の「独立性判断基準」を満たしていることから、一般株主との利益相反が生じる恐れがないと判断して独立役員に選任しております。
当社は、コーポレート・ガバナンスにおいて外部から客観的、中立の経営監視の機能が重要と考えており、取締役による業務執行を管理監督する機能を持つ取締役会に対し、社外取締役４名を含む取締役５名からなる監査等委員は、監査体制の独立性を高め、客観的な立場から監査意見を表明することで、当社の企業統治の有効性に大きく寄与しているものと考えております。
当社の社外取締役の「独立性判断基準」は次のとおりであります。
a) 当社株式議決権の10％以上を有する大株主（あるいは大株主である団体に現に所属し、または過去に所属していた者）でないこと。
b) 過去３会計年度において、当社の連結売上高の10％を超える取引先に現に所属し、または過去に所属していた者でないこと。
c) 現に契約している監査法人、税理士事務所、弁護士事務所に所属し、または過去に所属していた者でないこと。
d) a)乃至c)に該当する場合でも、当該団体を退職後10年以上経過していること。
e) 当社より過去３会計年度において年間2,000万円を超える寄附を受けた団体に所属していた者でないこと。
f) その他当社および関係会社と重要な利害関係にない者。
③ 社外取締役による監督または監査と内部監査、監査等委員会および会計監査との相互連携ならびに内部統制部門との関係
監査等委員による監査と内部監査、監査等委員会および会計監査との相互連携ならびに内部統制部門との関係につきましては、取締役会、監査等委員会および危機管理委員会ならびにコンプライアンス委員会において適宜報告および意見交換がなされております。
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会監査の状況
監査等委員である取締役は常勤取締役１名と、社外取締役４名の５名で構成されております。常勤取締役上田美代子は、長年にわたり当社での経理の経験を重ねてきており、財務および会計に関する相当程度の知見を有しております。社外取締役安井悟、近藤登、越川靖之および鈴木仁は、会社経営等に係る豊富な経験および幅広い見識を有しております。
各監査等委員は、取締役会その他の重要会議に出席し、客観的な視点で経営の適法性、効率性および公正性に関する助言や提言を行うとともに、取締役の業務執行および各部門の業務遂行につき監査を行っております。
監査等委員会は原則月に一度もしくは必要に応じて随時開催し、監査方針・年間監査計画に基づき監査を実施しております。
当事業年度において当社は監査等委員会を14回開催しており、個々の監査等委員の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
|---|---|---|
| 上田 美代子 | 監査等委員会14回 | 監査等委員会14回 |
| 安井 悟 | 監査等委員会14回 | 監査等委員会14回 |
| 近藤 登 | 監査等委員会14回 | 監査等委員会14回 |
| 越川 靖之 | 監査等委員会14回 | 監査等委員会14回 |
監査等委員会においては、取締役会の報告事項および決議事項について、監査等委員会として重点監査項目として掲げた経営者の意思決定内容の合理性および法令の遵守状況等に留意し、必要に応じて意見交換等を行っております。また、代表取締役を含む業務執行取締役との個別面談をする中で、各業務執行取締役の職務の執行状況と課題を把握し、適宜助言を行っております。
また、監査等委員のそれぞれが、取締役会における経営の基本方針の決定、内部統制システムの整備に関する決定、および会社の業務執行の決定等に対し、その適法性および妥当性に関する監査等委員会による検討・協議を通して監査意見を形成し、取締役会においてその議決権を行使する等により、監査・監督責任を履行しております。
監査等委員は、コンプライアンス委員会およびその他の社内の重要な会議に出席し、業務執行取締役、重要な使用人および内部統制部門等からの執行状況の聴取、常勤監査等委員は、重要な決裁文書や契約書等の閲覧等を通して必要に応じて実査を行い、当社の業務の執行に係る情報を効率的に入手し、監査等委員会でこれらの情報を共有し、検討・協議することで、経営の適法性および妥当性の監査に資する体制としております。
② 内部監査の状況
内部監査を担当する社長直轄の専従組織として、内部監査室（１名）を設置し、内部監査規程および年間監査計画、監査実施計画に基づき、経営の効率性やコンプライアンス状況等の監査を実施し、監査結果を社長、監査等委員会および被監査部門に報告、通知するとともに、是正措置の実行を求め、適宜、調査確認を行っております。また、内部監査室専従者は、長年にわたる大手企業の財務経理システムの開発経験を重ねてきており、システム監査等に関する相当程度の知見を有しております。
監査等委員である取締役、内部監査室および会計監査人の間では、それぞれが行う監査の計画、進捗および結果を報告、説明する等、相互の情報および意見の交換を行っております。
また、監査結果については、内部監査室を通じて内部統制部門の責任者に対して適宜報告されております。また、監査等委員である取締役は、内部監査室に対して、内部統制システムに係る状況とその監査結果の報告を求め、必要に応じて内部監査室に対して調査を求めております。
内部監査室は、社長直轄の専従組織として他部門からの指揮命令系統から外れ独立性が確保されております。
③ 会計監査の状況
Ａ 監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
Ｂ 継続監査期間
21年間
Ｃ 業務を執行した公認会計士
大橋 正明
都 成哲
Ｄ 監査業務にかかる補助者の構成
当社の会計監査業務に係る補助者は、公認会計士７名、その他７名であります。
Ｅ 監査法人の選定方針と理由
当社は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合等、経営上必要があると判断した場合は、監査等委員会の決議により会計監査人の解任または不再任を株主総会の目的とすることといたします。
監査等委員会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査等委員全員の同意に基づき、監査等委員会が会計監査人を解任いたします。この場合、監査等委員会が選定した監査等委員は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任または不再任とした理由を報告いたします。
Ｆ 監査等委員および監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員および監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っています。この評価については、会計監査人の独立性、品質管理の状況、職務遂行体制の適切性、当年度の会計監査の実施状況を把握し、当社の会計監査人としての妥当性を評価しています。
④ 監査報酬の内容等
Ａ 監査公認会計士等に対する報酬
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 20,000 | 3,300 | 21,000 | － |
| 連結子会社 | － | － | － | － |
| 計 | 20,000 | 3,300 | 21,000 | － |
当社における非監査業務の内容は、企業会計基準第29号「収益認識に関する会計基準」への対応に関する助言・指導業務であります。
Ｂ 監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（Ａを除く）
該当事項はありません。
Ｃ その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
Ｄ 監査報酬の決定方針
該当事項はありません。
Ｅ 監査等委員会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査等委員会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人との連携に関する実務指針」を踏まえ、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況および報酬見積の算出根拠などが、当社の事業規模や事業内容に適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額につき、会社法第399条第１項の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針に係る事項
ａ．役員の報酬等の額またはその算定方法の決定に関する方針の内容
当社の取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬は全額固定報酬とし、取締役会で定めた取締役評価制度を基に、業績の状況や能力判断の結果と合わせて支給することを基本方針としております。取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬は取締役会より指名・報酬諮問委員会へ諮問し、その答申を得た上で取締役会の決議により、代表取締役社長に委任して、株主総会で決定した報酬総額の限度内で決定しております。
監査等委員である取締役の報酬は全額固定報酬とし、各監査等委員の職務執行の対価として十分かつ適正な水準で支給することを決定方針としております。監査等委員である取締役の個人別報酬は、監査等委員の協議により株主総会で決定した報酬総額の限度内で決定しております。
ｂ．役員の報酬に関する株主総会の決議があるときの当該株主総会の決議年月日および該当決議の内容
取締役（監査等委員である取締役を除く。）の報酬限度額は2019年６月26日開催の第39回定時株主総会において、年額300百万円以内と決議されております。
監査等委員である取締役の報酬限度額は2019年６月26日開催の第39回定時株主総会において、年額50百万円以内と決議されております。
ｃ．役員の報酬等の額の決定に関する方針の決定権限を有する者、当該権限の内容、当該裁量の内容
当社においては、取締役会の委任決議に基づき代表取締役社長平山宏が取締役の報酬額の具体的内容を決定しております。取締役会から委任を受けた代表取締役社長が個人別の報酬を決定する際には、株主総会決議に従うことを前提に、報酬水準の妥当性を確保する観点から、取締役会より指名・報酬諮問委員会へ諮問し答申を得た上で、代表取締役社長は、その答申内容に従って決定しなければならないものとしています。
ｄ．当事業年度における役員の報酬等の額の決定過程における取締役会および委員会等の活動内容
当社の役員の報酬等の額の決定過程における取締役会の活動は、社外取締役が出席する取締役会において、その決定権限を有する者を適正に選任することにあります。2020年６月26日開催の取締役会において、代表取締役社長に一任する決議を行っております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額および対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（千円） | 報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる役員の員数(名) |
| 固定報酬 | |||
| 取締役(監査等委員及び社外取締役を除く) | 124,318 | 124,318 | 6 |
| 監査等委員(社外取締役を除く) | 14,400 | 14,400 | 1 |
| 社外役員 | 16,200 | 16,200 | 3 |
(注) 取締役(監査等委員及び社外取締役を除く)には、2020年６月26日開催の第40回定時株主総会終結の時をもって退任した取締役１名を含んでおります。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち重要なもの
該当事項はありません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準および考え方
当社は、保有目的が純投資目的である投資株式と純投資目的以外の目的である投資株式の区分について、前者は専ら株式の価値の変動または株式に係る配当によって利益を受けることを目的とするものとし、後者はそれ以外のものを区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
Ａ 保有方針および保有の合理性を検証する方法ならびに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当該株式が安定的な取引関係の構築や成長戦略に則った取引関係の維持・強化に繋がり、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると判断した場合について、保有していく方針です。
個別の銘柄については、この方針に則り、取締役会において、取引関係等の事情も考慮しながら保有目的、保有リスク、資本コスト等を含めた経済合理性を総合的に検証し保有の合理性を判断しており、その意義が希薄と考えられる政策保有株式については市場への影響等を勘案しつつ処分・縮減する方針としています。
Ｂ 銘柄数および貸借対照表計上額
| 銘柄数（銘柄） | 貸借対照表計上額の合計（千円） | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 2 | 1,129 |
| 非上場株式以外の株式 | 3 | 19,987 |
Ｃ 特定投資株式およびみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果および株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数（株） | 株式数（株） | |||
| 貸借対照表計上額（千円） | 貸借対照表計上額（千円） | |||
| カゴメ㈱ | 4,000 | 4,000 | 安定的なシステム構築取引の維持・強化および相互の取り組みによる将来的な企業価値向上を目的として保有しております。また、株式の相互保有を通じて長期的な信頼関係を構築する一助としております。(注) | 有 |
| 14,060 | 11,220 | |||
| ㈱りそなホールディングス | 8,000 | 8,000 | 主要取引金融機関として、資金調達を中心とした金融取引や当社の事業活動上有用な情報収集などを円滑に行うことを目的として保有しております。(注) | 無 |
| 3,718 | 2,601 | |||
| ㈱十六銀行 | 1,000 | 1,000 | 資金調達を中心とした金融取引や当社の事業活動上有用な情報収集などを円滑に行うことを目的として保有しております。また、株式の相互保有を通じて長期的な信頼関係を構築する一助としております。(注) | 有 |
| 2,209 | 1,885 |
（注）特定投資株式における定量的な保有効果につきましては秘密保持の観点から記載が困難であるため、保有の合理性を検証した方法について記載いたします。当社では、保有株式ごとに保有に伴うベネフィットやリスクが資本コストに見合っているか、および中長期的な関係維持、取引拡大等の目的に沿っているかを基に、毎事業年度ごと取締役会で精査、見直しをしております。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
第５ 【経理の状況】
１．連結財務諸表および財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1976年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(1963年大蔵省令第59号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の連結財務諸表および事業年度(2020年４月１日から2021年３月31日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握し、または会計基準等の変更等について的確に対応することができる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、会計基準等に係る情報が遺漏無く入手できる環境を確保しております。
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,367,285 | 5,843,602 | |||||||||
| 売掛金 | 3,259,109 | 3,162,529 | |||||||||
| 商品及び製品 | 5,144 | 2,734 | |||||||||
| 仕掛品 | 82,442 | 81,880 | |||||||||
| 貯蔵品 | 6,077 | 5,885 | |||||||||
| その他 | 79,159 | 86,302 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △325 | △315 | |||||||||
| 流動資産合計 | 8,798,895 | 9,182,619 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 900,204 | 900,907 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △456,710 | △481,252 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 443,493 | 419,655 | |||||||||
| 土地 | 540,661 | 540,661 | |||||||||
| その他 | 155,796 | 158,686 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △80,565 | △107,070 | |||||||||
| その他（純額） | 75,230 | 51,616 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,059,386 | 1,011,934 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 113,907 | 115,633 | |||||||||
| その他 | 7,502 | 7,315 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 121,410 | 122,948 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 16,836 | 21,116 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 243,732 | 502,648 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 253,249 | 165,176 | |||||||||
| その他 | 199,101 | 193,718 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 712,920 | 882,660 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,893,716 | 2,017,543 | |||||||||
| 資産合計 | 10,692,611 | 11,200,163 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 678,437 | 617,579 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 789,910 | 805,813 | |||||||||
| 未払法人税等 | 374,832 | 296,073 | |||||||||
| 賞与引当金 | 826,817 | 825,244 | |||||||||
| その他 | 1,041,956 | 887,886 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,711,953 | 3,432,596 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 686,327 | 622,178 | |||||||||
| 固定負債合計 | 686,327 | 622,178 | |||||||||
| 負債合計 | 4,398,280 | 4,054,774 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 550,150 | 550,150 | |||||||||
| 資本剰余金 | 517,550 | 517,550 | |||||||||
| 利益剰余金 | 5,269,252 | 5,940,580 | |||||||||
| 自己株式 | △1,093 | △1,093 | |||||||||
| 株主資本合計 | 6,335,858 | 7,007,186 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 5,444 | 8,415 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △52,759 | 121,924 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △47,314 | 130,340 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 5,786 | 7,862 | |||||||||
| 純資産合計 | 6,294,330 | 7,145,389 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 10,692,611 | 11,200,163 | |||||||||
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 16,250,973 | 16,158,130 | |||||||||
| 売上原価 | ※4 12,577,295 | 12,691,386 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,673,678 | 3,466,743 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1,※2 1,950,628 | ※1,※2 1,899,614 | |||||||||
| 営業利益 | 1,723,049 | 1,567,129 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 9 | 13 | |||||||||
| 受取配当金 | 378 | 392 | |||||||||
| 助成金収入 | 16,867 | 27,807 | |||||||||
| 保険配当金 | 2,173 | － | |||||||||
| 受取手数料 | 585 | 537 | |||||||||
| 受取家賃 | 135 | － | |||||||||
| その他 | 3,527 | 2,688 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 23,676 | 31,438 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8,731 | 8,833 | |||||||||
| その他 | 690 | 35 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 9,421 | 8,869 | |||||||||
| 経常利益 | 1,737,304 | 1,589,698 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 受取保険金 | 15,000 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 15,000 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※3 4,709 | ※3 0 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 845 | － | |||||||||
| 役員弔慰金 | 15,000 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 20,554 | 0 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 1,731,750 | 1,589,698 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 515,933 | 488,650 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △23,295 | 9,740 | |||||||||
| 法人税等合計 | 492,638 | 498,391 | |||||||||
| 当期純利益 | 1,239,111 | 1,091,307 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 1,544 | 2,075 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,237,566 | 1,089,231 | |||||||||
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 当期純利益 | 1,239,111 | 1,091,307 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △1,369 | 2,970 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | △70,314 | 174,683 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※1 △71,684 | ※1 177,654 | |||||||||
| 包括利益 | 1,167,427 | 1,268,961 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 1,165,882 | 1,266,886 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 1,544 | 2,075 | |||||||||
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 550,150 | 517,550 | 4,282,432 | △895 | 5,349,236 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △250,746 | △250,746 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,237,566 | 1,237,566 | |||
| 自己株式の取得 | △198 | △198 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 986,820 | △198 | 986,622 |
| 当期末残高 | 550,150 | 517,550 | 5,269,252 | △1,093 | 6,335,858 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 6,814 | 17,555 | 24,369 | 4,241 | 5,377,848 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △250,746 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,237,566 | ||||
| 自己株式の取得 | △198 | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,369 | △70,314 | △71,684 | 1,544 | △70,139 |
| 当期変動額合計 | △1,369 | △70,314 | △71,684 | 1,544 | 916,482 |
| 当期末残高 | 5,444 | △52,759 | △47,314 | 5,786 | 6,294,330 |
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 550,150 | 517,550 | 5,269,252 | △1,093 | 6,335,858 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △417,903 | △417,903 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,089,231 | 1,089,231 | |||
| 自己株式の取得 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | － | － | 671,327 | － | 671,327 |
| 当期末残高 | 550,150 | 517,550 | 5,940,580 | △1,093 | 7,007,186 |
| その他の包括利益累計額 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | |||
| その他有価証券評価差額金 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | |||
| 当期首残高 | 5,444 | △52,759 | △47,314 | 5,786 | 6,294,330 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △417,903 | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 1,089,231 | ||||
| 自己株式の取得 | － | ||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,970 | 174,683 | 177,654 | 2,075 | 179,730 |
| 当期変動額合計 | 2,970 | 174,683 | 177,654 | 2,075 | 851,058 |
| 当期末残高 | 8,415 | 121,924 | 130,340 | 7,862 | 7,145,389 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 1,731,750 | 1,589,698 | |||||||||
| 減価償却費 | 124,558 | 116,838 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 28 | △10 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 102,225 | △1,572 | |||||||||
| 受注損失引当金の増減額（△は減少） | △3,104 | － | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △19,347 | △7,209 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △387 | △405 | |||||||||
| 支払利息 | 8,731 | 8,833 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 4,709 | 0 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 845 | － | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △305,957 | 66,808 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △470 | 3,164 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | 29,946 | △46,143 | |||||||||
| その他の資産の増減額（△は増加） | △6,051 | △18,735 | |||||||||
| その他の負債の増減額（△は減少） | 53,330 | △56,349 | |||||||||
| 小計 | 1,720,805 | 1,654,917 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 387 | 405 | |||||||||
| 利息の支払額 | △8,840 | △8,792 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △403,358 | △559,952 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 1,308,994 | 1,086,577 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 205 | － | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △43,207 | △77,812 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 34,486 | － | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △42,434 | △66,298 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △50,949 | △144,111 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入れによる収入 | 880,000 | 880,000 | |||||||||
| 短期借入金の返済による支出 | △880,000 | △880,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 900,000 | 900,000 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △961,667 | △948,246 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △198 | － | |||||||||
| 配当金の支払額 | △250,746 | △417,903 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △312,611 | △466,149 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 945,432 | 476,316 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 4,386,853 | 5,332,285 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 5,332,285 | ※1 5,808,602 | |||||||||
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 1社
連結子会社の名称 株式会社ソエル
２．持分法の適用に関する事項
非連結子会社および関連会社はありませんので、該当事項はありません。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。 ４．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法
②たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ａ．商品・製品・仕掛品
個別法
ｂ．貯蔵品
最終仕入原価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産(リース資産を除く)
建物(建物附属設備を除く)
定額法
建物以外
定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年
②無形固定資産(リース資産を除く)
市場販売目的のソフトウエア
残存有効期間(見込有効期間３年)に基づく均等配分額を下限とした、見込販売数量に基づく償却方法
自社利用のソフトウエア
社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法
その他
定額法
③長期前払費用
均等償却
なお、主な償却期間は５年であります。
(3) 重要な引当金の計上基準
①貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
②賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、当連結会計年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
③受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失を合理的に見積もることが可能なものについては、損失見込額を計上しております。
なお、当連結会計年度末における引当金残高はありません。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
①退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
(5) 重要な収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウエアに係る収益及び費用の計上基準
当連結会計年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクト
工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法）
その他のプロジェクト
工事完成基準
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ヶ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜処理を採用しております。
(重要な会計上の見積り)
受注制作ソフトウエアに係る収益認識
(1) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額
| （単位：千円） | |
|---|---|
| 当連結会計年度 | |
| 売上高 | 127,101 |
(注) 検収済のプロジェクトを除く。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法
工事進行基準の適用にあたっては、当連結会計年度末において発生した原価実績の見積原価総額に対する割合により算出した進捗率により売上高を計上しております。原価総額は適宜見直しを行い、変更があった場合には、その影響額が信頼性をもって見積ることが可能となった連結会計年度に認識しております。
② 主要な仮定
工事進行基準における重要な見積りは、原価総額であり、ソフトウエア開発の作業に伴い発生が見込まれる工数および外注費等が主要な仮定として挙げられます。原価総額の見積りに際しては、プロジェクトごとの規模および複雑性を勘案した上で、顧客の要求仕様に基づき、システム構築およびプロジェクトマネジメントに関する専門的な知識と経験を有するプロジェクトリーダーにより個別に行われております。
③ 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響
開発途中での仕様変更や想定外の事象の発生等により、この見積りが変更された場合には、翌連結会計年度に係る連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
(未適用の会計基準等)
１．収益認識に関する会計基準等
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2021年３月26日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首から適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用により、翌連結会計年度の期首の純資産に累積的影響額が反映され、利益剰余金の期首残高が18,939千円増加すると見込まれます。
２．時価の算定に関する会計基準等
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」(以下「時価算定会計基準等」という。)が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
また「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」が改訂され、金融商品の時価のレベルごとの内訳等の注記事項が定められました。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
(表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
(連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費の主要な費目および金額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 役員報酬 | 173,453 | 千円 | 157,918 | 千円 |
| 給与手当 | 678,959 | 千円 | 696,102 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 145,908 | 千円 | 127,507 | 千円 |
| 退職給付費用 | 25,111 | 千円 | 28,017 | 千円 |
※２ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) |
|---|---|
| 18,382千円 | 710千円 |
※３ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 建物及び構築物 | 627千円 | － |
| 工具、器具及び備品 | － | 0千円 |
| ソフトウエア | 4,081千円 | － |
| 計 | 4,709千円 | 0千円 |
※４ 売上原価に含まれている受注損失引当金繰入額（△は戻入額）は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) |
|---|---|
| △3,104千円 | － |
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| その他有価証券評価差額金 | ||
| 当期発生額 | △1,974千円 | 4,280千円 |
| 組替調整額 | － | － |
| 税効果調整前 | △1,974千円 | 4,280千円 |
| 税効果額 | 604千円 | △ 1,309千円 |
| その他有価証券評価差額金 | △1,369千円 | 2,970千円 |
| 退職給付に係る調整額 | ||
| 当期発生額 | △ 95,615千円 | 243,990千円 |
| 組替調整額 | △ 5,702千円 | 7,716千円 |
| 税効果調整前 | △ 101,317千円 | 251,706千円 |
| 税効果額 | 31,003千円 | △77,022千円 |
| 退職給付に係る調整額 | △70,314千円 | 174,683千円 |
| その他の包括利益合計 | △71,684千円 | 177,654千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 4,180,000 | 4,180,000 | － | 8,360,000 |
(注) １ 当社は、2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
２ 普通株式の発行済株式数の増加は、株式分割による増加4,180,000株であります。
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 893 | 1,035 | － | 1,928 |
(注) １ 当社は、2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。
２ 普通株式の自己株式の増加1,035株は、株式分割893株および単元未満株式142株の買取りによるものであります。
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 250,746 | 60.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月27日 |
(注) 当社は、2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式分割前の金額を記載しております。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月28日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 417,903 | 50.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月９日 |
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１．発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 8,360,000 | － | － | 8,360,000 |
２．自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 1,928 | － | － | 1,928 |
３．配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月28日取締役会 | 普通株式 | 417,903 | 50.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月９日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額（千円） | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月28日取締役会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 501,484 | 60.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月８日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金 | 5,367,285千円 | 5,843,602千円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △35,000千円 | △35,000千円 |
| 現金及び現金同等物 | 5,332,285千円 | 5,808,602千円 |
(金融商品関係)
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、借入金の金利変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容およびそのリスクならびにリスク管理体制
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社グループの与信管理取扱要領に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、主な取引先の信用状況を年毎に把握する体制を整えております。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されておりますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に把握された時価を取締役会にて報告しております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。
借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、支払金利の変動リスクを回避し、支払利息の固定化を図るために、個別契約ごとにデリバティブ取引（金利スワップ取引）をヘッジ手段として利用することがあります。なお、同取引は当連結会計年度において該当事項はありません。
デリバティブ取引（金利スワップ取引）の執行・管理につきましては、取引権限を定めた社内規程に従って行い、また、金利スワップの利用に当たっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行うものとしております。
また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されておりますが、当社グループでは、月次に資金繰計画を作成するなどの方法により管理をしております。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注２)を参照ください。)。
| 前連結会計年度（2020年３月31日） | （単位：千円） | ||
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1) 現金及び預金 | 5,367,285 | 5,367,285 | － |
| (2) 売掛金 | 3,259,109 | 3,259,109 | － |
| (3) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 15,706 | 15,706 | － |
| 資産計 | 8,642,101 | 8,642,101 | － |
| (1) 買掛金 | 678,437 | 678,437 | － |
| (2) 長期借入金 | 1,476,237 | 1,476,295 | 58 |
| 負債計 | 2,154,674 | 2,154,732 | 58 |
| 当連結会計年度（2021年３月31日） | （単位：千円） | ||
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
| (1) 現金及び預金 | 5,843,602 | 5,843,602 | － |
| (2) 売掛金 | 3,162,529 | 3,162,529 | － |
| (3) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 19,987 | 19,987 | － |
| 資産計 | 9,026,119 | 9,026,119 | － |
| (1) 買掛金 | 617,579 | 617,579 | － |
| (2) 長期借入金 | 1,427,991 | 1,428,714 | 723 |
| 負債計 | 2,045,570 | 2,046,293 | 723 |
（注１) 金融商品の時価の算定方法および有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、ならびに (2) 売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2) 長期借入金
長期借入金の時価については、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
（注２) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の連結貸借対照表計上額
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 区分 | 前連結会計年度（2020年３月31日） | 当連結会計年度（2021年３月31日） |
| 非上場株式 | 1,129 | 1,129 |
上記については市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローも見積もることができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
（注３）金銭債権および満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
| 前連結会計年度（2020年３月31日） | （単位：千円） | |||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 5,367,285 | － | － | － |
| 売掛金 | 3,259,109 | － | － | － |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | － | － | － | － |
| 合計 | 8,626,395 | － | － | － |
| 当連結会計年度（2021年３月31日） | （単位：千円） | |||
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
| 現金及び預金 | 5,843,602 | － | － | － |
| 売掛金 | 3,162,529 | － | － | － |
| 投資有価証券 | ||||
| その他有価証券のうち満期があるもの | － | － | － | － |
| 合計 | 9,006,131 | － | － | － |
（注４）長期借入金の連結決算日後の返済予定額
| 前連結会計年度（2020年３月31日） | （単位：千円） | |||||
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
| 長期借入金 | 789,910 | 505,801 | 180,526 | － | － | － |
| 合計 | 789,910 | 505,801 | 180,526 | － | － | － |
| 当連結会計年度（2021年３月31日） | （単位：千円） | |||||
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
| 長期借入金 | 805,813 | 480,538 | 141,640 | － | － | － |
| 合計 | 805,813 | 480,538 | 141,640 | － | － | － |
(有価証券関係)
１．その他有価証券
前連結会計年度(2020年３月31日) (単位:千円)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 11,220 | 2,927 | 8,292 |
| 小計 | 11,220 | 2,927 | 8,292 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | 4,486 | 5,778 | △1,291 |
| 小計 | 4,486 | 5,778 | △1,291 |
| 合計 | 15,706 | 8,705 | 7,000 |
当連結会計年度(2021年３月31日) (単位:千円)
| 区分 | 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額 |
|---|---|---|---|
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | |||
| 株式 | 19,987 | 7,860 | 12,126 |
| 小計 | 19,987 | 7,860 | 12,126 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | |||
| 株式 | － | － | － |
| 小計 | － | － | － |
| 合計 | 19,987 | 7,860 | 12,126 |
２．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度(2020年３月31日)
有価証券について845千円（その他有価証券の株式845千円）減損処理を行っております。
当連結会計年度(2021年３月31日)
該当事項はありません。
(退職給付関係)
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定給付制度（積立型）および確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度では、在職中の貢献度に応じた勤続ポイントと職能ポイントの累積数に基づいた年金または一時金を支給しております。
なお、当社の確定給付企業年金制度には退職給付信託は設定されておりません。
２．確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 退職給付債務の期首残高 | 1,077,791 | 1,171,230 |
| 勤務費用 | 120,611 | 128,791 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 7,754 | 4,486 |
| 退職給付の支払額 | △34,927 | △47,311 |
| 退職給付債務の期末残高 | 1,171,230 | 1,257,197 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 年金資産の期首残高 | 1,403,494 | 1,414,963 |
| 期待運用収益 | 14,034 | 14,149 |
| 数理計算上の差異の発生額 | △87,860 | 248,476 |
| 事業主からの拠出額 | 120,221 | 129,567 |
| 退職給付の支払額 | △34,927 | △47,311 |
| 年金資産の期末残高 | 1,414,963 | 1,759,845 |
(3) 退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表
（単位：千円）
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 積立型制度の退職給付債務 | 1,171,230 | 1,257,197 |
| 年金資産 | △1,414,963 | △1,759,845 |
| △243,732 | △502,648 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | － | － |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △243,732 | △502,648 |
| 退職給付に係る資産 | △243,732 | △502,648 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | △243,732 | △502,648 |
(4) 退職給付費用およびその内訳項目の金額
（単位：千円）
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 勤務費用 | 120,611 | 128,791 |
| 期待運用収益 | △14,034 | △14,149 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | △5,702 | 7,716 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 100,873 | 122,357 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：千円）
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 数理計算上の差異 | 101,317 | △251,706 |
| 合計 | 101,317 | △251,706 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：千円）
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 未認識数理計算上の差異 | 76,022 | △175,683 |
| 合計 | 76,022 | △175,683 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 株式 | 36.4% | 42.2% |
| 債券 | 32.5% | 31.0% |
| 一般勘定（生命保険会社） | 26.1% | 22.7% |
| その他 | 5.0% | 4.1% |
| 合計 | 100.0% | 100.0% |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表しております。）
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 割引率 | 0.0% | 0.0% |
| 長期期待運用収益率 | 1.0% | 1.0% |
| 予想昇給率 | 5.2% | 5.2% |
３．確定拠出制度
当社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度59,040千円、当連結会計年度62,970千円であります。
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | ||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 28,169千円 | 22,238千円 | |
| 賞与引当金 | 252,116千円 | 251,591千円 | |
| 未払法定福利費 | 36,485千円 | 36,789千円 | |
| その他 | 13,460千円 | 12,079千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 330,232千円 | 322,698千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △2,400千円 | △3,710千円 | |
| 退職給付に係る資産 | △74,582千円 | △153,810千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △76,983千円 | △157,521千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 253,249千円 | 165,176千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | ||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | － | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2％ | － | |
| 住民税均等割等 | 0.6％ | － | |
| 法人税額の特別控除額 | △2.8％ | － | |
| その他 | △0.2％ | － | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.4％ | － |
(注) 当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
(資産除去債務関係)
重要性が乏しいため、記載を省略しております。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであるため、セグメント別の記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） | ||||
|---|---|---|---|---|
| ＳＩサービス業務 | ソフトウエア開発業務 | その他 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 6,802,758 | 8,565,662 | 882,553 | 16,250,973 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 顧客の名称または氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| ㈱トヨタシステムズ | 2,397,882 | ソフトウエア関連 |
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
１．製品及びサービスごとの情報
| （単位：千円） | ||||
|---|---|---|---|---|
| ＳＩサービス業務 | ソフトウエア開発業務 | その他 | 合計 | |
| 外部顧客への売上高 | 6,234,421 | 9,181,475 | 742,233 | 16,158,130 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦以外の外部顧客への売上高がないため、該当事項はありません。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、該当事項はありません。 ３．主要な顧客ごとの情報
| （単位：千円） | ||
|---|---|---|
| 顧客の名称または氏名 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
| ㈱トヨタシステムズ | 2,331,303 | ソフトウエア関連 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
当社グループはソフトウエア関連事業の単一セグメントであり、記載を省略しております。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 752円39銭 | 853円96銭 |
| １株当たり当期純利益 | 148円06銭 | 130円32銭 |
(注)１ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
２ 当社は2019年10月１日付で普通株式１株につき２株の割合で株式分割を行っております。前連結会計年度の期首に当該株式分割が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益を算定しております。
３ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) |
|---|---|---|
| 連結貸借対照表上の純資産の部の合計額(千円) | 6,294,330 | 7,145,389 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | 5,786 | 7,862 |
| （うち非支配株主持分（千円）） | (5,786) | (7,862) |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 6,288,544 | 7,137,527 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(株) | 8,358,072 | 8,358,072 |
３ １株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) |
|---|---|---|
| 連結損益計算書上の親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 1,237,566 | 1,089,231 |
| 普通株主に帰属しない金額(千円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益(千円) | 1,237,566 | 1,089,231 |
| 普通株式の期中平均株式数(株) | 8,358,099 | 8,358,072 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高(千円) | 当期末残高(千円) | 平均利率(％) | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | － | － | － | － |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 789,910 | 805,813 | 0.52 | － |
| 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く) | 686,327 | 622,178 | 0.52 | 2022年５月31日～2024年３月29日 |
| その他有利子負債 | － | － | － | － |
| 合計 | 1,476,237 | 1,427,991 | － | － |
(注) １ 「平均利率」については、借入金の期末残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ 長期借入金(１年以内に返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における１年ごとの返済予定額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内(千円) | ２年超３年以内(千円) | ３年超４年以内(千円) | ４年超５年以内(千円) |
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 480,538 | 141,640 | － | － |
【資産除去債務明細表】
当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が当連結会計年度期首および当連結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の１以下であるため、記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 3,870,827 | 7,781,349 | 11,729,753 | 16,158,130 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益 | (千円) | 217,212 | 535,372 | 987,777 | 1,589,698 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (千円) | 147,421 | 364,280 | 674,136 | 1,089,231 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 17.63 | 43.58 | 80.65 | 130.32 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 17.63 | 25.94 | 37.07 | 49.66 |
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 5,343,102 | 5,810,773 | |||||||||
| 売掛金 | 3,258,335 | 3,160,005 | |||||||||
| 商品及び製品 | 5,144 | 2,734 | |||||||||
| 仕掛品 | 82,340 | 80,374 | |||||||||
| 貯蔵品 | 6,077 | 5,885 | |||||||||
| 前渡金 | 38,196 | 23,481 | |||||||||
| 前払費用 | 38,840 | 58,046 | |||||||||
| その他 | 1,609 | 4,491 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △325 | △315 | |||||||||
| 流動資産合計 | 8,773,321 | 9,145,477 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | 890,198 | 890,902 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △448,010 | △472,322 | |||||||||
| 建物（純額） | 442,188 | 418,580 | |||||||||
| 構築物 | 10,005 | 10,005 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △8,700 | △8,929 | |||||||||
| 構築物（純額） | 1,305 | 1,075 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 155,796 | 158,686 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △80,565 | △107,070 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 75,230 | 51,616 | |||||||||
| 土地 | 540,661 | 540,661 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,059,386 | 1,011,934 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 117,791 | 116,372 | |||||||||
| その他 | 7,502 | 7,315 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 125,293 | 123,687 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 16,836 | 21,116 | |||||||||
| 関係会社株式 | 15,000 | 15,000 | |||||||||
| 長期前払費用 | 18,346 | 4,904 | |||||||||
| 前払年金費用 | 319,754 | 326,964 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 229,986 | 218,936 | |||||||||
| 保険積立金 | 108,090 | 108,090 | |||||||||
| その他 | 72,503 | 80,494 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 780,517 | 775,506 | |||||||||
| 固定資産合計 | 1,965,196 | 1,911,128 | |||||||||
| 資産合計 | 10,738,518 | 11,056,606 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | 678,157 | 617,539 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | 789,910 | 805,813 | |||||||||
| 未払金 | 273,345 | 188,557 | |||||||||
| 未払費用 | 273,111 | 282,428 | |||||||||
| 未払法人税等 | 373,448 | 294,959 | |||||||||
| 未払消費税等 | 265,503 | 205,461 | |||||||||
| 預り金 | 76,121 | 79,799 | |||||||||
| 前受収益 | 148,115 | 128,823 | |||||||||
| 賞与引当金 | 823,908 | 822,193 | |||||||||
| その他 | 11,625 | 1,835 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,713,246 | 3,427,411 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 686,327 | 622,178 | |||||||||
| 固定負債合計 | 686,327 | 622,178 | |||||||||
| 負債合計 | 4,399,573 | 4,049,589 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 550,150 | 550,150 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 517,550 | 517,550 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 517,550 | 517,550 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 14,305 | 14,305 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 630,000 | 630,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 4,622,588 | 5,287,689 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 5,266,893 | 5,931,994 | |||||||||
| 自己株式 | △1,093 | △1,093 | |||||||||
| 株主資本合計 | 6,333,499 | 6,998,600 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 5,444 | 8,415 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 5,444 | 8,415 | |||||||||
| 純資産合計 | 6,338,944 | 7,007,016 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 10,738,518 | 11,056,606 | |||||||||
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 16,242,593 | 16,150,368 | |||||||||
| 売上原価 | 12,538,269 | 12,649,705 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,704,324 | 3,500,663 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 1,985,643 | ※1 1,939,964 | |||||||||
| 営業利益 | 1,718,681 | 1,560,698 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 9 | 12 | |||||||||
| 受取配当金 | 378 | 392 | |||||||||
| 助成金収入 | 14,631 | 25,806 | |||||||||
| 保険配当金 | 2,173 | － | |||||||||
| 受取手数料 | 585 | 537 | |||||||||
| 受取家賃 | 135 | － | |||||||||
| その他 | 1,980 | 774 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 19,893 | 27,522 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 8,731 | 8,833 | |||||||||
| その他 | 690 | 35 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 9,421 | 8,869 | |||||||||
| 経常利益 | 1,729,153 | 1,579,351 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 受取保険金 | 15,000 | － | |||||||||
| 特別利益合計 | 15,000 | － | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※2 4,709 | ※2 0 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 845 | － | |||||||||
| 役員弔慰金 | 15,000 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 20,554 | 0 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 1,723,599 | 1,579,351 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 513,961 | 486,606 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △23,295 | 9,740 | |||||||||
| 法人税等合計 | 490,666 | 496,347 | |||||||||
| 当期純利益 | 1,232,932 | 1,083,004 | |||||||||
【売上原価明細書】
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | ||||
| 区分 | 注記番号 | 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) |
| Ⅰ 労務費 | 5,600,736 | 45.2 | 5,759,624 | 46.1 | |
| Ⅱ 外注費 | 6,396,495 | 51.6 | 6,309,744 | 50.5 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 388,752 | 3.2 | 423,161 | 3.4 |
| 当期総製造費用 | 12,385,984 | 100.0 | 12,492,531 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 82,834 | 82,340 | |||
| 合計 | 12,468,819 | 12,574,871 | |||
| 期末仕掛品たな卸高 | 82,340 | 80,374 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 217,875 | 193,632 | ||
| 当期製造原価 | 12,168,603 | 12,300,864 | |||
| 商品及び製品売上原価 | 175,435 | 200,628 | |||
| サポート売上原価 | 137,174 | 110,490 | |||
| ソフトウエア償却 | 60,160 | 37,721 | |||
| 受注損失引当金戻入額 | 3,104 | － | |||
| 売上原価 | 12,538,269 | 12,649,705 | |||
(注) ※１ 主な内訳は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(千円) | 当事業年度(千円) |
|---|---|---|
| 消耗品費 | 45,146 | 46,398 |
| 賃借料 | 110,821 | 119,549 |
| 減価償却費 | 32,131 | 45,854 |
| 旅費交通費 | 87,199 | 87,679 |
※２ 他勘定振替高の内容は、次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(千円) | 当事業年度(千円) |
|---|---|---|
| 販売費及び一般管理費 | ||
| 営業支援費振替高 | 32,555 | 24,038 |
| 研究開発費振替高 | 18,382 | 710 |
| 無形固定資産 | ||
| ソフトウエア振替高 | 29,763 | 58,393 |
| 売上原価 | ||
| サポート売上原価 | 137,174 | 110,490 |
| 計 | 217,875 | 193,632 |
(原価計算の方法)
当社の原価計算は、個別原価計算によっております。
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 550,150 | 517,550 | 517,550 | 14,305 | 630,000 | 3,640,402 | 4,284,707 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △250,746 | △250,746 | |||||
| 当期純利益 | 1,232,932 | 1,232,932 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 982,186 | 982,186 |
| 当期末残高 | 550,150 | 517,550 | 517,550 | 14,305 | 630,000 | 4,622,588 | 5,266,893 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △895 | 5,351,512 | 6,814 | 6,814 | 5,358,326 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △250,746 | △250,746 | |||
| 当期純利益 | 1,232,932 | 1,232,932 | |||
| 自己株式の取得 | △198 | △198 | △198 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,369 | △1,369 | △1,369 | ||
| 当期変動額合計 | △198 | 981,987 | △1,369 | △1,369 | 980,617 |
| 当期末残高 | △1,093 | 6,333,499 | 5,444 | 5,444 | 6,338,944 |
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 550,150 | 517,550 | 517,550 | 14,305 | 630,000 | 4,622,588 | 5,266,893 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | △417,903 | △417,903 | |||||
| 当期純利益 | 1,083,004 | 1,083,004 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 665,100 | 665,100 |
| 当期末残高 | 550,150 | 517,550 | 517,550 | 14,305 | 630,000 | 5,287,689 | 5,931,994 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | |||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △1,093 | 6,333,499 | 5,444 | 5,444 | 6,338,944 |
| 当期変動額 | |||||
| 剰余金の配当 | △417,903 | △417,903 | |||
| 当期純利益 | 1,083,004 | 1,083,004 | |||
| 自己株式の取得 | － | － | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,970 | 2,970 | 2,970 | ||
| 当期変動額合計 | － | 665,100 | 2,970 | 2,970 | 668,071 |
| 当期末残高 | △1,093 | 6,998,600 | 8,415 | 8,415 | 7,007,016 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
１．有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式および関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの
移動平均法に基づく原価法
２．たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価引下げの方法）
(1) 商品・仕掛品
個別法
(2) 貯蔵品
最終仕入原価法
３．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
建物(建物附属設備を除く)
定額法
建物以外
定率法
ただし、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～50年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
市場販売目的のソフトウエア
残存有効期間(見込有効期間３年)に基づく均等配分額を下限とした、見込販売数量に基づく償却方法
自社利用のソフトウエア
社内における見込利用可能期間（５年）に基づく定額法
その他
定額法
(3) 長期前払費用
均等償却
なお、主な償却期間は５年であります。
４．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権および破産更生債権等については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、当事業年度に負担すべき支給見込額を計上しております。
(3) 受注損失引当金
受注契約に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末時点で将来の損失が見込まれ、かつ、当該損失を合理的に見積もることが可能なものについては、損失見込額を計上しております。
なお、当事業年度における引当金残高はありません。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき計上しております。ただし、当事業年度末の年金資産が、退職給付債務に未認識数理計算上の差異を加減した額を超過しているため、前払年金費用として、投資その他の資産に計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（５年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
５．収益及び費用の計上基準
受注制作のソフトウエアに係る収益および費用の計上基準
当事業年度末までの進捗部分について成果の確実性が認められるプロジェクト
工事進行基準（プロジェクトの進捗率の見積りは原価比例法）
その他のプロジェクト
工事完成基準
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異および未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜処理を採用しております。
(重要な会計上の見積り)
受注制作ソフトウエアに係る収益認識
(1) 当事業年度の財務諸表に計上した金額
| （単位：千円） | |
|---|---|
| 当事業年度 | |
| 売上高 | 127,101 |
(注) 検収済のプロジェクトを除く。
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
連結財務諸表「注記事項（重要な会計上の見積り）」に記載した内容と同一であります。
(表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
(損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目および金額ならびにおおよその割合は、次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 役員報酬 | 170,928 | 千円 | 154,918 | 千円 |
| 給与手当 | 676,774 | 千円 | 693,941 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 145,658 | 千円 | 127,253 | 千円 |
| 租税公課 | 106,832 | 千円 | 106,541 | 千円 |
| 減価償却費 | 34,254 | 千円 | 34,989 | 千円 |
おおよその割合
| 販売費 | 49％ | 48％ |
|---|---|---|
| 一般管理費 | 51％ | 52％ |
※２ 固定資産除却損の内容は、次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 建物 | 627千円 | － |
| 工具、器具及び備品 | － | 0千円 |
| ソフトウエア | 4,081千円 | － |
| 計 | 4,709千円 | 0千円 |
(有価証券関係)
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 区分 | 前事業年度（2020年３月31日） | 当事業年度（2021年３月31日） |
| 子会社株式 | 15,000 | 15,000 |
(税効果会計関係)
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別内訳
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||
|---|---|---|---|
| 繰延税金資産 | |||
| 未払事業税 | 28,169千円 | 22,238千円 | |
| 賞与引当金 | 252,116千円 | 251,591千円 | |
| 未払法定福利費 | 36,485千円 | 36,789千円 | |
| その他 | 13,460千円 | 12,079千円 | |
| 繰延税金資産合計 | 330,232千円 | 322,698千円 | |
| 繰延税金負債 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △2,400千円 | △3,710千円 | |
| 前払年金費用 | △97,845千円 | △100,051千円 | |
| 繰延税金負債合計 | △100,245千円 | △103,761千円 | |
| 繰延税金資産純額 | 229,986千円 | 218,936千円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||
|---|---|---|---|
| 法定実効税率 | 30.6％ | － | |
| （調整） | |||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.2％ | － | |
| 住民税均等割等 | 0.6％ | － | |
| 法人税額の特別控除額 | △2.8％ | － | |
| その他 | △0.2％ | － | |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.4％ | － |
(注) 当事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の５以下であるため注記を省略しております。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高(千円) | 当期増加額(千円) | 当期減少額(千円) | 当期末残高(千円) | 当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円) | 当期償却額(千円) | 差引当期末残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | |||||||
| 建物 | 890,198 | 703 | － | 890,902 | 472,322 | 24,311 | 418,580 |
| 構築物 | 10,005 | － | － | 10,005 | 8,929 | 229 | 1,075 |
| 工具、器具及び備品 | 155,796 | 6,417 | 3,527 | 158,686 | 107,070 | 30,031 | 51,616 |
| 土地 | 540,661 | － | － | 540,661 | － | － | 540,661 |
| 有形固定資産計 | 1,596,662 | 7,121 | 3,527 | 1,600,256 | 588,322 | 54,573 | 1,011,934 |
| 無形固定資産 | |||||||
| ソフトウエア | 904,388 | 60,167 | － | 964,555 | 848,182 | 61,585 | 116,372 |
| その他 | 9,075 | － | － | 9,075 | 1,759 | 186 | 7,315 |
| 無形固定資産計 | 913,463 | 60,167 | － | 973,630 | 849,942 | 61,772 | 123,687 |
| 長期前払費用 | 24,338 | 5,080 | 17,164 | 12,254 | 7,349 | 1,357 | 4,904 |
(注) １ 当期増加額のうち、主なものは以下のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | 電話設備等 | 5,478千円 |
|---|---|---|
| ソフトウエア | 販売目的ソフトウエア | 43,550千円 |
| ソフトウエア | 社内利用ソフトウエア | 16,617千円 |
２ 当期減少額のうち主なものは、次のとおりであります。
| 工具、器具及び備品 | 電話設備等 | 3,527千円 |
|---|---|---|
| 長期前払費用 | 保守契約等の期間分配額 | 9,158千円 |
| 長期前払費用 | １年内償却予定の期間分配額 | 8,005千円 |
３ 「長期前払費用」当期末残高には、償却資産以外の資産が3,224千円含まれております。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高(千円) | 当期増加額(千円) | 当期減少額(目的使用)(千円) | 当期減少額(その他)(千円) | 当期末残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 325 | 315 | － | 325 | 315 |
| 賞与引当金 | 823,908 | 822,193 | 823,908 | － | 822,193 |
(注) 貸倒引当金の「当期減少額(その他)」欄の金額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額であります。
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | 事業年度末日の翌日から３ヵ月以内 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ９月30日、３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・売渡し | |
| 取扱場所 | （特別口座）東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | （特別口座）東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | － |
| 買取・売渡手数料 | 株式の売買の委託に係る手数料相当額として別途定める金額 |
| 公告掲載方法 | 当社の公告方法は、電子公告とする。ただし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、 日本経済新聞に掲載して行う。なお、電子公告は当社のホームページに掲載しており、そのアドレスは次のとおりである。 http://www.sr-net.co.jp/ir/announce.html |
| 株主に対する特典 | 毎年９月30日の株主名簿に記載または記録された株主を対象にクオカードを贈呈。 100株以上 クオカード1,000円 |
(注) 当社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利
株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書およびその添付書類ならびに確認書
事業年度 第40期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) 2020年６月26日東海財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書およびその添付書類
2020年６月26日東海財務局長に提出。
(3) 四半期報告書および確認書
第41期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) 2020年８月７日東海財務局長に提出。
第41期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) 2020年11月13日東海財務局長に提出。
第41期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) 2021年２月10日東海財務局長に提出。
(4) 臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書
2020年６月26日東海財務局長に提出。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年６月25日
株式会社システムリサーチ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
名古屋事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 大 橋 正 明 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 都 成 哲 | ㊞ |
|---|
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社システムリサーチの2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社システムリサーチ及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 受注制作ソフトウエアの工事進行基準の適用における原価総額の見積り | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 注記事項（重要な会計上の見積り）に記載のとおり、株式会社システムリサーチでは、受注制作のソフトウエアに係る収益の計上基準として、工事進行基準を適用している。当連結会計年度に工事進行基準に基づいて計上した売上高の金額は127,101千円である。工事進行基準は、進捗部分について成果の確実性が認められる受注制作のソフトウエアについて適用され、工事進行基準による収益は、当連結会計年度末において発生した原価実績の原価総額に対する割合により算出した進捗率に基づき算定されるが、その算定に当たっては、原価総額を見積る必要がある。 ソフトウエアの受注制作は、顧客の要望に基づき、システムの開発や構築等を請け負うものであるが、開発途中での仕様変更や想定外の事象の発生等により、作業内容が変更される可能性がある。また、ソフトウエアの受注制作に係る原価総額の見積りは、プロジェクトごとの規模及び複雑性を勘案した上で、顧客の要求仕様に基づき、システム構築及びプロジェクトマネジメントに関する専門的な知識と経験を有するプロジェクトリーダーにより個別に行われている。 工事進行基準による収益の計上の基礎となる原価総額の見積りにおける主要な仮定は、ソフトウエア開発の作業に伴い発生が見込まれる工数及び外注費等であり、その見積りに際しては、不確実性を伴うとともに、経営者による判断が重要な影響を及ぼす。 以上から、当監査法人は、ソフトウエアの受注制作における、工事進行基準の適用に関連する原価総額の見積りが、当連結会計年度の連結財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。 | 当監査法人は、受注制作のソフトウエアにおける、工事進行基準の適用に関連する原価総額の見積りについて、主に以下の監査手続を実施した。 (1)内部統制の評価 プロジェクトごとの原価総額の策定プロセスに関連する内部統制の整備・運用状況の有効性について、特に以下の内部統制に焦点を当てて評価を実施した。・プロジェクトごとの工数及び外注費等の積算の正確性及び網羅性を担保するための統制 ・プロジェクト着手後の状況の変化を原価総額に反映させるための統制 (2)原価総額の見積りの評価 プロジェクトごとに策定した原価総額の見積りを評価するため、以下を含む監査手続を実施した。 ・過年度のプロジェクトの原価総額について、見積値と実績値を比較した。・進行中のプロジェクトの原価総額の基礎となるプロジェクト計画に記載されている工数及び外注費等を閲覧し、必要に応じてその根拠となる積算資料との照合を実施した。・原価総額の見直しに関する判断及び見直しが必要な場合には、原価総額への反映の状況について、プロジェクトリーダー等に質問した。 |
連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社システムリサーチの2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社システムリサーチが2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
独立監査人の監査報告書
2021年６月25日
株式会社システムリサーチ
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人
名古屋事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 大 橋 正 明 | ㊞ |
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| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 都 成 哲 | ㊞ |
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監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社システムリサーチの2020年４月１日から2021年３月31日までの第41期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社システムリサーチの2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| 受注制作ソフトウエアの工事進行基準の適用における原価総額の見積り |
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| 連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（受注制作ソフトウエアの工事進行基準の適用における原価総額の見積り）と同一内容であるため、記載を省略している。 |
財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。 ２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。