6772 東京コスモス電機 有価証券報告書－第64期(令和2年4月1日－令和3年3月31日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2021年６月25日 |
| 【事業年度】 | 第64期(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) |
| 【会社名】 | 東京コスモス電機株式会社 |
| 【英訳名】 | Tokyo Cosmos Electric Co., Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 岩 崎 美 樹 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県座間市相武台二丁目12番１号 |
| 【電話番号】 | 046-253-2111(代) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 管理本部長 飯嶋 正明 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県座間市相武台二丁目12番１号 |
| 【電話番号】 | 046-253-2111(代) |
| 【事務連絡者氏名】 | 常務取締役 管理本部長 飯嶋 正明 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所(東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 最近５連結会計年度に係る主要な経営指標等の推移
| 回次 | 第60期 | 第61期 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 8,201,756 | 10,239,675 | 10,237,662 | 8,933,905 | 7,865,125 |
| 経常利益 | （千円） | 122,294 | 325,221 | 617,101 | 105,014 | 201,921 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | （千円） | 86,374 | 249,359 | 367,649 | 41,495 | △161,519 |
| 包括利益 | （千円） | 157,751 | 271,998 | 340,504 | △34,723 | 56,219 |
| 純資産額 | （千円） | 3,571,389 | 3,794,784 | 4,066,164 | 3,969,062 | 3,947,245 |
| 総資産額 | （千円） | 11,959,417 | 12,357,208 | 12,101,484 | 11,405,660 | 13,084,031 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 227.88 | 2,422.25 | 2,622.92 | 2,560.83 | 2,605.03 |
| １株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額（△） | （円） | 5.51 | 159.14 | 234.89 | 26.77 | △104.40 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 29.9 | 30.7 | 33.6 | 34.8 | 30.2 |
| 自己資本利益率 | （％） | 2.5 | 6.8 | 9.4 | 1.0 | △4.1 |
| 株価収益率 | （倍） | 58.1 | 16.7 | 5.5 | 26.1 | － |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 923,610 | 443,192 | 964,538 | 139,170 | 558,795 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | △1,321,622 | △1,146,878 | △639,415 | △778,081 | △186,636 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | （千円） | 1,335,320 | 63,818 | △324,040 | 174,358 | 1,210,889 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | （千円） | 2,558,710 | 1,907,445 | 1,914,420 | 1,455,701 | 3,074,204 |
| 従業員数 | （名） | 885 | 901 | 856 | 801 | 771 |
| 〔ほか、平均臨時雇用人員〕 | 〔35〕 | 〔23〕 | 〔13〕 | 〔17〕 | 〔24〕 | |
(注) １ 第60期から第63期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
２ 第64期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額が計上されており、また潜在株式がないため記載しておりません。
３ 売上高には消費税等は含まれておりません。
４ 在外子会社等の収益及び費用については、従来、決算日の直物為替相場により円貨に換算しておりました が、第61期より期中平均為替相場により円貨に換算する方法に変更しております。当該会計方針の変更は遡及適用され、第60期連結会計年度の連結財務諸表について遡及処理をしております。
５ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時雇用者の人員であります。
６ 第64期の株価収益率については、１株当たり当期純損失金額が計上されているため、記載しておりません。
７ 2018年10月１日付で普通株式10株につき普通株式１株の割合で株式併合を行っております。第61期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。
８ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第62期の期首から適用しており、第61期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
(2) 提出会社の最近５事業年度に係る主要な経営指標等の推移
| 回次 | 第60期 | 第61期 | 第62期 | 第63期 | 第64期 | |
| 決算年月 | 2017年３月 | 2018年３月 | 2019年３月 | 2020年３月 | 2021年３月 | |
| 売上高 | （千円） | 7,737,013 | 9,639,467 | 9,788,449 | 8,188,191 | 7,144,309 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （千円） | 24,333 | 33,843 | 323,802 | △98,131 | 65,038 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | （千円） | 3,999 | 35,921 | 187,154 | △70,360 | △206,095 |
| 資本金 | （千円） | 1,277,000 | 1,277,000 | 1,277,000 | 1,277,000 | 1,277,000 |
| 発行済株式総数 | （株） | 15,812,500 | 15,812,500 | 1,581,250 | 1,581,250 | 1,581,250 |
| 純資産額 | （千円） | 2,759,944 | 2,736,544 | 2,817,537 | 2,648,134 | 2,422,009 |
| 総資産額 | （千円） | 8,326,181 | 8,433,545 | 8,197,807 | 8,019,943 | 9,836,327 |
| １株当たり純資産額 | （円） | 176.11 | 1,746.77 | 1,817.48 | 1,708.57 | 1,598.43 |
| １株当たり配当額 | （円） | 3.00 | 3.00 | 40.00 | 30.00 | 20.00 |
| （１株当たり中間配当額） | (－) | (－) | (－) | (－) | (－) | |
| １株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額(△) | （円） | 0.26 | 22.92 | 119.57 | △45.39 | △133.21 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | （円） | － | － | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 33.1 | 32.4 | 34.4 | 33.0 | 24.6 |
| 自己資本利益率 | （％） | 0.1 | 1.3 | 6.7 | △2.6 | △8.1 |
| 株価収益率 | （倍） | 1,254.38 | 115.60 | 10.73 | － | － |
| 配当性向 | （％） | 1,176.0 | 130.9 | 33.5 | － | － |
| 従業員数 | （名） | 153 | 156 | 155 | 149 | 134 |
| 〔ほか、平均臨時雇用人員〕 | 〔10〕 | 〔10〕 | 〔11〕 | 〔15〕 | 〔15〕 | |
| 株主総利回り | （％） | 280.9 | 235.7 | 120.3 | 72.0 | 95.7 |
| (比較指標：TOPIX(配当込み)) | （％） | (114.7) | (132.9) | (126.2) | (114.2) | (162.3) |
| 最高株価 | （円） | 375 | 348 | 2,100(305) | 1,359 | 970 |
| 最低株価 | （円） | 87 | 217 | 970(182) | 595 | 780 |
(注) １ 第60期、第61期及び第62期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、潜在株式がないため記載しておりません。
２ 第63期及び第64期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額については、１株当たり当期純損失金額が計上されており、また潜在株式がないため記載しておりません。
３ 売上高には消費税等は含まれておりません。
４ 従業員数欄の〔外書〕は、臨時雇用者の人員であります。
５ 第63期及び第64期の株価収益率及び配当性向については、１株当たり当期純損失金額が計上されているため、記載しておりません。
６ 2018年10月１日付で普通株式10株につき普通株式１株の割合で株式併合を行っております。第61期の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり純資産額及び１株当たり当期純利益金額を算定しております。なお、第61期の１株当たり配当額につきましては、当該株式併合前の実際の配当額を記載しております。
７ 最高・最低株価は東京証券取引所市場第二部におけるものであります。
８ 2018年10月１日付で普通株式10株につき普通株式１株の割合で株式併合を行っているため、第62期の株価については株式併合後の最高・最低株価を記載し、株式併合前の最高・最低株価は（ ）にて記載しております。
９ 「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）等を第62期の期首から適用しており、第61期に係る主要な経営指標等については、当該会計基準等を遡って適用した後の指標等となっております。
２ 【沿革】
| 1957年６月 | 東京コスモス電機株式会社を設立、可変抵抗器製造販売を開始 | |
|---|---|---|
| 本店を東京都千代田区に置く | ||
| 1961年１月 | 本店を東京都杉並区の東京工場所在地に移転する | |
| 神田営業所新設 | ||
| 1961年４月 | 神奈川県座間市に神奈川工場を新設 | |
| 1961年５月 | 大阪市に大阪営業所を新設 | |
| 1961年10月 | 東京証券取引所市場第２部に上場 | |
| 1970年４月 | 東京都八王子市に東京工場を新設、杉並東京工場を移転 | |
| 1970年９月 | 株式の額面変更の目的をもって旧商法により設立された東京コスモス電機株式会社(1947年４月16日設立)に吸収される形態で合併 | |
| 1972年６月 | 本店を東京都八王子市に移転 | |
| 1972年10月 | 連結子会社 白河コスモス電機㈱を福島県白河市に設立 | |
| 1984年８月 | 連結子会社 中津コスモス電機㈱を大分県下毛郡(現大分県中津市)に設立 | |
| 1984年10月 | 連結子会社 トーコスアメリカ㈱を米国イリノイ州に設立 | |
| 1987年２月 | 連結子会社 台湾東高志電機股份有限公司を台湾桃園縣に設立（現在は台北市） | |
| 1996年２月 | 神奈川事業所ISO9001認証を取得 | |
| 2000年12月 | 連結子会社 東高志(香港)有限公司を香港に設立 | |
| 2003年６月 | 現在地に本店を移転 | |
| 2003年９月 | 神奈川事業所ISO14001認証を取得 | |
| 2010年11月 | 連結子会社 煙台科思摩思電機有限公司を中国山東省に設立 | |
| 2010年12月 | 連結子会社 煙台科思摩思貿易有限公司を中国山東省に設立 | |
| 2010年12月 | 連結子会社 会津コスモス電機㈱を福島県会津若松市の新工場に集約 | |
| 2015年４月 | 連結子会社 広州東高志電子有限公司を中国広東省に設立 | |
| 2016年６月 | 監査役会設置会社から監査等委員会設置会社へ移行 | |
| 2017年６月 | 連結子会社 会津コスモス電機㈱に第２工場を新設 | |
| 2017年８月 | 連結子会社 東高志（香港）有限公司の番禺工場を閉鎖し、広州東高志電子有限公司に統合 | |
| 2018年10月 | 普通株式10株につき１株の割合で株式併合 |
３ 【事業の内容】
当社の企業集団は、当社及び連結子会社８社で構成され、可変抵抗器・車載用電装部品などの製造販売を行う事業を展開しております。
当社及び当社の関係会社の事業における当社及び関連会社の位置付け及びセグメントとの関連は、次のとおりであります。なお、セグメントと同一の区分であります。
| 可変抵抗器 | 当社が販売するほか、製造工場として連結子会社、白河コスモス電機㈱、中津コスモス電機㈱、会津コスモス電機㈱及び広州東高志電子有限公司が外注組立をしています。 |
| 車載用電装部品 | 当社が販売するほか、製造工場として連結子会社、白河コスモス電機㈱、中津コスモス電機㈱、煙台科思摩思電機有限公司、会津コスモス電機㈱及び広州東高志電子有限公司が外注組立をしています。 |
| その他 | 当社が販売するほか、製造工場として連結子会社、白河コスモス電機㈱、中津コスモス電機㈱及び会津コスモス電機㈱が外注組立をしています。 |
| 当社グループの製品の一部は連結子会社、台湾東高志電機股份有限公司、TOCOS AMERICA, INC.及び煙台科思摩思貿易有限公司を通じて販売しております。 | |
| 当社グループの事業系統図は次のとおりであります。 | |
４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金又は出資金(千円) | 主要な事業の内容 | 議決権の所有(被所有)割合 | 関係内容 | |
| 所有割合(％) | 被所有割合(％) | |||||
| (連結子会社) | ||||||
| 会津コスモス電機㈱ 注2 | 福島県会津若松市 | 192,000 | 可変抵抗器車載用電装部品その他 | 100.0 | ― | 当社製品の製造資金の貸付 債務保証役員の兼任１名 |
| 白河コスモス電機㈱ 注2 | 福島県白河市 | 60,000 | 可変抵抗器車載用電装部品その他 | 100.0 | ― | 当社製品の製造不動産の賃貸資金の貸付 資金の預り債務保証役員の兼任１名 |
| 中津コスモス電機㈱ 注2 | 大分県中津市 | 12,500 | 可変抵抗器車載用電装部品その他 | 100.0 | ― | 当社製品の製造不動産の賃貸資金の貸付 資金の預り債務保証 役員の兼任１名 |
| 台湾東高志電機股份有限公司注2、注3 | 台湾台北市 | 25,000千台湾ドル | 可変抵抗器 | 100.0 | ― | 当社製品の販売役員の兼任２名 |
| TOCOS AMERICA, INC. | 米国イリノイ州シャンバーグ市 | 300千USドル | 可変抵抗器 | 100.0 | ― | 当社製品の販売資金の借入 役員の兼任１名 |
| 煙台科思摩思電機有限公司 | 中国山東省煙台市 | 150,000 | 車載用電装部品 | 100.0 | ― | 当社製品の製造資金の貸付役員の兼任２名 |
| 煙台科思摩思貿易有限公司 | 中国山東省煙台市 | 10,000 | 車載用電装部品 | 100.0 | ― | 当社製品の販売役員の兼任２名 |
| 広州東高志電子有限公司注2、注4 | 中国広東省広州市 | 4,000千USドル | 可変抵抗器車載用電装部品 | 100.0(17.6) | ― | 当社製品の製造資金の貸付債務保証役員の兼任１名 |
(注) １ 主要な事業の内容欄には、セグメント情報に記載された名称を記載しております。
２ 特定子会社であります。
３ 台湾東高志電機股份有限公司は、売上高（連結会社相互間の内部売上高を除く）の連結売上高に占める割合が10％を超えております。
| 主要な損益情報等 | (1) | 売上高 | 1,609,171千円 |
|---|---|---|---|
| (2) | 経常利益 | 65,747千円 | |
| (3) | 当期純利益 | 52,538千円 | |
| (4) | 純資産額 | 670,200千円 | |
| (5) | 総資産額 | 808,426千円 |
４ 所有割合の（ ）は間接所有割合の内数であります。
５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
2021年３月31日現在
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| 可変抵抗器 | 284 | (5) |
| 車載用電装部品 | 288 | (10) |
| その他 | 36 | (―) |
| 全社（共通） | 163 | (9) |
| 合計 | 771 | (24) |
(注)１ 従業員数は、就業人員であります。
２ 従業員数欄の(外書)は、臨時雇用者の人員であります。
３ 従業員数は当社グループから当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む就業人員数であります。
４ 全社（共通）は、主に各セグメントに直接区分することが困難な営業、技術及び総務、経理等の管理部門の従業員であります。
(2) 提出会社の状況
2021年３月31日現在
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(円) | |
| 134 | (15) | 42.95 | 17.77 | 4,683,068 |
| セグメントの名称 | 従業員数(名) | |
| 可変抵抗器 | 36 | (3) |
| 車載用電装部品 | 30 | (4) |
| その他 | ― | (―) |
| 全社（共通） | 68 | (8) |
| 合計 | 134 | (15) |
(注)１ 従業員数は就業人員であります。
２ 従業員数欄の(外書)は、臨時雇用者の人員であります。
３ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
４ 従業員数は当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員数であります。
５ 全社（共通）は、主に各セグメントに直接区分することが困難な営業、技術及び総務、経理等の管理部門の従業員であります。
６ 従業員数は早期退職優遇制度の利用等により前事業年度より15名減少しております。
(3) 労働組合の状況
当社の労働組合は、東京コスモス電機ユニオンと称し、2021年３月31日現在の総組合員数は99名であります。
上部団体は、「全日本電機・電子・情報関連産業労働組合連合会」に加入しております。
現在の労使関係は、労働協約書に基づき定期的に労使協議会を開催し、円滑に運営されております。
連結子会社につきましては、労働組合は組織されておりません。
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において、当社グループ（当社および連結子会社）が判断したものであります。
(1)会社の経営の基本方針
当社グループは「開かれた透明性のある企業」「社会の負託に応えられる企業」「働きがいのある企業」「環境に配慮した企業」を経営理念に掲げ、角度センサ・フィルムヒーター・可変抵抗器のプロフェッショナルとして、エレクトロニクス業界において一層の飛躍をめざします。
環境への取組みにつきましても、全社的な運動を継続して展開し、コーポレートガバナンスコード、内部統制システムに関する基本方針を確立し、透明性と信頼感が高い組織を作り、良き企業市民として社会の発展に貢献したいと考えております。
(2)経営環境、優先的に対処すべき事業上及び財政上の課題
当連結会計年度におけるわが国経済は、４～９月は新型コロナの影響で経済活動が停滞し大幅な減速状態となりました。10～３月には中国経済が新型コロナの影響からいち早く回復する一方、欧州や新興国では低迷が継続するなど国や地域によるばらつきがみられました。総じて回復基調にあるもののワクチンの接種状況や変異株の影響などにより景気の先行きは依然として不透明な状況が続いております。
当社グループの属する電子部品業界におきましては、テレワーク急増によるパソコン需要の増加等はありましたが、車載部門では半導体不足による影響の拡大が今後の経済活動に影響を与える可能性があります。
このような経営環境に対応するため、当社グループは、新規事業領域の開拓と新製品開発を促進し、ものづくり戦略としては環境・自動運転への対応を強化し、トータル品質を向上しつつ、構造改革により固定費を削減し、販売収益の改善に努めてまいります。経営課題として「構造改革」「新規事業領域の開拓と新製品開発」を挙げており、そのための事業戦略と主な施策は次の通りであります。
① 営業戦略 ―ビジネスモデル変革と収益向上―
既存・新規ビジネスの収益改善
受注の選択と集中・収益管理強化
アジア市場の販売体制構築
新製品・新分野・新商材の開拓
② ものづくり戦略 ―環境・自動運転への対応―
自動運転に向けた視認性確保に対する製品開発
燃料電池車両に向けた製品開発
環境規制に対応した製品開発
ＳＭＤ（表面実装デバイス）化商品の拡充
ＳＣＭの再構築・生産技術力改善と強化
コーポレートＱＭＳの立上げ
③ その他戦略
構造改革に伴う業務の見直し
有利子負債削減
(3)経営上の目標達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは経営環境の変化に対応してローリング方式で中期経営計画を毎年度更新し策定しておりましたが、2020年３月発表予定の中期経営計画は新型コロナの影響が読み切れず未定とさせていただいておりましたため、2019年３月発表の中期経営計画（2020年３月期から2022年３月期）における2021年３月期の計画対比とし、その結果は次の通りであります。
| 2021年３月期計画 | 2021年３月期実績 | 増減 | 増減率(％) | ||
|---|---|---|---|---|---|
| 売上高 | (百万円) | 10,700 | 7,865 | △2,835 | △26.5 |
| 営業利益 | (百万円) | 510 | 48 | △462 | △90.6 |
| 営業利益率 | (％) | 4.8 | 0.6 | △4.2 | ― |
| 経常利益 | (百万円) | 470 | 201 | △269 | △57.2 |
| 経常利益率 | (％) | 4.4 | 2.5 | △1.9 | ― |
昨年来の米中貿易摩擦、新型コロナの影響により売上が大幅に減少し、売上高は大きく未達でありました。営業利益につきましては人件費の抑制など固定費の削減を致しましたが、営業利益、営業利益率共に未達となりました。経常利益は為替差益や補助金収入がありましたが、経常利益、経常利益率共に計画を下回りました。
２ 【事業等のリスク】
当社グループの経営成績、株価および財務状況等に影響を及ぼす可能性のあるリスクには、以下のようなものがあります。
なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日（2021年６月25日）現在において、当社グループが判断したものであります。
(1)経済状況
当社グループが供給している製品は、その販売している国又は地域の経済状況の影響を受けます。販売先にとって当社グループの製品を購入することは、多くの場合必要不可欠な事であるとは言えません。従いまして、世界各地において景気後退による需要の減少により、当社グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
(2)為替レートの変動
当社グループの事業には、海外における生産と販売が含まれております。各地域における売上、費用、資産を含む現地通貨建の項目は、連結財務諸表作成のために円換算されております。換算時の為替レートにより、これらの項目は現地通貨における価値が変わらなかったとしても、円換算後の価値が影響を受ける可能性があります。一般的に、他の通貨に対する円高は事業に悪影響を及ぼし、円安は事業に好影響をもたらします。
(3)技術革新
車載用電装品市場のニーズの変化と新たな用途拡大への対応を取り組んでおり、角度センサにつきましてはより高い耐久性要求に応えるために従来の接触式センサに変わる角度検出用ASICとマグネットを組み合わせた各種非接触センサを開発しました。また国内外の環境規制に適応するために求められている高精度角度センサの開発、評価を進めています。車載用フィルムヒーターでは先進運転支援システムの進化により生まれる新たな用途への拡大へ展開を致します。しかしながら社会や市場での新技術の開発、新方式の採用、新製品の出現、或いは競合他社の台頭が当社の予測を超えた急激な陳腐化や低価格化を招き、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(4)価格競争
当社グループの属する電子部品業界の競争は厳しく競合他社がより低廉な労働力や材料を用い、当社グループと同種の製品をより低価格で提供できる事となった場合、当社グループの売上が悪影響を受ける可能性があります。また、技術が進歩し、新しい競合先が台頭し市場でのシェアを急速に獲得していくという可能性があります。当社グループは、技術的に進化した高品質で高付加価値の製品を提供していくことのできる会社である、と考える一方で将来においても、絶対的に競争していく事ができるという保証はありません。価格面での有効な競争ができない事による顧客離れは、当社グループの業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
(5)製品の欠陥
当社グループは、世界的に認められている品質管理基準に従って製品を製造しております。しかし、すべての製品に欠陥がなく、将来にペナルティが発生しないという保証はありません。製造物責任賠償については保険を付保しておりますが、この保険が最終的に負担する賠償額を十分にカバーできるという保証はありません。従って、多額のコストや当社グループの評価にも影響を与え、売上や財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
(6)国際活動のリスク
当社グループの生産及び販売活動の一部は、中国、台湾、米国及び欧州で行われております。これらの海外での活動には、以下のようなリスクが考えられます。
①予期しない法律又は規制の変更
②技術インフラが我が国と異なるため製造活動に悪影響を及ぼす可能性
③テロ、戦争、その他の要因による社会的混乱
④ストライキ等の労働争議
当社グループは、コスト面で競争力のある製品を作るため、中国において生産拡大を続けてまいりました。しかし、中国における政治又は法環境の変化、その他経済状況の変化など、予期せぬ事象により社会的混乱が起こり、事業の遂行に問題が生じる可能性があり、業績と財務状況に悪影響が及ぶ可能性があります。
(7)株式市況の変動について
国内の株式市場の動向は、当社グループの保有する株式の評価額に大きく影響を及ぼします。従って、株式市場が低迷した場合は、保有株式の評価損の計上等により、当社グループの業績と財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
(8)原材料価格の変動及び調達リスク
当社グループの製品には、プラスチック等石油関連材料、貴金属、非鉄金属、鋼材などを原材料に使用しております。海外の景気、為替の変動、政情の不安等の社会的混乱、投機筋の動向により材料価格が変動する懸念を有しており、調達そのものが困難となる可能性も存在し、この場合、業績に影響を及ぼす可能性があります。
(9)特定販売先への依存リスク
当社グループ製品の販売対象顧客は広範囲にわたっておりますが、2021年３月期の連結売上高の18.3%が車載用電装部品関連の主要顧客である東亜電気工業㈱向けとなっております。現状、当社グループでは同社と良好な関係を保持しているものと認識しておりますが、今後同社で取り扱う部品構成の変更や協力会社との取引方針の変更等により、当社グループの部品供給が大きく減少した場合には、当社グループの事業展開に変化が生じ、当社グループの財政状態及び経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
(10)情報セキュリティに関するリスク
当社グループは、事業の遂行を通じて取引先等の機密情報に多数接しているほか、当社グループの技術・営業・その他事業に関する機密情報を保有しております。これらの機密情報について、情報セキュリティ、サイバー攻撃に対する方針、リスク管理等の諸規定により対応を図っておりますが、不正アクセス、コンピュータウイルスの感染により機密情報が社外に流出した場合、当社グループの事業活動に影響を及ぼすことが考えられます。
(11)自然災害に関するリスク
当社グループは国内３拠点、中国２拠点にて生産しております。地震等の自然災害により、当社への原材料、部品等の供給がストップした場合、当社グループの業績及び財務状況に悪影響を及ぼす可能性があります。
(12)新型コロナウイルス(COVID-19)の感染拡大
2020年年初から新型コロナの感染が拡大し、世界各国で外出や移動の規制、事業活動の停止等の措置が採られました。当社グループにおいても一部の顧客が操業を停止し、当社グループの業績に影響が生じています。当社グループの各拠点は、感染予防の観点から、一部社員の在宅勤務や出張の禁止、来客の自粛要請、WEB会議や電話会議の積極活用、自家用車通勤や時差出勤の奨励、出勤前の検温、マスクの着用義務や手洗いの徹底といった感染対策を講じておりますが、新型コロナの感染拡大が長期化し、当社グループ各社や顧客の事業活動が停滞する事態が続く場合には、当社グループの業績及び財務状況に引き続き影響を及ぼす可能性があります。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
当連結会計年度における当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー（以下「経営成績等」という）の状況の概要並びに経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりです。
なお、文中の将来に関する事項は、当連結会計年度末現在において判断したものであります。
(重要な会計方針及び見積り)
当社グループの連結財務諸表はわが国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき、作成されております。この連結財務諸表の作成にあたり、決算日における資産、負債の報告数値及び報告期間における収益、費用の報告数値に影響を与える見積りを行わなければなりません。
経営陣は、営業債権、たな卸資産、投資、退職給付債務、繰延税金資産、税金費用及び財務活動等に関する見積り及び判断に対して評価を行っております。また、過去の実績や状況に応じて合理的だと考えられる見積り及び判断を行いますが、見積り特有の不確実性があるため、実際の結果は異なる場合があります。
この連結財務諸表の作成に当たり、見積りが必要となる、営業債権、たな卸資産、投資、退職給付債務、税金費用及び財務活動等事項の詳細につきましては、「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等（1）連結財務諸表 注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）」に記載しております。
(1) 財政状態の状況
(流動資産)
流動資産は、前連結会計年度末比2,057百万円増加し7,677百万円となりました。主な要因は現金及び預金が1,617百万円、売上債権が130百万円、たな卸資産が211百万円、流動資産その他に含まれる未収入金が126百万円それぞれ増加したことによるものであります。
現金及び預金は新型コロナの影響で資金繰りが圧迫される可能性があったため、当社グループで新型コロナウイルス感染症特別借入枠を使い資金を調達したことによるものであります。売上債権の増加は期末にかけ売上が急激に増加したためであり、たな卸資産の増加は変動する売上に対処するため経営判断として原材料・製品を増加させたためであります。未収入金の増加は、補助金収入の未収分であります。
(固定資産)
固定資産は、前連結会計年度末比378百万円減少し5,406百万円となりました。主な要因は、設備の完成により建設仮勘定が139百万円、建物及び構築物・機械装置及び運搬具が減価償却により199百万円、ソフトウエア仮勘定が234百万円、繰延税金資産が190百万円、投資その他の資産その他に含まれる長期未収入金が104百万円それぞれ減少しましたが、リース資産（有形）が244百万円、リース資産（無形）が197百万円それぞれ増加したことによるものです。 長期未収入金の減少は連結子会社の厚生年金基金解散に係る分配金が決定され、確定拠出年金に振替られたためであり、リース資産（有形）の増加は中国子会社の賃貸物件が会計基準の変更に伴いリース資産扱いとなったためであります。
(流動負債)
流動負債は、前連結会計年度末比527百万円増加し4,695百万円となりました。主な要因は、支払債務が190百万円、リース債務（流動）が101百万円、未払費用が136百万円、賞与引当金が100百万円それぞれ増加したことによるものです。支払債務の増加は期末における原材料の仕入増加によるものであり、リース債務（流動）の増加は中国子会社リース資産の増加によるものであります。また、賞与引当金の増加は前連結会計年度末には業績不振により固定費削減の一環として減少させていたものを正常化したものであります。
(固定負債)
固定負債は、前連結会計年度末比1,172百万円増加し4,441百万円となりました。主な要因は長期借入金1,116百万円及びリース債務（固定）392百万円がそれぞれ増加しましたが、退職給付に係る負債が325百万円減少したことによるものです。長期借入金は新型コロナウイルス感染症特別借入枠での借入金であり、リース債務（固定）の増加は中国子会社の賃貸物件が会計基準の変更に伴いリース資産扱いとなったためであります。
(純資産)
純資産合計は、前連結会計年度末比21百万円減少し3,947百万円となりました。主な要因は、期末における円安により為替換算調整勘定が114百万円、株高によりその他有価証券評価差額金が58百万円それぞれ増加しましたが、配当及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、利益剰余金が208百万円減少したことによるものであります。
この結果、当連結会計年度末の自己資本比率は30.2%となりました。当連結会計年度末には新型コロナ関連で借入金が増加し、現金及び預金が増加したため、総資産が増加しましたが、新型コロナの鎮静化の具合を見極めつつ、当面は運転資金を厚めに持つ所存であります。また当社グループの場合、設備投資は必須でありますので、中長期的に適正な配当性向に留意しつつ純資産の充実に努めるべきであると判断しております。
(2) 経営成績の状況
① 事業全体及びセグメント情報に記載された区分ごとの状況
a. 事業全体の状況
当社グループは不採算製品の価格適正化などで利益を確保するとともに、需要の大きい一部可変抵抗器の生産力を向上させるなど営業活動を強化してまいりました。10～３月には車載用電装部品を中心に好調に推移し、生産調整局面を脱することができましたが、４～９月の新型コロナの影響をカバーするには至らず、売上高は7,865百万円（前年同期比12.0%減）と減収となりました。
利益面では４～９月を中心に一部を休業とするなど人件費を含め固定費の削減に注力しましたが、効果が減収の幅に追い付かず、稼働率の低下による生産工場の損益の悪化から営業利益は48百万円（前年同期比74.1%減）となりました。また営業外収益に補助金収入140百万円を計上し、期末における急激な円安のため12月までに計上していた為替差損が為替差益に転じたことにより、経常利益は201百万円（前年同期比92.3%増）となりました。特別利益に休業補償による助成金収入91百万円を計上し、特別損失に事業構造改善費用168百万円、臨時休業等による損失87百万円を計上したことから、親会社株主に帰属する当期純損失は161百万円（前年は当期純利益41百万円）となりました。
b. セグメント情報に記載された区分ごとの状況
(イ)可変抵抗器
一部製品の値上げ効果と中国市場の回復により日本国内の不調をカバーしたため、売上高は3,425百万円（前期比5.6%増）となりました。セグメント利益（営業利益）は、全体の固定費削減が寄与し、518百万円（前期比17.2%増）となりました。
当面生産体制を維持しつつ今後の需要状況を注視してまいります。
(ロ)車載用電装部品
10～３月には回復基調となりましたが、４～９月の大幅な落込みをカバーするには至らず、中国においては排ガス規制に対応し販売増となりましたが、既存の接触式角度センサ及び車載用フィルムヒーターの大幅減に加え、完成車の販売不振により新製品の車載用非接触角度センサが予想を大きく下回ったことから売上高は4,211百万円（前期比23.2%減）となりました。セグメント利益（営業利益）は、減価償却費など固定費比率が高く減収の影響を強く受けるため、48百万円（前期比80.5%減）となりました。
(ハ)その他
その他部門の売上は、年度末に販売が集中し、売上高は227百万円（前期比12.3%増）、セグメント利益（営業利益）は100百万円（前期比139.7%増）となりました。
② 生産、受注及び販売の状況
a. 生産実績
当連結会計年度における生産実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 生産高(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| 可変抵抗器 | 2,513,435 | 6.4 |
| 車載用電装部品 | 4,019,814 | △5.5 |
| その他 | 54,113 | 123.6 |
| 合計 | 6,587,364 | △0.8 |
(注) 上記の金額は製造原価で表示しており、消費税等は含まれておりません。
b. 受注状況
当連結会計年度における受注状況をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 受注高(千円) | 前年同期比(％) | 受注残高(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|---|---|
| 可変抵抗器 | 3,758,405 | 13.2 | 1,321,490 | 33.7 |
| 車載用電装部品 | 3,816,170 | △30.2 | 332,990 | △54.3 |
| その他 | 203,884 | 0.8 | 29,910 | △44.4 |
| 合計 | 7,778,459 | △13.5 | 1,684,390 | △4.9 |
(注)１ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 車載用電装部品は、新型コロナの影響で多くの自動車メーカーが減産したことによるものであります。
c. 販売実績
当連結会計年度における販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 販売高(千円) | 前年同期比(％) |
|---|---|---|
| 可変抵抗器 | 3,425,554 | 5.6 |
| 車載用電装部品 | 4,211,772 | △23.2 |
| その他 | 227,798 | 12.3 |
| 合計 | 7,865,125 | △12.0 |
(注)１ 主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合
| 相手先 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 販売高(千円) | 割合(％) | 販売高(千円) | 割合(％) | |
| 東亜電気工業㈱ | 1,759,468 | 19.7 | 1,441,232 | 18.3 |
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
３ 車載用電装部品は、新型コロナの影響で多くの自動車メーカーが減産したことによるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
(現金及び現金同等物)
当連結会計年度末における現金及び現金同等物（以下「資金」という）は、前連結会計年度末に比べ、1,618百万円増加し、3,074百万円となりました。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における営業活動によるキャッシュ・フローは558百万円の資金の増加（前連結会計年度は139百万円の増加）となりました。主な増加要因は、税金等調整前当期純利益80百万円、減価償却費648百万円、賞与引当金の増加100百万円、仕入債務の増加162百万円、未払費用等の増加が含まれるその他の増加202百万円によるものであります。主な減少要因は、退職給付に係る負債の減少325百万円、たな卸資産の増加179百万円、法人税等の支払額57百万円の減少によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における投資活動のキャッシュ・フローは186百万円の資金の支出（前連結会計年度は778百万円の減少）となりました。主な要因は、有形固定資産の取得による支出318百万円と固定資産の売却による収入155百万円によるものであります。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度における財務活動のキャッシュ・フローは1,210百万円の資金の増加（前連結会計年度は174百万円の増加）となりました。主な増加要因は、長期借入による収入1,852百万円、セール・アンド・リースバックによる収入374百万円よるものであります。主な減少要因は、長期借入金の返済792百万円、リース債務返済のための支出120百万円によるものであります。
(資本の財源及び資金の流動性に係る情報)
積極的な設備投資は今後も継続する予定でありますが、大型設備投資がある程度完了したため、現在計画されている設備投資は、今後の利益計画、減価償却の範囲を大きく逸脱することのないものと考えております。新型コロナの影響が当面続くなど不透明な部分が多いため、借入金を増加し、資金の流動性を高く保っております。また、当面の間、増資等の予定はありません。
４ 【経営上の重要な契約等】
該当事項はありません。
５ 【研究開発活動】
当連結会計年度の研究開発の特徴は、CS指向を基本に環境に配慮した新製品を開発し、タイムリーに市場へ提供する点を、前連結会計年度同様重要課題に活動してまいりました。特に多様化する顧客ニーズに対応するため、要素技術・素子技術・加工技術・回路技術・自動化技術を駆使した製品開発を指向し、高機能化・小型化・省電力化に努めてまいりました。
また、新ヒーター素子を産学共同研究で進めてまいりました開発テーマが完了し、製品化への開発ステージに移行しております。
当連結会計年度中に支出した研究開発費の総額は305百万円であります。
当連結会計年度末現在、所有する産業財産権は、特許権：国内27件・外国68件、意匠権：国内11件・外国29件、商標権：国内９件・外国17件であります。
セグメントごとの研究開発活動を示すと次のとおりであります。
(1) 可変抵抗器関連
１．民生用可変抵抗器や回転スイッチは、引き続き優れた感触機構と堅牢性をキーテクノロジーとして横展開を
行い、更に耐熱性を向上させ国内外の大手無線機メーカーに採用拡大が決まりました。
２．環境対応として半田レス接続を可能とする民生用可変抵抗器や回転スイッチの開発を進めております。
３．有害物質使用制限指令（RoHs2）に対応する製品の開発に取り組んでまいりました。
研究開発費の金額は31百万円であります。
(2) 車載用電装部品関連
１．車載用角度センサは、中国市場での電気自動車の急速な普及により、小型電気自動車用 角度センサの
採用が開始されました。
また、環境規制に対応した新しいシステムに使用される 小型バイク用 角度センサの開発も計画通り
進行中です。
２．車載カメラ用フィルムヒーターは、新規車両メーカーへ納入が開始し、順次 新車両へ搭載が始まりました。
この他にも、次期モデルの開発も進め量産準備を開始しております。
また、電気自動車や自動運転に向けた、先進運転支援システム(ADAS)に関わる車載用フィルムヒーターの開発も進めております。
車載カメラとは異なる領域で使用される、車両用ヒーターの開発も進めております。
研究開発費の金額は153百万円であります。
(3) その他
金型・生産設備等の設計開発に取り組んでおります。
研究開発費の金額は38百万円であります。
※また、上記の（１）（２）（３）共通の開発費として81百万円があります。
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度の設備投資は、原価低減、生産増強、品質向上及び研究開発機能の充実などを目的とした投資を中心に、総額293百万円の設備投資を実施しました。
セグメントごとの設備投資について示すと、次のとおりであります。
(1) 可変抵抗器関連
産業機器用可変抵抗器生産設備への投資を中心に237百万円実施しました。なお、重要な設備の除却または、売却はありません。
(2) 車載用電装部品関連
非接触センサや車載用フィルムヒーター生産設備への投資を中心に50百万円実施しました。なお、重要な設備の除却または、売却はありません。
(3) その他
情報化投資を中心に6百万円実施しました。なお、重要な設備の除却または、売却はありません。
２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
2021年３月31日現在
| 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数(名) | |||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積千㎡) | リース資産 | その他 | 合計 | ||||
| 本社・神奈川事業所(神奈川県座間市) | ― | 本社機能研究開発 | 128,926 | 42,038 | 523,702(3) | 83,476 | 27,222 | 805,366 | 134(15) |
(注)１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具器具備品及び建設仮勘定の合計であります。
２ 従業員数の(外書)は臨時雇用者であります。
３ 金額には消費税等は含んでおりません。
(2) 国内子会社
2021年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数(名) | |||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積千㎡) | リース資産 | その他 | 合計 | |||||
| 会津コスモス電機㈱ | (福島県会津若松市) | 可変抵抗器関連車載用電装部品関連その他 | 生産設備 | 601,309 | 402,027 | 560,985(26) | 11,547 | 82,255 | 1,658,127 | 192(―) |
| 白河コスモス電機㈱ | (福島県白河市) | 可変抵抗器関連車載用電装部品関連その他 | 生産設備 | 256,542 | 83,570 | 481,736(30) | 64,346 | 31,485 | 917,682 | 74(1) |
| 中津コスモス電機㈱ | (大分県中津市) | 可変抵抗器関連車載用電装部品関連その他 | 生産設備 | 91,015 | 42,527 | 135,882(20) | 230,914 | 6,922 | 507,262 | 79(2) |
(注)１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具器具備品及び建設仮勘定の合計であります。
２ 従業員数の(外書)は臨時雇用者であります。
３ 金額には消費税等は含んでおりません。
４ 帳簿価額は減損損失計上後の金額であります。
５ 提出会社から賃借中の設備を含んでおります。
(3) 在外子会社
2021年３月31日現在
| 会社名 | 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 帳簿価額(千円) | 従業員数(名) | |||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積千㎡) | リース資産 | その他 | 合計 | |||||
| 台湾東高志電機股份有限公司 | (台湾台北市) | 可変抵抗器関連 | 販売業務設備 | ― | ― | ― | ― | 567 | 567 | 6 |
| 煙台科思摩思電機有限公司 | (中国山東省煙台市) | 車載用電装部品関連 | 生産設備 | ― | 29,469 | ― | ― | 2,512 | 31,981 | 55 |
| 広州東高志電子有限公司 | (中国広東省広州市) | 可変抵抗器関連車載用電装部品関連 | 生産設備 | 73,596 | 263,400 | ― | 169,896 | 13,120 | 520,014 | 229 |
(注)１ 帳簿価額のうち「その他」は、工具器具備品及び建設仮勘定の合計であります。
２ 金額には消費税等は含んでおりません。
３ 上記の他、連結会社以外から賃借している設備の内容は、下記のとおりであります。
| 会社名 | 事業所名(所在地) | 設備の内容 | 面積(千㎡) | 年間賃借料(千円) |
|---|---|---|---|---|
| 煙台科思摩思電機有限公司 | (中国山東省煙台市) | 建物及び土地 | 2 | 2,116 |
| 広州東高志電子有限公司 | (中国広東省広州市) | 建物及び土地 | 7 | 39,444 |
３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
| 会社名 | 事業所名(所在地) | セグメントの名称 | 設備の内容 | 投資予定額 | 資金調達方法 | 着手年月 | 完了予定年月 | 完成後の増加能力 | |
| 総額(百万円) | 既支払額(百万円) | ||||||||
| 会津コスモス電機(株) | （福島県会津若松市） | 車載用電装部品関連 | カメラヒーター組立装置改造 | 60 | ― | 自己資金借入金 リース | 2021年６月 | 2021年11月 | 注２ |
| 白河コスモス電機(株) | （福島県 白河市） | 車載用電装部品関連 | カメラヒーター組立装置 | 75 | ― | 自己資金借入金 リース | 2021年２月 | 2021年11月 | 注２ |
| 広州東高志電子有限公司 | （中国 広東省 広州市） | 車載用電装部品関連 | シフトセンサ組立装置 | 120 | ― | 自己資金借入金リース | 2021年12月 | 2022年６月 | 注２ |
（注）１ 金額には消費税は含まれておりません。
２ 既存製品、新規製品に関する生産設備であり、完成後の増加能力を算定することが困難なため、記載を省略しております。
(2) 重要な設備の除却等
経営的な設備の更新のための除却等を除き、重要な設備の除却等の計画はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 4,200,000 |
| 計 | 4,200,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株)(2021年３月31日) | 提出日現在発行数(株)(2021年６月25日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 1,581,250 | 1,581,250 | 東京証券取引所（市場第二部） | 単元株式数100株 |
| 計 | 1,581,250 | 1,581,250 | － | － |
(2) 【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2018年10月１日 | △14,231,250 | 1,581,250 | ― | 1,277,000 | ― | ― |
（注）株式併合（10：１）によるもであります。
(5) 【所有者別状況】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満株式の状況(株) | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 4 | 18 | 31 | 8 | 3 | 2,122 | 2,186 | ― |
| 所有株式数(単元) | ― | 1,149 | 358 | 1,243 | 123 | 6 | 12,747 | 15,626 | 18,650 |
| 所有株式数の割合(％) | ― | 7.35 | 2.29 | 7.95 | 0.79 | 0.04 | 81.58 | 100.00 | ― |
（注）自己株式66,009株は「個人その他」に660単元及び「単元未満株式の状況」に９株含めて記載してあります。
(6) 【大株主の状況】
2021年３月31日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| コスモス取引先持株会 | 神奈川県座間市相武台二丁目12番1号 | 82 | 5.42 |
| セコム損害保険㈱ | 東京都千代田区平河町二丁目6番2号 | 47 | 3.14 |
| ㈱三菱UFJ銀行 | 東京都千代田区丸の内二丁目7番1号 | 43 | 2.85 |
| ㈱岡三証券グループ | 東京都中央区日本橋一丁目17番6号 | 40 | 2.63 |
| 清水 利夫 | 東京都八王子市 | 36 | 2.38 |
| 三菱商事㈱ | 東京都千代田区丸の内二丁目3番1号 | 34 | 2.27 |
| 丸 庸夫 | 山梨県上野原市 | 21 | 1.43 |
| ㈱りそな銀行 | 大阪府大阪市中央区備後町二丁目2番1号 | 21 | 1.42 |
| コスモス持株会 | 神奈川県座間市相武台二丁目12番1号 | 19 | 1.31 |
| 坂田 勇樹 | 東京都杉並区 | 19 | 1.25 |
| 計 | ― | 365 | 24.14 |
（注）所有株式数の割合は、小数点第３位を切り捨てて表示しております。
(7) 【議決権の状況】
①【発行済株式】
2021年３月31日現在
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | ― | ― | ― | |
| 議決権制限株式（その他） | ― | ― | ― | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 66,000 | ― | 単元株式数100株 |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 1,496,600 | 14,966 | 同上 |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 18,650 | ― | 1単元（100株）未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 1,581,250 | ― | ― | |
| 総株主の議決権 | ― | 14,966 | ― | |
（注）「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式９株が含まれております。
②【自己株式等】
2021年３月31日現在
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| （自己保有株式）東京コスモス電機㈱ | 神奈川県座間市相武台二丁目12番1号 | 66,000 | ― | 66,000 | 4.22 |
| 計 | ― | 66,000 | ― | 66,000 | 4.22 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第３号及び第７号による普通株式の取得
(1)【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2)【取締役会決議による取得の状況】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
|---|---|---|
| 取締役会（2021年３月17日）での決議状況（取得期間2021年３月18日～2021年３月18日） | 35,000 | 31,850 |
| 当事業年度前における取得自己株式 | ― | ― |
| 当事業年度における取得自己株式 | 34,500 | 31,395 |
| 残存決議株式の総数及び価額の総額 | 500 | 455 |
| 当事業年度の末日現在の未行使割合（％） | 1.4％ | 1.4％ |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
| 提出日現在の未行使割合（％） | 1.4％ | 1.4％ |
（注）会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同第156条の規定に基づく東京証券取引所の自己株式立会外買付取引（ToSTNeT-3）による取得であります。
(3)【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 171 | 144 |
| 当期間における取得自己株式 | 37 | 34 |
（注）当期間における取得自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。
(4)【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他（―） | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 66,009 | ― | 66,046 | ― |
（注）当期間における保有自己株式には、2021年６月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取による株式数は含めておりません。
３ 【配当政策】
当社グループは、電子部品製造販売を中心とした業種であります。配当につきましては、収益状況に対応した配当を行うことを基本としつつ、今後予想される業界における受注競争激化に耐え得る企業体質の一層の強化並びに将来の事業展開に備えるための内部留保の充実などを勘案して決定する方針を採ってまいりました。また、具体的な配当額につきましては、連結の業績を考慮し決定する方針であります。
当期の１株当たり配当金につきましては、20円であります。連結利益剰余金が1,960百万円あることを勘案したものであります。
なお、次期の配当につきましては、１株当たり20円の予定であります。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | |
| 2021年6月24日 | 定時株主総会 | 30,304 | 20.00 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社グループのコーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方は「開かれた透明性のある企業」、「社会の負託に応えられる企業」、「働きがいのある企業」、「環境に配慮した企業」の経営理念に沿った事業活動を適切に実行するため、コーポレート・ガバナンス体制の強化を重要事項の一つと考え、透明性の高いコーポレート・ガバナンス体制を構築しております。
② 企業統治の体制
(ⅰ) 概要及び当該体制を採用する理由
当社は、取締役会、監査等委員会及び指名報酬委員会で構成される監査等委員会設置会社制度を採用しております。
監査等委員会は４名から構成され、その内訳は社内取締役１名と社外取締役３名となっております。監査等委員は、それぞれの専門分野における知見を有し、独立した立場から、適宜当社の業務執行の適法性および妥当性について監督を行っております。
指名報酬委員会は５名から構成され、その内訳は社内取締役２名、社外取締役３名となっております。指名報酬委員は取締役会及び監査等委員会への諮問機関として取締役等の指名、解任を取締役会に提案します。
また、指名報酬委員会は取締役及び執行役の個人別の評価を審議し、個人別の報酬についても提案します。
会社の機関設計として監査等委員会設置会社形態の採用については、当社の経営形態や企業規模から判断して指名委員会等設置会社の選択よりも監査等委員会設置会社の方が取締役への監視機能をより発揮できるとして監査等委員会設置会社を選択しております。
| 監査等委員会 | 指名報酬委員会 | |
|---|---|---|
| 2021年３月31日現在における構成委員 | 岡野 好孝（社内）議長、委員長小野 正典（社外）北野 雅教（社外）森田 貴子（社外） | 小野 正典（社外）議長北野 雅教（社外）森田 貴子（社外）岩崎 美樹（社内）岡野 好孝（社内） |
| 当期における開催数(出席率) | 13回（100％） | ３回（100％） |
(ⅱ) 企業統治に関するその他の事項
(a) 内部統制システムの整備の状況
当社の内部統制システムは、執行役員制度を導入し、取締役（監査等委員を除く）は８名以内としております。その少数の取締役会において、経営上の重要な意思決定を迅速に行い、職務執行の監視を行います。職務の執行は執行役員（取締役兼務者を含む）が取締役会の決議に基づいて役割を分担し、効率的な業務執行を行っております。
当社取締役会は迅速かつ適切な意思決定を行うため原則として月１回開催しております。また常勤取締役、常勤執行役員をメンバーとし、「役員連絡会規程」に基づき役員連絡会を原則として週１回開催し情報交換とスピーディーな問題解決に向けて対応を図っております。
その他、常勤取締役、常勤執行役員、部長で構成する経営会議を「経営会議運営規定」に基づき月１回、グループ経営の効率を高めるため国内生産子会社の代表取締役を含めて開催し、生産・販売・研究開発を中心とした意思決定と業務執行の迅速な対応を行っております。
また投資案件につきましては、「投資委員会規定」に基づき投資委員会を月１回開催し投資の適否を審査しております。なお取締役会の任意の諮問機関として、監査等委員である取締役４名及び代表取締役１名を構成メンバーとする指名報酬委員会を設置し、取締役会に提案しております。取締役候補者の決定につきましては、企業の将来展望、事業領域、強み弱みなどを勘案して、企業体制の強化を最大の基準としております。
なお、当社は企業経営および日常業務に関して、弁護士と顧問契約を締結し、経営判断上の参考とするため必要に応じて助言と指導を適宜受けられる体制を採っております。
(b) リスク管理体制の整備状況
当社のリスク管理体制は、会社法第362条、会社法施行規則第100条等に従い「取締役倫理規程」、「社員倫理規程」、「リスク管理規程」とともに「情報システム運用規程」、リスクの未然防止やリスク発生時の対応、さらに取締役の職務の執行が効率的に行われるための役員連絡会での経営戦略の立案、実践など総合監視体制の確立を図っております。
なお、「公益通報者保護規程」を定め、その適切な運用を維持することにより、法令違反その他のコンプライアンス上の問題について監査等委員である取締役への適切な報告体制を確保するものとしております。
また、「コンプライアンス基本規程」における経営方針に「市民社会の秩序や安全に脅威を与える反社会的勢力および団体に対し、断固とした姿勢で臨む。」と定め、反社会的勢力に対しては、弁護士・警察等とも連携し、組織的に対応します。
(c) 当社の子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
当社の子会社の業務の適正を確保するため、グループ会社すべてに適用する行動指針として「グループ経営理念・行動指針」を定め、これを基礎としてグループ各社で諸規程を定めております。また、「関連会社業務執行確認規程」に従い、当社への決裁・報告制度によって子会社経営の管理を行い、当社経営会議及び投資委員会には当社の主要子会社の社長を定期的に参加させるなど、必要に応じてモニタリングを行っております。
(ⅲ) 責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第1項の規定により、取締役（業務執行取締役等であるものを除く）との間に、任務を怠ったことによる損害賠償責任を限定する契約を締結しております。当該契約に基づく損害賠償責任限度額は、法令に定める額としております。なお、当該責任限定が認められるのは、当該役員が責任の原因となった職務の遂行について善意かつ重大な過失がないときに限られます。
(ⅳ) 役員等賠償責任保険契約の内容の概要
当社は会社法第430条の３第１項に規定する役員等賠償責任保険契約を保険会社との間で締結し、被保険者が会社の役員としての業務につき行った行為（不作為を含む。）に起因して損害賠償請求がなされたことにより、被保険者が被る損害賠償金や訴訟費用を当該保険契約により填補することとしております。保険料は全額当社が負担しております。なお、贈収賄などの犯罪行為や意図的に違法行為を行った役員自身の損害等は補償対象外とすることにより、役員等の職務の執行の適正性が損なわれないように措置を講じております。
③ 取締役に関する事項
(ⅰ) 取締役の定数
取締役の定数は定款により監査等委員を除く取締役は８名以内、監査等委員である取締役は４名以内と定めております。
取締役会は現在、社長を議長として４名の取締役（監査等委員である取締役を除く）及び４名の監査等委員である取締役で構成し、監査等委員である取締役の内３名は社外取締役であります。
(ⅱ) 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役（監査等委員である取締役を除く）及び監査等委員である取締役の選任決議は、それぞれを区別して、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款に定めております。また、取締役（監査等委員である取締役を除く）及び監査等委員である取締役の選任決議は累積投票によらない旨も定款に定めております。
④ 株主総会決議に関する事項
(ⅰ) 取締役会で決議できる株主総会決議事項
自己株式の取得の決議要件
当社は、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって、市場取引等により自己株式を取得することができる旨定款に定めております。これは、経済環境の変化に対応した機動的な資本政策を遂行することを目的とするものであります。
(ⅱ) 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
これは、株主総会における特別決議の定足数を緩和することにより、株主総会の円滑な運営を可能とする事を目的とするものであります。
(2) 【役員の状況】
① 役員一覧
男性8名 女性1名 （役員のうち女性の比率11％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(百株) | ||||||||||||||||||
| 代表取締役社長 | 岩﨑 美樹 | 1955年１月24日 | 1976年７月 松下寿電子工業㈱（現ＰＨＣ㈱）入社 2001年１月 アメリカ松下寿電子工業㈱社長 2004年４月 松下寿電子工業㈱（現ＰＨＣ㈱）ビジュアルプロダクツ技術統括グループマネージャー 2006年１月 パナソニック四国エレクトロニクス㈱（現ＰＨＣ㈱）ビジュアルプロダクツ第１ビジネスグループマネージャー 2012年１月 パナソニックヘルスケア㈱（現ＰＨＣ㈱）マーケティング本部医療システムソリューション参事 2014年４月 当社生産本部顧問 2014年６月 当社執行役員 生産本部副本部長 2017年６月 当社代表取締役社長（現） | 1976年７月 | 松下寿電子工業㈱（現ＰＨＣ㈱）入社 | 2001年１月 | アメリカ松下寿電子工業㈱社長 | 2004年４月 | 松下寿電子工業㈱（現ＰＨＣ㈱）ビジュアルプロダクツ技術統括グループマネージャー | 2006年１月 | パナソニック四国エレクトロニクス㈱（現ＰＨＣ㈱）ビジュアルプロダクツ第１ビジネスグループマネージャー | 2012年１月 | パナソニックヘルスケア㈱（現ＰＨＣ㈱）マーケティング本部医療システムソリューション参事 | 2014年４月 | 当社生産本部顧問 | 2014年６月 | 当社執行役員 生産本部副本部長 | 2017年６月 | 当社代表取締役社長（現） | （注）2 | 20 | ||
| 1976年７月 | 松下寿電子工業㈱（現ＰＨＣ㈱）入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2001年１月 | アメリカ松下寿電子工業㈱社長 | ||||||||||||||||||||||
| 2004年４月 | 松下寿電子工業㈱（現ＰＨＣ㈱）ビジュアルプロダクツ技術統括グループマネージャー | ||||||||||||||||||||||
| 2006年１月 | パナソニック四国エレクトロニクス㈱（現ＰＨＣ㈱）ビジュアルプロダクツ第１ビジネスグループマネージャー | ||||||||||||||||||||||
| 2012年１月 | パナソニックヘルスケア㈱（現ＰＨＣ㈱）マーケティング本部医療システムソリューション参事 | ||||||||||||||||||||||
| 2014年４月 | 当社生産本部顧問 | ||||||||||||||||||||||
| 2014年６月 | 当社執行役員 生産本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 当社代表取締役社長（現） | ||||||||||||||||||||||
| 常務取締役管理本部長 | 飯嶋 正明 | 1955年４月17日 | 1980年４月 日本製靴㈱（現㈱リーガルコーポレーション）入社 1997年２月 同社システム部長兼経理副部長 2004年６月 同社取締役管理副本部長兼経理部長 2007年６月 同社常務取締役管理本部長 2011年５月 ㈱卑弥呼総務部マネージャー 2015年６月 当社常勤監査役 2016年６月 当社取締役（監査等委員） 2018年６月 当社常務取締役 管理本部長（現） | 1980年４月 | 日本製靴㈱（現㈱リーガルコーポレーション）入社 | 1997年２月 | 同社システム部長兼経理副部長 | 2004年６月 | 同社取締役管理副本部長兼経理部長 | 2007年６月 | 同社常務取締役管理本部長 | 2011年５月 | ㈱卑弥呼総務部マネージャー | 2015年６月 | 当社常勤監査役 | 2016年６月 | 当社取締役（監査等委員） | 2018年６月 | 当社常務取締役 管理本部長（現） | （注）2 | 26 | ||
| 1980年４月 | 日本製靴㈱（現㈱リーガルコーポレーション）入社 | ||||||||||||||||||||||
| 1997年２月 | 同社システム部長兼経理副部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2004年６月 | 同社取締役管理副本部長兼経理部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2007年６月 | 同社常務取締役管理本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2011年５月 | ㈱卑弥呼総務部マネージャー | ||||||||||||||||||||||
| 2015年６月 | 当社常勤監査役 | ||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | 当社取締役（監査等委員） | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社常務取締役 管理本部長（現） | ||||||||||||||||||||||
| 常務取締役 営業本部長 生産本部担当 | 中島 秀雄 | 1959年10月２日 | 1982年４月 日本精工㈱入社 2003年４月 同社産業機械事業本部 電機営業部部長 2011年６月 同社執行役 2013年６月 同社執行役常務 2016年６月 ＮＳＫマイクロプレシジョン㈱専務取締役 2019年５月 当社入社 海外営業本部顧問 2020年４月 当社営業本部副本部長 2020年６月 当社取締役 営業本部長 2021年６月 当社常務取締役 営業本部長兼生産本部担当（現） | 1982年４月 | 日本精工㈱入社 | 2003年４月 | 同社産業機械事業本部 電機営業部部長 | 2011年６月 | 同社執行役 | 2013年６月 | 同社執行役常務 | 2016年６月 | ＮＳＫマイクロプレシジョン㈱専務取締役 | 2019年５月 | 当社入社 海外営業本部顧問 | 2020年４月 | 当社営業本部副本部長 | 2020年６月 | 当社取締役 営業本部長 | 2021年６月 | 当社常務取締役 営業本部長兼生産本部担当（現） | （注）2 | 1 |
| 1982年４月 | 日本精工㈱入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2003年４月 | 同社産業機械事業本部 電機営業部部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2011年６月 | 同社執行役 | ||||||||||||||||||||||
| 2013年６月 | 同社執行役常務 | ||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | ＮＳＫマイクロプレシジョン㈱専務取締役 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年５月 | 当社入社 海外営業本部顧問 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年４月 | 当社営業本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 当社取締役 営業本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年６月 | 当社常務取締役 営業本部長兼生産本部担当（現） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役営業本部副本部長 | 榎本 尚巳 | 1960年10月22日 | 1982年10月 当社入社 2001年８月 営業部第一販売ユニット神奈川営業所所長 2002年６月 営業部第三販売ユニット水戸営業所所長 2010年４月 品質保証部マネージャー 2015年５月 営業本部営業部長 2018年４月 営業本部副本部長兼営業部長 2018年６月 執行役員 営業本部副本部長 2019年６月 取締役 営業本部副本部長（現） | 1982年10月 | 当社入社 | 2001年８月 | 営業部第一販売ユニット神奈川営業所所長 | 2002年６月 | 営業部第三販売ユニット水戸営業所所長 | 2010年４月 | 品質保証部マネージャー | 2015年５月 | 営業本部営業部長 | 2018年４月 | 営業本部副本部長兼営業部長 | 2018年６月 | 執行役員 営業本部副本部長 | 2019年６月 | 取締役 営業本部副本部長（現） | （注）2 | 3 | ||
| 1982年10月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2001年８月 | 営業部第一販売ユニット神奈川営業所所長 | ||||||||||||||||||||||
| 2002年６月 | 営業部第三販売ユニット水戸営業所所長 | ||||||||||||||||||||||
| 2010年４月 | 品質保証部マネージャー | ||||||||||||||||||||||
| 2015年５月 | 営業本部営業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2018年４月 | 営業本部副本部長兼営業部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 執行役員 営業本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2019年６月 | 取締役 営業本部副本部長（現） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役技術本部長 | 渡邊 一雄 | 1962年６月13日 | 1985年４月 当社入社 2008年９月 技術部技術ユニットマネージャー 2014年６月 生産本部技術開発部長 2017年６月 執行役員 生産本部副本部長 2020年６月 執行役員 生産本部長 2021年６月 取締役 技術本部長（現） | 1985年４月 | 当社入社 | 2008年９月 | 技術部技術ユニットマネージャー | 2014年６月 | 生産本部技術開発部長 | 2017年６月 | 執行役員 生産本部副本部長 | 2020年６月 | 執行役員 生産本部長 | 2021年６月 | 取締役 技術本部長（現） | （注）2 | － | ||||||
| 1985年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2008年９月 | 技術部技術ユニットマネージャー | ||||||||||||||||||||||
| 2014年６月 | 生産本部技術開発部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 執行役員 生産本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 執行役員 生産本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2021年６月 | 取締役 技術本部長（現） |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(百株) | ||||||||||||||||||
| 取締役(監査等委員) | 岡野 好孝 | 1958年８月16日 | 1982年４月 当社入社 2007年９月 技術部開発部ゼネラルマネージャー 2011年６月 会津コスモス電機㈱社長 2016年６月 当社生産本部副本部長兼技術開発部長 2017年６月 執行役員 生産本部副本部長 2018年４月 執行役員 生産本部長 2018年６月 取締役 生産本部長 2020年６月 取締役 (監査等委員) （現） | 1982年４月 | 当社入社 | 2007年９月 | 技術部開発部ゼネラルマネージャー | 2011年６月 | 会津コスモス電機㈱社長 | 2016年６月 | 当社生産本部副本部長兼技術開発部長 | 2017年６月 | 執行役員 生産本部副本部長 | 2018年４月 | 執行役員 生産本部長 | 2018年６月 | 取締役 生産本部長 | 2020年６月 | 取締役 (監査等委員) （現） | （注）3 | 12 | ||
| 1982年４月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2007年９月 | 技術部開発部ゼネラルマネージャー | ||||||||||||||||||||||
| 2011年６月 | 会津コスモス電機㈱社長 | ||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | 当社生産本部副本部長兼技術開発部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2017年６月 | 執行役員 生産本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2018年４月 | 執行役員 生産本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 取締役 生産本部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2020年６月 | 取締役 (監査等委員) （現） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役(監査等委員) | 小野 正典 | 1948年８月27日 | 1975年４月 第二東京弁護士会登録 1980年４月 神谷町総合法律事務所パートナー 2001年８月 東京リベルテ法律事務所パートナー（現） 2002年４月 第二東京弁護士会副会長東京簡易裁判所民事調停委員 2007年２月 最高裁判所刑事規則制定諮問委員 2011年６月 法制審議会新時代の刑事司法制度特別部会委員 2014年６月 当社取締役 2016年６月 当社取締役（監査等委員）（現） | 1975年４月 | 第二東京弁護士会登録 | 1980年４月 | 神谷町総合法律事務所パートナー | 2001年８月 | 東京リベルテ法律事務所パートナー（現） | 2002年４月 | 第二東京弁護士会副会長東京簡易裁判所民事調停委員 | 2007年２月 | 最高裁判所刑事規則制定諮問委員 | 2011年６月 | 法制審議会新時代の刑事司法制度特別部会委員 | 2014年６月 | 当社取締役 | 2016年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現） | （注）3 | － | ||
| 1975年４月 | 第二東京弁護士会登録 | ||||||||||||||||||||||
| 1980年４月 | 神谷町総合法律事務所パートナー | ||||||||||||||||||||||
| 2001年８月 | 東京リベルテ法律事務所パートナー（現） | ||||||||||||||||||||||
| 2002年４月 | 第二東京弁護士会副会長東京簡易裁判所民事調停委員 | ||||||||||||||||||||||
| 2007年２月 | 最高裁判所刑事規則制定諮問委員 | ||||||||||||||||||||||
| 2011年６月 | 法制審議会新時代の刑事司法制度特別部会委員 | ||||||||||||||||||||||
| 2014年６月 | 当社取締役 | ||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役(監査等委員) | 北野 雅教 | 1952年８月26日 | 1975年４月 伊藤忠商事㈱入社 2002年４月 伊藤忠(中国)集団有限公司経営企画部長 2004年４月 伊藤忠商事㈱中国経営企画部長 2006年４月 伊藤忠(中国)集団有限公司総経理 2008年４月 伊藤忠商事㈱審議役中国総代表補佐 2011年６月 シーアイ化成㈱常勤監査役 2015年６月 当社監査役 2016年６月 当社取締役（監査等委員）（現） 2020年３月 ㈱ビューネットホールディングス(現㈱ビューネットコーポレーション)社外監査役（現） | 1975年４月 | 伊藤忠商事㈱入社 | 2002年４月 | 伊藤忠(中国)集団有限公司経営企画部長 | 2004年４月 | 伊藤忠商事㈱中国経営企画部長 | 2006年４月 | 伊藤忠(中国)集団有限公司総経理 | 2008年４月 | 伊藤忠商事㈱審議役中国総代表補佐 | 2011年６月 | シーアイ化成㈱常勤監査役 | 2015年６月 | 当社監査役 | 2016年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現） | 2020年３月 | ㈱ビューネットホールディングス(現㈱ビューネットコーポレーション)社外監査役（現） | （注）3 | 10 |
| 1975年４月 | 伊藤忠商事㈱入社 | ||||||||||||||||||||||
| 2002年４月 | 伊藤忠(中国)集団有限公司経営企画部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2004年４月 | 伊藤忠商事㈱中国経営企画部長 | ||||||||||||||||||||||
| 2006年４月 | 伊藤忠(中国)集団有限公司総経理 | ||||||||||||||||||||||
| 2008年４月 | 伊藤忠商事㈱審議役中国総代表補佐 | ||||||||||||||||||||||
| 2011年６月 | シーアイ化成㈱常勤監査役 | ||||||||||||||||||||||
| 2015年６月 | 当社監査役 | ||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現） | ||||||||||||||||||||||
| 2020年３月 | ㈱ビューネットホールディングス(現㈱ビューネットコーポレーション)社外監査役（現） | ||||||||||||||||||||||
| 取締役(監査等委員) | 森田 貴子 | 1970年５月17日 | 1998年12月 税理士登録、森田貴子税理士事務所（現） 1999年11月 朝日監査法人（現有限責任あずさ監査法人） 2003年１月 朝日ＫＰＭＧ税理士法人（現ＫＰＭＧ税理士法人） 2003年12月 ㈱ユナイテッド・パートナーズ会計事務所パートナー（現） 2018年６月 当社取締役（監査等委員）（現） | 1998年12月 | 税理士登録、森田貴子税理士事務所（現） | 1999年11月 | 朝日監査法人（現有限責任あずさ監査法人） | 2003年１月 | 朝日ＫＰＭＧ税理士法人（現ＫＰＭＧ税理士法人） | 2003年12月 | ㈱ユナイテッド・パートナーズ会計事務所パートナー（現） | 2018年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現） | （注）3 | ― | ||||||||
| 1998年12月 | 税理士登録、森田貴子税理士事務所（現） | ||||||||||||||||||||||
| 1999年11月 | 朝日監査法人（現有限責任あずさ監査法人） | ||||||||||||||||||||||
| 2003年１月 | 朝日ＫＰＭＧ税理士法人（現ＫＰＭＧ税理士法人） | ||||||||||||||||||||||
| 2003年12月 | ㈱ユナイテッド・パートナーズ会計事務所パートナー（現） | ||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社取締役（監査等委員）（現） | ||||||||||||||||||||||
| 計 | 72 |
（注）１ 取締役（監査等委員）小野正典、北野雅教及び森田貴子は、社外取締役であります。
２ 取締役（監査等委員である取締役を除く）の任期は、2021年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
３ 取締役（監査等委員）の任期は、2020年３月期に係る定時株主総会終結の時から2022年３月期に係る定時株主総会終結の時までであります。
４ 監査等委員会の体制は、次のとおりであります。
委員長 岡野 好孝（常勤） 委員 小野正典 委員 北野雅教 委員 森田貴子
５ 当社は、組織運営の効率性と意思決定の迅速化を図ることを目的として、執行役員制度を導入しております。執行役員は以下の２名で構成されております。
| 執行役員 | 技術本部副本部長 | 藤木 貴年 |
|---|---|---|
| 執行役員 | 管理本部副本部長 | 奥村 伸介 |
② 社外役員の状況
当社の社外取締役は３名で、いずれも監査等委員であります。
社外取締役 小野正典氏は、弁護士としての経験・識見が豊富であり、当社の論理に捉われず、法令を含む企業社会全体を踏まえた客観的視点で、独立性をもって経営の監視を遂行するに適任であると判断しております。なお、小野正典氏は、本書提出日現在当社の発行済株式は保有しておりません。
社外取締役 北野雅教氏は、大手商社勤務の経験と化学メーカーの常勤監査役を経験されており、当社企業経営全般に関して監査を行うに適任であると判断しております。なお、北野雅教氏は、本書提出日現在当社の発行済株式10百株を保有しております。
社外取締役 森田貴子氏は、税理士としての専門的な知識・経験を通じ、財務・会計に関する十分な知見を有しており、当社経営の監査・監督に適任であると判断しております。なお、森田貴子氏は、本書提出日現在当社の発行済株式は保有しておりません。
３名の社外取締役は、当社と特別な利害関係はなく、一般株主と利益相反するおそれがないことから、東京 証券取引所の定めに基づく独立役員として指定し、同取引所に届け出ております。
社外取締役の選任にあたっては、候補者の有する専門性および会社法に規定する要件などを勘案して候補者としております。なお、社外取締役を選任するための当社からの独立性に関する基準を、当社ウェブサイト上で開示しております。
③ 社外取締役による監督又は監査と内部監査、監査等委員会監査及び会計監査との相互連携並びに内部統制部門との関係
監査等委員は取締役会、監査等委員会に出席し、当社の経営に対して中立・公正な立場から取締役の業務執行や会社運営の監視を行っております。監査等委員は意思決定の妥当性・適正性を確保するために必要な助言・提言を行っており、客観的な視点を経営判断に反映させております。そして、会社の指揮命令系統から独立した観点から、取締役会の監督機能を充実させており、適正な会社運営を保持する役割を担っております。
(3) 【監査の状況】
① 監査等委員会による監査
当社における監査等委員会は、監査等委員４名のうち社外取締役が３名であり、その内１名は弁護士資格を有し、１名は税理士資格を有しており、法令、財務及び会計に関する相当程度の知見を有するものであります。
当事業年度において当社は監査等委員会を年13回開催しており、個々の監査役の出席状況については次のとおりであります。
| 氏名 | 開催回数 | 出席回数 |
|---|---|---|
| 岡野 好孝 | 10回 | 10回 |
| 小野 正典 | 13回 | 13回 |
| 北野 雅教 | 13回 | 13回 |
| 森田 貴子 | 13回 | 13回 |
監査等委員は、監査室、会計監査人と会計監査上の重要課題に関する意見交換会を必要に応じて 開催しております。
また、常勤の監査等委員の活動として、監査対象の事案に対しては、現場に立脚した正しい情報に基づく監査活動を展開すると共に、社外監査役と情報共有しそれぞれ専門的な知見と客観的視点からの意見のもとで協議する等、監査等委員会を有効に機能させ、また、会計監査人、監査室と連携して企業の健全で持続的な発展に貢献できるよう活動を行っております。
当社の経営規模、コンプライアンスへの取り組み機能等総合的な判断で、社外取締役３名でガバナンス体制は確立できるものと考えます。
当社グループの目指す企業像として、グループ経営理念のもと、「内部統制システムに関する基本方針」を取締役会で決議いたしました。
本方針の決定を受け、監査室内に内部監査部門を設置して、本方針を具体化するとともに、内部統制システムの整備・構築及び運用を推進しております。
監査等委員会は監査の実施に当たり、監査室との連携を図り、監査室より報告を受けた内容を精査して、内部監査部門への指示、助言を行います。また、弁護士、公認会計士等外部専門家との連携体制、監査担当部署等との社内の連携体制を確保するものとしております。
取締役（監査等委員である取締役を除く）はグループ会社において、法令違反その他コンプライアンスに関する重要な事項を発見した場合は、監査等委員会に報告することに定めております。
監査等委員会による監査は、監査等委員会で監査の方針・職務分担等を定め、監査等委員が監査を実施しております。
常勤監査等委員は会計監査人との定期会合を持ち、必要に応じて監査の方法等について打ち合わせを持っております。また、往査の結果については監査等委員会で確認を行っております。
監査等委員の主な活動は、月１回の定例取締役会に出席し、取締役会においては「月次決算報告」、「業務の執行の状況報告」および「稟議事項」等に対する確認を行っております。
また、法令・定款違反その他のコンプライアンス上の問題について、監査等委員会で報告がなされ連携体制を確保しております。
② 内部監査の状況
経営目的に照らして、経営及び業務内容の活動と制度を公正な立場で評価、指摘、指導する機能を持つ監査室を設けております。監査室内に内部監査部門を設置し、内部統制システムの整備・構築及び運用を推進しております。監査室は、年間内部監査計画に基づき業務監査を実施し、内部監査の結果は監査等委員会にも報告され、監査等委員会による監査との連携を図っております。また、監査等委員会は、報告を受けた内容を精査して、内部監査部門への指示、助言を行います。
③ 会計監査の状況
(ⅰ) 監査法人の名称
藍監査法人
(ⅱ) 継続監査期間
15年間
(ⅲ) 業務を執行した公認会計士
関端京夫
小林新太郎
(ⅳ) 監査業務に係る補助者の構成
会計監査業務に係る補助者の構成は、公認会計士 ８名、その他 １名となります。
(ⅴ) 監査法人の選定方針と理由
審査体制が整備されていること、監査日数、監査期間及び具体的な監査実施要領並びに監査費用が合理的かつ妥当であること、さらに監査実績などにより総合的に判断いたします。また、日本公認会計士協会の定める「独立性に関する指針」に基づき独立性を有することを確認するとともに、必要な専門性を有することについて検証し、確認しております。
(ⅵ) 監査等委員会による監査法人の評価
当社の監査等委員会は、監査法人に対して評価を行っており、同法人による会計監査は、従前から適正に行われていることを確認しております。
また、監査等委員会は会計監査人の再任に関する確認決議をしており、その際には日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」及び社内基準に基づき、総合的に評価しております。
④ 監査報酬の内容等
(ⅰ) 監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区 分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 23,950 | ― | 22,750 | ― |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 23,950 | ― | 22,750 | ― |
(注)上記報酬は、各事業年度に係る監査契約に基づく金額であります。
(ⅱ) その他重要な報酬の内容
該当事項はありません。
(ⅲ) その他の重要な監査証明業務に基づく報酬の内容
該当事項はありません。
(ⅳ) 監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針といたしましては、監査計画、監査日数、当社の規模・業務の特性および前年度の報酬等の要素を勘案し、監査等委員会の同意を得て決定しております。
(ⅴ) 監査等委員会が会計監査人の報酬に同意した理由
当社監査等委員会は、当社の規模や会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算定根拠等が適切であるかどうかについて確認し、検討した結果、会計監査人の報酬額につき会社法第399条第１項の同意を行っております。
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
(ⅰ) 取締役の個人別の報酬等の内容に係る方針に関する事項
当社は、取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針については、公平かつ適正に定めることを目的とした指名報酬委員会において役職、職責及び評価に基づき提案されております。なお、取締役へのインセンティブ付与に関する施策については、会社の規模・現状等総合的に判断してその時期ではないと考えております。
なお、退職慰労金につきましては、株主総会における決議により打ち切り支給することとし、退職慰労金制度を廃止いたしました。
(ⅱ) 取締役の報酬等についての株主総会の決議に関する事項
取締役（監査等委員を除く）の金銭報酬の額は、2016年６月24日開催の第59回定時株主総会の第５号議案により年額120百万円以内（使用人兼務取締役の使用人給与は含まない）、取締役（監査等委員）の金銭報酬の額は、2016年６月24日開催の第59回定時株主総会の第６号議案により年額24百万円以内と決議しております。当該定時株主総会終結時点の取締役の員数は９名（うち、監査等委員である取締役は４名）です。
(ⅲ)取締役の個人別の報酬等の決定に係る委任に関する事項
個人別の報酬額については、指名報酬委員会の答申を踏まえ、取締役会決議に基づき、代表取締役がその具体的内容について委任を受けるものとします。その権限の内容は、各業務執行取締役の前事業年度の担当部門の業績達成度合いを踏まえた基本報酬の額の決定とします。これらの権限を委任した理由は、上記手続により決定しているため、相当であると判断しております。
(ⅳ) 業績連動報酬等に関する事項
当社は、役員賞与を含め、直接的な業績連動報酬等を支給しておりません。しかしながら、取締役（監査等委員を除く）のうち業務執行取締役の基本報酬は、その役割を責務に相応しい水準に配慮しつつ、前事業年度の業績達成度合いに応じた変動的な年俸制を採用しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額（千円） | 報酬等の種類別の総額（千円） | 対象となる役員の員数（名） | |||
| 基本報酬 | ストックオプション | 賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役(監査等委員及び社外取締役を除く。) | 39,808 | 30,697 | ― | ― | 9,111 | 7 |
| 取締役(監査等委員)(社外取締役を除く。) | 9,680 | 8,880 | ― | ― | 800 | 2 |
| 社外役員 | 8,793 | 8,325 | ― | ― | 468 | 3 |
（注）１ 役員ごとの報酬等の総額につきましては、１億円以上を支給している役員はありませんので記載を省略しております。
２ 取締役の支給額には、使用人兼務取締役の使用人分給与は含まれておりません。
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
連結報酬等の総額が１億円以上であるものは存在しないため、記載しておりません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式について、当該株式が安定的な取引関係の構築や成長戦略に則った業務提携関係の維持・強化につながる他、円滑な資金調達に寄与するなど、当社の中長期的な企業価値の向上に資すると判断した場合について、保有していく方針であります。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
この方針に則り、当社は取締役会にて、当該株式の検証を実施いたしました。今後も、毎年、継続して検証を行ってまいります。
また、当該株式に関する議決権の行使については、原則的には発行会社の経営方針や戦略を尊重した上で、取締役会にて経営状況等を勘案し、最終的には株主価値の向上に資するものかどうかの観点から個別に議案を精査して賛否の判断を行います。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数(銘柄) | 貸借対照表計上額の合計額(千円) | |
|---|---|---|
| 非上場株式以外の株式 | 6 | 232,196 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
| 銘柄数（銘柄） | 株式数の増加に係る取得価額の合計額(千円) | 株式数の増加の理由 | |
|---|---|---|---|
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 938 | 持ち株会による取得 |
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額(千円) | 貸借対照表計上額(千円) | |||
| ㈱三菱UFJFG | 264,080 | 264,080 | 資金調達等金融取引を行っており、同社と良好な取引関係の維持・強化を図るために所有しています。定量的な保有効果については情報管理等の観点から記載しませんが、定量効果と資本コストの比較に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に勘案し保有の合理性を検証しております。 | 有 |
| 156,256 | 106,424 | |||
| ㈱日立製作所 | 6,500 | 6,299 | 営業面での一層の拡大を図り、同社と良好な取引関係の維持・強化を図るために所有しています。定量的な保有効果については情報管理等の観点から記載しませんが、定量効果と資本コストの比較に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に勘案し保有の合理性を検証しております。同社持株会に所属していたため株数が増加しております。 | 無 |
| 32,526 | 19,798 | |||
| 日清紡HD㈱ | 18,785 | 18,785 | 営業面での一層の拡大を図り、同社と良好な取引関係の維持・強化を図るために所有しています。定量的な保有効果については情報管理等の観点から記載しませんが、定量効果と資本コストの比較に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に勘案し保有の合理性を検証しております。 | 無 |
| 15,478 | 13,543 | |||
| ㈱りそなHD | 12,969 | 12,969 | 資金調達等金融取引を行っており、同社と良好な取引関係の維持・強化を図るために所有しています。定量的な保有効果については情報管理等の観点から記載しませんが、定量効果と資本コストの比較に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に勘案し保有の合理性を検証しております。 | 有 |
| 6,027 | 4,217 | |||
| ㈱岡三証券G | 22,553 | 22,553 | 事業活動に有益な情報収集のため、同社と良好な取引関係の維持・強化を図るために所有しています。定量的な保有効果については情報管理等の観点から記載しませんが、定量効果と資本コストの比較に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に勘案し保有の合理性を検証しております。 | 有 |
| 10,171 | 7,713 | |||
| 日本電気㈱ | 1,800 | 1,800 | 営業面での一層の拡大を図り、同社と良好な取引関係の維持・強化を図るために所有しています。定量的な保有効果については情報管理等の観点から記載しませんが、定量効果と資本コストの比較に加え、経営戦略上の重要性や事業上の関係等を総合的に勘案し保有の合理性を検証しております。 | 無 |
| 11,736 | 7,101 |
みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の連結財務諸表及び事業年度（2020年４月１日から2021年３月31日まで）の財務諸表について、藍監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、各種情報を取得するとともに、専門的情報を有する団体等が主催する研修・セミナーに積極的に参加し、連結財務諸表等の適正性確保に取り組んでおります。
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
①【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,479,701 | 3,097,204 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 1,907,134 | 1,935,644 | |||||||||
| 電子記録債権 | 556,672 | 658,989 | |||||||||
| 商品及び製品 | 472,217 | 664,082 | |||||||||
| 仕掛品 | 317,777 | 318,750 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 658,846 | 677,034 | |||||||||
| その他 | 236,361 | 331,913 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △8,315 | △6,164 | |||||||||
| 流動資産合計 | 5,620,397 | 7,677,454 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 2,715,155 | 2,667,177 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △1,429,928 | △1,460,844 | |||||||||
| 建物及び構築物（純額） | ※2 1,285,227 | ※2 1,206,332 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 5,252,005 | 5,012,339 | |||||||||
| 減価償却累計額 | ※4 △4,267,499 | ※4 △4,148,708 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 984,505 | 863,631 | |||||||||
| 土地 | ※1、※2 1,715,871 | ※1、※2 1,715,871 | |||||||||
| リース資産 | 557,506 | 869,887 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △241,348 | △309,705 | |||||||||
| リース資産（純額） | 316,158 | 560,181 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 269,936 | 130,880 | |||||||||
| その他 | 2,917,312 | 1,867,678 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △2,841,911 | △1,825,769 | |||||||||
| その他（純額） | 75,401 | 41,909 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 4,647,100 | 4,518,807 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| リース資産 | － | 197,134 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 234,135 | － | |||||||||
| その他 | 25,396 | 40,632 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 259,532 | 237,767 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※2 183,601 | ※2 270,154 | |||||||||
| 保険積立金 | 113,920 | 91,520 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 436,226 | 246,163 | |||||||||
| その他 | 144,880 | 42,164 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 878,629 | 650,002 | |||||||||
| 固定資産合計 | 5,785,262 | 5,406,576 | |||||||||
| 資産合計 | 11,405,660 | 13,084,031 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 592,834 | 645,159 | |||||||||
| 電子記録債務 | 470,876 | 608,811 | |||||||||
| 短期借入金 | ※2、※5 1,927,000 | ※2、※5 1,902,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※2 768,217 | ※2 711,580 | |||||||||
| リース債務 | 60,668 | 162,208 | |||||||||
| 未払法人税等 | 9,449 | 69,132 | |||||||||
| 賞与引当金 | 6,127 | 107,001 | |||||||||
| 製品補償損失引当金 | 8,000 | 8,000 | |||||||||
| その他 | 324,235 | 481,142 | |||||||||
| 流動負債合計 | 4,167,410 | 4,695,036 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※2 1,500,446 | ※2 2,617,164 | |||||||||
| リース債務 | 184,854 | 577,775 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 29,149 | 29,284 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 1,152,838 | 827,099 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 11,151 | － | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | ※1 314,794 | ※1 314,794 | |||||||||
| その他 | 75,953 | 75,633 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,269,188 | 4,441,750 | |||||||||
| 負債合計 | 7,436,598 | 9,136,786 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,277,000 | 1,277,000 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,168,604 | 1,960,587 | |||||||||
| 自己株式 | △46,958 | △78,497 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,398,645 | 3,159,089 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 6,682 | 64,803 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | ※1 734,519 | ※1 734,519 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △121,170 | △7,099 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △49,615 | △4,067 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | 570,416 | 788,155 | |||||||||
| 純資産合計 | 3,969,062 | 3,947,245 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 11,405,660 | 13,084,031 | |||||||||
②【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | 8,933,905 | 7,865,125 | |||||||||
| 売上原価 | ※1、※3 7,343,265 | ※1、※3 6,485,998 | |||||||||
| 売上総利益 | 1,590,640 | 1,379,126 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※2、※3 1,402,807 | ※2、※3 1,330,502 | |||||||||
| 営業利益 | 187,832 | 48,623 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 2,646 | 943 | |||||||||
| 受取配当金 | 8,153 | 8,492 | |||||||||
| 為替差益 | － | 16,193 | |||||||||
| 補助金収入 | 34,871 | 140,401 | |||||||||
| 雑収入 | 49,540 | 75,234 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 95,210 | 241,265 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 25,203 | 40,958 | |||||||||
| 為替差損 | 77,512 | － | |||||||||
| 製品補償損失引当金繰入額 | － | 23,639 | |||||||||
| 移設関連費用 | 47,271 | － | |||||||||
| 雑損失 | 28,041 | 23,369 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 178,028 | 87,967 | |||||||||
| 経常利益 | 105,014 | 201,921 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 助成金等収入 | － | 91,310 | |||||||||
| 退職給付制度移行益 | － | 46,038 | |||||||||
| 固定資産売却益 | ※4 1,711 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 560 | |||||||||
| 特別利益合計 | 1,711 | 137,908 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除売却損 | ※5 157 | ※5 3,406 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | 2,091 | 49 | |||||||||
| 特別退職金 | 27,653 | － | |||||||||
| 臨時休業等による損失 | － | 87,999 | |||||||||
| 事業構造改善費用 | － | ※1、※6 168,141 | |||||||||
| 特別損失合計 | 29,903 | 259,597 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 76,822 | 80,232 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 41,560 | 107,575 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △6,233 | 134,177 | |||||||||
| 法人税等合計 | 35,327 | 241,752 | |||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 41,495 | △161,519 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 41,495 | △161,519 | |||||||||
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 当期純利益又は当期純損失（△） | 41,495 | △161,519 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △35,865 | 58,120 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △49,301 | 114,070 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 8,947 | 45,548 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※ △76,219 | ※ 217,739 | |||||||||
| 包括利益 | △34,723 | 56,219 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | △34,723 | 56,219 | |||||||||
③【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,277,000 | 2,189,118 | △46,589 | 3,419,529 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △62,009 | △62,009 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 41,495 | 41,495 | ||
| 自己株式の取得 | △369 | △369 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||
| 当期変動額合計 | － | △20,514 | △369 | △20,883 |
| 当期末残高 | 1,277,000 | 2,168,604 | △46,958 | 3,398,645 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 42,548 | 734,519 | △71,868 | △58,563 | 646,635 | 4,066,164 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △62,009 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | 41,495 | |||||
| 自己株式の取得 | △369 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △35,865 | － | △49,301 | 8,947 | △76,219 | △76,219 |
| 当期変動額合計 | △35,865 | － | △49,301 | 8,947 | △76,219 | △97,102 |
| 当期末残高 | 6,682 | 734,519 | △121,170 | △49,615 | 570,416 | 3,969,062 |
当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：千円) | ||||
| 株主資本 | ||||
| 資本金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 1,277,000 | 2,168,604 | △46,958 | 3,398,645 |
| 当期変動額 | ||||
| 剰余金の配当 | △46,497 | △46,497 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △161,519 | △161,519 | ||
| 自己株式の取得 | △31,539 | △31,539 | ||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | ||||
| 当期変動額合計 | － | △208,016 | △31,539 | △239,556 |
| 当期末残高 | 1,277,000 | 1,960,587 | △78,497 | 3,159,089 |
| その他の包括利益累計額 | 純資産合計 | |||||
| その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||
| 当期首残高 | 6,682 | 734,519 | △121,170 | △49,615 | 570,416 | 3,969,062 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △46,497 | |||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失（△） | △161,519 | |||||
| 自己株式の取得 | △31,539 | |||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 58,120 | － | 114,070 | 45,548 | 217,739 | 217,739 |
| 当期変動額合計 | 58,120 | － | 114,070 | 45,548 | 217,739 | △21,816 |
| 当期末残高 | 64,803 | 734,519 | △7,099 | △4,067 | 788,155 | 3,947,245 |
④【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 76,822 | 80,232 | |||||||||
| 減価償却費 | 559,228 | 648,782 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | 1,665 | △2,396 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | △148,627 | 100,245 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金の増減額（△は減少） | 2,079 | 134 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △4,103 | △325,739 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △10,799 | △9,435 | |||||||||
| 支払利息 | 25,203 | 40,958 | |||||||||
| 補助金収入 | △34,871 | △140,401 | |||||||||
| 助成金等収入 | － | △91,310 | |||||||||
| 退職給付制度移行益 | － | △46,038 | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △1,711 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却損益（△は益） | 2,091 | △510 | |||||||||
| 臨時休業等による損失 | － | 87,999 | |||||||||
| 有形固定資産除却損 | 157 | 3,406 | |||||||||
| 事業構造改善費用 | － | 168,141 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 91,964 | △62,866 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | 84,495 | △179,903 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △159,200 | 162,855 | |||||||||
| その他 | △314,397 | 202,448 | |||||||||
| 小計 | 169,999 | 636,604 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 10,799 | 9,435 | |||||||||
| 利息の支払額 | △25,951 | △41,457 | |||||||||
| 補助金の受取額 | 184,071 | 15,701 | |||||||||
| 助成金の受取額 | － | 83,707 | |||||||||
| 臨時休業等による損失の支払額 | － | △87,999 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △199,747 | △57,196 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 139,170 | 558,795 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △46,000 | △35,000 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 91,616 | 36,000 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △617,008 | △318,942 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 37,543 | 155,701 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,042 | △8,935 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 3,390 | 5,411 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △249,741 | △32,980 | |||||||||
| その他 | 3,161 | 12,107 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △778,081 | △186,636 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | 509,869 | △25,000 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 646,000 | 1,852,502 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △857,730 | △792,995 | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △369 | △31,539 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △60,925 | △46,497 | |||||||||
| セール・アンド・リースバックによる収入 | 67,393 | 374,785 | |||||||||
| リース債務の返済による支出 | △129,879 | △120,366 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | 174,358 | 1,210,889 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 5,834 | 35,453 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △458,718 | 1,618,502 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 1,914,420 | 1,455,701 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※1 1,455,701 | ※1 3,074,204 | |||||||||
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１. 連結の範囲に関する事項
(1) 連結子会社の数 8社
主要な連結子会社名
「第１企業の概況 ４関係会社の状況」に記載しているため省略しております。
なお、東高志(香港)有限公司は清算手続きが完了致しました。
(2) 非連結子会社
該当事項はありません。
２. 持分法の適用に関する事項
該当事項はありません。
３. 連結子会社の事業年度に関する事項
連結子会社のうち、煙台科思摩思電機有限公司、煙台科思摩思貿易有限公司及び広州東高志電子有限公司の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成にあたっては連結決算日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。なお、その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しております。
４. 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
| その他有価証券 | 時価のあるもの | 決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定) |
|---|---|---|
| 時価のないもの | 移動平均法による原価法 |
② たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品
総平均法
③ デリバティブ
時価法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附設備を除く)及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物及び構築物 ６～45年
機械装置及び運搬具 ５～10年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
なお、一部の在外連結子会社については、会計方針の変更に関する注記に記載のとおり、当連結会計年度より国際財務報告基準第16 号「リース」(以下「ＩＦＲＳ第16 号」という。)を適用しております。ＩＦＲＳ第16 号により、リースの借手については、原則としてすべてのリースを連結貸借対照表に資産及び負債として計上しており、資産計上されたリース資産の減価償却方法は定額法によっております。
(3) 重要な繰延資産の処理方法
社債発行費
社債発行費は償還期間にわたり定額法により償却しております。
(4) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、回収不能見込額を計上しております。
ａ 一般債権
貸倒実績率により計上しております。
ｂ 貸倒懸念債権及び破産更生債権等
財務内容評価法によっております。
② 賞与引当金
従業員賞与の支払いに充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を基準として計上しております。
③ 役員賞与引当金
役員賞与の支払いに充てるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を基準として計上しております。
④ 製品補償損失引当金
将来において当社が負担すると合理的に見積り可能な損失負担見込額を計上しております。
⑤ 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規を基礎として算定された連結会計年度末の支給見積額を計上しております。
(5) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
② 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(6) 重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお在外連結子会社の資産及び負債は連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益及び費用は期中平均相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めて計上しております。
(7) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ会計を採用しております。金利スワップの特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
ヘッジ会計を適用したヘッジ手段とヘッジ対象は以下のとおりであります。
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金利息
③ ヘッジ方針
相場変動等による損失の可能性が極めて高いと判断した場合、及びキャッシュ・フローの固定を必要と判断した場合に取締役会の承認を得て、ヘッジ目的でデリバティブ取引を行っております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については、有効性の評価を省略しております。
(8) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から3カ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資であります。
(9) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(重要な会計上の見積り)
１. 繰延税金資産
(1) 当年度の連結財務諸表に計上した金額
(百万円)
| 当連結会計年度 | |
|---|---|
| 繰延税金資産 | 246 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針（企業会計基準適用指針第26号）に従い、翌連結会計年度以降の事業計画を基礎に将来の課税所得を見積り、回収可能性がある将来減算一時差異については、繰延税金資産として資産計上を行い、回収不能なものについては評価性引当額を計上しております。
② 当年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
翌連結会計年度以降の事業計画及び課税所得の見積りについては、新型コロナウイルス感染症拡大の影響をはじめとする今後の経営環境に一定の仮定をおいて算出しております。
③ 翌年度の連結財務諸表に与える影響
主要な仮定として用いた翌連結会計年度以降の事業計画や課税所得の見積りに大きな変動があった場合には、実際に回収可能な将来減算一時差異も大きく変動する可能性があり、この場合、翌年度の連結財務諸表に大きく影響を与えます。
２. たな卸資産の評価
(1) 当年度の連結財務諸表に計上した金額
(百万円)
| 当連結会計年度 | |
|---|---|
| 商品及び製品 | 664 |
| 仕掛品 | 318 |
| 原材料 | 671 |
(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 当年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法
取得原価をもって貸借対照表価額とし、正味売却価額が取得原価より下落している場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としております。
② 当年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定
正味売却価額は直近の販売価格を基礎とするほか、たな卸資産ごとに正常な営業循環過程を定め、当該営業循環過程から外れた滞留又は処分見込等のたな卸資産について、規則的に帳簿価額を切下げる方法を適切な評価額として算出しております。
③ 翌年度の連結財務諸表に与える影響
当連結会計年度末において回収可能として算出した貸借対照表価額と翌年度以降の実際の回収額には、大きく変動が生じる可能性があり、この場合、翌年度の連結財務諸表に大きく影響を与えます。
(会計方針の変更)
(たな卸資産の評価方法)
従来、たな卸資産の評価方法は、主に先入先出法による原価法を採用しておりましたが、総平均法による原価法に変更いたしました。この変更は2020年５月に実施した基幹システムの変更を契機として、先入先出法より総平均法にて評価を行う方が、より適切なたな卸資産の評価及び期間損益計算を行うことが出来ると判断したことによる変更であります。
2020年５月１日以前については変更後の原価計算を行うために必要な情報を保持していないため、この会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を算定することは実務上不可能であります。そのため、2020年５月１日におけるたな卸資産の帳簿価額を期首残高とみなして、2020年５月１日から将来にわたり変更後の会計方針を適用しております。当該会計方針の変更による影響額は軽微であります。
(IFRS第16号「リース」の適用)
当連結会計年度より、一部の在外連結子会社においてIFRS第16号「リース」を適用しております。
これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースについて連結貸借対照表上に資産及び負債として計上することといたしました。本基準の適用にあたっては、経過措置として認められている本基準の適用による累積的影響額を適用開始日に認識する方法を採用しております。
この結果、当連結会計年度末において有形固定資産の「リース資産」が169,896千円、流動負債の「リース債務」が39,051千円、固定負債の「リース債務」が147,908千円それぞれ増加しております。
なお、この変更による当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号2020年３月31日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号2021年３月26日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、軽微であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
(2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当連結会計年度の年度末に係る連結財務諸表から適用し、連結財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度に係る内容については記載しておりません。
(追加情報)
(会計上の見積りの不確実性について)
世界的な新型コロナウイルス感染拡大の影響は、国・地域により対応は分かれており、収束時期の正確な予測は困難であるものの、現在はワクチン接種が開始され、感染拡大は緩やかに収束するものと仮定し、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
なお、現時点で入手可能な情報に基づいて最善の見積りを行っておりますが、今後の実際の推移がこの仮定と乖離する場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に引き続き影響を与える可能性があります。
(連結貸借対照表関係)
※１ 土地の再評価
当社は、土地の再評価に関する法律 (平成10年３月31日公布法律第34号及び平成11年３月31日の同法律の改正) に基づき、事業用の土地の再評価を行い、当該評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
①再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める路線価及び路線価のない土地は第２条第３号に定める固定資産税評価額に基づいて、合理的な調整を行い算出しております。
②再評価を行った年月日
2000年３月31日
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 再評価を行った土地の期末における時価と再評価後の帳簿価額の差額 | △452,048 | 千円 | △452,048 | 千円 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 建物 | 609,903 | 千円 | 573,787 | 千円 |
| 土地 | 1,702,306 | 千円 | 1,702,306 | 千円 |
| 投資有価証券 | 66,244 | 千円 | 97,518 | 千円 |
| 合計 | 2,378,455 | 千円 | 2,373,612 | 千円 |
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 短期借入金 | 1,216,000 | 千円 | 1,111,000 | 千円 |
| 一年内返済の長期借入金 | 636,918 | 千円 | 571,192 | 千円 |
| 長期借入金 | 1,263,417 | 千円 | 1,254,716 | 千円 |
| 合計 | 3,116,335 | 千円 | 2,936,908 | 千円 |
３ 受取手形割引高
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 受取手形割引高 | － | 千円 | － | 千円 |
| 電子記録債権割引高 | 63,186 | 千円 | － | 千円 |
※４ 減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。
※５ 当座貸越契約
当社及び連結子会社（会津コスモス電機㈱、中津コスモス電機㈱）においては、運転資金の効率的な調達を行うために、６金融機関と当座貸越契約、１金融機関と特別当座貸越契約を締結しております。
連結会計年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 当座貸越極度額、特別当座貸越極度額 | 2,073,500 | 千円 | 1,973,500 | 千円 |
| 借入実行残高 | 1,927,000 | 千円 | 1,902,000 | 千円 |
| 差引額 | 146,500 | 千円 | 71,500 | 千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価及び特別損失に含まれております。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 売上原価 | 62,789 | 千円 | 102,349 | 千円 |
| 特別損失(事業構造改善費用) | － | 千円 | 24,693 | 千円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主なもの
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 荷造運賃 | 116,844 | 千円 | 112,545 | 千円 |
| 支払手数料 | 117,588 | 千円 | 135,089 | 千円 |
| 給料手当及び賞与 | 596,210 | 千円 | 512,645 | 千円 |
| 役員報酬 | 101,742 | 千円 | 83,176 | 千円 |
| 法定福利費 | 92,276 | 千円 | 75,860 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | 2,233 | 千円 | 22,553 | 千円 |
| 退職給付費用 | 48,944 | 千円 | 60,274 | 千円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 14,799 | 千円 | 10,953 | 千円 |
| 減価償却費 | 11,686 | 千円 | 76,093 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | 1,665 | 千円 | △2,378 | 千円 |
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 研究開発費 | 365,303 | 千円 | 305,483 | 千円 |
※４ 固定資産売却益の内訳
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 機械装置及び運搬具 | 1,711 | 千円 | － | 千円 |
※５ 固定資産除売却損の内訳
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 建物及び構築物 | － | 千円 | 2,410 | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 114 | 千円 | 403 | 千円 |
| その他 | 43 | 千円 | 592 | 千円 |
| 計 | 157 | 千円 | 3,406 | 千円 |
※６ 事業構造改善費用
前連結会計年度(自2019年４月１日 至2020年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自2020年４月１日 至2021年３月31日)
収益性の改善を図る施策を行ったことに伴う費用であり、内訳は下記のとおりです。
| 割増退職金等及び再就職支援費用 | 111,038 | 千円 |
|---|---|---|
| 事業撤退に係る設備早期償却 | 4,137 | 千円 |
| 事業撤退に係るたな卸資産の廃棄及び評価損 | 52,965 | 千円 |
| 計 | 168,141 | 千円 |
(連結包括利益計算書関係)
※その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| その他有価証券評価差額 | ||||
| 当期発生額 | △53,327 | 千円 | 83,539 | 千円 |
| 組替調整額 | 2,091 | 千円 | △510 | 千円 |
| 税効果調整前 | △51,235 | 千円 | 83,028 | 千円 |
| 税効果額 | 15,370 | 千円 | △24,908 | 千円 |
| その他有価証券評価差額金 | △35,865 | 千円 | 58,120 | 千円 |
| 為替換算調整勘定 | ||||
| 当期発生額 | △49,301 | 千円 | 114,070 | 千円 |
| 為替換算調整勘定 | △49,301 | 千円 | 114,070 | 千円 |
| 退職給付に係る調整額 | ||||
| 当期発生額 | △5,983 | 千円 | 46,591 | 千円 |
| 組替調整額 | 18,765 | 千円 | 18,477 | 千円 |
| 税効果調整前 | 12,781 | 千円 | 65,068 | 千円 |
| 税効果額 | △3,834 | 千円 | △19,520 | 千円 |
| 退職給付に係る調整額 | 8,947 | 千円 | 45,548 | 千円 |
| その他包括利益合計 | △76,219 | 千円 | 217,739 | 千円 |
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 1,581,250 | ― | ― | 1,581,250 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 31,006 | 332 | ― | 31,338 |
（注）当期増加自己株式数 332株は、自己株式の取得による増加 332株によるものであります。
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月25日定時株主総会 | 普通株式 | 62,009 | 40.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月26日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月24日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 46,497 | 30.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月25日 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 1,581,250 | ― | ― | 1,581,250 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式(株) | 31,338 | 34,671 | ― | 66,009 |
（注）当期増加自己株式数 34,671株は、自己株式の取得による増加 34,671株によるものであります。
３ 新株予約権等に関する事項
該当事項はありません。
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月24日定時株主総会 | 普通株式 | 46,497 | 30.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月25日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年６月24日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 30,304 | 20.00 | 2021年３月31日 | 2021年６月25日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 現金及び預金 | 1,479,701 | 千円 | 3,097,204 | 千円 |
| 預入期間が３ヶ月を超える定期預金 | △24,000 | 千円 | △23,000 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,455,701 | 千円 | 3,074,204 | 千円 |
２ 重要な非資金取引の内容
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
重要な非資金取引はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
重要な非資金取引はありません。
(リース取引関係)
ファイナンス・リース取引に係る注記
(借主側)
所有権移転ファイナンス・リース
① リース資産の内容
・有形固定資産 主として、建物及び構築物に係る設備であります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転外ファイナンス・リース
① リース資産の内容
| ・有形固定資産 | 主として、生産設備及び試験設備であります。 |
|---|---|
| ・無形固定資産 | 主として、本社における管理業務用ソフトウェアであります。 |
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
(金融商品関係)
１. 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループの資金運用は、余資がある場合に短期的な預金等で行うことに限定しております。資金調達は、運転資金及び設備資金の調達のために金利動向や長短のバランスを勘案して銀行借入を行うほか、必要に応じて社債発行や債権流動化を行っております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
受取手形及び売掛金、電子記録債権は、１年以内の回収期日です。なお、顧客の信用リスクが存在しますが、当該リスク管理のため債権管理方針に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
連結子会社についても、当社の債権管理方針に準じた方法により管理を行っております。
また、外貨建ての債権債務は為替変動リスクが存在しますが、重要な部分については外貨建ての債権債務をネッティングするほか、一定部分について為替予約を行うことでリスク回避を行っております。
投資有価証券である株式には市場価格の変動リスクが存在しますが、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、定期的に市場価格(時価)や発行体の財務状況等を確認することによりリスクを低減しております。
支払手形及び買掛金、電子記録債務は、１年以内の支払期日です。
借入金及び社債のうち、変動金利借入には金利変動リスクが存在しますが、必要に応じて借入額の一定の範囲内で金利スワップ取引等を利用し、キャッシュ・フローの固定化を図りリスク回避を行っております。
また、長期借入金の返済日及び社債の償還日については、原則として５年以内としております。
なお、当社は、各部署からの報告に基づき適時に資金繰り計画を作成・更新することなどにより資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)を管理しております。
デリバティブ取引は、契約先がいずれも信用度の高い金融機関であるため、相手先の契約不履行による信用リスクは、ほとんどないと認識しており、また、内部規定により需要に対して一定の範囲内の取引に限定し投機的な契約は排除しております。デリバティブ取引の執行及び管理は、内部規定に従い、財務担当部署が取締役会の決議または定められた執行管理手続きを経て行っております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価格のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価格が含まれております。当該価格の算定においては変動要因が含まれるため、当該価格算定時の前提条件等と異なる前提条件等を採用した場合、当該価格も異なる結果となることがあります。
２. 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません（（注2）を参照ください）。
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：千円）
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| (１) 現金及び預金 | 1,479,701 | 1,479,701 | － |
| (２) 受取手形及び売掛金 | 1,907,134 | ||
| (３) 電子記録債権 | 556,672 | ||
| 貸倒引当金※ | △8,315 | ||
| 2,455,491 | 2,455,491 | － | |
| (４) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 183,601 | 183,601 | － |
| 資産計 | 4,118,794 | 4,118,794 | － |
| (５) 支払手形及び買掛金 | 592,834 | 592,834 | － |
| (６) 電子記録債務 | 470,876 | 470,876 | － |
| (７) 短期借入金 | 1,927,000 | 1,927,000 | － |
| (８) 長期借入金 | 2,268,664 | 2,240,795 | △27,868 |
| (９) リース債務 | 245,523 | 237,474 | △8,048 |
| 負債計 | 5,504,898 | 5,468,981 | △35,917 |
| (10) デリバティブ取引 | － | － | － |
| ①ヘッジ会計が適用されていないもの | － | － | － |
| ②ヘッジ会計が適用されているもの | － | － | － |
※貸倒引当金は受取手形及び売掛金と電子記録債権に対するものであります。
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：千円）
| 連結貸借対照表計上額 | 時価 | 差額 | |
|---|---|---|---|
| (１) 現金及び預金 | 3,097,204 | 3,097,204 | － |
| (２) 受取手形及び売掛金 | 1,935,644 | ||
| (３) 電子記録債権 | 658,989 | ||
| 貸倒引当金※ | △6,164 | ||
| 2,588,469 | 2,588,469 | － | |
| (４) 投資有価証券 | |||
| その他有価証券 | 270,154 | 270,154 | － |
| 資産計 | 5,955,828 | 5,955,828 | － |
| (５) 支払手形及び買掛金 | 645,159 | 645,159 | － |
| (６) 電子記録債務 | 608,811 | 608,811 | － |
| (７) 短期借入金 | 1,902,000 | 1,902,000 | － |
| (８) 長期借入金 | 3,328,744 | 3,293,742 | △35,001 |
| (９) リース債務 | 739,984 | 714,007 | △25,976 |
| 負債計 | 7,224,699 | 7,163,721 | △60,978 |
| (10) デリバティブ取引 | － | － | － |
| ①ヘッジ会計が適用されていないもの | － | － | － |
| ②ヘッジ会計が適用されているもの | － | － | － |
※貸倒引当金は受取手形及び売掛金と電子記録債権に対するものであります。
(注1) 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)電子記録債権
これらは短期間（１年以内）で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価については取引所の価格によっております。
(5) 支払手形及び買掛金、(6) 電子記録債務、(7) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(8) 長期借入金、(9) リース債務
これらの時価については、元利金の合計額を同様の新規資金調達を行った場合の想定利率で割り引いて算定する方法によっております。
(10) デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価を注記していない金融商品
該当事項はありません。
(注3) 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,479,701 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 1,907,134 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 556,672 | － | － | － |
| 合計 | 3,943,509 | － | － | － |
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超５年以内 | ５年超10年以内 | 10年超 | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 3,097,204 | － | － | － |
| 受取手形及び売掛金 | 1,935,644 | － | － | － |
| 電子記録債権 | 658,989 | － | － | － |
| 合計 | 5,691,838 | － | － | － |
(注4) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2020年３月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,927,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 768,217 | 615,241 | 355,922 | 275,972 | 126,282 | 127,029 |
| リース債務 | 60,668 | 56,983 | 52,747 | 36,355 | 21,022 | 17,746 |
当連結会計年度（2021年３月31日）
（単位：千円）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,902,000 | － | － | － | － | － |
| 長期借入金 | 711,580 | 545,634 | 480,772 | 341,762 | 283,706 | 965,290 |
| リース債務 | 162,208 | 157,498 | 139,706 | 125,420 | 109,231 | 45,919 |
(有価証券関係)
前連結会計年度（2020年３月31日）
１ その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 135,561 | 121,450 | 14,111 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 48,039 | 55,463 | △7,423 |
| 合計 | 183,601 | 176,913 | 6,687 | |
２ 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
| 種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
|---|---|---|---|
| 株式 | 3,390 | ― | 2,091 |
| 合計 | 3,390 | ― | 2,091 |
３ 減損処理を行った有価証券（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
なお、株式の減損に当たっては、回復可能性があると認められる場合を除き、当連結会計年度末における時価が取得原価より50％以上下落したときに、減損処理を行っております。また、当連結会計年度末における時価が取得原価の30％以上50％未満下落した場合は、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度（2021年３月31日）
１ その他有価証券
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | 株式 | 252,435 | 160,354 | 92,080 |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | 株式 | 17,719 | 18,941 | △1,222 |
| 合計 | 270,154 | 179,295 | 90,858 | |
２ 当連結会計年度中に売却したその他有価証券
| 種類 | 売却額(千円) | 売却益の合計額(千円) | 売却損の合計額(千円) |
|---|---|---|---|
| 株式 | 5,411 | 560 | 49 |
| 合計 | 5,411 | 560 | 49 |
３ 減損処理を行った有価証券（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません。
なお、株式の減損に当たっては、回復可能性があると認められる場合を除き、当連結会計年度末における時価が取得原価より50％以上下落したときに、減損処理を行っております。また、当連結会計年度末における時価が取得原価の30％以上50％未満下落した場合は、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
(デリバティブ取引関係)
１.ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
前連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
該当事項はありません。
２.ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
前連結会計年度（2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
該当事項はありません。
(退職給付関係)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社は、従業員の退職給付に充てるため、確定拠出年金制度及び確定給付型の制度として退職一時金制度を設けております。退職一時金制度の内枠として中小企業退職金共済制度(以下「中退共」という。)に加入しており、中退共からの支給見込額を制度の退職給付債務から控除した額を計上しております。国内連結子会社は、確定拠出年金制度、確定給付型の制度として、退職一時金制度を設けております。
さらに当社及び連結子会社は従業員の退職等に際して、割増退職金を支払う場合があります。
このほか、国内連結子会社は、複数事業主制度の厚生年金基金である全国電子情報技術産業厚生年金基金に加入しておりましたが、同基金は、2018年３月31日付で厚生労働大臣の認可を受け解散しました。解散に伴う分配金が確定し、当連結会計年度において「退職給付制度移行益」46百万円を特別利益に計上しております。同基金解散後は、企業型確定拠出年金制度に移行しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 退職給付債務の期首残高 | 1,066,616 | 千円 | 1,024,831 | 千円 |
| 勤務費用 | 50,517 | 千円 | 47,869 | 千円 |
| 利息費用 | － | 千円 | － | 千円 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 8,075 | 千円 | △44,299 | 千円 |
| 退職給付の支払額 | △100,378 | 千円 | △185,448 | 千円 |
| 退職給付債務の期末残高 | 1,024,831 | 千円 | 842,952 | 千円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 年金資産の期首残高 | 240,759 | 千円 | 226,850 | 千円 |
| 期待運用収益 | － | 千円 | － | 千円 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 2,092 | 千円 | 2,292 | 千円 |
| 事業主からの拠出額 | 8,850 | 千円 | 8,015 | 千円 |
| 退職給付の支払額 | △24,851 | 千円 | △45,573 | 千円 |
| 年金資産の期末残高 | 226,850 | 千円 | 191,584 | 千円 |
(注) 中小企業退職金共済制度からの支給見込額は「年金資産」に計上しております。
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 積立型制度の退職給付債務 | 350,982 | 千円 | 285,378 | 千円 |
| 年金資産 | △226,850 | 千円 | △191,584 | 千円 |
| 124,131 | 千円 | 93,793 | 千円 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 673,848 | 千円 | 557,574 | 千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 797,980 | 千円 | 651,367 | 千円 |
| 退職給付に係る負債 | 797,980 | 千円 | 651,367 | 千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 797,980 | 千円 | 651,367 | 千円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 勤務費用 | 50,517 | 千円 | 47,869 | 千円 |
| 利息費用 | － | 千円 | － | 千円 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 18,765 | 千円 | 18,477 | 千円 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 69,283 | 千円 | 66,346 | 千円 |
（注）複数事業主制度に係る退職給付費用を含めておりません。
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 数理計算上の差異 | 12,781 | 千円 | 65,068 | 千円 |
| 合計 | 12,781 | 千円 | 65,068 | 千円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 未認識数理計算上の差異 | 70,879 | 千円 | 5,810 | 千円 |
| 合計 | 70,879 | 千円 | 5,810 | 千円 |
(7) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 債権 | 87.5 | % | 87.2 | % |
| 株式 | 12.5 | % | 12.8 | % |
| 合計 | 100.0 | % | 100.0 | % |
（注）連結財務諸表作成日現在において入手可能な直近時点の情報に基づき作成しております。
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の分配と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の運用収益率を考慮しております。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 割引率 | 0.00 | % | 0.00 | % |
| 長期期待運用収益 | 1.00 | % | 1.00 | % |
| 予想昇給率 | 主に3.39 | % | 主に3.49 | % |
３ 簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 退職給付に係る負債の期首残高 | 353,927 | 千円 | 354,858 | 千円 |
| 退職給付費用 | 21,103 | 千円 | 59,088 | 千円 |
| 退職給付制度移行に係る債務の増加 | － | 千円 | － | 千円 |
| 退職給付の支払額 | △20,172 | 千円 | △139,866 | 千円 |
| 確定拠出年金制度の移行に伴う減少額 | － | 千円 | △98,348 | 千円 |
| 退職給付に係る負債の期末残高 | 354,858 | 千円 | 175,731 | 千円 |
(2) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 非積立型制度の退職給付債務 | 354,858 | 千円 | 175,731 | 千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 354,858 | 千円 | 175,731 | 千円 |
| 退職給付に係る負債 | 354,858 | 千円 | 175,731 | 千円 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 354,858 | 千円 | 175,731 | 千円 |
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度 21,103千円 当連結会計年度 59,088千円
４ 確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出年金制度における要拠出額（退職給付費用）は、前連結会計年度 43,944千円、当連結会計年度 42,152千円でありました。
(ストック・オプション等関係)
該当事項はありません。
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| （繰延税金資産） | ||||
| 税務上の繰越欠損金 (注) | 161,017 | 千円 | 197,368 | 千円 |
| 合併差益 | 15,017 | 千円 | 15,017 | 千円 |
| 賞与引当金 | 600 | 千円 | 30,012 | 千円 |
| 退職給付に係る負債 | 345,851 | 千円 | 245,949 | 千円 |
| 役員退職慰労引当金 | 8,745 | 千円 | 8,785 | 千円 |
| 減損損失 | 2,783 | 千円 | 2,783 | 千円 |
| たな卸資産未実現利益 | 8,575 | 千円 | 15,799 | 千円 |
| 減価償却超過額 | 64,625 | 千円 | 73,065 | 千円 |
| たな卸資産評価減 | 18,622 | 千円 | 44,044 | 千円 |
| その他 | 24,734 | 千円 | 59,245 | 千円 |
| 繰延税金資産小計 | 650,574 | 千円 | 692,071 | 千円 |
| 税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △26,908 | 千円 | △139,265 | 千円 |
| 将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △32,926 | 千円 | △135,240 | 千円 |
| 評価性引当額小計 (注) | △59,835 | 千円 | △274,506 | 千円 |
| 繰延税金資産合計 | 590,739 | 千円 | 417,565 | 千円 |
| （繰延税金負債） | ||||
| その他有価証券評価差額金 | △1,325 | 千円 | △26,233 | 千円 |
| 未収入金 | △31,310 | 千円 | － | 千円 |
| 固定資産圧縮積立金 | △105,528 | 千円 | △104,468 | 千円 |
| 外国子会社の留保利益の税金負担額 | △27,500 | 千円 | △40,700 | 千円 |
| 繰延税金負債合計 | △165,664 | 千円 | △171,402 | 千円 |
| 繰延税金資産(負債)の純額 | 425,075 | 千円 | 246,163 | 千円 |
注）１.評価性引当額が214,671千円増加しております。この増加の主な内容は、当社グループにおいて繰越欠損金に係る評価性引当金139,265千円を認識したことに伴うものであります。
２.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度（2020年３月31日）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金額(a) | 1,908 | 2,300 | － | － | － | 156,809 | 161,017千円 |
| 評価性引当額 | △1,908 | － | － | － | － | △25,000 | △26,908千円 |
| 繰延税金資産 | － | 2,300 | － | － | － | 131,809 | (b)134,109千円 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金161,017千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産134,109千円を計上しております。当該繰延税金資産は2016年3月期及び2020年3月期における当社の税務上の繰越欠損金 115,323千円、2017年３月期における連結子会社白河コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金12,964千円の一部、2020年３月期における連結子会社中津コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金16,569千円の一部、2020年３月期における連結子会社会津コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金11,950千円、及び2017年3月期における連結子会社広州東高志電子有限公司の税務上の繰越欠損金2,300千円について計上したものであり、それぞれの将来の課税見込みより回収可能と判断したため、評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度（2021年３月31日）
| １年以内 | １年超２年以内 | ２年超３年以内 | ３年超４年以内 | ４年超５年以内 | ５年超 | 合計 | |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 税務上の繰越欠損金額(a) | － | － | － | － | 26,633 | 170,734 | 197,368千円 |
| 評価性引当額 | － | － | － | － | － | △139,265 | △139,265千円 |
| 繰延税金資産 | － | － | － | － | 26,633 | 31,469 | (b)58,103千円 |
(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金 197,368千円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産 58,103千円を計上しております。当該繰延税金資産は2016年3月期、2020年3月期及び2021年3月期における当社の税務上の繰越欠損金 178,466千円の一部、2017年３月期における連結子会社白河コスモス電機株式会社の税務上の繰越欠損金8,100千円について計上したものであり、それぞれの将来の課税見込みより回収可能と判断したため、評価性引当額を認識しておりません。
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |||
| 法定実効税率 | 30.0 | ％ | 30.0 | ％ |
| （調整） | ||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | ％ | 0.1 | ％ |
| 住民税均等割等 | 11.0 | ％ | 8.3 | ％ |
| 評価性引当額の増減 | 15.2 | ％ | 267.6 | ％ |
| 在外子会社との税率差異 | △22.0 | ％ | △22.0 | ％ |
| 外国子会社の留保利益の税負担 | 3.3 | ％ | 16.5 | ％ |
| 外国子会社配当源泉税 | 10.6 | ％ | 6.7 | ％ |
| 税額控除 | － | ％ | △7.5 | ％ |
| 未実現利益消去 | △3.5 | ％ | 0.7 | ％ |
| その他 | 0.8 | ％ | 0.9 | ％ |
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 46.0 | ％ | 301.3 | ％ |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
１ 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象になっているものであります。
当社グループは、製品の機能及び特性に応じて区分したセグメントを事業単位として、戦略を立案し事業活動を展開しております。従って、当社グループは、取り扱う製品の類似性、組織体制、経営資源についての相互依存の状況等を勘案のうえ集約し、報告セグメントとしております。
各報告セグメントの主な製品・商品及びサービスは以下の通りであります。
可変抵抗器
産業機器用、民生機器用の可変抵抗器及び半固定抵抗器
車載用電装部品
自動車用ポジションセンサ、トルクセンサ、角度センサ及び自動車用サイドミラー用ヒーター
及び車載用フィルムヒーター ２ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３ 報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他(注)1 | 合計 | 調整額(注)2 | 連結財務諸表計上額 | |||
| 可変抵抗器 | 車載用電装部品 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,244,014 | 5,487,021 | 8,731,036 | 202,869 | 8,933,905 | － | 8,933,905 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 3,244,014 | 5,487,021 | 8,731,036 | 202,869 | 8,933,905 | － | 8,933,905 |
| セグメント利益 | 442,119 | 250,113 | 692,232 | 41,734 | 733,967 | △546,134 | 187,832 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 148,874 | 401,353 | 550,227 | 9,000 | 559,228 | － | 559,228 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 163,663 | 323,317 | 486,980 | 298,192 | 785,172 | － | 785,172 |
(注)１ その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、混合集積回路、生産設備・金型、各種スイッチ等の事業を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用546,134千円であります。 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
３ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４ セグメント資産及び負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための報告の中で使用していないため、記載しておりません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
（単位：千円）
| 報告セグメント | その他(注)1 | 合計 | 調整額(注)2 | 連結財務諸表計上額 | |||
| 可変抵抗器 | 車載用電装部品 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,425,554 | 4,211,772 | 7,637,326 | 227,798 | 7,865,125 | － | 7,865,125 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | － | － | － | － | － | － | － |
| 計 | 3,425,554 | 4,211,772 | 7,637,326 | 227,798 | 7,865,125 | － | 7,865,125 |
| セグメント利益 | 518,130 | 48,868 | 566,999 | 100,023 | 667,023 | △618,399 | 48,623 |
| その他の項目 | |||||||
| 減価償却費 | 145,245 | 484,748 | 629,993 | 14,651 | 644,644 | － | 644,644 |
| 有形固定資産及び 無形固定資産の増加額 | 393,071 | 74,092 | 467,164 | 6,293 | 473,457 | － | 473,457 |
(注)１ その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、混合集積回路、生産設備・金型、各種スイッチ等の事業を含んでおります。
２ セグメント利益の調整額は、各報告セグメントに配分していない全社費用618,399千円であります。 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費及び研究開発費であります。
３ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
４ セグメント資産及び負債については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための報告の中で使用していないため、記載しておりません。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：千円）
| 日本 | アジア | アメリカ | ヨーロッパ | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 6,033,492 | 2,559,222 | 310,234 | 30,957 | 8,933,905 |
(注)１ 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
２ 本邦以外の区分に属する国又は地域
(1) アジア ・・・・・ 韓国・台湾・マレーシア・タイ・中国他
(2) アメリカ・・・・・ 北米他
(3) ヨーロッパ・・・・ EU・英国他
(2) 有形固定資産
有形固定資産については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための報告の中で使用していないため、記載しておりません。
３ 主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 相手先 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 東亜電気工業㈱ | 1,759,468 | 車載用電装部品 |
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
１ 製品及びサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
（単位：千円）
| 日本 | アジア | アメリカ | ヨーロッパ | 合計 |
|---|---|---|---|---|
| 5,108,702 | 2,432,194 | 293,993 | 30,234 | 7,865,125 |
(注)１ 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
２ 本邦以外の区分に属する国又は地域
(1) アジア ・・・・・ 韓国・台湾・マレーシア・タイ・中国他
(2) アメリカ・・・・・ 北米他
(3) ヨーロッパ・・・・ EU・英国他
(2) 有形固定資産
有形固定資産については、経営資源の配分の決定及び業績を評価するための報告の中で使用していないため、記載しておりません。３ 主要な顧客ごとの情報
（単位：千円）
| 相手先 | 売上高 | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 東亜電気工業㈱ | 1,441,232 | 車載用電装部品 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2020年４月１日 至 2021年３月31日）
該当事項はありません
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |||||
| １株当たり純資産額 | 2,560.83 | 円 | 2,605.03 | 円 | ||
| １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失(△) | 26.77 | 円 | △104.40 | 円 | ||
（注）１ 潜在株式調整後１株当たり当期純利益については、潜在株式がないため記載しておりません。
２ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当連結会計年度(2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 純資産の部の合計額(千円) | 3,969,062 | 3,947,245 |
| 普通株式に係る期末の純資産額(千円) | 3,969,062 | 3,947,245 |
| 普通株式の発行済株式数(千株) | 1,581 | 1,581 |
| 普通株式の自己株式数(千株) | 31 | 66 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式の数(千株) | 1,549 | 1,515 |
３ １株当たり当期純利益又は１株当たり当期純損失の算定上の基礎は、以下のとおりです。
| 前連結会計年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当連結会計年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | |
|---|---|---|
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) | 41,495 | △161,519 |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純損失(△)(千円) | 41,495 | △161,519 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 1,550 | 1,547 |
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
⑤ 【連結附属明細表】
【借入金等明細表】
| 区分 | 当期首残高(千円) | 当期末残高(千円) | 平均利率(％) | 返済期限 |
|---|---|---|---|---|
| 短期借入金 | 1,927,000 | 1,902,000 | 0.6 | ― |
| １年以内に返済予定の長期借入金 | 768,217 | 711,580 | 0.8 | ― |
| １年以内に返済予定のリース債務 | 60,668 | 162,208 | － | ― |
| 長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） | 1,500,446 | 2,617,164 | 0.8 | 2022年4月～2030年9月 |
| リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） | 184,854 | 577,775 | － | 2022年4月～2028年10月 |
| その他有利子負債 | － | － | － | ― |
| 合計 | 4,441,187 | 5,970,728 | ― | ― |
(注)１ 「平均利率」については、借入金等の期中平均残高に対する加重平均利率を記載しております。
２ リース債務の平均利率については、利子込み法により算定しておりますので記載を省略しております。
３ 長期借入金及びリース債務(１年内返済予定のものを除く)の連結決算日後５年内における返済予定額は以下のとおりであります。
| 区分 | １年超２年以内(千円) | ２年超３年以内(千円) | ３年超４年以内(千円) | ４年超５年以内(千円) |
|---|---|---|---|---|
| 長期借入金 | 545,634 | 480,772 | 341,762 | 283,706 |
| リース債務 | 157,498 | 139,706 | 125,420 | 109,231 |
【資産除去債務明細表】
該当事項はありません。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| （累計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | （千円） | 1,539,951 | 3,386,699 | 5,566,781 | 7,865,125 |
| 税金等調整前当期純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額（△） | （千円） | △82,898 | △155,932 | △88,743 | 80,232 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純損失（△） | （千円） | △139,690 | △220,014 | △157,865 | △161,519 |
| １株当たり四半期（当期）純損失金額（△） | （円） | △90.13 | △141.96 | △101.86 | △104.40 |
| （会計期間） | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期（当期）純損失金額（△） | （円） | △90.13 | △51.83 | 40.10 | △2.37 |
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
①【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 732,582 | 2,095,257 | |||||||||
| 受取手形 | 41,392 | 45,900 | |||||||||
| 売掛金 | ※4 1,461,898 | ※4 1,494,799 | |||||||||
| 電子記録債権 | 556,672 | 658,989 | |||||||||
| 商品及び製品 | 375,174 | 589,793 | |||||||||
| 仕掛品 | 171,656 | 2,462 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 461,408 | 161,736 | |||||||||
| 関係会社短期貸付金 | 67,816 | 22,142 | |||||||||
| 関係会社未収入金 | 240,206 | 1,078,287 | |||||||||
| その他 | ※4 196,314 | ※4 177,303 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,434 | △3,022 | |||||||||
| 流動資産合計 | 4,302,689 | 6,323,650 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物 | ※1 277,970 | ※1 265,081 | |||||||||
| 構築物 | 7,853 | 7,233 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具 | 137,145 | 94,663 | |||||||||
| 工具、器具及び備品 | 35,718 | 18,615 | |||||||||
| 土地 | ※1 1,155,500 | ※1 1,155,500 | |||||||||
| リース資産 | 170,708 | 277,859 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 142,958 | 19,190 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,927,856 | 1,838,144 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 234,135 | － | |||||||||
| リース資産 | － | 197,134 | |||||||||
| その他 | 17,479 | 26,142 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 251,615 | 223,277 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | ※1 183,225 | ※1 269,617 | |||||||||
| 関係会社株式 | 217,105 | 217,105 | |||||||||
| 関係会社出資金 | 524,420 | 524,420 | |||||||||
| 関係会社長期貸付金 | 108,830 | 88,568 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 365,785 | 238,785 | |||||||||
| その他 | 138,522 | 112,863 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △108 | △106 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,537,781 | 1,451,254 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,717,253 | 3,512,676 | |||||||||
| 資産合計 | 8,019,943 | 9,836,327 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形 | 9,540 | 10,730 | |||||||||
| 買掛金 | ※4 599,191 | ※4 1,865,670 | |||||||||
| 電子記録債務 | 470,876 | 608,811 | |||||||||
| 短期借入金 | ※1、※5 1,396,000 | ※1、※5 1,291,000 | |||||||||
| 1年内返済予定の長期借入金 | ※1 394,587 | ※1 355,608 | |||||||||
| 1年内返済予定の関係会社長期借入金 | 32,649 | 33,213 | |||||||||
| 未払費用 | ※4 303,628 | ※4 339,788 | |||||||||
| 未払法人税等 | － | 8,277 | |||||||||
| 賞与引当金 | － | 32,316 | |||||||||
| その他 | ※4 163,340 | ※4 197,757 | |||||||||
| 流動負債合計 | 3,369,812 | 4,743,173 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | ※1 615,089 | ※1 1,135,972 | |||||||||
| 関係会社長期借入金 | 131,496 | 99,639 | |||||||||
| 退職給付引当金 | 727,100 | 645,556 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 27,160 | 25,384 | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | 314,794 | 314,794 | |||||||||
| その他 | 186,356 | 449,798 | |||||||||
| 固定負債合計 | 2,001,996 | 2,671,144 | |||||||||
| 負債合計 | 5,371,808 | 7,414,317 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 1,277,000 | 1,277,000 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| その他資本剰余金 | 3 | 3 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 3 | 3 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 84,263 | 88,913 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 460,000 | 460,000 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 132,425 | △124,816 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 676,689 | 424,096 | |||||||||
| 自己株式 | △46,958 | △78,497 | |||||||||
| 株主資本合計 | 1,906,734 | 1,622,602 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 6,880 | 64,888 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | 734,519 | 734,519 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 741,400 | 799,407 | |||||||||
| 純資産合計 | 2,648,134 | 2,422,009 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 8,019,943 | 9,836,327 | |||||||||
②【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日) | ||||||||||
| 売上高 | ※1 8,188,191 | ※1 7,144,309 | |||||||||
| 売上原価 | ※1 7,297,550 | ※1 6,325,245 | |||||||||
| 売上総利益 | 890,641 | 819,064 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1、※2 1,044,982 | ※1、※2 1,020,617 | |||||||||
| 営業損失（△） | △154,341 | △201,552 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | ※1 2,805 | ※1 1,148 | |||||||||
| 受取配当金 | ※1 89,634 | ※1 212,128 | |||||||||
| 為替差益 | － | 39,830 | |||||||||
| 経営指導料 | 11,400 | 11,400 | |||||||||
| 設備賃貸料 | ※1 34,485 | ※1 38,839 | |||||||||
| 補助金収入 | 2,294 | 2,382 | |||||||||
| 雑収入 | 14,507 | 38,927 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 155,127 | 344,656 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 製品補償損失引当金繰入額 | － | 23,639 | |||||||||
| 支払利息 | 15,093 | 24,985 | |||||||||
| 設備賃貸費用 | 14,792 | 14,635 | |||||||||
| 為替差損 | 49,553 | － | |||||||||
| 製品補償損失 | 11,819 | － | |||||||||
| 雑損失 | 7,659 | 14,803 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 98,917 | 78,064 | |||||||||
| 経常利益又は経常損失（△） | △98,131 | 65,038 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 助成金等収入 | － | 35,565 | |||||||||
| 固定資産売却益 | ※3 66 | － | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 560 | |||||||||
| 特別利益合計 | 66 | 36,125 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 臨時休業等による損失 | － | 39,038 | |||||||||
| 固定資産除売却損 | ※4 157 | ※4 2,580 | |||||||||
| 投資有価証券売却損 | 381 | 49 | |||||||||
| 事業構造改善費用 | － | ※5 152,256 | |||||||||
| 特別退職金 | 12,569 | － | |||||||||
| 特別損失合計 | 13,108 | 193,924 | |||||||||
| 税引前当期純損失（△） | △111,173 | △92,760 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 16,462 | 11,195 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △57,275 | 102,139 | |||||||||
| 法人税等合計 | △40,813 | 113,334 | |||||||||
| 当期純損失（△） | △70,360 | △206,095 | |||||||||
③【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,277,000 | 3 | 3 | 78,062 | 460,000 | 270,996 | 809,059 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | 6,200 | △68,210 | △62,009 | ||||
| 当期純損失（△） | △70,360 | △70,360 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 6,200 | － | △138,570 | △132,370 |
| 当期末残高 | 1,277,000 | 3 | 3 | 84,263 | 460,000 | 132,425 | 676,689 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △46,589 | 2,039,473 | 43,545 | 734,519 | 778,064 | 2,817,537 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △62,009 | △62,009 | ||||
| 当期純損失（△） | △70,360 | △70,360 | ||||
| 自己株式の取得 | △369 | △369 | △369 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △36,664 | △36,664 | △36,664 | |||
| 当期変動額合計 | △369 | △132,739 | △36,664 | － | △36,664 | △169,403 |
| 当期末残高 | △46,958 | 1,906,734 | 6,880 | 734,519 | 741,400 | 2,648,134 |
当事業年度(自 2020年４月１日 至 2021年３月31日)
| (単位：千円) | |||||||
| 株主資本 | |||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | |||||
| その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||
| 当期首残高 | 1,277,000 | 3 | 3 | 84,263 | 460,000 | 132,425 | 676,689 |
| 当期変動額 | |||||||
| 剰余金の配当 | 4,649 | △51,147 | △46,497 | ||||
| 当期純損失（△） | △206,095 | △206,095 | |||||
| 自己株式の取得 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||
| 当期変動額合計 | － | － | － | 4,649 | － | △257,242 | △252,592 |
| 当期末残高 | 1,277,000 | 3 | 3 | 88,913 | 460,000 | △124,816 | 424,096 |
| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計 | ||||
| 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金 | 土地再評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | ||
| 当期首残高 | △46,958 | 1,906,734 | 6,880 | 734,519 | 741,400 | 2,648,134 |
| 当期変動額 | ||||||
| 剰余金の配当 | △46,497 | △46,497 | ||||
| 当期純損失（△） | △206,095 | △206,095 | ||||
| 自己株式の取得 | △31,539 | △31,539 | △31,539 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 58,007 | 58,007 | 58,007 | |||
| 当期変動額合計 | △31,539 | △284,131 | 58,007 | － | 58,007 | △226,124 |
| 当期末残高 | △78,497 | 1,622,602 | 64,888 | 734,519 | 799,407 | 2,422,009 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
１. 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
(2) デリバティブ等の評価基準及び評価方法
デリバティブ
時価法
(3) たな卸資産の評価基準及び評価方法
通常の販売目的で保有するたな卸資産
評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。
商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品
総平均法
２. 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)及び2016年４月１日以降に取得した建物附属設備並びに構築物については定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物及び構築物 ６～45年
機械装置及び運搬具 ５～８年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数として、残存価額を零とする定額法を採用しております。
３. 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員賞与の支払いに充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を基準として計上しております。
(3) 役員賞与引当金
役員賞与の支払いに充てるため、支給見込額の当事業年度負担額を基準として計上しております。
(4) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
退職給付引当金及び退職給付費用の処理方法は以下のとおりです。
ａ 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。
ｂ 数理計算上の差異の費用処理方法
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（12年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
(5) 役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、内規を基礎として算定された事業年度末の支給見積額を計上しております。
４. その他財務諸表作成の為の基本となる重要な事項
(1) 繰延資産の処理方法
社債発行費
社債発行費は、償却期間にわたり定額法により償却しております。
(2) 外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
(3) ヘッジ会計の処理
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、特例処理の要件を満たす金利スワップについては、特例処理によっております。
(4) 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。
(重要な会計上の見積り)
連結財務諸表「注記事項 (重要な会計上の見積り)」に記載した内容と同一であります。
(会計方針の変更)
(たな卸資産の評価方法の変更)
従来、たな卸資産の評価方法は、主に先入先出法による原価法を採用しておりましたが、総平均法による原価法に変更いたしました。この変更は2020年５月に実施した基幹システムの変更を契機として、先入先出法より総平均法にて評価を行う方が、より適切なたな卸資産の評価及び期間損益計算を行うことが出来ると判断したことによる変更であります。
2020年５月１日以前については変更後の原価計算を行うために必要な情報を保持していないため、この会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を算定することは実務上不可能であります。そのため、2020年５月１日におけるたな卸資産の帳簿価額を期首残高とみなして、2020年５月１日から将来にわたり変更後の会計方針を適用しております。当該会計方針の変更による影響額は軽微であります。
(表示方法の変更)
(「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用に伴う変更)
「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。
ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。
(貸借対照表)
前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めて表示しておりました「関係会社未収入金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた436,520千円は、「関係会社未収入金」240,206千円、「その他」196,314千円として組替えております。
(追加情報)
(会計上の見積りの不確実性について)
世界的な新型コロナウイルス感染拡大の影響は、国・地域により対応は分かれており、収束時期の正確な予測は困難であるものの、現在はワクチン接種が開始され、感染拡大は緩やかに収束するものと仮定し、固定資産の減損及び繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。
なお、現時点で入手可能な情報に基づいて最善の見積りを行っておりますが、今後の実際の推移がこの仮定と乖離する場合には、当社の経営成績及び財政状態に引き続き影響を与える可能性があります。
(貸借対照表関係)
※１ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |||
| 建物 | 262,139 | 千円 | 246,052 | 千円 |
| 土地 | 1,141,320 | 千円 | 1,141,320 | 千円 |
| 投資有価証券 | 66,244 | 千円 | 97,518 | 千円 |
| 計 | 1,469,705 | 千円 | 1,484,891 | 千円 |
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |||
| 短期借入金 | 996,000 | 千円 | 891,000 | 千円 |
| 1年内返済予定の長期借入金 | 294,825 | 千円 | 271,748 | 千円 |
| 長期借入金 | 422,429 | 千円 | 483,172 | 千円 |
| 計 | 1,713,254 | 千円 | 1,645,920 | 千円 |
２ 保証債務
下記の関係会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |||
| 白河コスモス電機（株） | 160,870 | 千円 | 159,790 | 千円 |
| 会津コスモス電機（株） | 1,499,331 | 千円 | 1,402,238 | 千円 |
| 中津コスモス電機（株） | － | 千円 | 70,000 | 千円 |
| 広州東高志有限公司 | 10,487 | 千円 | 5,136 | 千円 |
| 計 | 1,670,688 | 千円 | 1,637,164 | 千円 |
３ 受取手形割引高
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |||
| 受取手形割引高 | － | 千円 | － | 千円 |
| 電子記録債権割引高 | 63,186 | 千円 | － | 千円 |
※４ 関係会社に対する資産及び負債
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |||
| 短期金銭債権 | 451,745 | 千円 | 234,191 | 千円 |
| 短期金銭債務 | 394,052 | 千円 | 1,473,543 | 千円 |
※５ 当座貸越契約
当社は、運転資金の効率的な調達を行うために、４金融機関と当座貸越契約、１金融機関と特別当座貸越契約をを締結しております。
当事業年度末における当座貸越契約に係る借入金未実行残高等は次のとおりであります。
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |||
| 当座貸越極度額 | 1,400,000 | 千円 | 1,300,000 | 千円 |
| 借入実行残高 | 1,396,000 | 千円 | 1,291,000 | 千円 |
| 差引額 | 4,000 | 千円 | 9,000 | 千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 営業取引（売上高） | 1,687,460 | 千円 | 1,682,205 | 千円 |
| 営業取引（仕入高） | 905,379 | 千円 | 4,234,442 | 千円 |
| 営業取引（外注加工費） | 2,944,128 | 千円 | 1,710,378 | 千円 |
| その他の営業取引（支出分） | 24,184 | 千円 | 43,212 | 千円 |
| 営業取引以外の取引高（収入分） | 39,201 | 千円 | 39,214 | 千円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主なもの
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 荷造運賃 | 90,727 | 千円 | 88,303 | 千円 |
| 支払手数料 | 99,052 | 千円 | 126,668 | 千円 |
| 給料手当及び賞与 | 454,382 | 千円 | 392,393 | 千円 |
| 役員報酬 | 62,052 | 千円 | 47,902 | 千円 |
| 法定福利費 | 77,383 | 千円 | 66,740 | 千円 |
| 賞与引当金繰入額 | － | 千円 | 18,011 | 千円 |
| 退職給付費用 | 45,182 | 千円 | 43,820 | 千円 |
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 13,653 | 千円 | 9,262 | 千円 |
| 減価償却費 | 6,067 | 千円 | 65,845 | 千円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △154 | 千円 | 584 | 千円 |
| おおよその割合 | ||||
| 販売費 | 48 | ％ | 39 | ％ |
| 一般管理費 | 52 | ％ | 61 | ％ |
※３ 固定資産売却益の内訳
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 機械装置及び運搬具 | 66 | 千円 | － | 千円 |
※４ 固定資産除売却損の内訳
| 前事業年度(自 2019年４月１日至 2020年３月31日) | 当事業年度(自 2020年４月１日至 2021年３月31日) | |||
| 建物及び構築物 | － | 千円 | 1,584 | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 114 | 千円 | 403 | 千円 |
| 工具、器具及び備品 | 43 | 千円 | 592 | 千円 |
| 計 | 157 | 千円 | 2,580 | 千円 |
※５ 事業構造改善費用
前事業年度(自2019年４月１日 至2020年３月31日)
該当事項はありません。
当事業年度(自2020年４月１日 至2021年３月31日)
収益性の改善を図る施策を行ったことに伴う費用であり、内訳は下記のとおりです。
| 割増退職金等及び再就職支援費用 | 111,038 | 千円 |
|---|---|---|
| 事業撤退に係る設備早期償却 | 2,190 | 千円 |
| 事業撤退に係るたな卸資産の廃棄及び評価損 | 39,028 | 千円 |
| 計 | 152,256 | 千円 |
(有価証券関係)
子会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
(単位：千円)
| 区分 | 前事業年度（2020年３月31日） | 当事業年度（2021年３月31日） |
|---|---|---|
| 子会社株式 | 217,105 | 217,105 |
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2020年３月31日) | 当事業年度(2021年３月31日) | |||
| （繰延税金資産） | ||||
| 税務上の繰越欠損金 | 115,323 | 千円 | 178,466 | 千円 |
| 合併差益 | 15,017 | 千円 | 15,017 | 千円 |
| 賞与引当金 | － | 千円 | 9,694 | 千円 |
| 退職給付引当金 | 218,130 | 千円 | 193,667 | 千円 |
| 役員退職慰労引当金 | 8,148 | 千円 | 7,615 | 千円 |
| 関係会社株式評価損 | 77,147 | 千円 | 73,320 | 千円 |
| 減損損失 | 2,783 | 千円 | 2,783 | 千円 |
| たな卸資産評価減 | 16,342 | 千円 | 17,461 | 千円 |
| 事業整理損 | － | 千円 | 14,147 | 千円 |
| その他 | 19,170 | 千円 | 48,325 | 千円 |
| 繰延税金資産小計 | 472,064 | 千円 | 560,500 | 千円 |
| 評価性引当額 | △104,869 | 千円 | △295,444 | 千円 |
| 繰延税金資産合計 | 367,195 | 千円 | 265,056 | 千円 |
| （繰延税金負債） | ||||
| その他有価証券評価差額金 | △1,409 | 千円 | △26,270 | 千円 |
| 繰延税金負債合計 | △1,409 | 千円 | △26,270 | 千円 |
| 繰延税金資産の純額 | 365,785 | 千円 | 238,785 | 千円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
(企業結合等関係)
該当事項はありません。
(重要な後発事象)
該当事項はありません。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
| 資産の種類 | 当期首残高(千円) | 当期増加額(千円) | 当期減少額(千円) | 当期償却額(千円) | 当期末残高(千円) | 当期末減価償却累計額又は償却累計額(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | ||||||
| 建物 | 277,970 | 5,116 | 1,584 | 16,421 | 265,081 | 858,760 |
| 構築物 | 7,853 | － | 0 | 619 | 7,233 | 88,680 |
| 機械装置及び運搬具 | 137,145 | 9,142 | 403 | 51,221 | 94,663 | 2,731,766 |
| 工具、器具及び備品 | 35,718 | 16,562 | 17 | 33,648 | 18,615 | 1,702,993 |
| 土地 | 1,155,500[1,049,313] | － | － | － | 1,155,500[1,049,313] | － |
| リース資産 | 170,708 | 177,328 | － | 70,177 | 277,859 | 204,197 |
| 建設仮勘定 | 142,958 | 38,884 | 162,652 | － | 19,190 | － |
| 計 | 1,927,856 | 247,034 | 164,657 | 172,088 | 1,838,144 | 5,586,398 |
| 無形固定資産 | ||||||
| リース資産 | － | 241,389 | － | 44,254 | 197,134 | － |
| ソフトウエア仮勘定 | 234,135 | 23,760 | 257,896 | － | － | － |
| その他 | 17,479 | 16,507 | － | 7,844 | 26,142 | － |
| 計 | 251,615 | 281,657 | 257,896 | 52,099 | 223,277 | － |
(注)１ 当期増加の主なもの
| 建物 | 営業部 | 内装工事 | 3,712 | 千円 |
|---|---|---|---|---|
| 機械装置及び運搬具 | 白河 | 組立機 | 2,572 | 千円 |
| 機械装置及び運搬具 | 会津 | 組立機 | 1,952 | 千円 |
| 工具、器具及び備品 | 社外 | 金型 | 8,430 | 千円 |
| ソフトウェア | 管理 | ソフトウェア | 16,507 | 千円 |
| リース資産(有形) | 中津 | 組立機 | 106,708 | 千円 |
| リース資産(無形) | 管理 | ソフトウェア | 241,389 | 千円 |
２ 減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。
３ 土地の当期首残高及び当期末残高の[内書]は、土地の再評価に関する法律（平成10年３月31日公布法律第34号）により行った事業用土地の再評価実施前の帳簿価額との差額であります。
【引当金明細表】
| 区分 | 当期首残高(千円) | 当期増加額(千円) | 当期減少額(千円) | 当期末残高(千円) |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | 2,543 | 3,128 | 2,543 | 3,128 |
| 賞与引当金 | － | 32,316 | － | 32,316 |
| 役員退職慰労引当金 | 27,160 | 9,262 | 11,038 | 25,384 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ４月１日から３月31日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | ６月中 |
| 基準日 | ３月31日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ３月31日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り・売渡し | |
| 取扱場所 | (特別口座)東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | (特別口座)東京都千代田区丸の内１丁目４番５号 三菱UFJ信託銀行株式会社 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 当会社の公告方法は、電子公告とする。ただし事故その他のやむを得ない事由により電子公告をすることができないときは、日本経済新聞に掲載する。当社の公告掲載URLは次のとおり。http://www.tocos-j.co.jp/jp/ir/koukoku/koukoku.html |
| 株主に対する特典 | なし |
(注)１ 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することが出来ない。
(1)会社法第189条第２項各号に掲げる権利
(2)取得請求権付株式の取得を請求する権利
(3)募集株式または募集新株予約権の割当を受ける権利
(4)株主の有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を売り渡すことを請求する権利
２ 当会社は、毎年３月31日の最終の株主名簿に記載または記録された議決権を有する株主をもって、その事業年度に関する定時株主総会において権利を行使することができる株主とする。
なお、必要がある場合は、取締役会の決議によって、あらかじめ公告して、一定の日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者をもって、その権利を行使することができる株主または登録株式質権者とすることができる。
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に、次の書類を提出しております。
(1) 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書
事業年度 第63期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)2020年６月25日関東財務局長に提出。
(2) 内部統制報告書及びその添付書類
事業年度 第63期(自 2019年４月１日 至 2020年３月31日)2020年６月25日関東財務局長に提出。
(3) 四半期報告書、四半期報告書の確認書
第64期第１四半期(自 2020年４月１日 至 2020年６月30日)2020年８月28日関東財務局長に提出。
第64期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日)2020年11月13日関東財務局長に提出。
第64期第３四半期(自 2020年10月１日 至 2020年12月31日)2021年２月12日関東財務局長に提出。
(4)臨時報告書
企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)の規定に基づく臨時報告書を2020年７月１日関東財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第12号及び第19号の規定に基づく臨時報告書を2021年３月16日関東財務局長に提出。
金融商品取引法第24条の５第４項及び企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第19号の規定に基づく臨時報告書を2021年５月20日関東財務局長に提出。
(5)臨時報告書の訂正報告書
上記(4) 2021年３月16日提出の臨時報告書に係る訂正報告書を2021年５月20日関東財務局長に提出。
(6)自己株券買付状況報告書
金融商品取引法第24条の６第１項に基づく自己株式の取得における自己株券買付状況報告書
(報告期間 自 2021年３月１日 至 2021年３月31日)を2021年４月８日関東財務局長に提出。
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年６月22日
東京コスモス電機株式会社
取 締 役 会 御中
藍 監 査 法 人
東京都港区
| 指 定 社 員 | 公認会計士 | 関端京夫 | ㊞ | |||
| 業務執行社員 | ||||||
| 指 定 社 員 | 公認会計士 | 小 林 新 太 郎 | ㊞ | |||
| 業務執行社員 |
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている東京コスモス電機株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、東京コスモス電機株式会社及び連結子会社の2021年３月31日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
強調事項
【注記事項】（追加情報）に記載の通り、新型コロナウイルス感染拡大は、会社に多大な影響を及ぼしている。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当連結会計年度の連結財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、連結財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| たな卸資産の評価 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 当連結会計年度の連結貸借対照表において、たな卸資産が1,659,867千円を計上しており、連結総資産の13%を占めている。 注記事項(重要な会計上の見積り) に記載しているとおり、たな卸資産の貸借対照表価額は収益性の低下による簿価切下げの方法により算定しており、期末における正味売却価額が取得原価より下落している場合には、当該正味売却価額をもって貸借対照表価額としている。 事業の性質上、可変抵抗器や車載用電装部品の原材料は一般的には他に転用等が難しいが、一定数保管する必要もあることや、最低発注数量があることから、当該たな卸資産の正味売却価額の見積には不確実性が生じる。 以上から、当監査法人は、たな卸資産のうち特に原材料の評価が、当連結会計年度の財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。 | 当監査法人は、連結貸借対照表に計上されるたな卸資産の評価の妥当性を検証するために、主として以下の監査手続を実施した。 ・たな卸資産の評価に関連する内部統制の整備、運用状況の有効性を評価した。評価にあたっては、特定の恣意性が介入されるおそれがないよう、特に会社が採用する評価方法の妥当性について焦点をあてて、検討を行った。 ・経営者が実施した重要な仮定の合理性の評価について、所管部門からのヒアリング等を通じその妥当性を検証した。 ・経営者が実施した基礎データの網羅性と正確性を検証するとともに、評価対象資産の網羅性について、監査人自ら再テストやサンプリングテストを実施することにより、その妥当性を検証した。 |
| 繰延税金資産の回収可能性 | |
| 監査上の主要な検討事項の内容及び決定理由 | 監査上の対応 |
| 注記事項 (重要な会計上の見積り) に記載しているとおり、当連結会計年度の連結貸借対照表において、回収可能性があると判断された繰延税金資産については、繰延税金負債と相殺された上で「繰延税金資産」 246,163千円が計上されている。 繰延税金資産の回収可能性は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第26号）で示されている会社分類の妥当性、将来の課税所得の十分性、将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリング等に依存し、これらは経営者の重要な判断と見積りの要素を伴う。このうち、収益力に基づく将来の課税所得は、主に東京コスモス電機株式会社の事業計画を基礎として見積られるが、当該事業計画は不確実性を伴い、これに関する経営者による判断が繰延税金資産の計上額に重要な影響を及ぼす。 以上から、当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性に関する判断が、当連結会計年度の財務諸表監査において特に重要であり、「監査上の主要な検討事項」に該当すると判断した。 | 当監査法人は、繰延税金資産の回収可能性を検討するに当たり、主として以下の監査手続を実施した。 ・「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」に基づく会社分類の妥当性について検討を行った。 ・当期末に存在する重要な税務上の欠損金が発生したことに対する会社の要因分析を批判的に検討した。 ・将来の課税所得の見積りの前提となった事業計画等の業績予測が適切な承認を得られていることの確認、及び、過年度の財務諸表における将来の課税所得の見積りと実績との比較等による将来の課税所得の合理性及び実現可能性の評価を実施した。 ・将来減算一時差異の将来解消見込年度のスケジューリングに用いられた主要な仮定について、関連する同社の内部資料の閲覧、突合及び質問による合理性の評価を実施した。 |
連結財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当連結会計年度の連結財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、東京コスモス電機株式会社の2021年３月31日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、東京コスモス電機株式会社が2021年３月31日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査等委員会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。
独立監査人の監査報告書
2021年６月22日
東京コスモス電機株式会社
取 締 役 会 御中
藍 監 査 法 人
東京都港区
| 指 定 社 員 | 公認会計士 | 関端京夫 | ㊞ | |||
| 業務執行社員 | ||||||
| 指 定 社 員 | 公認会計士 | 小 林 新 太 郎 | ㊞ | |||
| 業務執行社員 |
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている東京コスモス電機株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの第64期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、東京コスモス電機株式会社の2021年３月31日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
強調事項
【注記事項】（追加情報）に記載の通り、新型コロナウイルス感染拡大は、会社に多大な影響を及ぼしている。
当該事項は、当監査法人の意見に影響を及ぼすものではない。
監査上の主要な検討事項
監査上の主要な検討事項とは、当事業年度の財務諸表の監査において、監査人が職業的専門家として特に重要であると判断した事項である。監査上の主要な検討事項は、財務諸表全体に対する監査の実施過程及び監査意見の形成において対応した事項であり、当監査法人は、当該事項に対して個別に意見を表明するものではない。
| たな卸資産の評価についての判断 |
|---|
| 連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（たな卸資産の評価）と実質的に同一内容であるため、記載を省略している。 |
| 繰延税金資産の回収可能性についての判断 |
|---|
| 連結財務諸表の監査報告書に記載されている監査上の主要な検討事項（繰延税金資産の回収可能性）と実質的に同一内容であるため、記載を省略している。 |
財務諸表に対する経営者並びに監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
監査人は、監査等委員会と協議した事項のうち、当事業年度の財務諸表の監査で特に重要であると判断した事項を監査上の主要な検討事項と決定し、監査報告書において記載する。ただし、法令等により当該事項の公表が禁止されている場合や、極めて限定的ではあるが、監査報告書において報告することにより生じる不利益が公共の利益を上回ると合理的に見込まれるため、監査人が報告すべきでないと判断した場合は、当該事項を記載しない。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれていません。