2354 ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ 有価証券報告書－第44期(令和2年3月1日－令和3年2月28日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 有価証券報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条第１項 |
| 【提出先】 | 福岡財務支局長 |
| 【提出日】 | 2021年５月24日 |
| 【事業年度】 | 第44期(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
| 【会社名】 | 株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ |
| 【英訳名】 | YE DIGITAL Corporation |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 遠 藤 直 人 |
| 【本店の所在の場所】 | 北九州市小倉北区米町二丁目１番21号 （2020年６月１日から本店所在地 北九州市八幡西区東王子町５番15号が上記のように移転しております。） |
| 【電話番号】 | 093－522－1010 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部経理部長 菅 原 隆 之 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 北九州市小倉北区米町二丁目１番21号 |
| 【電話番号】 | 093－522－1010 |
| 【事務連絡者氏名】 | 管理本部経理部長 菅 原 隆 之 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
(1) 連結経営指標等
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | 第44期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年２月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | |
| 売上高 | (千円) | 12,275,339 | 13,421,379 | 12,484,235 | 12,451,473 | 13,794,354 | 14,481,536 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △533,773 | 876,339 | 445,073 | 467,063 | 585,930 | 817,002 |
| 親会社株主に帰属する当期純利益又は親会社株主に帰属する当期純損失(△) | (千円) | △1,271,078 | 711,116 | 972,782 | 203,014 | 378,006 | 641,206 |
| 包括利益 | (千円) | △1,514,906 | 1,082,470 | 1,386,432 | 339,495 | 453,785 | 898,044 |
| 純資産額 | (千円) | 278,851 | 1,355,306 | 2,666,000 | 2,970,119 | 3,319,044 | 4,159,290 |
| 総資産額 | (千円) | 6,427,009 | 7,538,622 | 8,467,769 | 8,798,632 | 9,521,261 | 11,558,113 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 14.64 | 74.72 | 143.71 | 156.99 | 177.71 | 220.93 |
| １株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額(△) | (円) | △70.62 | 39.51 | 54.03 | 11.26 | 20.88 | 35.37 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | ― | ― | 53.79 | 11.14 | 20.67 | 34.88 |
| 自己資本比率 | (％) | 4.1 | 17.8 | 30.6 | 32.2 | 33.8 | 34.6 |
| 自己資本利益率 | (％) | △124.3 | 88.4 | 49.5 | 7.5 | 12.5 | 17.7 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | 21.29 | 11.99 | 36.86 | 22.03 | 18.97 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △332,724 | 700,816 | 1,065,626 | 346,298 | 280,409 | 841,097 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △163,851 | △216,912 | △322,629 | △346,485 | △421,234 | 119,756 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (千円) | △1,619 | △3,000 | △145,719 | △110,665 | △111,975 | △113,416 |
| 現金及び現金同等物の期末残高 | (千円) | 1,061,720 | 1,542,625 | 2,139,903 | 2,029,051 | 1,801,796 | 2,648,240 |
| 従業員数 | (名) | 684 | 613 | 622 | 629 | 641 | 589 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第39期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式がないため、記載しておりません。
第40期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式がないため、記載しておりません。
３ 第39期の株価収益率につきましては、１株当たり当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
４ 2017年６月13日開催の第40期定時株主総会決議により、決算期を３月20日から２月28日に変更しました。従って、第41期は2017年３月21日から2018年２月28日の11か月８日となっております。
(2) 提出会社の経営指標等
| 回次 | 第39期 | 第40期 | 第41期 | 第42期 | 第43期 | 第44期 | |
| 決算年月 | 2016年３月 | 2017年３月 | 2018年２月 | 2019年２月 | 2020年２月 | 2021年２月 | |
| 売上高 | (千円) | 9,737,599 | 12,578,919 | 12,046,228 | 11,827,045 | 13,129,896 | 13,694,362 |
| 経常利益又は経常損失(△) | (千円) | △626,462 | 891,187 | 377,992 | 389,320 | 482,121 | 868,885 |
| 当期純利益又は当期純損失(△) | (千円) | △1,308,596 | 755,902 | 967,219 | 186,552 | 359,675 | 769,915 |
| 資本金 | (千円) | 664,000 | 664,000 | 665,472 | 673,257 | 702,721 | 702,721 |
| 発行済株式総数 | (千株) | 18,000 | 18,000 | 18,004 | 18,030 | 18,127 | 18,127 |
| 純資産額 | (千円) | 1,392,097 | 2,147,189 | 3,043,086 | 3,196,125 | 3,462,243 | 4,178,539 |
| 総資産額 | (千円) | 6,541,113 | 7,886,824 | 8,421,530 | 8,675,157 | 9,103,022 | 10,847,303 |
| １株当たり純資産額 | (円) | 77.34 | 119.29 | 165.24 | 170.14 | 186.26 | 222.69 |
| １株当たり配当額 | (円) | ― | 5.00 | 6.00 | 6.00 | 6.00 | 8.00 |
| (うち１株当たり中間配当額) | (―) | (―) | (3.00) | (3.00) | (3.00) | (3.00) | |
| １株当たり当期純利益金額又は当期純損失金額(△) | (円) | △72.70 | 42.00 | 53.73 | 10.35 | 19.87 | 42.47 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | (円) | ― | ― | 53.48 | 10.24 | 19.67 | 41.88 |
| 自己資本比率 | (％) | 21.3 | 27.2 | 35.3 | 35.4 | 37.1 | 37.2 |
| 自己資本利益率 | (％) | △63.4 | 42.7 | 37.8 | 6.2 | 11.2 | 20.8 |
| 株価収益率 | (倍) | ― | 20.02 | 12.06 | 40.10 | 23.15 | 15.80 |
| 配当性向 | (％) | ― | 11.9 | 11.2 | 58.0 | 30.2 | 18.8 |
| 従業員数 | (名) | 482 | 475 | 500 | 497 | 507 | 450 |
| 株主総利回り | (％) | 93.2 | 410.7 | 310.9 | 209.7 | 234.5 | 253.4 |
| (比較指標：配当込みTOPIX) | (％) | (122.1) | (145.3) | (167.5) | (155.7) | (150.0) | (134.7) |
| 最高株価 | (円) | 360 | 1,331 | 874 | 640 | 738 | 882 |
| 最低株価 | (円) | 160 | 171 | 556 | 259 | 310 | 303 |
(注) １ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 第39期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、１株当たり当期純損失であり、また、潜在株式がないため、記載しておりません。
第40期の潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額につきましては、潜在株式がないため、記載しておりません。
３ 第39期の株価収益率及び配当性向につきましては、１株当たり当期純損失を計上しているため、記載しておりません。
４ 2017年６月13日開催の第40期定時株主総会決議により、決算期を３月20日から２月28日に変更しました。従って、第41期は2017年３月21日から2018年２月28日の11か月８日となっております。
５ 最高株価及び最低株価は、東京証券取引所市場第二部におけるものであります。
２ 【沿革】
| 1978年２月 | 株式会社安川電機製作所(現 株式会社安川電機)の情報処理機能を分離し、同社全額出資子会社として安川情報システム株式会社(現 株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ)を北九州市八幡西区に設立。 |
|---|---|
| 1978年９月 | 東京営業所(東京支社)を東京都豊島区に開設。 |
| 1983年３月 | 計算機のオペレーション業務及びデータエントリ業務を担当する北九州データサービス株式会社(子会社 現 株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕ)を北九州市八幡西区に田中工業株式会社との共同出資により設立。 |
| 1983年９月 | 東京支社を東京都千代田区に移転。 |
| 1987年３月 | 本社社屋を新築し、現在地(北九州市八幡西区東王子町)に本社を移転。 |
| 1988年４月 | 大阪事業所(現 新大阪オフィス)を大阪市淀川区に開設。 |
| 1991年２月 | 当社及び株式会社ワイ・イー・データと武漢東珞新技術研究所(現 武漢東珞新技術有限公司)との共同出資により、中華人民共和国でのソフトウエア開発を担当する武漢安珞計算機系統有限公司を中華人民共和国湖北省武漢市に設立。 |
| 1991年５月 | 神奈川県川崎市麻生区に東京開発センターを開設。 |
| 1992年９月 | 豊安情報システム株式会社を大分県佐伯市に設立。 |
| 1993年10月 | 東京支社を神奈川県川崎市麻生区へ移転し、東京開発センターを統合。 |
| 1997年７月 | 株式会社安川情報プロサービスを北九州市八幡西区に設立。 |
| 1998年３月 | 北九州データサービス株式会社は従来の計算機オペレーション業務及びデータエントリ業務からソフト開発業務中心となり、商号を株式会社安川情報北九州へ変更。 |
| 2001年４月 | 大阪支社(現 新大阪オフィス)を大阪府吹田市に移転。 |
| 2001年６月 | 株式会社安川情報北九州と豊安情報システム株式会社を合併(存続会社 株式会社安川情報北九州)し、商号を株式会社安川情報九州(現 連結子会社 株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕ)へ変更、同時に本社を北九州市小倉北区に移転。 |
| 2003年２月 | 東京証券取引所市場第二部に上場。 |
| 2003年11月 | 中華人民共和国湖北省武漢市に駐在員事務所を設立。 |
| 2004年９月 | 株式会社安川情報プロサービスを吸収合併。 |
| 2005年１月 | アソシエント・イースト株式会社(仙台市宮城野区)の第三者割当増資を引き受け、連結子会社とする。 |
| 2006年３月 | アソシエント・イースト株式会社の商号を安川情報エンベデッド株式会社へ変更。 |
| 2009年３月 | 武漢安珞計算機系統有限公司を事業閉鎖。中国駐在員事務所を閉鎖。 |
| 2014年７月 | 三井物産企業投資株式会社と資本業務提携契約を締結。 |
| 2015年６月 | 東京支社の営業部門を東京都港区に移転し、東京本社(現 三田オフィス)を開設。これに伴い、東京支社の名称を開発センタ(現 新百合ヶ丘オフィス)に変更。 |
| 2016年３月 | 本社社屋内にグローバルサービスセンターを開設。 |
| 2016年６月 | 本社社屋内にＩｏＴデザインセンターを開設。 |
| 2016年12月 | 安川情報エンベデッド株式会社の全株式を譲渡。 |
| 2017年４月 | 三井物産企業投資株式会社との資本業務提携契約を解消。 |
| 2017年５月 | 大阪支店(現 新大阪オフィス)を大阪府大阪市に移転。 |
| 2018年６月 | ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ，Ｉｎｃ．をアメリカ合衆国カリフォルニア州に設立。 |
| 2018年10月 | Ｓｍａｒｔ Ｓｅｒｖｉｃｅ ＡＱＵＡを北九州市小倉北区に開設し、グローバルサービスセンターを移転。 |
| 2019年３月 | 安川情報システム株式会社の商号を株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬへ変更。株式会社安川情報九州の商号を株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕへ変更。 |
| 2020年６月 | 本社を北九州市小倉北区米町に移転。 |
| 2020年７月 | ＩｏＴソリューション事業のうち、工場自動化に関する事業を会社分割し、同日付で新設会社である、株式会社アイキューブデジタルの株式60％を株式会社安川電機に譲渡。 |
３ 【事業の内容】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、当社、連結子会社（株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕ、ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ，Ｉｎｃ．）の計３社で構成されており、情報システムの構築・運営、情報処理ソフトウエアの開発・販売等の情報処理サービスの提供を行っております。
当社はシステムに用いられるソフトウエアの開発及びシステムの運用、保守に当たり、子会社株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕにその一部を委託し、同社から当社に対し技術者の派遣を受けています。
また、米国における先端技術や新しい製品及びサービスの情報収集に当たり、ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ，Ｉｎｃ．にマーケティング業務を委託しているほか、同社から当社に対しＩｏＴ製品の提供を受けております。
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、情報サービスの総合的な提供を事業内容としており、情報サービス事業の単一セグメントのため、当連結会計年度における実績を部門別に記載しております。
当社グループは、ビジネスシステムの構築やサービスを主体とした「ビジネスソリューション事業」、ＩｏＴ、ＡＩ・ビッグデータ分析技術を活用したソリューションや組込・制御システムの受託開発を主体とした「ＩｏＴソリューション事業」の２事業を展開しております。
〔ビジネスソリューション事業〕
・企業向け基幹システム(販売管理／生産管理／購買管理／計数管理等)の構築
・移動体通信事業者向けシステム(携帯電話の加入者管理／計数管理)開発
・健康保険者向けソリューションシステムサービス提供
・ネットワーク／システム基盤の設計・開発
・アウトソーシングサービス(運用・保守等)
・インターネットサービス(受発注仲介システム等)
・自治体向け情報通信基盤(地域ＷＡＮ／施設内のＬＡＮ)の構築・運営
〔ＩｏＴソリューション事業〕
・スマートロジスティクスソリューションの構築
・ＩｏＴ／Ｍ２Ｍソリューションの構築
・ＡＩ・ビッグデータ分析
・医療機器(レントゲン機器／人工透析器等)の制御用ソフトやアプリケーションソフトの開発
・産業用／公共用の制御系アプリケーションシステム(上下水道の流量・水質管理等)の構築
・製品(産業機械等)組込ソフトの開発
・セキュリティ関連製品(セキュリティ対応型サーバ／セキュリティ関連ソフト等)
以上述べました事項を事業系統図によって示すと、以下のとおりです。
４ 【関係会社の状況】
| 名称 | 住所 | 資本金 | 主要な事業 の内容 | 議決権の所有(被所有)割合 | 関係内容 | |
| 所有割合(％) | 被所有割合(％) | |||||
| (連結子会社) | ||||||
| 株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕ | 福岡県北九州市 小倉北区 | 20,000千円 | ソフトウエアの開発情報処理システム・機器の運用・保守(ビジネスソリューション事業) | 96.7 | ― | ソフトウエア開発の委託及び技術者出向者の受入れを行っております。当社が同社の仕入債務に対し、債務保証を行っております。 |
| ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ，Ｉｎｃ． | アメリカカリフォルニア州 | 300千米ドル | マーケティングリサーチ及びＩｏＴ製品の販売 | 100.0 | ― | 当社が同社のマーケティングリサーチ及びＩｏＴ製品の提供を受けております。 |
| (持分法適用関連会社) | ||||||
| 株式会社アイキューブデジタル | 福岡県北九州市小倉北区 | 350,000千円 | ソフトウエアの受託開発等及び技術出向者の派遣 | 40.0 | ― | ソフトウエア開発の受託及び技術出向者の派遣を行っております。 |
| (その他の関係会社) | ||||||
| 株式会社安川電機 (注)１ | 福岡県北九州市 八幡西区 | 30,562,107千円 | 電気機械器具の製造及び販売 | ― | 38.3 | 当社が同社の情報処理業務を受託しております。 (役員の転籍２名) |
(注) １ 有価証券報告書を提出しております。
５ 【従業員の状況】
(1) 連結会社の状況
(2021年２月28日現在)
| 部門 | 従業員数(名) |
|---|---|
| ビジネスソリューション事業 | 346 |
| ＩｏＴソリューション事業 | 161 |
| 全社(共通) | 82 |
| 合計 | 589 |
(注) １ 従業員数は、当社グループ（当社及び当社の関係会社）から当社グループ外への出向者を除き、当社グループ外から当社グループへの出向者を含む就業人員であります。
２ 情報サービス事業の単一セグメントのため、上記部門で記載しております。
(2) 提出会社の状況
(2021年２月28日現在)
| 従業員数(名) | 平均年齢(歳) | 平均勤続年数(年) | 平均年間給与(千円) |
|---|---|---|---|
| 450 | 43.4 | 17.2 | 7,343 |
| 部門 | 従業員数(名) |
|---|---|
| ビジネスソリューション事業 | 208 |
| ＩｏＴソリューション事業 | 160 |
| 全社(共通) | 82 |
| 合計 | 450 |
(注) １ 従業員数は、当社から他社への出向者を除き、他社から当社への出向者を含む就業人員であります。
２ 平均年間給与は、賞与及び基準外賃金を含んでおります。
３ 情報サービス事業の単一セグメントのため、上記部門で記載しております。
４ 前連結会計年度末に比べ従業員数が57名減少しておりますが、主として2020年７月１日付で新設した株式会社アイキューブデジタルへの出向によるものであります。
(3) 労働組合の状況
提出会社には、安川電機労働組合の一支部として、労働組合が以下のとおり組織されております。
| 組合名 | 安川電機労働組合情報システム支部 |
|---|---|
| 加盟上部団体 | 全日本電機・電子・情報関連産業労働組合連合会 |
| 組合員数 | 278名(2021年２月28日現在) |
| その他 | 争議等特記すべき事項は一切なく、労使関係は相互信頼により安定的に維持されております。 |
連結子会社である株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕ及びＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ，Ｉｎｃ．には、労働組合は組織されておりませんが、労使関係は円満に推移しております。
第２ 【事業の状況】
１ 【経営方針、経営環境及び対処すべき課題等】
文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日(2021年５月24日)現在において当社グループ（当社及び当社の関係会社）が判断したものであります。
(1) 会社の経営の基本方針
ＩｏＴ、ＡＩクラウド等のＩＣＴ技術の進歩によりデジタル技術とデータの活用が進み、個人の生活、行政、産業構造、雇用等を含めて社会の在り方が大きく変わってきており、またコロナ禍の影響によりテレワークをはじめ、リモート環境の整備・強化、クラウドサービスの活用などのニューノーマルな生活様式の構築需要が増加してきており、市場や技術はこれまでとは異なる新たな局面を迎え、その変革はスピードを上げて進んでおります。
こうした急激な市場環境と技術変化において、当社グループが属する情報サービス業は、これまでの受託開発を主体としたビジネスモデルから、ニューノーマルな生活様式の構築や企業のデジタルトランスフォーメーション（ＤＸ）導入のＩＴパートナーとなるべく、ソリューションやサービスを主体としたビジネスモデルに変革を求められており、変化が大きな市場に対してこれまで培ってきた技術やノウハウを進化させて適応させていかなければなりません。
当社グループは創業以来、製造業の「ものづくり」のエンジニアリング技術をソフトウエア開発の分野に応用し生産性を向上させ、開発するソフトウエアの品質を高めてきました。こうしたことにより自らの収益性を向上させるだけでなく、ユーザ自身の付加価値向上にも寄与して来ました。
こうしたソフトウエア開発・生産体系を当社グループは「ソーシャルＩｏＴ（工場から社会へ）」と名づけ、製造業の「ものづくり」で培った技術、自社製品の生産性や品質向上に留まらず、ユーザの抱える課題・問題や戦略的ニーズに応える製品、さらには様々な製品を組み合わせたソリューションや製品とサービスを組み合わせた複合的なサービスへと進化させることにより、新たな市場や分野でのＩＴパートナーとしての地位獲得を目指して行きます。
また、当社グループは環境保護が人類共通の最重点課題の一つであることを認識し、環境に配慮した活動と商品・サービスの提供を行うことにより、社会的責任を果たして行きます。
(2) 目標とする経営指標
当社グループの経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標は売上高、営業利益であります。当社グループは、経営効率の向上に努め、企業の存続と発展に必要な利益を確保するため、第43期(2020年２月期)を初年度とする中期経営計画において、目標を第45期(2022年２月期)には売上150億円、営業利益12億円とし、３年間で売上を約20％増加させるとともに、営業利益率は８％を達成することを目指しております。
(3) 中長期的な会社の経営戦略
ＩＴ市場は、クラウド、ビッグデータ、モバイル、ソーシャル技術の要素から構成されるＩＣＴを支える新しいプラットフォームの進展に加え、ＩｏＴ、ロボティクス、認知システム、次世代セキュリティソリューションなどへの戦略的な投資が期待されております。
その一方で、ＩＴ市場全体の成長率は低調に推移し、激しい市場競争は続くものと思われます。
このような大きな技術革新と市場変化の中で、デジタル・トランスフォーメーションが加速していく中、お客様や社会のデジタルソリューションを実現するブランド企業の地位を確固たるものとするため、成長・収益・経営の３つの基盤強化を図り、躍進することを目指して、2019年から2021年の３ヵ年を対象にした中期経営計画「デジタル社会のリーディングカンパニー」を策定しました。
なお、中期経営計画の基本方針は以下のとおりです。
方針１ 基幹事業における収益力の拡大強化
・ 事業のモデルチェンジの加速
・ ソリューションプロバイダーとしての地位確立
・ 事業ドメインの拡大
方針２ 中核事業における成長路線の追求
・ マーケティング戦略の強化
・ 技術・製品力とソリューションの拡大
・ 営業力の強化
方針３ サービス事業における安定的・高収益ビジネスの確立
・ サービスビジネスの訴求と浸透
・ Smart Service AQUAの利活用強化
・ 利用の拡大と継続利用の促進
方針４ 事業活動を支える経営基盤の充実
・ 組織力と人材力の強化
・ 戦略的なＩＴ環境の実現
・ 品質保証体制の強化
(4) 中期経営計画「デジタル社会のリーディングカンパニー」の遂行状況
2020年度は、コロナ禍のもと、当社グループはいち早くテレワークを導入し、場所にとらわれない開発体制の構築、Ｗｅｂ会議を活用した営業活動等、事業活動を停滞させることなく強力に推進しました。さらに、2020年６月には北九州市小倉北区の新本社に移転し、刷新されたオフィス環境で更なる事業拡大、生産性や収益性の向上に努めてまいりました。
その結果、売上高は計画140億円に対し144億円、営業利益は計画7.0億円に対し9.2億円とともに計画を上回る結果となりました。
なお、各基本方針の遂行状況は以下のとおりです。
方針１ 基幹事業における収益力の拡大強化
・物流／搬送分野で培った経験・ノウハウを活かし、倉庫物流ソリューション（スマートロジスティクス）へ事業体制シフトを図りました。
・安川電機のＤＸ導入・支援を行う中で、プライム力のレベルアップを図りました。
・ＳＩシステム構築では、不採算事業を縮小し、健康保険者向けシステム構築での案件開拓による売上・利益拡大に取り組みました。
方針２ 中核事業における成長路線の追求
・ＡＩ／ＩｏＴ分野において、食品加工等の注力分野において売上の拡大を図りました。
・ＧＩＧＡスクール構想の需要を着実に獲得し、学校向けインターネットセキュリティ製品のシェアが拡大しました。
・デジタルマーケティング活動の推進により、プロモーション活動の強化、リードナーチャリングの推進を図りました。
方針３ サービス事業における安定的・高収益ビジネスの確立
・当社のＩＴカスタマサービスセンター「Smart Service AQUA」を活用したサービス事業（ストック化）を拡大しました。
・サービスのワンストップ提供を開始し、サービス事業独自の顧客開拓に努めました。
・サービス体提供の拡充や効率化により、ビジネスの拡充や採算性の向上を図りました。
方針４ 事業活動を支える経営基盤の充実
・テレワークなどで、場所を問わない働き方の定着を図りました。
・Office365やマーケティングツール、営業支援ツールなど、戦略的ＩＴ化によるＤＸ推進により生産性の向上に取り組みました。
・不採算プロジェクトの発生を予防するため、全社プロジェクト管理の強化をしました。
(5) 対処すべき課題
今後の見通しにつきましては、新型コロナウイルス感染症の影響により、依然として厳しい状況が続くものと思われますが、ワクチンの普及などにより、社会経済活動の制限も段階的に緩和され、景気の持ち直しが期待されます。
当社グループの属する情報サービス業界では、ニューノーマルな生活様式の構築が進み、また、ＳＤＧs（持続可能な開発目標）に対する取り組みが加速され、ＩＣＴ利活用の機会がますます増えてくるものと思われます。
このような環境下で、当社グループは、ソーシャル分野におけるＩｏＴソリューション（ソーシャルＩｏＴ）事業の拡大やビジネス分野におけるＤＸ推進などに強力に取り組み、市場や顧客の動向やニーズに注視し、対処しながら、中期経営計画「デジタル社会のリーディングカンパニー」の最終年度として、「成長できる会社」の実現に向け、果敢にチャレンジしてまいります。
① 基幹事業における収益力の拡大強化
従来の基幹事業において、経験やノウハウの展開による新規顧客の獲得や事業ドメインの拡大と、事業のモデルチェンジの加速により、収益力の強化を図ります。
② 中核事業における成長路線の追求
ＡＩ、ＩｏＴ、セキュリティなど、これからの中核事業において、優れた技術・製品力とマーケティング戦略、営業力の強化により、成長路線を追求します。
③ サービス事業における安定的・高収益ビジネスの確立
ＩＴカスタマサービスセンター「Smart Service AQUA」と当社の強みを活かしたサービスの提供により、安定的かつ高収益ビジネスの確立を図ります。
④ 事業活動を支える経営基盤の充実
コーポレート部門の効率化と戦略機能を強化し、組織・人材、ＩＴ環境、品質保証体制等の安定・充実した経営基盤を構築します。
２ 【事業等のリスク】
有価証券報告書に記載した事業の状況、経理の状況等に関する事項のうち、経営者が連結会社の財政状態、経営成績及びキャッシュフローの状況に重要な影響を与える可能性があると認識している主要なリスクは、以下のとおりであります。
なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日(2021年５月24日)現在において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が判断したものであります。
(1) 特定の販売先への依存度
当社グループの販売先のうち、株式会社安川電機（当社の関係会社で2021年２月28日現在の当社の議決権保有比率38.3％）及びそのグループ会社への販売は、ソフトウエアの受託開発、計算事務、情報処理並びにシステム管理運営受託等の取引で、2021年２月期売上高の44.2％を占める状態です。
これらの事情から、同社や同社グループの経営方針、事業展開等に大幅な展開があった場合には、当社グループの事業活動や業績、財務状況に大きな影響が及ぶ可能性があります。
同社や同社グループと今後とも既存に限らず新たな領域においても良好なパートナー関係の維持・継続に努めてまいります。
また、富士通株式会社及びそのグループ会社への販売は、当社設立時におけるベーシックソフト受託開発に始まり、その後取引内容・金額が拡大し、2021年２月期売上高の13.1％を占める状態です。
したがって、同社や同社グループ会社の受注動向の変化やその他の理由により、当社グループとの取引が縮小された場合には、当社グループの経営成績に影響を及ぼす可能性があります。
同社や同社グループ会社と今後とも既存に限らず新たな領域においても良好なパートナー関係の維持・継続に努めてまいります。
(2) プロジェクト管理
プロジェクトの遂行において、予期し得ない事態の発生により、個別プロジェクトの中断や遅滞、採算悪化を招き、大規模な場合は当社グループの経営成績や財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
当社グループでは、システム構築やソフトウエア開発等のプロジェクト管理の重要性を認識し、従業員のプロジェクトマネジメントスキルの向上を図り、特に要求仕様確定作業の場面では顧客との要求内容の確認を繰り返し行うとともに、スケジュールの厳守に努めています。また、不採算プロジェクトの発生の予防・抑止を図るため、全社プロジェクト管理強化に努めてまいります。
(3) 製品・サービスの品質問題
当社グループの提供する製品・サービスにおいて、不具合（バグ）の発生やサービス不良等の品質上の問題が発生しないという保証はありません。
したがって、当社グループにおいてこのような品質上の問題が発生した場合には、手直し・回収等の追加コストの発生や損害賠償等により、当社グループの経営成績や財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
これらに対応するため、当社グループは、製品・サービスの品質の重要性を認識し、設計・開発・生産・保守・運用の各場面において社内基準に基づいた品質管理の徹底に努めております。
(4) 新製品・新サービスの開発力
当社グループの新製品・新サービスは、顧客の業務、販売及び生産の改革支援や顧客の新製品への搭載等先進的な分野で起用されております。
今後も引き続き新製品・新サービスの売上が増加するものと想定しており、将来の成長は主として革新的な新製品・新サービスの開発と販売に依存すると予想しています。
しかしながら、市場の技術的な進歩や需要の変化等を十分に予測しえず、魅力ある新製品・新サービスを開発できない場合には、将来の成長と収益性を低下させ、当社グループの経営成績や財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
市場の変化をいち早く捉え、対策を講じるべく、事前の情報収集と分析を定常的に実施し、魅力ある新製品・新サービスの開発を継続的に行っております。
(5) 個人情報・機密情報管理
当社グループは、お客様のシステムを構築するにあたり、お客様の情報資産をお預かりすることがあります。万が一、コンピュータウイルスによる感染やサイバー攻撃等の不正な外部アクセス、自然災害の発生により、これらの情報が漏洩した場合、お客様からの損害賠償請求やＩＴ企業としての信用失墜等が当社グループの業績や財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
これらに対応するため、パソコン等の情報機器やネットワーク等の情報資産に対するセキュリティ管理の徹底を図り、情報管理に関する従業員への教育、外部委託先との機密保持契約等を行い、当社グループからの情報漏洩を未然に防ぐ措置を講じております。
(6) 知的財産権
当社グループが行うシステムやソフトウエアの開発においては、特許や著作権等の知的財産権の確保が事業遂行上重要な事項です。
当社グループでは、当社グループ独自の技術・ノウハウ等の保護・保全や第三者の知的財産権を侵害しないよう十分な注意を払っておりますが、世界各国の法的制度の違い等により知的財産権に関する問題が全く起こりえないという保証はありません。
したがって、当社グループにおいて知的財産権に関する問題が発生した場合には、当社グループの業績や財務状況に影響を及ぼす可能性があります。
このため、当社グループでは知的財産権の取得や取引先企業との知的財産権に関する契約締結など必要な措置を行っております。
(7) 人材に関するリスク
当社グループが属する情報サービス業界における最大の財産は「人材」であり、優秀な人材確保・育成は今後の経営基盤を維持・拡大するうえで不可欠であります。同業界は若手を中心に人材の流動化が進んでおり、計画どおりに人材を確保できない場合には、当社グループの経営成績及び財政状態に影響を与える可能性があります。
当社グループにおいては、優秀な人材の獲得・育成のため、積極的に新卒採用や即戦力となるキャリア採用を実施し、社員がより高度なスキルを習得できるよう、教育環境の充実、資格取得者への報奨金制度を実施しております。また、従業員の働く環境の継続的な改善や働き方改革にも積極的に取り組み、社員の満足度の向上に努めてまいります。
(8) 自然災害のリスク
想定外の大規模地震・津波・洪水等の自然災害や火災等の事故災害、感染症の流行、その他の要因による社会的混乱等が発生したことにより、経済活動が制限され、主要取引先の経営状況の悪化等によりＩＴ投資計画が変更されることなどが想定されます。その場合には、当社グループの製品やサービス提供等の事業活動に大きな支障をきたし、当社グループの経営成績や財務状態に影響を及ぼす可能性があります。
これらのリスクに対応するため、従業員の安否確認等の災害対策マニュアルの策定や継続的な見直しを行っており、災害発生時の対応訓練も行っております。また、北九州や川崎等、拠点の分散やリモートワーク環境の整備等を行い、災害等発生時に事業が停滞することを回避する対応に努めております。
なお、現在、新型コロナウイルス感染症が世界的に流行しており、収束時期については未だ見通しがたっておらず、当社グループの業績に影響を及ぼす可能性がありますが、従業員のマスク着用・手指消毒・検温等の感染予防対策の徹底や時差出勤やテレワークの実施により、感染拡大の抑止に努めてまいります。
３ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 経営成績等の状況の概要
当連結会計年度における当社グループ（当社及び当社の関係会社）の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下、「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当連結会計年度におけるわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の拡大に伴い、二度にわたり緊急事態宣言が発令されるなど、社会経済活動が大きく制限され、景気の停滞が長引き、厳しい状況が続きました。
一方、当社グループの属する情報サービス業界におきましては、テレワークをはじめ、リモート環境の整備・強化、クラウドサービスの活用などのニューノーマルな生活様式の構築需要が増加しております。
また、企業の生産性向上を目的とした自動化・省力化、新たな付加価値の創出による事業強化・変革といったＤＸ（デジタルトランスフォーメーション）関連などの戦略的なＩＴ投資についても底堅く推移しております。
このような環境下で、当社グループはいち早くテレワークを導入し、場所にとらわれない開発体制の構築、Ｗｅｂ会議を活用した営業活動等、事業活動を停滞させることなく強力に推進しました。さらに、2020年６月には北九州市小倉北区の新本社に移転し、刷新されたオフィス環境で更なる事業拡大、生産性や収益性の向上に努めてまいりました。
さらに、コロナ禍により受注動向に若干の影響を受けたものの、政府主導による教育現場のリモート・ＩＣＴ環境構築の促進需要を着実に捉え、学校向けインターネット・セキュリティ関連製品のシェアを大幅に拡大することができました。
その結果、当連結会計年度の業績については、売上高は144億81百万円（前連結会計年度比5.0%増）となりました。利益面では、営業利益９億21百万円（同57.6%増）、経常利益８億17百万円（同39.4%増）、親会社株主に帰属する当期純利益６億41百万円（同69.6%増）と、前年度を大幅に上回りました。
事業別の概況は、以下のとおりです。
〔ビジネスソリューション事業〕
当事業では、企業向け基幹システム構築は前連結会計年度に比べ増加し、移動体通信事業者向けシステム構築、健康保険者向けシステム構築は堅調に推移しましたが、ＥＲＰソリューションは前連結会計年度を下回りました。
その結果、受注高は89億89百万円（前連結会計年度比0.6%減）となり、売上高は91億56百万円（同2.2%減）となりました。
〔ＩｏＴソリューション事業〕
当事業では、ＡＩ・ＩｏＴ関連はスマートロジスティクスを中心に前連結会計年度を上回り、さらに、インターネット・セキュリティ関連製品は教育現場におけるＩＣＴ機器導入の需要増により前連結会計年度を大幅に上回りました。
その結果、受注高は53億60百万円（前連結会計年度比16.0%増）となり、売上高は53億25百万円（同20.3%増）となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当連結会計年度末における現金及び現金同等物の残高は、前連結会計年度末より８億46百万円増加し、26億48百万円となりました。
当連結会計年度における各キャッシュ・フローの状況につきましては、次のとおりです。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の営業活動によるキャッシュ・フローは、売上債権の増加12億84百万円、法人税等の支払額３億64百万円、固定資産売却益２億４百万円、退職給付に係る資産の増加１億91百万円があったものの、税金等調整前当期純利益10億36百万円、仕入債務の増加３億58百万円、その他３億35百万円、退職給付に係る負債の増加３億10百万円、減価償却費２億86百万円、未払費用の増加２億37百万円があったこと等により、８億41百万円（前連結会計年度比５億60百万円増）となりました。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローは、有形固定資産の取得による支出４億56百万円、無形固定資産の取得による支出１億68万円、貸付けによる支出１億円、関係会社株式の取得による支出75百万円があったものの、有形固定資産の売却による収入８億36百万円、関係会社株式の売却による収入90百万円があったこと等により、１億19百万円（同５億40百万円増）となりました。
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
当連結会計年度の財務活動によるキャッシュ・フローは、配当金の支払１億８百万円等により、△１億13百万円（同１百万円減）となりました。
③ 生産、受注及び販売の状況
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、情報サービスの総合的な提供を事業内容としており、情報サービス事業の単一セグメントのため、当連結会計年度における実績を部門別に記載しております。
a. 生産実績
| 部門 | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |
| 金額(千円) | 前連結会計年度比(％) | |
| ビジネスソリューション事業 | 6,855,902 | △5.7 |
| ＩｏＴソリューション事業 | 3,272,210 | ＋5.8 |
| 合計 | 10,128,112 | △2.3 |
(注) １ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
２ 上記金額は製造原価で記載しております。
b. 受注状況
| 部門 | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 受注実績 | 受注残高 | |||
| 金額(千円) | 前連結会計年度比(％) | 金額(千円) | 前連結会計年度比(％) | |
| ビジネスソリューション事業 | 8,989,172 | △0.6 | 3,142,925 | △5.0 |
| ＩｏＴソリューション事業 | 5,360,350 | +16.0 | 1,986,466 | +1.8 |
| 合計 | 14,349,523 | +5.0 | 5,129,391 | △2.5 |
(注) 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
c. 販売実績
| 部門 | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |
| 金額(千円) | 前連結会計年度比(％) | |
| ビジネスソリューション事業 | 9,156,179 | △2.2 |
| ＩｏＴリューション事業 | 5,325,357 | +20.3 |
| 合計 | 14,481,536 | +5.0 |
(注)１ 最近２連結会計年度の主な相手先別の販売実績及び当該販売実績の総販売実績に対する割合は、以下のとおりであります。
| 相手先 | 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | ||
| 金額(千円) | 割合(％) | 金額(千円) | 割合(％) | |
| 株式会社安川電機 | 4,325,765 | 31.4 | 4,218,119 | 29.1 |
| 富士通株式会社 | 1,300,632 | 9.4 | 1,417,114 | 9.8 |
２ 上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中における将来に関する事項は、有価証券報告書提出日(2021年５月24日)現在において当社グループ（当社及び当社の関係会社）が判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社グループの当連結会計年度の経営成績等は次のとおりであります。
ビジネスソリューション事業は減少したものの、ＩｏＴソリューション事業の増加により、当連結会計年度の売上高は144億81百万円(前連結会計年度比5.0%増)となりました。
売上原価は101億65百万円(同1.0%減)となり、売上原価率は70.2％と前連結会計年度から4.2ポイント改善いたしました。売上高から売上原価を差し引いた売上総利益は43億16百万円(同22.3％増)となりました。
また、販売費及び一般管理費は33億94百万円(同15.3%増)となりました。これは、新本社移転に伴う什器の増加等によるものです。
この結果、当連結会計年度は９億21百万円の営業利益(同57.6%増)となりました。
営業外収益は備品の売却等により11百万円(同288.8%増)となり、営業外費用は持分法投資損失の発生等により１億16百万円(同5,137.7%増)となりました。
この結果、当連結会計年度は８億17百万円の経常利益(同39.4%増)となりました。
特別利益は土地の売却益等により２億36百万円となり、特別損失は固定資産除却損等により17百万円となりました。
この結果、税金等調整前当期純利益は10億36百万円(同79.8%増)となりました。
これに法人税等の税金、法人税等調整額と非支配株主に帰属する当期純利益を差し引いた親会社株主に帰属する当期純利益は６億41百万円(同69.6%増)となりました。
当社グループの経営成績に重要な影響を与える要因としては、次のとおりです。
情報サービス業界におきましては、あらゆる分野・業種において、クラウドやビッグデータ、ＩｏＴ、ＡＩ、セキュリティ等の技術を活用したサービスの提供が加速してきております。
クラウドビジネスの進展は、公共事業や企業等の民間事業における情報関連投資の選択やＩＴ企業が提供するサービスに変化が現れます。このような動きは、情報システムの開発やＩＴサービスの提供を行うビジネスソリューション事業の売上高、利益に重要な影響を与える要因になります。
また、クラウドビジネスやビッグデータ市場を支えるインフラ(情報機器やネットワーク)が重要な役割を担うことになり、情報漏洩やコンピュータウィルス等の外部からの攻撃に対してのセキュリティ技術もますます重要になってきます。このような動きは、機器間の情報伝送のための製品組込ソフトの受託開発やネットワーク・セキュリティ関連商品を取扱うＩｏＴソリューション事業の売上高、利益に重要な影響を与える要因になります。
さらに、モバイル端末をはじめとする通信端末の発達により、機器同士が人の手を介さずに相互に情報交換し、自動的に情報収集や管理・制御を行う技術(Ｍ２Ｍ：Machine to Machine)が普及しております。このような動きは、機器間の情報伝送や駆動装置を制御するための製品組込ソフトの受託開発、汎用的な情報通信・制御機器の販売を行うＩｏＴソリューション事業の売上高、利益に重要な影響を与える要因になります。
なお、このような新技術・新ビジネスの普及は、情報通信技術の高度化・大規模化・複雑化を伴い、今まで以上に品質上の問題が発生する危険性が高くなっています。このような品質上の問題が発生した場合には、当社グループの売上高、収益に重要な影響を与える要因になります。その一方で、付加価値の高い新製品・新サービスの商品化やライセンス化は、当社グループの売上高、利益に重要な影響を与える要因になります。
② 当社グループの資本の財源及び資金の流動性について
当社グループは、営業活動によって獲得した現金によって、必要となる運転資金の確保と事業拡大のための設備投資を行っております。
当連結会計年度におけるキャッシュ・フローの概況については、「(1) 経営成績等の状況の概要 ② キャッシュ・フローの状況」をご参照ください。
当社グループのキャッシュ・フローの状況と指標の推移は次のとおりであります。
（百万円）
| 2017年３月期 | 2018年２月期 | 2019年２月期 | 2020年２月期 | 2021年２月期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 700 | 1,065 | 346 | 280 | 841 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △216 | △322 | △346 | △421 | 119 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3 | △145 | △110 | △111 | △113 |
| フリー・キャッシュフロー | 483 | 742 | △187 | △140 | 960 |
| 2017年３月期 | 2018年２月期 | 2019年２月期 | 2020年２月期 | 2021年２月期 | |
|---|---|---|---|---|---|
| 自己資本比率 (％) | 17.8 | 30.6 | 32.2 | 33.8 | 34.6 |
| 時価ベースの自己資本比率 (％) | 200.8 | 137.8 | 85.0 | 87.6 | 105.2 |
| キャッシュ・フロー対有利子負債比率 (年) | ― | ― | ― | ― | ― |
| インタレスト・カバレッジ・レシオ (倍) | 1,086.5 | 23,734.4 | 2,435.7 | 36,775.0 | 3,176.6 |
（注）フリー・キャッシュ・フロー：営業活動によるキャッシュ・フロー＋投資活動によるキャッシュ・フロー
自己資本比率：自己資本÷総資産
時価ベースの自己資本比率：株式時価総額÷総資産
キャッシュ・フロー対有利子負債比率：有利子負債÷営業活動によるキャッシュ・フロー
インタレスト・カバレッジ・レシオ：営業活動によるキャッシュ・フロー÷利息の支払額
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社グループの連結財務諸表は、わが国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して作成されており、財政状態及び経営成績に関する以下の分析を行っております。
この連結財務諸表を作成するにあたり、当社グループが採用している重要な会計処理基準は、「第５ 経理の状況 １(1) 連結財務諸表 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」に記載しているとおりであります。
また、連結財務諸表の作成にあたっては、関係会社株式の評価、たな卸資産の評価等の重要な会計方針に関する見積り及び判断を行っております。これらの見積りは、過去の実績などを慎重に検討したうえで行い、見積りに対しては継続して評価し、必要に応じて見直しを行っております。
しかし、見積り特有の不確実性が存在するため、実際の結果とこれらの見積りが異なる場合があります。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響に関する会計上の見積りについては、感染再拡大の懸念など、引き続き先行き不透明な状況が予想されますが、現時点では、会計上の見積りに及ぼす重要な影響はないと判断しております。
４ 【経営上の重要な契約等】
１．企業結合
当社は2020年４月10日開催の取締役会における決議に基づき、当社が保有するＩｏＴソリューション事業のうち、工場自動化に関する事業を会社分割（簡易新設分割）により新設する株式会社アイキューブデジタルに承継させたうえで、新設会社株式の60％を株式会社安川電機に譲渡することを決定し、決議のうえ、契約を締結いたしました。
そのうえで2020年７月１日に会社分割及び株式譲渡を実施いたしました。
その概要は「第５ 経理の状況 １ 連結財務諸表等 注記事項（企業結合等関係）」に記載のとおりであります。
２．固定資産の譲渡
2021年２月26日付で、当社の固定資産譲渡契約を締結しました。
概要は以下のとおりです。
(1) 譲渡の理由
当社は、2020年６月に本社を移転したことに伴い、経営資源の効率的活用及び財務体質の強化を図るため、旧本社の土地・建屋を譲渡することといたしました。
(2) 譲渡資産の概要
| 資産の名称及び所在地 | 譲渡益 | 現況 |
|---|---|---|
| 旧本社（福岡県北九州市） | 204,541千円 | 事務所等 |
（注）１ 譲渡価額及び帳簿価額につきましては、譲渡先の意向により非開示とさせていただきます。
２ 譲渡益は、譲渡価額から帳簿価額及び譲渡に係る諸費用を控除した額です。
(3) 譲渡先の概要
譲渡先は国内法人１社ですが、譲渡先の意向により非開示とさせていただきます。なお、譲渡先と当社との間に記載すべき資本関係、人的関係及び取引関係はありません。また、当社の関連当事者には該当しません。
(4) 譲渡の日付
2021年２月26日
５ 【研究開発活動】
当社グループ（当社及び当社の関係会社）の研究開発活動は当社及び連結子会社にて行っており、先端技術の研究、開発のベースとなる現技術のレベルアップ、先端技術の実用化による新製品・新サービスの開発を旨としております。
研究開発テーマに関する方向づけは「経営会議」で、具体的なテーマ選定及び評価は「開発投資審議会」・「開発投資審査会」で行われ、いずれも各部門の代表者で構成されております。
研究開発作業は各テーマの申請部門が行っております。
なお、当連結会計年度の研究開発費の総額は148,488千円（対売上高比1.0%）であり、事業部門別の研究開発活動及び主なテーマは以下のとおりであります。
〔全社共通部門〕
当社独自のＡＩソリューション「Paradigm」では、ＧＡＮ（敵対的生成ネットワーク）を応用したアノマリー検知など最新技術を開発しました。このアノマリー検知技術では、不良品画像収集が困難な場合、正常品画像のみを学習して、異常を高精度に検知することができます。従来の異常検知に比べ、20％以上精度がアップ（当社従来比）しました。開発した最新技術はＡＩ画像判定サービス「MMEye」に搭載済です。
本部門に係わる研究開発費は116,894千円であります。
〔ＩｏＴソリューション事業〕
ＡＩ画像判定サービス「MMEye」では、最新ＡＩアルゴリズムを搭載することで食品製造において、異物検査だけでなく、商品表示法の検査にも利用できるようになりました。また、「MMEye」のラインナップを拡充し、ユーザがＡＩ学習や精度検証可能な「MMEyeBOX」をリリースしました。
ＩｏＴソリューションでは、バス事業者向けの「スマートバス停」に電源が設置できない場所（オフグリッド）に対応したハードウエアを新たに２タイプリリースしました。また、バス停以外の用途に適用可能なサイネージ型サービス「MMVision」を開発しました。
学校向け情報セキュリティ機器では、文科省のＧＩＧＡスクール構想向けに機能強化した「NetSHAKER W-NAC」をリリースしました。Ｗｅｂフィルタリングの機能強化とともに、接続可能なＷｉＦｉ機器を拡充しました。
本部門に係わる研究開発費は31,593千円であります。
第３ 【設備の状況】
１ 【設備投資等の概要】
当連結会計年度においては、本社移転に伴う事務所設備及び開発生産性の向上やコストパフォーマンスの改善を目的とした開発用機器の導入、社内情報ネットワーク関連、基幹システム構築等、総額647,740千円の設備投資を行いました。
事業部門別の設備投資額は、ビジネスソリューション事業で1,997千円、ＩｏＴソリューション事業で75,272千円、全事業共通で570,470千円であります。
なお、当社は当年度において本社を移転しており、以下の主要な設備の売却を行っております。
| 事業所名（所在地） | 事業部門の名称 | 設備の内容 | 前期末帳簿価額（千円） | 売却時期 |
|---|---|---|---|---|
| 旧本社（北九州市八幡西区） | 全部門 | 土地 | 489,333 | 2021年２月 |
２ 【主要な設備の状況】
(1) 提出会社
(2021年２月28日現在)
| 事業所名(所在地) | 事業部門の名称 | 設備の内容 | 有形固定資産帳簿価額(千円) | 従業員数(名) | ||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | その他 | 合計 | ||||
| 本社 (北九州市小倉北区) | 全部門 | 事務所 生産設備 福利厚生設備 | 499,880 | 886 | ―(―) | 146,227 | 646,995 | 274 |
| Smart Service AQUA(北九州市小倉北区) | 営業部門 | 事務所 | 36,963 | ― | ―(―) | 12,580 | 49,543 | 16 |
| 三田オフィス(東京都港区) | 営業部門 | 事務所 | 19,119 | ― | ―(―) | 7,679 | 26,799 | 31 |
| 新百合ヶ丘オフィス(川崎市麻生区) | 全部門 | 事務所 生産設備 | 8,913 | ― | ―(―) | 5,139 | 14,052 | 116 |
| 新大阪オフィス(大阪市淀川区) | 全部門 | 事務所 生産設備 | 3,883 | ― | ―(―) | 986 | 4,869 | 8 |
(注) １ 有形固定資産帳簿価額「その他」は、工具、器具及び備品であります。
２ 建物は賃借しており年間賃借料は、408,153千円であります。
(2) 国内子会社
(2021年２月28日現在)
| 会社名 | 事業所名 (所在地) | 事業部門の名称 | 設備の内容 | 有形固定資産帳簿価額(千円) | 従業員数(名) | ||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | その他 | 合計 | |||||
| ㈱ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕ | 本社 (北九州市 小倉北区) | ビジネスソリューション事業 | 事務所 生産設備 | 13,866 | ― | ―(―) | 4,565 | 18,432 | 138 |
(注) １ 有形固定資産帳簿価額「その他」は、工具、器具及び備品であります。
２ 建物は賃借しており年間賃借料は、28,999千円であります。
(3) 在外子会社
(2021年２月28日現在)
| 会社名 | 事業所名 (所在地) | 事業部門の名称 | 設備の内容 | 有形固定資産帳簿価額(米ドル) | 従業員数(名) | ||||
| 建物及び構築物 | 機械装置及び運搬具 | 土地(面積㎡) | その他 | 合計 | |||||
| ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ，Ｉｎｃ． | 本社 (米国カリフォルニア州) | ＩｏＴソリューション事業 | 事務所 | ― | ― | ―(―) | 423.09 | 423.09 | 1 |
(注) １ 有形固定資産帳簿価額「その他」は、工具、器具及び備品であります。
２ 建物は賃借しており年間賃借料は、14,022.54米ドルであります。
３ 【設備の新設、除却等の計画】
(1) 重要な設備の新設等
重要な設備の新設等の計画はありません。
(2) 重要な設備の除却等
重要な設備の除却等の計画はありません。
第４ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 64,000,000 |
| 計 | 64,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 事業年度末現在発行数(株)(2021年２月28日) | 提出日現在発行数(株)(2021年５月24日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 18,127,200 | 18,127,200 | 東京証券取引所(市場第二部) | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 18,127,200 | 18,127,200 | ― | ― |
(注) 提出日現在発行数には、2021年５月１日からこの有価証券報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は、含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
| 決議年月日 | 2017年５月12日 | 2018年４月20日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ２当社執行役員 ８ | 当社取締役 ３当社執行役員 ７ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 501（注）１ | 641（注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 50,100（注）１ | 普通株式 64,100（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | １ | １ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2017年６月15日～2057年６月14日 | 2018年５月29日～2048年５月28日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 １資本組入額 0.5（注）２ | 発行価格 １資本組入額 0.5（注）２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ | |
| 決議年月日 | 2019年４月19日 | 2020年４月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ４当社執行役員 ７ | 当社取締役 ４当社執行役員 ７ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 592（注）１ | 1,106（注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 59,200（注）１ | 普通株式 110,600（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | １ | １ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2019年５月28日～2049年５月27日 | 2020年５月26日～2050年５月25日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 １資本組入額 0.5（注）２ | 発行価格 １資本組入額 0.5（注）２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ | |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 | |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ | |
| 決議年月日 | 2021年４月21日 |
|---|---|
| 付与対象者の区分及び人数(名) | 当社取締役 ４当社執行役員 ６ |
| 新株予約権の数（個） ※ | 1,802（注）１ |
| 新株予約権の目的となる株式の種類、内容及び数（株） ※ | 普通株式 180,200（注）１ |
| 新株予約権の行使時の払込金額（円） ※ | １ |
| 新株予約権の行使期間 ※ | 2021年５月24日～2051年５月23日 |
| 新株予約権の行使により株式を発行する場合の株式の発行価格及び資本組入額（円） ※ | 発行価格 １資本組入額 0.5（注）２ |
| 新株予約権の行使の条件 ※ | （注）３ |
| 新株予約権の譲渡に関する事項 ※ | 譲渡による新株予約権の取得については、当社取締役会の承認を要するものとする。 |
| 組織再編成行為に伴う新株予約権の交付に関する事項 ※ | （注）５ |
※ 当事業年度の末日（2021年２月28日）における内容を記載しております。なお、提出日の前月末（2021年４月30日）現在において、これらの事項に変更はありません。
（注）１ 本新株予約権１個あたりの目的である株式の数（以下、「付与株式数」という。）は、100株とする。
本新株予約権の割当日後、当社普通株式の株式分割または株式併合を行う場合には、次の算式により付与株式数の調整を行い、調整の結果生じる１株未満の端数は、これを切り捨てるものとする。
調整後付与株式数＝調整前付与株式数×株式分割または株式併合の比率
また、上記のほか、決議日以降、当社が合併または会社分割を行う場合など、付与株式数の調整を必要とする場合には、当社は、合理的な範囲で付与株式数を適切に調整することができる。
２ 増加する資本金及び資本準備金に関する事項
(1) 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金の額は、会社計算規則第17条第１項に従い算出される資本金等増加限度額の２分の１の金額とする。計算の結果１円未満の端数が生じた時は、その端数を切り上げるものとする。
(2) 本新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本準備金の額は、上記(1)記載の資本金等増加限度額から、増加する資本金の額を減じた額とする。
３ 新株予約権の行使の条件
(1) 新株予約権者は、新株予約権の行使期間内において、当社取締役及び監査役又は使用人のいずれの地位も喪失した日(以下、「退職日」という。)の翌日から５年以内に限り、新株予約権を一括してのみ行使することができるものとする。
(2) 新株予約権者が退職日前に死亡した場合は、相続人がこれを行使することができるものとする。
(3) 本新株予約権の行使によって、当社の発行済株式総数が当該時点における発行可能株式総数を超過することとなる時は、当該本新株予約権の行使を行うことはできない。
(4) 各本新株予約権１個未満の行使を行うことはできない。
４ 新株予約権の取得に関する事項
(1) 当社が消滅会社となる合併契約、当社が分割会社となる会社分割についての分割契約もしくは分割計画、または当社が完全子会社となる株式交換契約もしくは株式移転計画について株主総会の承認(株主総会の承認を要しない場合には取締役会決議)がなされた場合は、当社は、当社取締役会が別途定める日の到来をもって、本新株予約権の全部を無償で取得することができる。
(2) 新株予約権者が権利行使をする前に、上記(注)３に定める規定により本新株予約権の行使ができなくなった場合は、当社は新株予約権を無償で取得することができる。
５ 組織再編行為の際の新株予約権の取扱い
当社が、合併(当社が合併により消滅する場合に限る。)、吸収分割、新設分割、株式交換または株式移転(以上を総称して以下、「組織再編行為」という。)を行う場合において、組織再編行為の効力発生日に新株予約権者に対し、それぞれの場合につき、会社法第236条第１項第８号イからホまでに掲げる株式会社(以下、「再編対象会社」という。)の新株予約権を以下の条件に基づきそれぞれ交付することとする。ただし、以下の条件に沿って再編対象会社の新株予約権を交付する旨を、吸収合併契約、新設合併契約、吸収分割契約、新設分割計画、株式交換契約または株式移転計画において定めた場合に限るものとする。
(1) 交付する再編対象会社の新株予約権の数
新株予約権者が保有する新株予約権の数と同一の数をそれぞれ交付する。
(2) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の種類
再編対象会社の普通株式とする。
(3) 新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数
組織再編行為の条件を勘案のうえ、上記(注)１に準じて決定する。
(4) 新株予約権の行使に際して出資される財産の価額
交付される各新株予約権の行使に際して出資される財産の価額は、組織再編行為の条件等を勘案のうえ、上記「新株予約権の行使時の払込金額」で定められる行使価額を調整して得られる再編後行使価額に、上記(3)に従って決定される当該新株予約権の目的である再編対象会社の株式の数を乗じた額とする。
(5) 新株予約権を行使することができる期間
上記「新株予約権の行使期間」に定める募集新株予約権を行使することができる期間の開始日と組織再編行為の効力発生日のうちいずれか遅い日から、上記「新株予約権の行使期間」に定める募集新株予約権を行使することができる期間の満了日までとする。
(6) 新株予約権の行使により株式を発行する場合における増加する資本金及び資本準備金に関する事項
上記(注)２に準じて決定する。
(7) 譲渡による新株予約権の取得の制限
譲渡による取得の制限については、再編対象会社の取締役会の決議による承認を要するものとする。
(8) その他新株予約権の行使の条件
上記(注)３に準じて決定する。
(9) 新株予約権の取得事由及び条件
上記(注)４に準じて決定する。
(10) その他の条件については、再編対象会社の条件に準じて決定する。
② 【ライツプランの内容】
該当事項はありません。
③ 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額 (千円) | 資本金残高 (千円) | 資本準備金増減額(千円) | 資本準備金残高(千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2017年３月21日～2018年２月28日 （注） | 4 | 18,004 | 1,472 | 665,472 | 1,472 | 319,472 |
| 2018年３月１日～2019年２月28日 （注） | 26 | 18,030 | 7,784 | 673,257 | 7,784 | 327,257 |
| 2019年３月１日～2020年２月29日 （注） | 96 | 18,127 | 29,464 | 702,721 | 29,464 | 356,721 |
（注） 新株予約権（ストックオプション）の権利行使による増加であります。
(5) 【所有者別状況】
(2021年２月28日現在)
| 区分 | 株式の状況(１単元の株式数100株) | 単元未満株式の状況(株) | |||||||
| 政府及び地方公共団体 | 金融機関 | 金融商品取引業者 | その他の法人 | 外国法人等 | 個人その他 | 計 | |||
| 個人以外 | 個人 | ||||||||
| 株主数(人) | ― | 4 | 36 | 51 | 24 | 12 | 8,339 | 8,466 | ― |
| 所有株式数(単元) | ― | 3,960 | 9,548 | 72,227 | 13,638 | 26 | 81,613 | 181,012 | 26,000 |
| 所有株式数の割合(％) | ― | 2.19 | 5.27 | 39.90 | 7.53 | 0.01 | 45.09 | 100.00 | ― |
(注) １ 自己株式355株は、「個人その他」に３単元、「単元未満株式の状況」に55株含まれております。
２ 上記「その他の法人」の欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が８単元含まれております。
(6) 【大株主の状況】
(2021年２月28日現在)
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数 (千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 株式会社安川電機 | 北九州市八幡西区黒崎城石２－１ | 6,940 | 38.29 |
| YE DIGITAL従業員持株会 | 北九州市八幡西区東王子町５－15 | 937 | 5.17 |
| NOMURA PB NOMINEES LIMITED OMNIBUS-MARGIN（CASHPB）（常任代理人 野村證券株式会社） | 1 ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB, UNITED KINGDOM （東京都中央区日本橋１丁目13番１号） | 853 | 4.71 |
| クレディ・スイス証券株式会社 | 東京都港区六本木１丁目６番１号 | 267 | 1.47 |
| 株式会社福岡銀行 | 福岡市中央区天神２丁目13－１ | 260 | 1.43 |
| BNY GCM CLIENT ACCOUNT JPRD AC ISG（FE-AC）（常任代理人 株式会社三菱ＵＦＪ銀行） | PETERBOROUGH COURT 133 FLEET STREET LONDON EC4A 2BB UNITED KINGDOM（東京都千代田区丸の内２丁目７－１） | 236 | 1.30 |
| NOMURA INTERNATIONAR PLC A/C JAPAN FLOW （常任代理人：野村證券株式会社） | 1 ANGEL LANE, LONDON, EC4R 3AB, UNITED KINGDOM （東京都中央区日本橋１丁目13番１号） | 142 | 0.79 |
| 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券株式会社 | 東京都千代田区大手町１丁目９番２号 | 139 | 0.77 |
| 日本証券金融株式会社 | 東京都中央区日本橋茅場町１丁目２－10 | 113 | 0.63 |
| 北愛知リース株式会社 | 名古屋市北区若葉通１丁目38 | 110 | 0.61 |
| 計 | ― | 10,001 | 55.17 |
（注） 千株未満は切り捨てて表示しております。
(7) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
(2021年２月28日現在)
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 300 | 普通株式 | 300 | ― | ― |
| 普通株式 | 300 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 18,100,900 | 普通株式 | 18,100,900 | 181,009 | ― |
| 普通株式 | 18,100,900 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 26,000 | 普通株式 | 26,000 | ― | ― |
| 普通株式 | 26,000 | ||||
| 発行済株式総数 | 18,127,200 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 181,009 | ― |
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄には、株式会社証券保管振替機構名義の株式が800株(議決権８個)含まれております。
２ 「単元未満株式」欄には、自己株式(自己保有株式)が55株含まれております。
② 【自己株式等】
(2021年２月28日現在)
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|---|---|
| (自己保有株式)株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ | 北九州市小倉北区米町２－１－21 | 300 | ― | 300 | 0.00 |
| 計 | ― | 300 | ― | 300 | 0.00 |
２ 【自己株式の取得等の状況】
【株式の種類等】 会社法第155条第７号による普通株式の取得
(1) 【株主総会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(2) 【取締役会決議による取得の状況】
該当事項はありません。
(3) 【株主総会決議又は取締役会決議に基づかないものの内容】
| 区分 | 株式数(株) | 価額の総額(千円) |
|---|---|---|
| 当事業年度における取得自己株式 | 1 | 0 |
| 当期間における取得自己株式 | ― | ― |
(注) 当期間における取得自己株式には、2021年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
(4) 【取得自己株式の処理状況及び保有状況】
| 区分 | 当事業年度 | 当期間 | ||
| 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | 株式数(株) | 処分価額の総額(千円) | |
| 引き受ける者の募集を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 消却の処分を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| 合併、株式交換、株式交付、会社分割に係る移転を行った取得自己株式 | ― | ― | ― | ― |
| その他(―) | ― | ― | ― | ― |
| 保有自己株式数 | 355 | ― | 355 | ― |
(注) 当期間における保有自己株式には、2021年５月１日から有価証券報告書提出日までの単元未満株式の買取りによる株式数は含めておりません。
３ 【配当政策】
当社は、株主各位に対する利益還元を経営の重要課題のひとつとして認識しております。
そのため将来にわたり会社競争力を向上させ、企業価値の最大化を目指すことで株主各位への利益還元を図りたいと考えております。
このような観点から、利益配分につきましては、今後の事業拡大に向けた内部資金の確保と株主各位への長期にわたる安定的な配当を念頭に、財政状況、利益水準、配当性向などを総合的に勘案して実施してまいりたいと考えております。
また、当社の剰余金の配当は、中間配当及び期末配当の年２回を基本的な方針としております。配当の決定機関は、中間配当は取締役会、期末配当は株主総会であります。
上記の方針と当期の通期業績結果に基づき、2021年２月期における期末配当金を１株当たり５円とすることにいたしました。
なお、当社は、会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款に定めております。
(注) 基準日が当事業年度に属する剰余金の配当は、以下のとおりであります。
| 決議年月日 | 配当金の総額(千円) | １株当たりの配当額(円) |
|---|---|---|
| 2020年９月29日取締役会 | 54,380 | 3 |
| 2021年５月21日定時株主総会決議 | 90,634 | 5 |
４ 【コーポレート・ガバナンスの状況等】
(1) 【コーポレート・ガバナンスの概要】
① コーポレート・ガバナンスに関する基本的な考え方
当社はコーポレート・ガバナンスの基本を次の３項目におき、実践していきます。
・株主重視の経営
・意思決定の迅速化、意思決定プロセスの明確化
・ディスクロージャーの充実
② 企業統治の体制の概要及びその体制を採用する理由
当社は、監査役会設置会社の体制を採用し、取締役会及び監査役会による業務執行の監督及び監査を行っております。
取締役会は、有価証券報告書提出日（2021年５月24日）現在において(2)役員の状況に記載されている取締役全６名（内 社外取締役３名）で構成され、代表取締役社長 遠藤直人が議長として選任されております。取締役会は概ね月１回及びその他必要に応じ開催しています。なお、付議事項は法令及び定款に定められた事項、その他経営に関する重要事項について、取締役会規程で規定しております。
監査役会は、有価証券報告書提出日（2021年５月24日）現在において、(2)役員の状況に記載されている監査役３名（内 社外監査役２名）で構成され、常勤監査役 城山忠毅が議長として選任されております。各監査役は監査役会にて審議・承認された年度監査方針、監査計画に従い監査を行い、監査役会にて報告が行われております。
また、当社の社外取締役３名及び社外監査役２名のうち、社外取締役下池正一郎及び社外監査役平山雅之は当社のその他の関係会社で株式会社安川電機の従業員であります。その他の社外取締役及び社外監査役は、当社と人的関係、資本的関係、または取引関係その他の利害関係はありません。取締役会における適切かつ効率的な意思決定を実現するため、社外取締役は、取締役会において、独立した視点によりそれぞれの見識に基づいた助言を行っており、また、社外監査役は、専門的見地から業務執行の適法性等をチェックし、経営に対する監視機能を果たしております。
このような体制をとることにより、ＩＴ技術の進化や競争の激しい業界において迅速に適応が図れるよう当社の経営並びにＩＴ事業を熟知した社内取締役を中心とした経営体制に対して、社外の豊かな業務経験や広い見識を有する社外取締役と社外監査役が過半数を占める監査役会による監督・牽制・評価を受けることにより実効性のあるコーポレート・ガバナンスを確保できると考えております。
当社における経営上の意思決定、執行及び監督に係る経営管理組織その他のコーポレート・ガバナンス体制の概要は、つぎの図のとおりであります。
③ 企業統治に関するその他の事項
ａ) 内部統制システムの整備の状況
当社は、会社法によって義務づけられた内部統制システムの決議を取締役会で行い、監査役会が内部統制システムの監査を行います。
上記の取締役会、監査役会の開催のほか、経営会議を月４回開催し、経営戦略、事業計画における重要課題の討議、経営戦略及び事業計画の達成を妨げる経営リスクに関する管理方針・管理策の検討・決定を行うとともに、営業、品質・生産改善推進、各事業経営における重要事項及び事業経営に影響を与えるリスクに関する管理策の検討・決定を行っております。常勤監査役も出席をし、監査役の立場から意見表明・監督・評価を行い、取締役の業務執行に対して監視・牽制を行っております。その他、必要に応じて会議体や専門委員会の設置・開催を行っております。
また、内部統制システムを整備し、法令遵守することを確保するため、企業行動規準や各種規則・規程を定め、規準や規則等を遵守させるために必要な研修等を行っております。
なお、監査役の内部統制システムの監査の実効性を高めるため、法務・ＣＳＲ推進部、経理部の従業員による補助、取締役や使用人からの報告、取締役や使用人に対する聴取が円滑に行われるような取り組みを行っており、監査役会は、監査室(内部監査)や会計監査人と、各々の監査の役割・機能の実効性をあげるため緊密な連携をとっております。
ｂ) リスク管理体制の整備の状況
コンプライアンス、情報セキュリティ、品質、輸出管理、知的財産権、災害等のリスクにより重大な損害を与えるおそれのある場合には、当該対応部署(事務局)は速やかに代表取締役社長及び経営会議へ報告し、必要に応じて、代表取締役社長を委員長とした危機管理委員会のもとに、速やかに再発防止もしくは予防策を講じ、社内研修及び社内電子掲示板や社内報等により社内に周知・啓蒙を図ることとなっております。
また、大規模な事故、災害、不祥事等が発生した場合は、代表取締役社長を対策本部長とし、各本部長と必要な人員で構成される危機管理対策本部を設置するなど危機対応のための組織を整備することとなっております。また、事前に危機対応マニュアルを整備し、危機発生時に迅速な対応を図ることとなっております。
ｃ) 子会社の業務の適正を確保するための体制整備の状況
子会社において、経営上重要事項を決定する場合には、当社及び子会社の社内規程に基づき当社の事前承認を得るとともに、業務上重要な事項が発生した場合は、都度、当社に報告が行われる体制を構築しております。
また、当社は、当社の管理担当役員が子会社管理担当となり、「関係会社管理規程」に基づき管理を行うとともに、当社の取締役及び従業員が子会社の取締役または監査役に就任し、子会社の取締役会に出席し、議案・審議等に必要な発言を適宜行い、子会社の適正な業務運営の管理・監督を行っております。
④ 責任限定契約の内容の概要
当社は、会社法第427条第１項に基づき、社外取締役及び社外監査役との間において、会社法第423条第１項の損害賠償責任について、職務を行うにつき善意でかつ重大な過失がない時は、会社法第425条第１項の各号の額の合計額を限度とする契約を締結しております。
⑤ 取締役の定数
当社の取締役は10名以内とする旨を定款で定めております。
⑥ 取締役の選任の決議要件
当社は、取締役の選任決議について、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の過半数をもって行う旨を定款で定めております。
⑦ 自己株式の取得
当社は、自己株式の取得について、経済情勢の変化に対応して財務政策等の経営諸施策を機動的に遂行することを可能とするため、会社法第165条第２項の規定に基づき、取締役会の決議によって市場取引等により自己の株式を取得することができる旨を定款で定めております。
⑧ 中間配当
当社は、取締役会の決議によって毎年８月31日の最終の株主名簿に記載または記録された株主または登録株式質権者に対し、会社法第454条第５項に規定する中間配当をすることができる旨を定款で定めております。
⑨ 株主総会の特別決議要件
当社は、会社法第309条第２項に定める決議は、議決権を行使することができる株主の議決権の３分の１以上を有する株主が出席し、その議決権の３分の２以上をもって行う旨を定款で定めております。
(2) 【役員の状況】
男性9名 女性0名 （役員のうち女性の比率0％）
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | ||||||||||||||||||||||
| 代表取締役社長 | 遠 藤 直 人 | 1955年３月５日 | 1976年３月 株式会社安川電機製作所入社 1978年２月 当社へ転籍 2002年６月 当社取締役 2011年３月 株式会社安川情報九州へ転籍、同社顧問 2011年５月 同社代表取締役社長 2016年３月 当社へ転籍、常務執行役員サービスビジネス本部長 2017年３月 副社長執行役員サービスビジネス本部長 2018年５月 代表取締役社長(現任) | 1976年３月 | 株式会社安川電機製作所入社 | 1978年２月 | 当社へ転籍 | 2002年６月 | 当社取締役 | 2011年３月 | 株式会社安川情報九州へ転籍、同社顧問 | 2011年５月 | 同社代表取締役社長 | 2016年３月 | 当社へ転籍、常務執行役員サービスビジネス本部長 | 2017年３月 | 副社長執行役員サービスビジネス本部長 | 2018年５月 | 代表取締役社長(現任) | (注)５ | 10 | ||||||
| 1976年３月 | 株式会社安川電機製作所入社 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1978年２月 | 当社へ転籍 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2002年６月 | 当社取締役 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2011年３月 | 株式会社安川情報九州へ転籍、同社顧問 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2011年５月 | 同社代表取締役社長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2016年３月 | 当社へ転籍、常務執行役員サービスビジネス本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2017年３月 | 副社長執行役員サービスビジネス本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年５月 | 代表取締役社長(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 取締役専務執行役員 組込・制御システム本部長 | 玉 井 裕 治 | 1964年１月24日 | 1986年３月 当社入社 2013年９月 当社理事 2014年３月 当社理事第１ソリューション本部長 2014年６月 当社執行役員第１ソリューション本部長 2015年９月 当社執行役員第１ソリューション本部長兼営業本部副本部長 2018年３月 当社常務執行役員組込・制御システム本部長 2021年３月 当社専務執行役員IoT事業統括 組込・制御システム本部長 2021年５月 取締役 専務執行役員 組込・制御システム本部長（現任） | 1986年３月 | 当社入社 | 2013年９月 | 当社理事 | 2014年３月 | 当社理事第１ソリューション本部長 | 2014年６月 | 当社執行役員第１ソリューション本部長 | 2015年９月 | 当社執行役員第１ソリューション本部長兼営業本部副本部長 | 2018年３月 | 当社常務執行役員組込・制御システム本部長 | 2021年３月 | 当社専務執行役員IoT事業統括 組込・制御システム本部長 | 2021年５月 | 取締役 専務執行役員 組込・制御システム本部長（現任） | (注)５ | 3 | ||||||
| 1986年３月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2013年９月 | 当社理事 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2014年３月 | 当社理事第１ソリューション本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2014年６月 | 当社執行役員第１ソリューション本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2015年９月 | 当社執行役員第１ソリューション本部長兼営業本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年３月 | 当社常務執行役員組込・制御システム本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年３月 | 当社専務執行役員IoT事業統括 組込・制御システム本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2021年５月 | 取締役 専務執行役員 組込・制御システム本部長（現任） | ||||||||||||||||||||||||||
| 取締役常務執行役員管理本部長 | 久 野 弘 道 | 1960年９月18日 | 1984年３月 株式会社安川電機製作所入社 2006年９月 同社システムエンジニアリング事業部事業計画部長 2010年３月 同社ロボット事業部事業計画部長 2012年９月 当社へ転籍 2012年９月 理事 2012年９月 経理部長 2013年６月 取締役 執行役員 2014年３月 管理・コンプライアンス統括 2015年３月 経理部長兼CSR推進本部長 2016年３月 管理本部長 2018年６月 取締役 常務執行役員管理統括 管理本部長(現任) | 1984年３月 | 株式会社安川電機製作所入社 | 2006年９月 | 同社システムエンジニアリング事業部事業計画部長 | 2010年３月 | 同社ロボット事業部事業計画部長 | 2012年９月 | 当社へ転籍 | 2012年９月 | 理事 | 2012年９月 | 経理部長 | 2013年６月 | 取締役 執行役員 | 2014年３月 | 管理・コンプライアンス統括 | 2015年３月 | 経理部長兼CSR推進本部長 | 2016年３月 | 管理本部長 | 2018年６月 | 取締役 常務執行役員管理統括 管理本部長(現任) | (注)５ | 5 |
| 1984年３月 | 株式会社安川電機製作所入社 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2006年９月 | 同社システムエンジニアリング事業部事業計画部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2010年３月 | 同社ロボット事業部事業計画部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2012年９月 | 当社へ転籍 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2012年９月 | 理事 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2012年９月 | 経理部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2013年６月 | 取締役 執行役員 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2014年３月 | 管理・コンプライアンス統括 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2015年３月 | 経理部長兼CSR推進本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2016年３月 | 管理本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 取締役 常務執行役員管理統括 管理本部長(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 野 口 雄 志 | 1953年２月12日 | 1971年４月 日本通運株式会社入社 1997年４月 米国日通本社米州地域情報システム部長 2006年10月 日本通運株式会社３PL部営業部長 2007年４月 同社常務理事IT推進部長(CIO) 2014年７月 グリットコンサルティング合同会社代表(現任) 2016年６月 当社取締役(現任) 2019年７月 株式会社グリッターフレンズ代表取締役(現任) | 1971年４月 | 日本通運株式会社入社 | 1997年４月 | 米国日通本社米州地域情報システム部長 | 2006年10月 | 日本通運株式会社３PL部営業部長 | 2007年４月 | 同社常務理事IT推進部長(CIO) | 2014年７月 | グリットコンサルティング合同会社代表(現任) | 2016年６月 | 当社取締役(現任) | 2019年７月 | 株式会社グリッターフレンズ代表取締役(現任) | (注)５ | 10 | ||||||||
| 1971年４月 | 日本通運株式会社入社 | ||||||||||||||||||||||||||
| 1997年４月 | 米国日通本社米州地域情報システム部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2006年10月 | 日本通運株式会社３PL部営業部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2007年４月 | 同社常務理事IT推進部長(CIO) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2014年７月 | グリットコンサルティング合同会社代表(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2016年６月 | 当社取締役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2019年７月 | 株式会社グリッターフレンズ代表取締役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 下 池 正 一 郎 | 1968年５月21日 | 1994年３月 株式会社安川電機入社 2014年３月 同社技術開発本部スマートロボティクスセンタ企画開発チームリーダ 2015年３月 同社技術開発本部開発研究所自動化機器技術部長 2018年３月 同社ＩＣＴ戦略推進室副室長(現任) 2018年５月 当社取締役(現任) | 1994年３月 | 株式会社安川電機入社 | 2014年３月 | 同社技術開発本部スマートロボティクスセンタ企画開発チームリーダ | 2015年３月 | 同社技術開発本部開発研究所自動化機器技術部長 | 2018年３月 | 同社ＩＣＴ戦略推進室副室長(現任) | 2018年５月 | 当社取締役(現任) | (注)５ | ― | ||||||||||||
| 1994年３月 | 株式会社安川電機入社 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2014年３月 | 同社技術開発本部スマートロボティクスセンタ企画開発チームリーダ | ||||||||||||||||||||||||||
| 2015年３月 | 同社技術開発本部開発研究所自動化機器技術部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年３月 | 同社ＩＣＴ戦略推進室副室長(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年５月 | 当社取締役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 取締役 | 三 浦 正 道 | 1975年３月22日 | 2001年10月 弁護士登録三浦・奥田・岩本法律事務所(現三浦・奥田・杉原法律事務所)入所 2007年４月 同所パートナー(現任) 2018年５月 当社取締役(現任) | 2001年10月 | 弁護士登録三浦・奥田・岩本法律事務所(現三浦・奥田・杉原法律事務所)入所 | 2007年４月 | 同所パートナー(現任) | 2018年５月 | 当社取締役(現任) | (注)５ | ― | ||||||||||||||||
| 2001年10月 | 弁護士登録三浦・奥田・岩本法律事務所(現三浦・奥田・杉原法律事務所)入所 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2007年４月 | 同所パートナー(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年５月 | 当社取締役(現任) |
| 役職名 | 氏名 | 生年月日 | 略歴 | 任期 | 所有株式数(千株) | ||||||||||||||||||||||
| 監査役(常勤) | 城 山 忠 毅 | 1960年12月22日 | 1983年３月 当社入社 2003年９月 当社ビジネスシステム統括部長 2007年３月 当社ビジネスソリューション事業部副事業部長 2012年９月 当社プロジェクト管理部長 2015年３月 当社理事ＣＳＲ推進本部副本部長 2016年３月 当社理事技術本部副本部長 2017年３月 当社理事サービスビジネス本部副本部長 2018年３月 当社理事品質企画推進本部長 2018年６月 当社執行役員サービスビジネス本部長 2020年３月 当社執行役員サービスビジネス推進担当 2020年５月 当社監査役(常勤)(現任) | 1983年３月 | 当社入社 | 2003年９月 | 当社ビジネスシステム統括部長 | 2007年３月 | 当社ビジネスソリューション事業部副事業部長 | 2012年９月 | 当社プロジェクト管理部長 | 2015年３月 | 当社理事ＣＳＲ推進本部副本部長 | 2016年３月 | 当社理事技術本部副本部長 | 2017年３月 | 当社理事サービスビジネス本部副本部長 | 2018年３月 | 当社理事品質企画推進本部長 | 2018年６月 | 当社執行役員サービスビジネス本部長 | 2020年３月 | 当社執行役員サービスビジネス推進担当 | 2020年５月 | 当社監査役(常勤)(現任) | (注)６ | 12 |
| 1983年３月 | 当社入社 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2003年９月 | 当社ビジネスシステム統括部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2007年３月 | 当社ビジネスソリューション事業部副事業部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2012年９月 | 当社プロジェクト管理部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2015年３月 | 当社理事ＣＳＲ推進本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2016年３月 | 当社理事技術本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2017年３月 | 当社理事サービスビジネス本部副本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年３月 | 当社理事品質企画推進本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2018年６月 | 当社執行役員サービスビジネス本部長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2020年３月 | 当社執行役員サービスビジネス推進担当 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2020年５月 | 当社監査役(常勤)(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 監査役 | 平 山 雅 之 | 1962年８月30日 | 1986年３月 株式会社安川電機製作所入社 2002年２月 同社管理部経理グループ経理担当課長 2004年３月 同社経理部会計グループ経理担当課長 2009年３月 同社経理部会計グループ長 2010年６月 当社監査役(現任) 2017年３月 株式会社安川電機経営企画本部経理部長(現任) | 1986年３月 | 株式会社安川電機製作所入社 | 2002年２月 | 同社管理部経理グループ経理担当課長 | 2004年３月 | 同社経理部会計グループ経理担当課長 | 2009年３月 | 同社経理部会計グループ長 | 2010年６月 | 当社監査役(現任) | 2017年３月 | 株式会社安川電機経営企画本部経理部長(現任) | (注)７ | ― | ||||||||||
| 1986年３月 | 株式会社安川電機製作所入社 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2002年２月 | 同社管理部経理グループ経理担当課長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2004年３月 | 同社経理部会計グループ経理担当課長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2009年３月 | 同社経理部会計グループ長 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2010年６月 | 当社監査役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2017年３月 | 株式会社安川電機経営企画本部経理部長(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 監査役 | 大 串 秀 文 | 1946年７月14日 | 1970年４月 西部電機株式会社入社 2003年６月 同社取締役 2010年６月 同社常務取締役 2011年６月 同社営業担当顧問 2012年６月 同社常勤監査役(現任) 2015年６月 当社監査役(現任) | 1970年４月 | 西部電機株式会社入社 | 2003年６月 | 同社取締役 | 2010年６月 | 同社常務取締役 | 2011年６月 | 同社営業担当顧問 | 2012年６月 | 同社常勤監査役(現任) | 2015年６月 | 当社監査役(現任) | (注)８ | ― | ||||||||||
| 1970年４月 | 西部電機株式会社入社 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2003年６月 | 同社取締役 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2010年６月 | 同社常務取締役 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2011年６月 | 同社営業担当顧問 | ||||||||||||||||||||||||||
| 2012年６月 | 同社常勤監査役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 2015年６月 | 当社監査役(現任) | ||||||||||||||||||||||||||
| 計 | 40 | ||||||||||||||||||||||||||
(注) １ 株式会社安川電機製作所は、1991年９月に商号を株式会社安川電機に変更しております。
２ 株式会社安川情報九州は、2019年３月に商号を株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕに変更しております。
３ 取締役野口雄志、取締役下池正一郎及び取締役三浦正道は、「社外取締役」であります。
４ 監査役平山雅之及び監査役大串秀文は、「社外監査役」であります。
５ 取締役の任期は、2020年２月期に係る定時株主総会終結の時から2021年２月期に係る定時株主総会終結の時であります。
６ 監査役(常勤)城山忠毅の任期は、2020年２月期に係る定時株主総会終結の時から2024年２月期に係る定時株主総会終結の時であります。
７ 監査役平山雅之の任期は、2018年２月期に係る定時株主総会終結の時から2022年２月期に係る定時株主総会終結の時であります。
８ 監査役大串秀文の任期は、2019年２月期に係る定時株主総会終結の時から2023年２月期に係る定時株主総会終結の時であります。
９ 当社では、取締役会の活性化・機能強化を図るとともに、業務執行に係る責任と役割を明確にすることにより、意思決定を迅速にし、経営の効率化を図り、環境変化に即応できる経営体制を構築することを目的として、執行役員制度を導入しております。
執行役員(取締役による兼任を除く)は、以下の５名であります。
石田 聡子 常務執行役員 業務改革推進本部長
大久保 誠二 執行役員 ビジネスシステム本部長
竹原 正治 執行役員 マーケティング本部長
宮河 秀和 執行役員 デジタルプロダクト本部長
田原 圭一郎 執行役員 ソリューション営業本部長
① 社外取締役及び社外監査役
当社の社外取締役は３名、社外監査役は２名です。
社外取締役下池正一郎及び社外監査役平山雅之は当社のその他の関係会社株式会社安川電機の従業員であります。
同社は、当社の株式を6,940千株(議決権比率38.3％)保有し、当社は、同社の情報処理業務を受託しているほか、同社の製品に組み込まれるソフトウエアなどを受託開発しております。
なお、同社との取引に関する事項は、連結財務諸表「関連当事者情報」に関する注記に記載のとおりであります。
社外取締役野口雄志はグリットコンサルティング合同会社の代表及び株式会社グリッターフレンズの代表取締役であります。当社の同社との間には特別の関係はありません。
社外取締役三浦正道は三浦・奥田・杉原法律事務所の弁護士であります。当社と同所との間には特別の関係はありません。
社外監査役大串秀文は西部電機株式会社の常勤監査役であります。当社の同社との間には特別の関係はありません。
当社は、社外役員を選任するための当社からの独立性に関する基準又は方針は定めておりませんが、社内中心とした経営体制に対して、他社での役員経験やＩＴ分野での広い見識を有する社外取締役に第三者的立場から経営に参画していただくとともに、経理や社外での業務経験の豊かで高い見識を有する社外監査役が客観的・中立的な立場から監査を行い、忌憚なき意見の表明と監視・牽制を行っていただくことを目的とし、その就任をお願いしております。
なお、社外取締役は取締役会に出席し、議案・審議等に必要な発言を適宜行う等、取締役の職務執行に対して監督を実施しております。また、社外監査役は取締役会または監査役会に出席し、議案・審議等に必要な発言を適宜行うとともに、年度監査方針、監査計画に従い監査を実施しております。
(3) 【監査の状況】
① 監査役監査の状況
当社における監査役監査については、３名の監査役（常勤監査役１名及び社外監査役２名）で構成される監査役会で実施しております。
各監査役は監査役会にて審議・承認された年度監査方針、監査計画に従い、取締役会をはじめ社内主要会議への出席、重要書類の閲覧、定期的な各部門や子会社の調査、代表取締役及び取締役に対する業務執行状況等の聴取を通じ、取締役の業務執行の適法性、内部統制、コンプライアンス及びリスク管理等の状況等の監査を行い、都度、監査役会にて報告が行われております。
なお、監査役平山雅之は株式会社安川電機において長年経理業務等を担当するなど、財務及び会計に関する相当程度の知識を有しております。
また、監査役及び監査役会は内部監査室から定期的な報告を受けるとともに、会計監査人と定期的に意見交換を行い、監査役監査の実効性を高めており、三者間の連携を密にしております。
2021年２月期は監査役会を13回開催し、常勤監査役城山忠毅及び非常勤監査役平山雅之は全ての監査役会に出席し、非常勤監査役大串秀文は11回に出席し、年間を通じて、決議事項10件、報告事項25件、協議事項11件の決議、報告、協議がなされ、それぞれ監査結果についての意見交換や監査に関する重要事項の協議等を行っております。
（監査役会の主な検討事項）
監査方針・監査計画等の策定、監査役往査等の報告、会計監査人監査の相当性、会計監査人の監査報酬に関する同意、会計監査人の再任の決定、監査報告の作成、その他法令で定める事項について監査役会にて検討を行いました。
（常勤監査役による監査活動）
取締役会や経営会議等の重要会議への出席、監査計画に基づく往査の状況を監査役会へ報告、代表取締役社長との定期的な意見交換、会計監査人や監査室長との情報交換等を行っております。
また、経理部長や会計監査人から決算に係る聴取・調査及びその監査に関する聴取・調査を行い、決算並びにその監査の妥当性の確認や内部統制部門からの財務報告に係る内部統制評価の聴取を行っております。
② 内部監査の状況
当社における内部監査については、社長直属の専任である内部監査担当１名他兼務の内部監査担当２名が、毎年、重点監査テーマを定め、監査実施計画を策定のうえ、社内の全部門を対象に書面監査や実地監査を実施しております。2021年２月期は当社のコンプライアンス行動基準に対するリスク分析を実施した結果、リスク度数が高い３件の重点監査テーマを定め、監査を行っております。
内部統制部門は、監査役及び監査役会と会計監査人と必要に応じて適時に情報や意見の交換を行い、三者のそれぞれの監査の実効性を高めるよう努めております。
③ 会計監査の状況
ａ．監査法人の名称
EY新日本有限責任監査法人
ｂ．継続監査期間
2000年以降。
ｃ．業務を執行した公認会計士
指定有限責任社員 業務執行社員 阿部 正典
指定有限責任社員 業務執行社員 渋田 博之
ｄ．監査業務に係る補助者の構成
公認会計士 13名
その他 29名
ｅ．監査法人の選定方針と理由
当社は、当社の会計監査人に必要とされる専門性、独立性、品質管理体制、監査実施体制、監査報酬の妥当性を有していることに加え、当社グループの事業への理解度等を総合的に勘案の上、選定しております。
EY新日本有限責任監査法人は、上記選定方針に基づき適任であると判断して選定いたしました。
監査役会は、会計監査人の職務の執行に支障がある場合など、その必要があると判断した場合は、会計監査人の解任又は不再任に関する議案を決定し、取締役会は当該決定に基づき当該議案を株主総会の会議の目的とすることといたします。
また、監査役会は、会計監査人が会社法第340条第１項各号に定める項目に該当すると認められる場合は、監査役全員の同意に基づき、会計監査人を解任いたします。この場合、監査役会が選定した監査役は、解任後最初に招集される株主総会におきまして、会計監査人を解任した旨と解任理由を報告いたします。
ｆ．監査役及び監査役会による監査法人の評価
監査役及び監査役会は、日本監査役協会が公表する「会計監査人の評価及び選定基準策定に関する監査役等の実務指針」及び「ｄ．監査法人の選定方針と理由」記載の選定方針に基づき、監査法人に対して評価を行っております。評価の結果、EY新日本有限責任監査法人は、適正な監査を遂行しているものと評価しております。
④ 監査報酬の内容等
ａ．監査公認会計士等に対する報酬の内容
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | 34,500 | ― | 39,000 | 4,200 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | 34,500 | ― | 39,000 | 4,200 |
(注) 当社における非監査業務の内容は、収益認識に関する会計基準等の適用についてのコンサルティング業務であります。
ｂ．監査公認会計士等と同一のネットワークに対する報酬（ａ．を除く）
| 区分 | 前連結会計年度 | 当連結会計年度 | ||
| 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | 監査証明業務に基づく報酬(千円) | 非監査業務に基づく報酬(千円) | |
| 提出会社 | ― | 33,000 | ― | 10,800 |
| 連結子会社 | ― | ― | ― | ― |
| 計 | ― | 33,000 | ― | 10,800 |
(注) 当社における非監査業務の内容は、開発オーダーに関するプロジェクトマネジメント支援であります。
c．その他重要な報酬の内容
(前連結会計年度)
該当事項はありません。
(当連結会計年度)
該当事項はありません。
ｄ．監査報酬の決定方針
当社の監査公認会計士等に対する監査報酬の決定方針は、EY新日本有限責任監査法人が提示する業務時間の見積り及び同監査法人の標準報酬金額による見積り金額を精査のうえ、監査役会の同意を得て決定しております。
ｅ．監査役会が会計監査人の報酬等に同意した理由
監査役会は、会計監査人の監査計画の内容、会計監査の職務遂行状況及び報酬見積りの算出根拠等が適切であるかどうかについて必要な検証を行ったうえで、会計監査人の報酬等の額は妥当と判断し、同意をしております。
(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
ⅰ．基本方針
当社の取締役の報酬は、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう株主利益と連動した報酬体系とし、個々の取締役の報酬の決定に際しては各職責を踏まえた適正な水準とすることを基本方針とします。
具体的には、取締役の報酬は、固定報酬としての基本報酬及び非金銭報酬等により構成しております。
ⅱ．基本報酬
当社の取締役の基本報酬は、月例の固定報酬とし、役位、職責に応じて他社水準、当社の業績、従業員給与の水準を考慮しながら、総合的に勘案して決定するものとしております。
ⅲ．非金銭報酬等
非金銭報酬等は、行使価格を１株当たり１円とする株式報酬型ストック・オプションにつき、役職位に応じて決定した個数を取締役会決議後、一定の時期に付与し、権利行使の条件として当社の取締役及び監査役又は使用人のいずれの地位も喪失した日の翌日から５年以内に行使することとしております。
ⅳ．基本報酬または非金銭報酬等の取締役の個人別の報酬等に対する割合
基本報酬と非金銭報酬等の割合については、当社と同程度の事業規模や関連する業種・業態に属する企業の報酬水準、当社の業績、従業員給与の水準を踏まえ、株主利益と連動し、企業価値の持続的な向上を図るインセンティブとして十分に機能するよう、取締役の個人別の報酬等の内容を決定することとしております。
個人別の報酬額については、基本報酬については、取締役会決議に基づき代表取締役社長がその具体的内容について委任をうけ、各取締役の基本報酬の額を決定しております。また、株式報酬型ストック・オプションについては、株主総会決議に基づいた報酬等の額、新株予約権の付与総数の範囲内において、取締役会決議を受けた支給内規に基づき、各取締役の新株予約権の割当個数を算定し、取締役会で決議することとしております。
取締役の報酬につきましては、2002年６月13日開催の第24回定時株主総会において決議された月額10百万円以内（決議当時の員数９名）となっており、株式報酬型ストック・オプションにつきましては、2017年６月13日開催の第40回定時株主総会において年額100百万円以内（決議当時の員数５名）と決議されております。
監査役の報酬につきましては、2001年５月15日開催の第25回定時株主総会において決議された月額３百万円以内の監査役報酬限度内（決議当時の員数１名）となっており、各監査役の報酬額は、監査役の協議により決定しております。
② 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数
| 役員区分 | 報酬等の総額(千円) | 報酬等の種類別の総額(千円) | 対象となる役員の員数(名) | |||
| 固定報酬 | ストックオプション | 賞与 | 退職慰労金 | |||
| 取締役(社外取締役を除く) | 97,315 | 66,500 | 30,815 | ― | ― | 2 |
| 監査役(社外監査役を除く) | 16,200 | 16,200 | ― | ― | ― | 2 |
| 社外役員 | 13,794 | 9,240 | 4,554 | ― | ― | 5 |
③ 役員ごとの連結報酬等の総額等
報酬等の総額が１億円以上である者が存在しないため、記載しておりません。
④ 使用人兼務役員の使用人給与のうち、重要なもの
該当事項はありません。
(5) 【株式の保有状況】
① 投資株式の区分の基準及び考え方
当社は、投資株式の区分について保有目的を基準とし、保有目的が専ら株式の価値の変動又は株式に係る配当によって利益を受けることである場合を「純投資目的である株式投資」に区分し、保有目的がそれ以外である場合を「純投資目的以外の目的である投資株式」に区分しております。
② 保有目的が純投資目的以外の目的である投資株式
ａ．保有方針及び保有の合理性を検証する方法並びに個別銘柄の保有の適否に関する取締役会等における検証の内容
当社は、合理的理由が認められる場合にのみ当該株式を保有しております。リターン（配当や取引状況等の定量要素）とリスクが見合っているかを定量的に評価し、定量的な保有意義がない場合には、なお保有することに合理性があることを根拠づける定性的な理由がないかを評価し、保有の継続を議論しております。また、取締役会にて株価の下落などによる減損リスクについても都度検証しております。
ｂ．銘柄数及び貸借対照表計上額
| 銘柄数(銘柄) | 貸借対照表計上額の合計額(千円) | |
|---|---|---|
| 非上場株式 | 6 | 19,785 |
| 非上場株式以外の株式 | 1 | 11,680 |
（当事業年度において株式数が増加した銘柄）
該当事項はありません。
（当事業年度において株式数が減少した銘柄）
該当事項はありません。
ｃ．特定投資株式及びみなし保有株式の銘柄ごとの株式数、貸借対照表計上額等に関する情報
・特定投資株式
| 銘柄 | 当事業年度 | 前事業年度 | 保有目的、定量的な保有効果及び株式数が増加した理由 | 当社の株式の保有の有無 |
| 株式数(株) | 株式数(株) | |||
| 貸借対照表計上額(千円) | 貸借対照表計上額(千円) | |||
| (株)スターフライヤー | 4,000 | 4,000 | 営業等取引関係の維持・強化 | 無 |
| 11,680 | 12,860 |
(注) 定量的な保有効果については記載が困難であります。保有の合理性は、営業等取引関係の維持・強化による企業価値の向上に資するかどうかを取締役会において定期的に検証しております。
・みなし保有株式
該当事項はありません。
③ 保有目的が純投資目的である投資株式
該当事項はありません。
④ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的から純投資目的以外の目的に変更したもの
該当事項はありません。
⑤ 当事業年度中に投資株式の保有目的を純投資目的以外の目的から純投資目的に変更したもの
該当事項はありません。
第５ 【経理の状況】
１ 連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
(1) 当社の連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和51年大蔵省令第28号)に基づいて作成しております。
(2) 当社の財務諸表は、「財務諸表等の用語、様式及び作成方法に関する規則」(昭和38年大蔵省令第59号。以下「財務諸表等規則」という。)に基づいて作成しております。
また、当社は、特例財務諸表提出会社に該当し、財務諸表等規則第127条の規定により財務諸表を作成しております。
２ 監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、連結会計年度(2020年３月１日から2021年２月28日まで)の連結財務諸表及び事業年度(2020年３月１日から2021年２月28日まで)の財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人により監査を受けております。
３ 連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みについて
当社は、連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取り組みを行っております。具体的には、会計基準等の内容を適切に把握できる体制を整備するため、公益財団法人財務会計基準機構へ加入し、情報収集に努めるとともに、監査法人等の行う研修等への参加や会計専門誌の定期購読等を行っております。
１ 【連結財務諸表等】
(1) 【連結財務諸表】
① 【連結貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,801,796 | 2,648,240 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 3,353,099 | ※４ 3,754,890 | |||||||||
| 電子記録債権 | 231,613 | ※４ 879,120 | |||||||||
| 商品及び製品 | 34,952 | 4,993 | |||||||||
| 仕掛品 | ※２ 604,094 | ※２ 566,908 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 11,490 | 15,710 | |||||||||
| その他 | 152,787 | 462,572 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △404 | △7,669 | |||||||||
| 流動資産合計 | 6,189,430 | 8,324,767 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 235,323 | 574,445 | |||||||||
| 機械装置及び運搬具（純額） | 1,124 | 886 | |||||||||
| 土地 | 489,333 | ― | |||||||||
| 建設仮勘定 | 218,800 | 480 | |||||||||
| その他（純額） | 78,058 | 175,687 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | ※１ 1,022,640 | ※１ 751,499 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 382,257 | 347,347 | |||||||||
| その他 | 86,098 | 79,911 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 468,355 | 427,258 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 43,033 | 37,465 | |||||||||
| 関係会社株式 | ― | ※３ 120,762 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 170,680 | 361,688 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 1,328,395 | 1,227,881 | |||||||||
| その他 | 298,726 | 306,788 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 1,840,835 | 2,054,587 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,331,830 | 3,233,345 | |||||||||
| 資産合計 | 9,521,261 | 11,558,113 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 676,585 | 1,026,953 | |||||||||
| 未払費用 | 1,234,066 | 1,471,601 | |||||||||
| 未払法人税等 | 214,593 | 242,940 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 10,300 | 13,500 | |||||||||
| その他 | 582,336 | 808,547 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,717,881 | 3,563,543 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付に係る負債 | 3,113,809 | 3,060,270 | |||||||||
| 資産除去債務 | ― | 146,780 | |||||||||
| その他 | 370,525 | 628,229 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,484,335 | 3,835,279 | |||||||||
| 負債合計 | 6,202,217 | 7,398,822 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 702,721 | 702,721 | |||||||||
| 資本剰余金 | 356,721 | 356,721 | |||||||||
| 利益剰余金 | 2,622,328 | 3,154,773 | |||||||||
| 自己株式 | △119 | △119 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,681,652 | 4,214,097 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 10,190 | 9,369 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △1,132 | △2,478 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △469,369 | △216,149 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △460,311 | △209,258 | |||||||||
| 新株予約権 | 85,990 | 141,954 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 11,712 | 12,497 | |||||||||
| 純資産合計 | 3,319,044 | 4,159,290 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,521,261 | 11,558,113 | |||||||||
② 【連結損益計算書及び連結包括利益計算書】
【連結損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | ||||||||||
| 売上高 | 13,794,354 | 14,481,536 | |||||||||
| 売上原価 | ※１,※３ 10,265,980 | ※１,※３ 10,165,298 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,528,373 | 4,316,238 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※２,※３ 2,943,210 | ※２,※３ 3,394,273 | |||||||||
| 営業利益 | 585,163 | 921,965 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 66 | 248 | |||||||||
| 受取配当金 | 540 | 500 | |||||||||
| 物品売却益 | ― | 4,049 | |||||||||
| 保険解約返戻金 | ― | 2,262 | |||||||||
| 保険事務手数料 | ― | 1,325 | |||||||||
| 雇用助成金・奨励金 | 771 | 902 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 783 | |||||||||
| 仕入割引 | 869 | 770 | |||||||||
| 消費税等差額 | 692 | ― | |||||||||
| その他 | 52 | 795 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 2,993 | 11,638 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7 | 312 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | ― | 113,716 | |||||||||
| 売上債権売却損 | 618 | 849 | |||||||||
| 為替差損 | 989 | ― | |||||||||
| 保険解約損 | 610 | ― | |||||||||
| その他 | ― | 1,723 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 2,226 | 116,600 | |||||||||
| 経常利益 | 585,930 | 817,002 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ― | 204,541 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | ― | 31,880 | |||||||||
| 特別利益合計 | ― | 236,421 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※４ 3 | ※４ 12,977 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 9,785 | 4,387 | |||||||||
| 特別損失合計 | 9,789 | 17,364 | |||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 576,140 | 1,036,059 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 333,147 | 398,798 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △139,763 | △9,729 | |||||||||
| 法人税等合計 | 193,384 | 389,068 | |||||||||
| 当期純利益 | 382,756 | 646,990 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する当期純利益 | 4,750 | 5,784 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 378,006 | 641,206 | |||||||||
【連結包括利益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | ||||||||||
| 当期純利益 | 382,756 | 646,990 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △1,503 | △821 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △301 | △1,345 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 72,834 | 253,220 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | ※１ 71,029 | ※１ 251,053 | |||||||||
| 包括利益 | 453,785 | 898,044 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る包括利益 | 449,035 | 892,259 | |||||||||
| 非支配株主に係る包括利益 | 4,750 | 5,784 | |||||||||
③ 【連結株主資本等変動計算書】
前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 673,257 | 327,257 | 2,360,568 | △99 | 3,360,983 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | 29,464 | 29,464 | 58,929 | ||
| 剰余金の配当 | △108,470 | △108,470 | |||
| 連結子会社の増加に伴う減少 | △7,774 | △7,774 | |||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 378,006 | 378,006 | |||
| 自己株式の取得 | △20 | △20 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | 29,464 | 29,464 | 261,760 | △20 | 320,669 |
| 当期末残高 | 702,721 | 356,721 | 2,622,328 | △119 | 3,681,652 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 11,693 | ― | △542,204 | △530,510 | 128,484 | 11,162 | 2,970,119 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | 58,929 | ||||||
| 剰余金の配当 | △108,470 | ||||||
| 連結子会社の増加に伴う減少 | △7,774 | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 378,006 | ||||||
| 自己株式の取得 | △20 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,503 | △1,132 | 72,834 | 70,198 | △42,493 | 550 | 28,255 |
| 当期変動額合計 | △1,503 | △1,132 | 72,834 | 70,198 | △42,493 | 550 | 348,925 |
| 当期末残高 | 10,190 | △1,132 | △469,369 | △460,311 | 85,990 | 11,712 | 3,319,044 |
当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
| (単位：千円) | |||||
| 株主資本 | |||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |
| 当期首残高 | 702,721 | 356,721 | 2,622,328 | △119 | 3,681,652 |
| 当期変動額 | |||||
| 新株の発行 | ― | ||||
| 剰余金の配当 | △108,761 | △108,761 | |||
| 連結子会社の増加に伴う減少 | ― | ||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 641,206 | 641,206 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | 532,444 | △0 | 532,444 |
| 当期末残高 | 702,721 | 356,721 | 3,154,773 | △119 | 4,214,097 |
| その他の包括利益累計額 | 新株予約権 | 非支配株主持分 | 純資産合計 | ||||
| その他有価証券評価差額金 | 為替換算調整勘定 | 退職給付に係る調整累計額 | その他の包括利益累計額合計 | ||||
| 当期首残高 | 10,190 | △1,132 | △469,369 | △460,311 | 85,990 | 11,712 | 3,319,044 |
| 当期変動額 | |||||||
| 新株の発行 | ― | ||||||
| 剰余金の配当 | △108,761 | ||||||
| 連結子会社の増加に伴う減少 | ― | ||||||
| 親会社株主に帰属する当期純利益 | 641,206 | ||||||
| 自己株式の取得 | △0 | ||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △821 | △1,345 | 253,220 | 251,053 | 55,963 | 784 | 307,801 |
| 当期変動額合計 | △821 | △1,345 | 253,220 | 251,053 | 55,963 | 784 | 840,246 |
| 当期末残高 | 9,369 | △2,478 | △216,149 | △209,258 | 141,954 | 12,497 | 4,159,290 |
④ 【連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前当期純利益 | 576,140 | 1,036,059 | |||||||||
| 減価償却費 | 241,452 | 286,291 | |||||||||
| 株式報酬費用 | 16,339 | 55,963 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △6 | 7,265 | |||||||||
| 役員賞与引当金の増減額（△は減少） | 2,800 | 3,200 | |||||||||
| 退職給付に係る資産の増減額（△は増加） | △167,411 | △191,008 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 320,892 | 310,282 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △606 | △748 | |||||||||
| 支払利息 | 7 | 312 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | ― | 113,716 | |||||||||
| 固定資産除却損 | 3 | 12,977 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 9,785 | 4,387 | |||||||||
| 固定資産売却損益（△は益） | ― | △204,541 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | ― | △31,880 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | △345,982 | △1,284,462 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △93,930 | 21,951 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △249,521 | 358,213 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | 83,359 | 237,534 | |||||||||
| 未払消費税等の増減額（△は減少） | 132,805 | 134,323 | |||||||||
| その他 | 109,190 | 335,563 | |||||||||
| 小計 | 635,319 | 1,205,401 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 606 | 748 | |||||||||
| 利息の支払額 | △7 | △264 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △355,549 | △364,787 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 41 | ― | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 280,409 | 841,097 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △129,261 | △456,690 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | ― | 836,732 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △155,756 | △168,609 | |||||||||
| 関係会社株式の取得による支出 | ― | △75,000 | |||||||||
| 関係会社株式の売却による収入 | ― | 90,000 | |||||||||
| 貸付けによる支出 | ― | △100,000 | |||||||||
| 敷金の差入による支出 | △120,368 | △549 | |||||||||
| 敷金の回収による収入 | 4,347 | 9,041 | |||||||||
| その他 | △20,195 | △15,167 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △421,234 | 119,756 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 株式の発行による収入 | 96 | ― | |||||||||
| 自己株式の取得による支出 | △20 | △0 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △107,851 | △108,415 | |||||||||
| 非支配株主への配当金の支払額 | △4,200 | △5,000 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △111,975 | △113,416 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | 22 | △993 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △252,778 | 846,444 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 2,029,051 | 1,801,796 | |||||||||
| 新規連結に伴う現金及び現金同等物の増加額 | 25,523 | ― | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期末残高 | ※１ 1,801,796 | ※１ 2,648,240 | |||||||||
【注記事項】
(連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)
１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社の数 2社
連結子会社名
（株）ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ Ｋｙｕｓｈｕ
ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ，Ｉｎｃ．
２ 持分法の適用に関する事項
持分法を適用した関連会社数 1社
持分法適用関連会社名
（株）アイキューブデジタル
また、（株）アイキューブデジタルは、2020年７月１日付で、会社分割（新設分割）により新規設立し、当連結会計年度より持分法の適用範囲に含めております。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうちＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ，Ｉｎｃ．の決算日は12月31日でありますが、決算日の差異が３ヶ月を超えていないため、本連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用しております。なお、連結決算日との差異期間における重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
連結決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております)
時価のないもの
移動平均法による原価法
② たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
(イ) 評価基準
… 原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
(ロ) 評価方法
・商 品 及 び 製 品 … 移動平均法
・仕 掛 品 … 個別法
・原材料及び貯蔵品 … 移動平均法
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
… 定率法
但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び構築物 ３～40年
機械装置及び運搬具 17年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
… 定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法、市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売数量に基づく償却額と見込販売可能期間(３年)に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を償却する方法を採用しております。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
… リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 受注損失引当金
受注制作のソフトウエア等に係る将来の損失に備えるため、当連結会計年度末における受注制作のソフトウエア等のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる案件について、損失見込額を計上しております。
③ 役員賞与引当金
連結子会社については、役員に対して支給する賞与の支出に充てるため、当連結会計年度における支給見込額に基づき計上しております。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、発生時における従業員の平均残存勤務期間による定額法により按分した額を費用処理しております。
数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理することとしております。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職一時金制度については、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とし、企業年金制度については、直近の年金財政計算上の数理債務をもって退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。
(5) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(6) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日）
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ１：顧客との契約を識別する。
ステップ２：契約における履行義務を識別する。
ステップ３：取引価格を算定する。
ステップ４：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ５：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
2023年２月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中であります。
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日）
(1) 概要
国際的な会計基準の定めとの比較可能性を向上させるため、「時価の算定に関する会計基準」及び「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（以下「時価算定会計基準等」という。）が開発され、時価の算定方法に関するガイダンス等が定められました。時価算定会計基準等は次の項目の時価に適用されます。
・「金融商品に関する会計基準」における金融商品
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」におけるトレーディング目的で保有する棚卸資産
(2) 適用予定日
2023年２月期の期首より適用予定です。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定であります。
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３月31日）
(1）概要
関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に、採用した会計処理の原則及び手続の概要を示すことを目的とするものです。
(2）適用予定日
2022年２月期の年度末より適用予定であります。
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日）
(1）概要
当年度の財務諸表に計上した金額が会計上の見積りによるもののうち、翌年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクがある項目における会計上の見積りの内容について、財務諸表利用者の理解に資する情報を開示することを目的とするものです。
(2）適用予定日
2022年２月期の年度末より適用予定であります。
(連結貸借対照表関係)
※１ 有形固定資産減価償却累計額
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | |||
| 有形固定資産減価償却累計額 | 1,150,318 | 千円 | 318,416 | 千円 |
※２ 損失が見込まれる受注制作のソフトウエア等に係る仕掛品と受注損失引当金は、相殺表示しております。相殺表示した仕掛品に対応する受注損失引当金の額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | |||
| 仕掛品に係るもの | 354,142 | 千円 | 140 | 千円 |
※３ 非連結子会社及び関連会社に対するものは、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | |||
| 関係会社株式 | ― | 千円 | 120,762 | 千円 |
※４ 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | |||
| 受取手形 | ― | 千円 | 7,225 | 千円 |
(連結損益計算書関係)
※１ 売上原価に含まれる受注損失引当金繰入額
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | ||
| 246,118 | 千円 | △354,002 | 千円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 従業員給与手当 | 1,333,665 | 千円 | 1,332,001 | 千円 |
| 退職給付費用 | 157,677 | 186,554 | ||
| 研究開発費 | 175,475 | 148,488 | ||
| 減価償却費 | 40,259 | 66,143 | ||
| 役員賞与引当金繰入額 | 10,300 | 13,500 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | △6 | 18,853 | ||
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | ||
| 175,475 | 千円 | 148,488 | 千円 |
※４ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 建物及び構築物 | ― | 千円 | 232 | 千円 |
| その他（工具、器具及び備品） | 3 | 6,215 | ||
| ソフトウエア | ― | 6,529 | ||
| 計 | 3 | 12,977 | ||
(連結包括利益計算書関係)
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| その他有価証券評価差額金： | ||||
| 当期発生額 | △11,945 | 千円 | △5,567 | 千円 |
| 組替調整額 | 9,785 | 4,387 | ||
| 税効果調整前 | △2,160 | △1,180 | ||
| 税効果額 | 656 | 358 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △1,503 | △821 | ||
| 為替換算調整勘定： | ||||
| 当期発生額 | △301 | △1,345 | ||
| 退職給付に係る調整額： | ||||
| 当期発生額 | △54,128 | 219,439 | ||
| 組替調整額 | 158,776 | 144,382 | ||
| 税効果調整前 | 104,647 | 363,822 | ||
| 税効果額 | △31,812 | △110,601 | ||
| 退職給付に係る調整額 | 72,834 | 253,220 | ||
| その他の包括利益合計 | 71,029 | 251,053 | ||
(連結株主資本等変動計算書関係)
前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首株式数 | 当連結会計年度増加株式数 | 当連結会計年度減少株式数 | 当連結会計年度末株式数 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 18,030,400 | 96,800 | ― | 18,127,200 |
| 計 | 18,030,400 | 96,800 | ― | 18,127,200 |
（変動事由の概要）
新株の発行（新株予約権の行使）
ストック・オプションの権利行使による増加 96,800株
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首株式数 | 当連結会計年度増加株式数 | 当連結会計年度減少株式数 | 当連結会計年度末株式数 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 304 | 50 | ― | 354 |
| 計 | 304 | 50 | ― | 354 |
(注) 単元未満株式の買取りによる増加であります。
３ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 | 2017年ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | ― | ― | ― | ― | 34,268 |
| 2018年ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | ― | ― | ― | ― | 35,383 | |
| 2019年ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | ― | ― | ― | ― | 16,339 | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | 85,990 | ||
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2019年５月24日定時株主総会 | 普通株式 | 54,090 | 3.00 | 2019年２月28日 | 2019年５月27日 |
| 2019年９月27日取締役会 | 普通株式 | 54,380 | 3.00 | 2019年８月31日 | 2019年11月５日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月22日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 54,380 | 3.00 | 2020年２月29日 | 2020年５月25日 |
当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
１ 発行済株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首株式数 | 当連結会計年度増加株式数 | 当連結会計年度減少株式数 | 当連結会計年度末株式数 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 18,127,200 | ― | ― | 18,127,200 |
| 計 | 18,127,200 | ― | ― | 18,127,200 |
２ 自己株式に関する事項
| 株式の種類 | 当連結会計年度期首株式数 | 当連結会計年度増加株式数 | 当連結会計年度減少株式数 | 当連結会計年度末株式数 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式（株） | 354 | 1 | ― | 355 |
| 計 | 354 | 1 | ― | 355 |
(注) 単元未満株式の買取りによる増加であります。
３ 新株予約権等に関する事項
| 会社名 | 内訳 | 目的となる株式の種類 | 目的となる株式の数（株） | 当連結会計年度末残高（千円） | |||
| 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末 | ||||
| 提出会社 | 2017年ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | ― | ― | ― | ― | 34,268 |
| 2018年ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | ― | ― | ― | ― | 35,383 | |
| 2019年ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | ― | ― | ― | ― | 16,339 | |
| 2020年ストック・オプションとしての新株予約権 | 普通株式 | ― | ― | ― | ― | 55,963 | |
| 合計 | ― | ― | ― | ― | 141,954 | ||
４ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月22日定時株主総会 | 普通株式 | 54,380 | 3.00 | 2020年２月29日 | 2020年５月25日 |
| 2020年９月29日取締役会 | 普通株式 | 54,380 | 3.00 | 2020年８月31日 | 2020年11月４日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額(千円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2021年５月21日定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 90,634 | 5.00 | 2021年２月28日 | 2021年５月24日 |
(連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 現金及び預金勘定 | 1,801,796 | 千円 | 2,648,240 | 千円 |
| 現金及び現金同等物 | 1,801,796 | 2,648,240 | ||
２ 重要な非資金取引の内容
（1）重要な資産除去債務の計上額は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 重要な資産除去債務の計上額 | － | 千円 | 146,780 | 千円 |
（2）新たに設立した株式会社アイキューブデジタルの新設分割及び株式譲渡に伴う重要な非資金取引につきましては、連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」をご参照ください。
（3）デット・エクイティ・スワップ方式による現物出資により、売掛金が165,000千円減少した一方で、関係会社株式が165,000千円増加しております。
(金融商品関係)
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は、資金運用については短期的な預金等に限定しております。なお、資金調達は行っておりません。また、デリバティブは、為替変動リスクを軽減するために利用し、投機目的のための取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金、電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。投資有価証券はすべて株式でありますが、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが２ヶ月以内の支払期日であります。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に関するリスク)の管理
当社は、営業債権について取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、与信管理基準等に従い、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
投資有価証券については、定期的に時価や発行体等の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要素を織込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)２ 参照)。
前連結会計年度(2020年２月29日)
| 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
|---|---|---|---|
| (1) 現金及び預金 | 1,801,796 | 1,801,796 | ― |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 3,353,099 | 3,353,099 | ― |
| (3) 電子記録債権 | 231,613 | 231,613 | ― |
| (4) 投資有価証券 | 12,860 | 12,860 | ― |
| 資産計 | 5,399,369 | 5,399,369 | ― |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 676,585 | 676,585 | ― |
| 負債計 | 676,585 | 676,585 | ― |
当連結会計年度(2021年２月28日)
| 連結貸借対照表計上額(千円) | 時価(千円) | 差額(千円) | |
|---|---|---|---|
| (1) 現金及び預金 | 2,648,240 | 2,648,240 | ― |
| (2) 受取手形及び売掛金 | 3,754,890 | 3,754,890 | ― |
| (3) 電子記録債権 | 879,120 | 879,120 | ― |
| (4) 投資有価証券 | 11,680 | 11,680 | ― |
| 資産計 | 7,293,931 | 7,293,931 | ― |
| (1) 支払手形及び買掛金 | 1,026,953 | 1,026,953 | ― |
| 負債計 | 1,026,953 | 1,026,953 | ― |
(注)１ 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(4) 投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額とほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
２ 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
| (単位：千円) | ||
|---|---|---|
| 区分 | 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) |
| 非上場株式 | 30,173 | 25,785 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「(4) 投資有価証券」には含めておりません。
３ 金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年２月29日)
| １年以内(千円) | １年超５年以内(千円) | ５年超10年以内(千円) | 10年超(千円) | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 1,800,052 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 3,353,099 | ― | ― | ― |
| 電子記録債権 | 231,613 | ― | ― | ― |
| 合計 | 5,384,765 | ― | ― | ― |
当連結会計年度(2021年２月28日)
| １年以内(千円) | １年超５年以内(千円) | ５年超10年以内(千円) | 10年超(千円) | |
|---|---|---|---|---|
| 現金及び預金 | 2,647,542 | ― | ― | ― |
| 受取手形及び売掛金 | 3,754,890 | ― | ― | ― |
| 電子記録債権 | 879,120 | ― | ― | ― |
| 合計 | 7,281,553 | ― | ― | ― |
(有価証券関係)
１ その他有価証券
前連結会計年度(2020年２月29日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 12,860 | 1,800 | 11,060 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― | |
| ② 社債 | ― | ― | ― | |
| ③ その他 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 12,860 | 1,800 | 11,060 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | ― | ― | ― |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― | |
| ② 社債 | ― | ― | ― | |
| ③ その他 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | ― | ― | ― | |
| 合計 | 12,860 | 1,800 | 11,060 | |
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額30,173千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
当連結会計年度(2021年２月28日)
| 種類 | 連結貸借対照表計上額(千円) | 取得原価(千円) | 差額(千円) | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの | (1) 株式 | 11,680 | 1,800 | 9,880 |
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― | |
| ② 社債 | ― | ― | ― | |
| ③ その他 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | 11,680 | 1,800 | 9,880 | |
| 連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの | (1) 株式 | |||
| (2) 債券 | ||||
| ① 国債・地方債等 | ― | ― | ― | |
| ② 社債 | ― | ― | ― | |
| ③ その他 | ― | ― | ― | |
| (3) その他 | ― | ― | ― | |
| 小計 | ― | ― | ― | |
| 合計 | 11,680 | 1,800 | 9,880 | |
(注) 非上場株式(連結貸借対照表計上額25,785千円)については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」に含めておりません。
２ 売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
該当事項はありません。
３ 減損処理を行ったその他有価証券
前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日)
当連結会計年度において、その他有価証券について９百万円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
当連結会計年度において、その他有価証券について４百万円減損処理を行っております。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
(デリバティブ取引関係)
該当事項はありません。
(退職給付関係)
１ 採用している退職給付制度の概要
当社及び連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
確定給付企業年金制度（すべて積立型制度であります。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金又は年金を支給しております。
退職一時金制度（非積立型制度であります。）では、退職給付として、給与と勤務期間に基づいた一時金を支給しております。
連結子会社が有する確定給付企業年金制度及び退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 退職給付債務の期首残高 | 4,938,926千円 | 5,139,692千円 |
| 勤務費用 | 219,562 | 230,031 |
| 利息費用 | 24,683 | 15,419 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 187,948 | △153,345 |
| 退職給付の支払額 | △231,428 | △303,696 |
| 退職給付債務の期末残高 | 5,139,692 | 4,928,101 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表（簡便法を適用した制度を除く。）
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 年金資産の期首残高 | 2,041,361千円 | 2,195,868千円 |
| 期待運用収益 | 44,868 | 48,309 |
| 数理計算上の差異の発生額 | 133,820 | 66,094 |
| 事業主からの拠出額 | 107,288 | 107,247 |
| 退職給付の支払額 | △131,470 | △136,414 |
| 年金資産の期末残高 | 2,195,868 | 2,281,103 |
(3) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期首残高と期末残高の調整表
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期首残高（△は資産） | △3,268千円 | △694千円 |
| 退職給付費用 | 20,200 | 77,073 |
| 退職給付の支払額 | △319 | △1,256 |
| 制度への拠出額 | △17,307 | △23,539 |
| 退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の期末残高（△は資産） | △694 | 51,583 |
(4) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 積立型制度の退職給付債務 | 2,272,159千円 | 2,219,107千円 |
| 年金資産 | △2,442,840 | △2,529,212 |
| △170,680 | △310,105 | |
| 非積立型制度の退職給付債務 | 3,113,809 | 3,008,686 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,943,129 | 2,698,581 |
| 退職給付に係る負債 | 3,113,809 | 3,060,270 |
| 退職給付に係る資産 | △170,680 | △361,688 |
| 連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 | 2,943,129 | 2,698,581 |
(注) 簡便法を適用した制度を含んでおります。
(5) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 勤務費用 | 219,562千円 | 230,031千円 |
| 利息費用 | 24,683 | 15,419 |
| 期待運用収益 | △44,868 | △48,309 |
| 数理計算上の差異の費用処理額 | 158,776 | 144,382 |
| 過去勤務費用の費用処理額 | ― | ― |
| 簡便法で計算した退職給付費用 | 20,200 | 77,073 |
| 確定給付制度に係る退職給付費用 | 378,354 | 418,598 |
(6) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 過去勤務費用 | ―千円 | ―千円 |
| 数理計算上の差異 | 104,647 | 363,822 |
| 合計 | 104,647 | 363,822 |
(7) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 未認識数理計算上の差異 | 674,381千円 | 310,559千円 |
| 合計 | 674,381 | 310,559 |
(8) 年金資産に関する事項
①年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりであります。
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 債券 | 44％ | 42％ |
| 株式 | 25 | 27 |
| オルタナティブ | 15 | 14 |
| 生保一般勘定 | 6 | 6 |
| その他 | 10 | 11 |
| 合計 | 100 | 100 |
②長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在及び予想される年金資産の配分と、年金資産を構成する多様な資産からの現在及び将来期待される長期の収益率を考慮しております。
(9) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎（加重平均で表わしております。）
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 割引率 | 0.3％ | 0.6％ |
| 長期期待運用収益率 | 2.2％ | 2.2％ |
３ 確定拠出制度
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額 | 75,157千円 | 77,439千円 |
(ストック・オプション等関係)
１ ストック・オプションにかかる費用計上額及び科目名
| 前連結会計年度（自 2019年３月１日至 2020年２月29日） | 当連結会計年度（自 2020年３月１日至 2021年２月28日） | |
|---|---|---|
| 販売費及び一般管理費 | 16,339千円 | 55,963千円 |
２ ストック・オプションの内容、規模及びその変動状況
(1) ストック・オプションの内容
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
|---|---|---|
| 決議年月日 | 2017年５月12日 | 2018年４月20日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ２名当社執行役員 ８名 | 当社取締役 ３名当社執行役員 ７名 |
| 株式の種類及び付与数（注） | 普通株式 103,900株 | 普通株式 137,500株 |
| 付与日 | 2017年６月14日 | 2018年５月28日 |
| 権利確定条件 | 該当ありません。 | 該当ありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2017年６月15日～2057年６月14日 | 2018年５月29日～2048年５月28日 |
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 |
|---|---|---|
| 決議年月日 | 2019年４月19日 | 2020年４月17日 |
| 付与対象者の区分及び人数 | 当社取締役 ４名当社執行役員 ７名 | 当社取締役 ４名当社執行役員 ７名 |
| 株式の種類及び付与数（注） | 普通株式 59,200株 | 普通株式 110,600株 |
| 付与日 | 2019年５月27日 | 2020年５月25日 |
| 権利確定条件 | 該当ありません。 | 該当ありません。 |
| 対象勤務期間 | 対象勤務期間の定めはありません。 | 対象勤務期間の定めはありません。 |
| 権利行使期間 | 2019年５月28日～2049年５月27日 | 2020年５月26日～2050年５月25日 |
（注）株式数に換算して記載しております。
(2) ストック・オプションの規模及びその変動状況
当連結会計年度（2021年２月期）において存在したストック・オプションを対象とし、ストック・オプションの数については、株式数に換算して記載しております。
①ストック・オプションの数
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
|---|---|---|---|---|
| 決議年月日 | 2017年５月12日 | 2018年４月20日 | 2019年４月19日 | 2020年４月17日 |
| 権利確定前（株） | ||||
| 前連結会計年度末 | ― | ― | ― | ― |
| 付与 | ― | ― | ― | 110,600 |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定 | ― | ― | ― | 110,600 |
| 未確定残 | ― | ― | ― | ― |
| 権利確定後（株） | ||||
| 前連結会計年度末 | 50,100 | 64,100 | 59,200 | ― |
| 権利確定 | ― | ― | ― | 110,600 |
| 権利行使 | ― | ― | ― | ― |
| 失効 | ― | ― | ― | ― |
| 未行使残 | 50,100 | 64,100 | 59,200 | 110,600 |
②単価情報
| 会社名 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 | 提出会社 |
|---|---|---|---|---|
| 決議年月日 | 2017年５月12日 | 2018年４月20日 | 2019年４月19日 | 2020年４月17日 |
| 権利行使価格（円） | １ | １ | １ | １ |
| 行使時平均株価（円） | ― | ― | ― | ― |
| 付与日における公正な評価単価（円） | 684 | 552 | 276 | 506 |
３ 当連結会計年度に付与されたストック・オプションの公正な評価単価の見積方法
当連結会計年度において付与されたストック・オプションについての公正な評価単価の見積方法は以下のとおりであります。
(1) 使用した評価技法 ブラック・ショールズ式
(2) 主な基礎数値及び見積方法
| 株価変動性（注）１ | 54.02% |
|---|---|
| 予想残存期間（注）２ | 8.77年 |
| 予想配当（注）３ | ６円／株 |
| 無リスク利子率（注）４ | △0.061% |
（注）１ 2011年８月20日から2020年５月25日までの株価実績に基づき算定しております。
２ 付与対象者毎の定年までの期間の平均値を基に予想残存期間を見積もっております。
３ 2020年２月期の配当実績によっております。
４ 予想残存期間に対応する期間に対応する国債の利回りであります。
４ ストック・オプションの権利確定数の見積方法
権利確定条件が付されないため、付与数がそのまま権利確定数となります。
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| たな卸資産評価損 | 108,371 | 千円 | 522 | 千円 | |
| 減価償却費 | 8,254 | 14,473 | |||
| 未払費用 | 275,402 | 318,433 | |||
| 未払事業税 | 19,898 | 20,987 | |||
| 退職給付に係る負債 | 946,598 | 932,282 | |||
| 資産除去債務 | ― | 44,822 | |||
| 新株予約権 | 26,141 | 43,154 | |||
| たな卸資産未実現利益 | 1,087 | 2,319 | |||
| 固定資産未実現利益 | 1,039 | 17,014 | |||
| その他 | 59,766 | 70,385 | |||
| 繰延税金資産小計 | 1,446,558 | 1,464,395 | |||
| 評価性引当額 | △65,099 | △83,471 | |||
| 繰延税金資産合計 | 1,381,459 | 1,380,924 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | ― | △42,484 | |||
| 退職給付に係る資産 | △51,886 | △109,953 | |||
| 貸倒引当金(連結消去) | △307 | △94 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △869 | △510 | |||
| 繰延税金負債合計 | △53,063 | △153,042 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 1,328,395 | 1,227,881 | |||
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前連結会計年度(2020年２月29日) | 当連結会計年度(2021年２月28日) | ||||
| 法定実効税率 | 30.4 | ％ | 30.4 | ％ | |
| (調整) | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.3 | 0.6 | |||
| 住民税均等割 | 1.5 | 0.8 | |||
| 評価性引当額 | △1.7 | 1.8 | |||
| 持分法投資損失 | ― | 3.3 | |||
| その他 | 2.1 | 0.6 | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 33.6 | 37.6 | |||
(企業結合等関係)
新たに設立した株式会社アイキューブデジタルの新設分割及び株式譲渡について
当社は、2020年４月10日開催の取締役会において、当社が保有するＩｏＴソリューション事業のうち、工場自動化に関する事業を会社分割（簡易新設分割）により新設する株式会社アイキューブデジタルに承継させたうえで、新設会社株式の60％を株式会社安川電機に譲渡することを決定し、決議のうえ、契約を締結いたしました。
そのうえで2020年７月１日に会社分割及び株式譲渡を実施いたしました。
１ 共通支配下の取引等
(1) 取引の概要
① 対象となった事業の名称及びその事業の内容
事業の名称：当社のＩｏＴソリューション事業のうち工場自動化に関する事業
事業の内容：工場自動化
② 会社分割日
2020年７月１日
③ 会社分割の法的形式
株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬを分割会社とし、新設会社を承継会社とする新設分割
④ 分割後企業の名称
株式会社アイキューブデジタル
⑤ その他取引の概要に関する事項
本新設分割は、事業分離を目的として実施したものであります。
(2) 実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
２ 子会社株式の譲渡
(1) 株式譲渡の概要
① 株式譲渡の相手先の名称
株式会社安川電機
② 譲渡した子会社の名称及び事業内容
名称 株式会社アイキューブデジタル
事業内容 当社のＩｏＴソリューション事業のうち工場自動化に関する事業
③ 株式譲渡の理由
本事業を新設分割し、株式会社安川電機と合弁にすることで、工場自動化分野での提案力を強化し、当社は工場向けクラウド製品や基本ソフトを合弁会社へ供給することで、製造業向けＩｏＴの売上拡大を図ります。それに加えて、当社は、社会インフラや文教市場等のソーシャルＩｏＴにも注力することで事業拡大を図り、同時に合弁会社で得たＩｏＴ技術ノウハウを当社の事業領域へ展開してまいります。
④ 株式譲渡日
2020年７月１日
⑤ 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
(2) 実施した会計処理の概要
① 譲渡損益の金額
関係会社株式売却益 31,880千円
② 譲渡した子会社に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳
流動資産 110,268千円
固定資産 16,152千円
資産合計 126,421千円
流動負債 13,402千円
負債合計 13,402千円
③ 会計処理
当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と売却価額との差額を「関係会社株式売却益」として特別利益に計上しております。
(3) 譲渡した子会社の事業が含まれていた報告セグメント
当社グループ（当社及び当社の関係会社）は単一セグメントであり、情報サービス事業に含まれております。
(4) 当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業にかかる損益の概算額及びその算定方法
売上高 172,521千円
営業利益 8,543千円
（概算額の算定方法）
概算額については、分離した事業に関する売上高及び損益情報をもとに算出しております。
なお、当該概算額は監査証明を受けておりません。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
当社及び連結子会社１社の本社及び事業所の不動産賃借契約に基づく原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額と算定方法
使用見込み期間を取得から10年から18年と見積り、割引率は0.034％～0.310％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前連結会計年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当連結会計年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 期首残高 | ―千円 | ―千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | ― | 146,430 |
| 時の経過による調整額 | ― | 349 |
| 期末残高 | ― | 146,780 |
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日)及び当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
当社グループ(当社及び当社の関係会社)は、情報サービス事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
【関連情報】
前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日)
１ 製品及びサービスごとの情報
当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。 ３ 主要な顧客ごとの情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高(千円) | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 株式会社安川電機 | 4,325,765 | 情報サービス事業 |
当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
１ 製品及びサービスごとの情報
当社グループは、情報サービス事業の単一セグメントのため、記載を省略しております。
２ 地域ごとの情報
(1) 売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しております。 (2) 有形固定資産
本邦以外に所在している有形固定資産がないため、記載を省略しております。 ３ 主要な顧客ごとの情報
| 顧客の名称又は氏名 | 売上高(千円) | 関連するセグメント名 |
|---|---|---|
| 株式会社安川電機 | 4,218,119 | 情報サービス事業 |
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
該当事項はありません。
【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
該当事項はありません。
【関連当事者情報】
１ 関連当事者との取引
(1) 連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の親会社及び主要株主(会社等の場合に限る。)等
前連結会計年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金(千円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| その他の関係会社 | ㈱安川電機 | 北九州市八幡西区 | 30,562,107 | 電気機械器具の製造及び販売 | 被所有直接38.3 | ソフトウエアの受託開発等電気品等の仕入 | ソフトウエアの受託開発及び計算事務等情報処理並びにシステム等管理運営受託等 | 4,281,085 | 売掛金 | 786,326 |
(注) １ 取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２ ソフトウエア開発等の販売に関する取引につきましては、見積書を提示のうえ価格交渉を行い、市場価格を勘案し合理的に決定しております。
当連結会計年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
| 種類 | 会社等の名称又は氏名 | 所在地 | 資本金又は出資金(千円) | 事業の内容又は職業 | 議決権等の所有(被所有)割合(％) | 関連当事者との関係 | 取引の内容 | 取引金額 (千円) | 科目 | 期末残高 (千円) |
| その他の関係会社 | ㈱安川電機 | 北九州市八幡西区 | 30,562,107 | 電気機械器具の製造及び販売 | 被所有直接38.3 | ソフトウエアの受託開発等電気品等の仕入 | ソフトウエアの受託開発及び計算事務等情報処理並びにシステム等管理運営受託等 | 4,205,116 | 売掛金 | 719,188 |
| 前受金 | 251,027 | |||||||||
| 関連会社 | ㈱アイキューブデジタル | 北九州市小倉北区 | 350,000 | ソフトウエアの受託開発等及び技術出向者の派遣 | 所有直接40.0 | 会社分割（注３） | 会社分割 分割資産合計 | 126,421 | － | － |
| 分割負債合計 | 13,402 | |||||||||
| 増資の引受（注４） | 増資の引受 | 240,000 | － | － | ||||||
| ソフトウエアの受託開発等及び技術者の派遣出向 | ソフトウエアの受託開発等 | 339,871 | 売掛金 | 166,141 |
(注) １ 取引金額には消費税等が含まれておらず、期末残高には消費税等が含まれております。
２ ソフトウエア開発等の販売に関する取引につきましては、見積書を提示のうえ価格交渉を行い、市場価格を勘案し合理的に決定しております。
３ 会社分割については、当社を分割会社とし、株式会社アイキューブデジタルを承継会社とする新設分割であります。なお、分割資産及び負債の金額は、分割時の適正な帳簿価額に基づいて算定しております。
４ 増資の引受については、関連会社が行った増資を引き受けたものであります。なお、売掛金からの現物出資は165,000千円、払込による現金出資は75,000千円であります。
(2) 連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
該当事項はありません。
２ 親会社又は重要な関連会社に関する注記
(1) 親会社情報
該当事項はありません。
(2) 重要な関連会社の要約財務情報
該当事項はありません。
(１株当たり情報)
| 項目 | 前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） | 当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|---|---|---|
| １株当たり純資産額 | 177.71円 | 220.93円 |
| １株当たり当期純利益金額 | 20.88円 | 35.37円 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | 20.67円 | 34.88円 |
（注）１ １株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度（2020年２月29日） | 当連結会計年度（2021年２月28日） |
|---|---|---|
| 純資産の部の合計額（千円） | 3,319,044 | 4,159,290 |
| 純資産の部の合計額から控除する金額（千円） | 97,703 | 154,451 |
| （うち非支配株主持分（千円）） | (11,712) | (12,497) |
| （うち新株予約権（千円）） | (85,990) | (141,954) |
| 普通株式に係る期末の純資産額（千円） | 3,221,340 | 4,004,838 |
| １株当たり純資産額の算定に用いられた期末の普通株式数（千株） | 18,126 | 18,126 |
２ １株当たり当期純利益金額及び潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 項目 | 前連結会計年度（自 2019年３月１日 至 2020年２月29日） | 当連結会計年度（自 2020年３月１日 至 2021年２月28日） |
|---|---|---|
| １株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 378,006 | 641,206 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（千円） | 378,006 | 641,206 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 18,104 | 18,126 |
| 潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額 | ||
| 親会社株主に帰属する当期純利益調整額（千円） | ― | ― |
| 普通株式増加数（千株） | 182 | 258 |
| （うち新株予約権（千株）） | (182) | (258) |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり当期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式の概要 | ― | ― |
(重要な後発事象)
(新株予約権の付与)
2021年４月21日開催の取締役会において、当社取締役及び執行役員に対する株式報酬型ストックオプションを発行することを決議いたしました。
なお、詳細は「第４提出会社の状況１株式等の状況(2)新株予約権等の状況①ストックオプション制度の内容」に記載しております。
⑤ 【連結附属明細表】
【社債明細表】
該当事項はありません。
【借入金等明細表】
該当事項はありません。
【資産除去債務明細表】
明細表に記載すべき事項が連結財務諸表規則第15条の23に規定する注記事項として記載されているため、資産除去債務明細表の記載を省略しております。
(2) 【その他】
当連結会計年度における四半期情報等
| (累計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 当連結会計年度 | |
| 売上高 | (千円) | 2,970,732 | 6,632,698 | 10,084,351 | 14,481,536 |
| 税金等調整前四半期(当期)純利益金額又は税金等調整前四半期純損失金額(△) | (千円) | △134,314 | 232,669 | 520,207 | 1,036,059 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△) | (千円) | △104,997 | 123,703 | 317,777 | 641,206 |
| １株当たり四半期(当期)純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △5.79 | 6.82 | 17.53 | 35.37 |
| (会計期間) | 第１四半期 | 第２四半期 | 第３四半期 | 第４四半期 | |
| １株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額(△) | (円) | △5.79 | 12.62 | 10.71 | 17.84 |
２ 【財務諸表等】
(1) 【財務諸表】
① 【貸借対照表】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年２月29日) | 当事業年度(2021年２月28日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 1,368,813 | 2,289,309 | |||||||||
| 受取手形 | 97,584 | ※２ 98,319 | |||||||||
| 売掛金 | ※１ 3,180,900 | ※１ 3,421,833 | |||||||||
| 電子記録債権 | 231,613 | 879,120 | |||||||||
| 商品 | 16,995 | 6,250 | |||||||||
| 仕掛品 | 555,232 | 460,998 | |||||||||
| 貯蔵品 | 11,490 | 15,710 | |||||||||
| 前渡金 | 54,780 | 42,355 | |||||||||
| 前払費用 | 68,016 | 94,867 | |||||||||
| その他 | ※１ 39,522 | ※１ 192,492 | |||||||||
| 貸倒引当金 | ― | △5,050 | |||||||||
| 流動資産合計 | 5,624,949 | 7,496,208 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物（純額） | 223,095 | 568,759 | |||||||||
| 構築物（純額） | 1,361 | ― | |||||||||
| 機械及び装置（純額） | 1,124 | 886 | |||||||||
| 工具、器具及び備品（純額） | 73,551 | 172,133 | |||||||||
| 土地 | 489,333 | ― | |||||||||
| 建設仮勘定 | 218,800 | 480 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 1,007,266 | 742,259 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 381,674 | 348,347 | |||||||||
| ソフトウエア仮勘定 | 70,642 | 68,444 | |||||||||
| その他 | 10,982 | 10,882 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 463,299 | 427,674 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 37,033 | 31,465 | |||||||||
| 関係会社株式 | 53,604 | 332,350 | |||||||||
| 長期前払費用 | 361 | 1,378 | |||||||||
| 前払年金費用 | 632,573 | 571,164 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 1,041,442 | 1,006,051 | |||||||||
| 敷金 | 233,152 | 224,661 | |||||||||
| その他 | 9,340 | 14,090 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 2,007,506 | 2,181,161 | |||||||||
| 固定資産合計 | 3,478,072 | 3,351,095 | |||||||||
| 資産合計 | 9,103,022 | 10,847,303 | |||||||||
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(2020年２月29日) | 当事業年度(2021年２月28日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 買掛金 | ※１ 741,116 | ※１ 1,051,654 | |||||||||
| 未払金 | 195,653 | 106,579 | |||||||||
| 未払費用 | ※１ 955,420 | ※１ 1,198,565 | |||||||||
| 未払法人税等 | 164,486 | 171,195 | |||||||||
| 未払消費税等 | 160,972 | 283,626 | |||||||||
| 前受金 | ※１ 154,706 | ※１ 170,849 | |||||||||
| 預り金 | 12,757 | ※１ 26,201 | |||||||||
| 流動負債合計 | 2,385,114 | 3,008,670 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 退職給付引当金 | 2,902,015 | 2,907,602 | |||||||||
| 長期前受金 | 353,648 | 611,012 | |||||||||
| 資産除去債務 | ― | 141,478 | |||||||||
| 固定負債合計 | 3,255,664 | 3,660,093 | |||||||||
| 負債合計 | 5,640,779 | 6,668,764 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 702,721 | 702,721 | |||||||||
| 資本剰余金 | |||||||||||
| 資本準備金 | 356,721 | 356,721 | |||||||||
| 資本剰余金合計 | 356,721 | 356,721 | |||||||||
| 利益剰余金 | |||||||||||
| 利益準備金 | 70,790 | 70,790 | |||||||||
| その他利益剰余金 | |||||||||||
| 別途積立金 | 925,055 | 925,055 | |||||||||
| 繰越利益剰余金 | 1,310,892 | 1,972,046 | |||||||||
| 利益剰余金合計 | 2,306,737 | 2,967,892 | |||||||||
| 自己株式 | △119 | △119 | |||||||||
| 株主資本合計 | 3,366,061 | 4,027,215 | |||||||||
| 評価・換算差額等 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 10,190 | 9,369 | |||||||||
| 評価・換算差額等合計 | 10,190 | 9,369 | |||||||||
| 新株予約権 | 85,990 | 141,954 | |||||||||
| 純資産合計 | 3,462,243 | 4,178,539 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 9,103,022 | 10,847,303 | |||||||||
② 【損益計算書】
| (単位：千円) | |||||||||||
| 前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | ||||||||||
| 売上高 | ※１ 13,129,896 | ※１ 13,694,362 | |||||||||
| 売上原価 | ※１ 10,083,817 | ※１ 9,849,366 | |||||||||
| 売上総利益 | 3,046,079 | 3,844,995 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,687,292 | ※１,※２ 3,126,844 | |||||||||
| 営業利益 | 358,786 | 718,151 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 562 | 444 | |||||||||
| 受取配当金 | ※１ 122,340 | ※１ 145,500 | |||||||||
| 仕入割引 | 854 | 770 | |||||||||
| 為替差益 | ― | 783 | |||||||||
| その他 | 1,470 | 4,766 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 125,227 | 152,265 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 7 | 54 | |||||||||
| 売上債権売却損 | 618 | 825 | |||||||||
| 消費税等差額 | ― | 650 | |||||||||
| 為替差損 | 1,267 | ― | |||||||||
| 営業外費用合計 | 1,892 | 1,530 | |||||||||
| 経常利益 | 482,121 | 868,885 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | ― | ※３ 204,541 | |||||||||
| 関係会社株式売却益 | ― | 31,880 | |||||||||
| 特別利益合計 | ― | 236,421 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ※４ 0 | ※４ 12,975 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 9,785 | 4,387 | |||||||||
| 特別損失合計 | 9,786 | 17,362 | |||||||||
| 税引前当期純利益 | 472,335 | 1,087,944 | |||||||||
| 法人税、住民税及び事業税 | 246,554 | 282,279 | |||||||||
| 法人税等調整額 | △133,894 | 35,749 | |||||||||
| 法人税等合計 | 112,659 | 318,029 | |||||||||
| 当期純利益 | 359,675 | 769,915 | |||||||||
【売上原価明細書】
| 前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | ||||
| 区分 | 注記番号 | 金額(千円) | 構成比(％) | 金額(千円) | 構成比(％) |
| Ⅰ 材料費 | 3,011,740 | 29.3 | 2,976,248 | 30.3 | |
| Ⅱ 労務費 | 3,060,791 | 29.8 | 2,904,468 | 29.5 | |
| Ⅲ 経費 | ※１ | 4,204,403 | 40.9 | 3,952,134 | 40.2 |
| 当期総製造費用 | 10,276,935 | 100.0 | 9,832,851 | 100.0 | |
| 期首仕掛品たな卸高 | 478,895 | 555,232 | |||
| 合計 | 10,755,831 | 10,388,084 | |||
| 他勘定振替高 | ※２ | 116,781 | 77,718 | ||
| 期末仕掛品たな卸高 | 555,232 | 460,998 | |||
| 売上原価 | 10,083,817 | 9,849,366 | |||
原価計算の方法
個別原価計算を採用しております。
間接費配賦額は、予定額で行い、実際原価との差額は、原価差額として期末に原価差額調整計算を行っております。
(注) ※１ 経費のうち主なものは次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|---|---|---|
| 外注費 | 3,530,293千円 | 2,992,440千円 |
| 賃借料 | 274,463 | 423,056 |
| 旅費交通費 | 81,928 | 40,478 |
※２ 他勘定振替高の内訳は次のとおりであります。
| 項目 | 前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) |
|---|---|---|
| 無形固定資産(ソフトウエア及びソフトウエア仮勘定) | 116,781千円 | 77,718千円 |
| 合計 | 116,781 | 77,718 |
③ 【株主資本等変動計算書】
前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 673,257 | 327,257 | 327,257 | 70,790 | 925,055 | 1,059,687 | 2,055,532 | △99 | 3,055,947 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | 29,464 | 29,464 | 29,464 | 58,929 | |||||
| 剰余金の配当 | △108,470 | △108,470 | △108,470 | ||||||
| 当期純利益 | 359,675 | 359,675 | 359,675 | ||||||
| 自己株式の取得 | △20 | △20 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | 29,464 | 29,464 | 29,464 | ― | ― | 251,204 | 251,204 | △20 | 310,114 |
| 当期末残高 | 702,721 | 356,721 | 356,721 | 70,790 | 925,055 | 1,310,892 | 2,306,737 | △119 | 3,366,061 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | 11,693 | 11,693 | 128,484 | 3,196,125 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | 58,929 | |||
| 剰余金の配当 | △108,470 | |||
| 当期純利益 | 359,675 | |||
| 自己株式の取得 | △20 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △1,503 | △1,503 | △42,493 | △43,996 |
| 当期変動額合計 | △1,503 | △1,503 | △42,493 | 266,117 |
| 当期末残高 | 10,190 | 10,190 | 85,990 | 3,462,243 |
当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日)
| (単位：千円) | |||||||||
| 株主資本 | |||||||||
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | |||||
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計 | |||||
| 別途積立金 | 繰越利益剰余金 | ||||||||
| 当期首残高 | 702,721 | 356,721 | 356,721 | 70,790 | 925,055 | 1,310,892 | 2,306,737 | △119 | 3,366,061 |
| 当期変動額 | |||||||||
| 新株の発行 | |||||||||
| 剰余金の配当 | △108,761 | △108,761 | △108,761 | ||||||
| 当期純利益 | 769,915 | 769,915 | 769,915 | ||||||
| 自己株式の取得 | △0 | △0 | |||||||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | |||||||||
| 当期変動額合計 | ― | ― | ― | ― | ― | 661,154 | 661,154 | △0 | 661,153 |
| 当期末残高 | 702,721 | 356,721 | 356,721 | 70,790 | 925,055 | 1,972,046 | 2,967,892 | △119 | 4,027,215 |
| 評価・換算差額等 | 新株予約権 | 純資産合計 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計 | |||
| 当期首残高 | 10,190 | 10,190 | 85,990 | 3,462,243 |
| 当期変動額 | ||||
| 新株の発行 | ||||
| 剰余金の配当 | △108,761 | |||
| 当期純利益 | 769,915 | |||
| 自己株式の取得 | △0 | |||
| 株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △821 | △821 | 55,963 | 55,142 |
| 当期変動額合計 | △821 | △821 | 55,963 | 716,296 |
| 当期末残高 | 9,369 | 9,369 | 141,954 | 4,178,539 |
【注記事項】
(重要な会計方針)
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券
① 子会社株式
移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております)
時価のないもの
移動平均法による原価法 (2) たな卸資産
通常の販売目的で保有するたな卸資産
① 評価基準 … 原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)
② 評価方法
商 品 … 移動平均法
仕掛品 … 個別法
貯蔵品 … 移動平均法 ２ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
… 定率法
但し、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物 ３～38年
構築物 10～40年
機械及び装置 17年
工具、器具及び備品 ２～20年
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
… 定額法
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法、市場販売目的のソフトウエアについては、見込販売数量に基づく償却額と見込販売可能期間(３年)に基づく均等配分額とを比較し、いずれか大きい額を償却する方法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
… リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法 ３ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 受注損失引当金
受注制作のソフトウエア等に係る将来の損失に備えるため、当事業年度末における受注制作のソフトウエア等のうち、損失の発生が見込まれ、かつ、その金額を合理的に見積もることができる案件について、損失見込額を計上しております。
(3) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、発生時における従業員の平均残存勤務期間による定額法により按分した額を費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。 ４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(貸借対照表関係)
※１ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務は、次のとおりであります。
| 前事業年度(2020年２月29日) | 当事業年度(2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 短期金銭債権 | 815,528千円 | 1,178,184千円 |
| 短期金銭債務 | 260,312 | 475,197 |
※２ 期末日満期手形の会計処理については、満期日に決済が行われたものとして処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形を満期日に決済が行われたものとして処理しております。
| 前事業年度(2020年２月29日) | 当事業年度(2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 受取手形 | ―千円 | 7,225千円 |
(損益計算書関係)
※１ 関係会社との取引高は、次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 売上高 | 4,312,499 | 千円 | 4,667,277 | 千円 |
| 仕入高 | 2,030,359 | 1,130,875 | ||
| 役務提供料収入 | 95,470 | 496,306 | ||
| 営業取引以外の取引高 | 122,342 | 145,000 | ||
※２ 販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度45.9％、当事業年度40.8％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度54.1％、当事業年度59.1％であります。
販売費及び一般管理費の主な費目及び金額は次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 従業員給与手当 | 1,235,760 | 千円 | 1,207,860 | 千円 |
| 退職給付費用 | 153,365 | 174,210 | ||
| 研究開発費 | 180,842 | 163,399 | ||
※３ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 土地 | ― | 千円 | 204,541 | 千円 |
※４ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
| 前事業年度(自 2019年３月１日 至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日 至 2021年２月28日) | |||
| 建物 | ― | 千円 | 232 | 千円 |
| 工具、器具及び備品 | 0 | 6,213 | ||
| ソフトウエア | ― | 6,529 | ||
| 計 | 0 | 12,975 | ||
(有価証券関係)
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりであります。
| 前事業年度(2020年２月29日) | 当事業年度(2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 子会社株式 | 53,604千円 | 53,604千円 |
| 関連会社株式 | ― | 278,746 |
| 計 | 53,604 | 332,350 |
(税効果会計関係)
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度(2020年２月29日) | 当事業年度(2021年２月28日) | ||||
| 繰延税金資産 | |||||
| たな卸資産評価損 | 108,371 | 千円 | 522 | 千円 | |
| 減価償却費 | 7,252 | 13,661 | |||
| 貸倒引当金 | ― | 1,535 | |||
| 未払費用 | 204,096 | 239,747 | |||
| 未払事業税 | 16,219 | 14,899 | |||
| 退職給付引当金 | 882,212 | 883,911 | |||
| 資産除去債務 | ― | 43,009 | |||
| 新株予約権 | 26,141 | 43,154 | |||
| その他 | 55,220 | 63,736 | |||
| 繰延税金資産小計 | 1,299,515 | 1,304,176 | |||
| 評価性引当額 | △64,901 | 83,247 | |||
| 繰延税金資産合計 | 1,234,613 | 1,220,928 | |||
| 繰延税金負債 | |||||
| 前払年金費用 | △192,302 | △173,633 | |||
| 資産除去債務に対応する除去費用 | ― | △40,732 | |||
| その他有価証券評価差額金 | △869 | △510 | |||
| 繰延税金負債合計 | △193,171 | △214,876 | |||
| 繰延税金資産の純額 | 1,041,442 | 1,006,051 | |||
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異がある時の、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
| 前事業年度(2020年２月29日) | 当事業年度(2021年２月28日) | ||||
| 法定実効税率 | 30.4 | ％ | 30.4 | ％ | |
| (調整) | |||||
| 交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.0 | 0.3 | |||
| 受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △7.9 | △4.1 | |||
| 住民税均等割 | 1.8 | 0.7 | |||
| 評価性引当額 | △2.1 | 1.7 | |||
| その他 | 0.7 | 0.2 | |||
| 税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 23.9 | 29.2 | |||
(企業結合等関係)
連結財務諸表の「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(資産除去債務関係)
資産除去債務のうち貸借対照表に計上しているもの
(1) 当該資産除去債務の概要
本社及び事業所の不動産賃借契約に基づく原状回復義務等であります。
(2) 当該資産除去債務の金額と算定方法
使用見込み期間を取得から18年と見積り、割引率は0.310％を使用して資産除去債務の金額を計算しております。
(3) 当該資産除去債務の総額の増減
| 前事業年度(自 2019年３月１日至 2020年２月29日) | 当事業年度(自 2020年３月１日至 2021年２月28日) | |
|---|---|---|
| 期首残高 | ―千円 | ―千円 |
| 有形固定資産の取得に伴う増加額 | ― | 141,130 |
| 時の経過による調整額 | ― | 347 |
| 期末残高 | ― | 141,478 |
(重要な後発事象)
(新株予約権の付与)
連結財務諸表の「注記事項(重要な後発事象)」に同一の内容を記載しているため、記載を省略しております。
④ 【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】
（単位：千円）
| 区分 | 資産の種類 | 当期首残 高 | 当 期増加額 | 当 期減少額 | 当期末残 高 | 当期末減価償却累計額又は償却累計額 | 当 期償却額 | 差 引当期末残 高 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 有形固定資産 | 建物 | 1,055,098 | 535,782 | 953,927 | 636,954 | 68,194 | 49,939 | 568,759 |
| 構築物 | 28,453 | ― | 28,453 | ― | ― | 142 | ― | |
| 機械及び装置 | 4,635 | ― | 812 | 3,823 | 2,936 | 125 | 886 | |
| 工具、器具及び備品 | 329,655 | 173,285 | 119,085 | 383,855 | 211,722 | 66,910 | 172,133 | |
| 土地 | 489,333 | ― | 489,333 | ― | ― | ― | ― | |
| 建設仮勘定 | 218,800 | 612,861 | 831,181 | 480 | ― | ― | 480 | |
| 計 | 2,125,976 | 1,321,929 | 2,422,792 | 1,025,112 | 282,853 | 117,118 | 742,259 | |
| 無形固定資産 | ソフトウエア | 720,988 | 167,358 | 57,971 | 830,375 | 482,027 | 171,239 | 348,347 |
| ソフトウエア仮勘定 | 70,642 | 159,782 | 161,980 | 68,444 | ― | ― | 68,444 | |
| その他 | 11,082 | ― | ― | 11,082 | 200 | 100 | 10,882 | |
| 計 | 802,713 | 327,140 | 219,951 | 909,901 | 482,227 | 171,339 | 472,674 |
(注) １ 建物の当期増加額には、新本社移転に伴う内部造作等によるものが528,890千円含まれております。
２ 建設仮勘定の増加額は、有形固定資産の取得によるものであり、減少額は当該有形固定資産への振替額であります。
３ 固定資産の当期減少額のうち、2020年７月１日に設立した株式会社アイキューブデジタルに売却したことによる減少額は、以下のとおりであります。
| 機械及び装置 | 812 | 千円 | |
|---|---|---|---|
| 工具、器具及び備品 | 1,849 | 千円 | |
| ソフトウエア | 22,916 | 千円 |
４ 固定資産の当期減少額のうち、2021年２月26日に旧本社を売却したことによる減少額は、以下のとおりであります。
| 建物 | 953,177 | 千円 | |
|---|---|---|---|
| 構築物 | 28,453 | 千円 | |
| 工具、器具及び備品 | 57,528 | 千円 | |
| 土地 | 489,333 | 千円 |
５ ソフトウエアの当期増加額は、以下のとおりであります。
| 自社利用のソフトウエア | 87,844 | 千円 | |
|---|---|---|---|
| 市場販売目的のソフトウエア | 79,514 | 千円 |
６ ソフトウエアの当期減少額は、償却完了によるものであります。
７ ソフトウエア仮勘定の当期増加額は、以下のとおりであります。
| 自社利用のソフトウエア | 21,724 | 千円 | |
|---|---|---|---|
| 市場販売目的のソフトウエア | 138,058 | 千円 |
８ ソフトウエア仮勘定の当期減少額は、ソフトウエアへの振替によるものであります。
【引当金明細表】
（単位：千円）
| 科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高 |
|---|---|---|---|---|
| 貸倒引当金 | ― | 16,638 | 11,588 | 5,050 |
(2) 【主な資産及び負債の内容】
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
(3) 【その他】
該当事項はありません。
第６ 【提出会社の株式事務の概要】
| 事業年度 | ３月１日から２月末日まで |
|---|---|
| 定時株主総会 | 毎決算期の翌日から３か月以内 |
| 基準日 | ２月末日 |
| 剰余金の配当の基準日 | ８月31日、２月末日 |
| １単元の株式数 | 100株 |
| 単元未満株式の買取り | |
| 取扱場所 | (特別口座)東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 株主名簿管理人 | (特別口座)東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 三菱ＵＦＪ信託銀行株式会社 証券代行部 |
| 取次所 | ― |
| 買取手数料 | 無料 |
| 公告掲載方法 | 本会社の公告方法は、電子公告とし、事故その他やむを得ない事由によって電子公告による公告をすることができない場合は、日本経済新聞に掲載して行う。なお、電子公告は、当社のホームページに掲載しており、そのアドレスはつぎのとおりです。http://www.ye-digital.com/ |
| 株主に対する特典 | ― |
(注) 本会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。
会社法第189条第２項各号に掲げる権利
会社法第166条第１項の規定による請求をする権利
株主の有する株式数に応じて募集株式の割当て及び募集新株予約権の割当てを受ける権利
第７ 【提出会社の参考情報】
１ 【提出会社の親会社等の情報】
当社には、金融商品取引法第24条の７第１項に規定する親会社等はありません。
２ 【その他の参考情報】
当事業年度の開始日から有価証券報告書提出日までの間に次の書類を提出しております。
| (1) | 有価証券報告書及びその添付書類並びに確認書 | 事業年度(第43期) | 自2019年３月１日至2020年２月29日 | 2020年５月25日福岡財務支局長に提出 |
| (2) | 内部統制報告書及びその添付書類 | 2020年５月25日福岡財務支局長に提出 | ||
| (3) | 臨時報告書 | 2020年５月26日福岡財務支局長に提出 | ||
| 企業内容等の開示に関する内閣府令第19条第２項第９号の２(株主総会における議決権行使の結果)に基づく臨時報告書であります。 | ||||
| (4) | 四半期報告書及び確認書 | 第44期第１四半期 | 自2020年３月１日至2020年５月31日 | 2020年７月15日福岡財務支局長に提出 |
| 第44期第２四半期 | 自2020年６月１日至2020年８月31日 | 2020年10月14日福岡財務支局長に提出 | ||
| 第44期第３四半期 | 自2020年９月１日至2020年11月30日 | 2021年１月13日福岡財務支局長に提出 | ||
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の監査報告書及び内部統制監査報告書
2021年５月21日
株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ
取 締 役 会 御中
EY新日本有限責任監査法人福岡事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 阿 部 正 典 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 渋 田 博 之 | ㊞ |
|---|
＜財務諸表監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬの2020年３月１日から2021年２月28日までの連結会計年度の連結財務諸表、すなわち、連結貸借対照表、連結損益計算書、連結包括利益計算書、連結株主資本等変動計算書、連結キャッシュ・フロー計算書、連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項、その他の注記及び連結附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ及び連結子会社の2021年２月28日現在の財政状態並びに同日をもって終了する連結会計年度の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「連結財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
連結財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての連結財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から連結財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、連結財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 連結財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として連結財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、連結財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
・ 連結財務諸表に対する意見を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、連結財務諸表の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
＜内部統制監査＞
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第２項の規定に基づく監査証明を行うため、株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬの2021年２月28日現在の内部統制報告書について監査を行った。
当監査法人は、株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬが2021年２月28日現在の財務報告に係る内部統制は有効であると表示した上記の内部統制報告書が、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して、財務報告に係る内部統制の評価結果について、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に準拠して内部統制監査を行った。財務報告に係る内部統制の監査の基準における当監査法人の責任は、「内部統制監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
内部統制報告書に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、財務報告に係る内部統制を整備及び運用し、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の評価の基準に準拠して内部統制報告書を作成し適正に表示することにある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告に係る内部統制の整備及び運用状況を監視、検証することにある。
なお、財務報告に係る内部統制により財務報告の虚偽の記載を完全には防止又は発見することができない可能性がある。
内部統制監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した内部統制監査に基づいて、内部統制報告書に重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、内部統制監査報告書において独立の立場から内部統制報告書に対する意見を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる財務報告に係る内部統制の監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果について監査証拠を入手するための監査手続を実施する。内部統制監査の監査手続は、監査人の判断により、財務報告の信頼性に及ぼす影響の重要性に基づいて選択及び適用される。
・ 財務報告に係る内部統制の評価範囲、評価手続及び評価結果について経営者が行った記載を含め、全体としての内部統制報告書の表示を検討する。
・ 内部統制報告書における財務報告に係る内部統制の評価結果に関する十分かつ適切な監査証拠を入手する。監査人は、内部統制報告書の監査に関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査意見に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した内部統制監査の範囲とその実施時期、内部統制監査の実施結果、識別した内部統制の開示すべき重要な不備、その是正結果、及び内部統制の監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。
独立監査人の監査報告書
2021年５月21日
株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬ
取 締 役 会 御中
EY新日本有限責任監査法人福岡事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 阿 部 正 典 | ㊞ |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 渋 田 博 之 | ㊞ |
|---|
監査意見
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づく監査証明を行うため、「経理の状況」に掲げられている株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬの2020年３月１日から2021年２月28日までの第44期事業年度の財務諸表、すなわち、貸借対照表、損益計算書、株主資本等変動計算書、重要な会計方針、その他の注記及び附属明細表について監査を行った。
当監査法人は、上記の財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して、株式会社ＹＥ ＤＩＧＩＴＡＬの2021年２月28日現在の財政状態及び同日をもって終了する事業年度の経営成績を、全ての重要な点において適正に表示しているものと認める。
監査意見の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して監査を行った。監査の基準における当監査法人の責任は、「財務諸表監査における監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手したと判断している。
財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠して財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
財務諸表監査における監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した監査に基づいて、全体としての財務諸表に不正又は誤謬による重要な虚偽表示がないかどうかについて合理的な保証を得て、監査報告書において独立の立場から財務諸表に対する意見を表明することにある。虚偽表示は、不正又は誤謬により発生する可能性があり、個別に又は集計すると、財務諸表の利用者の意思決定に影響を与えると合理的に見込まれる場合に、重要性があると判断される。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に従って、監査の過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 不正又は誤謬による重要な虚偽表示リスクを識別し、評価する。また、重要な虚偽表示リスクに対応した監査手続を立案し、実施する。監査手続の選択及び適用は監査人の判断による。さらに、意見表明の基礎となる十分かつ適切な監査証拠を入手する。
・ 財務諸表監査の目的は、内部統制の有効性について意見表明するためのものではないが、監査人は、リスク評価の実施に際して、状況に応じた適切な監査手続を立案するために、監査に関連する内部統制を検討する。
・ 経営者が採用した会計方針及びその適用方法の適切性、並びに経営者によって行われた会計上の見積りの合理性及び関連する注記事項の妥当性を評価する。
・ 経営者が継続企業を前提として財務諸表を作成することが適切であるかどうか、また、入手した監査証拠に基づき、継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められるかどうか結論付ける。継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、監査報告書において財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する財務諸表の注記事項が適切でない場合は、財務諸表に対して除外事項付意見を表明することが求められている。監査人の結論は、監査報告書日までに入手した監査証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる企業会計の基準に準拠しているかどうかとともに、関連する注記事項を含めた財務諸表の表示、構成及び内容、並びに財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示しているかどうかを評価する。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した監査の範囲とその実施時期、監査の実施過程で識別した内部統制の重要な不備を含む監査上の重要な発見事項、及び監査の基準で求められているその他の事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１ 上記は監査報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社(有価証券報告書提出会社)が別途保管しております。２ XBRLデータは監査の対象には含まれておりません。