3315 日本コークス工業 四半期報告書－第18期第3四半期(令和2年10月1日－令和2年12月31日)

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【表紙】

【提出書類】	四半期報告書
【根拠条文】	金融商品取引法第24条の４の７第１項
【提出先】	関東財務局長
【提出日】	2021年２月12日
【四半期会計期間】	第18期第３四半期（自2020年10月１日 至2020年12月31日）
【会社名】	日本コークス工業株式会社
【英訳名】	NIPPON COKE & ENGINEERING COMPANY, LIMITED
【代表者の役職氏名】	代表取締役社長 鹿毛 和哉
【本店の所在の場所】	東京都江東区豊洲三丁目３番３号
【電話番号】	東京 ０３（５５６０）１３１１
【事務連絡者氏名】	経営管理部経理グループリーダー 原口 敬徳
【最寄りの連絡場所】	東京都江東区豊洲三丁目３番３号
【電話番号】	東京 ０３（５５６０）１３１１
【事務連絡者氏名】	経営管理部経理グループリーダー 原口 敬徳
【縦覧に供する場所】	株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号）

第一部【企業情報】

第１【企業の概況】

１【主要な経営指標等の推移】

回次		第17期 第３四半期連結 累計期間	第18期 第３四半期連結 累計期間	第17期
会計期間		自2019年４月１日 至2019年12月31日	自2020年４月１日 至2020年12月31日	自2019年４月１日 至2020年３月31日
売上高	（百万円）	82,252	63,194	107,408
経常利益	（百万円）	498	2,941	989
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	（百万円）	△337	1,723	28
四半期包括利益又は包括利益	（百万円）	△427	1,927	△162
純資産額	（百万円）	47,046	48,825	47,188
総資産額	（百万円）	109,980	104,241	106,304
１株当たり四半期（当期）純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	（円）	△1.16	5.92	0.10
潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額	（円）	－	－	－
自己資本比率	（％）	42.8	46.8	44.4

回次		第17期 第３四半期連結 会計期間	第18期 第３四半期連結 会計期間
会計期間		自2019年10月１日 至2019年12月31日	自2020年10月１日 至2020年12月31日
１株当たり四半期純利益金額	（円）	1.00	3.98

（注）１．四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していない。

２．売上高には、消費税等は含まれていない。

３．第17期第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載していない。

４．第18期第３四半期連結累計期間及び第17期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載していない。

２【事業の内容】

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループ（当社および当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はない。また、主要な関係会社における異動もない。

第２【事業の状況】

１【事業等のリスク】

　　　当第３四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載

　　した事業等のリスクについての重要な変更はない。

２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】

　文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものである。

(1) 経営成績の分析

当第３四半期連結累計期間におけるわが国経済は、今冬の新型コロナウイルス感染症の再拡大によって、依然として厳しい状況におかれているが、各種政策の効果や海外経済の改善により、持ち直しを期待する動きも見られた。

当社グループにおいては、新型コロナウイルス感染症による影響は現段階では限定的であるものの、今後の国内外の感染症の動向は不透明であり、先行きが見通せない状況で推移している。

このような状況のもと、当社グループの業績は、主力のコークス事業において、前年同期に比べコークス販売価格の下落などにより、当第３四半期連結累計期間の連結売上高は、前年同期比190億５千７百万円減少の631億９千４百万円となった。利益面では、利幅の拡大や原価削減などにより、連結営業利益は、前年同期比24億７千１百万円増加の34億３千７百万円、連結経常利益は、前年同期比24億４千３百万円増加の29億４千１百万円となった。

なお、親会社株主に帰属する四半期純利益は、前述の理由などにより、前年同期比20億６千万円増加の17億２千３百万円となった。

　（セグメントの概況）

コークス事業については、前述の理由などにより、売上高は、前年同期比127億５百万円減少の405億６千５百万円、営業利益は、前年同期比31億５千６百万円増加の22億８千７百万円となった。

燃料販売事業については、売上高は、前年同期比51億７千５百万円減少の123億３千６百万円、営業利益は、前年同期比３億７千６百万円減少の８億９千３百万円となった。

総合エンジニアリング事業については、売上高は、前年同期比７億５千８百万円減少の71億９千５百万円、営業利益は、前年同期比１億４千５百万円減少の10億３千５百万円となった。

その他については、売上高は、前年同期比４億１千８百万円減少の30億９千６百万円、営業利益は、前年同期比１億７千７百万円減少の３億１千万円となった。

(2) 財政状態の分析

　当第３四半期連結会計期間末の総資産は、1,042億４千１百万円となり、前連結会計年度末に比べ20億６千２百万円減少となった。増減の主なものは、現金及び預金の増加25億５千３百万円、原材料及び貯蔵品の減少22億５千８百万円、受取手形及び売掛金の減少９億９千３百万円、流動資産「その他」の減少８億４千２百万円等である。

　当第３四半期連結会計期間末の負債は、554億１千５百万円となり、前連結会計年度末に比べ36億９千９百万円減少となった。増減の主なものは、流動負債「その他」の増加25億３千１百万円、長期借入金の減少33億５千５百万円、支払手形及び買掛金の減少13億３千７百万円等である。

　当第３四半期連結会計期間末の純資産は、前連結会計年度末に比べ、利益剰余金の増加などにより、16億３千６百万円増加の488億２千５百万円となった。

(3) 経営方針・経営戦略等

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略について重要な変更はない。

(4) 会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定

　前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はない。

(5) 優先的に対処すべき事業上および財務上の課題

　当第３四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な

変更はない。

(6) 研究開発活動

　当第３四半期連結累計期間に支出した研究開発費の総額は、８千２百万円である。

　なお、当第３四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はない。

(7) 資本の財源および資金の流動性についての分析

　当社グループの主な資金需要は、設備投資、原材料・商品等の仕入代金の支払、販売費および一般管理費の支払、借入金の返済および法人税等の支払等である。

　当社グループは、事業活動に必要な資金を、営業活動によるキャッシュ・フローおよび借入金によって継続的に調達することが可能であると考えている。

　また、当第３四半期連結会計期間末現在、短期借入金（１年以内に返済予定の長期借入金を含む）の残高は70億５千２百万円、長期借入金の残高は195億５千４百万円である。

３【経営上の重要な契約等】

　当第３四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はない。

第３【提出会社の状況】

１【株式等の状況】

（１）【株式の総数等】

①【株式の総数】

種類	発行可能株式総数（株）
普通株式	1,080,000,000
計	1,080,000,000

②【発行済株式】

種類	第３四半期会計期間末現在発行数（株） （2020年12月31日）	提出日現在発行数（株） （2021年２月12日）	上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名	内容
普通株式	302,349,449	302,349,449	東京証券取引所 市場第一部	単元株式数 100株
計	302,349,449	302,349,449	－	－

（２）【新株予約権等の状況】

①【ストックオプション制度の内容】

　　　　　　該当事項はない。

②【その他の新株予約権等の状況】

　　　　　　該当事項はない。

（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】

　　　　　　該当事項はない。

（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】

年月日	発行済株式総数増減数（株）	発行済株式総数残高（株）	資本金増減額 （百万円）	資本金残高 （百万円）	資本準備金増減額（百万円）	資本準備金残高 （百万円）
2020年10月１日～ 2020年12月31日	－	302,349,449	－	7,000	－	1,750

（５）【大株主の状況】

　当四半期会計期間は第３四半期会計期間であるため、記載事項はない。

（６）【議決権の状況】

　当第３四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年９月30日）に基づく株主名簿による記載をしている。

①【発行済株式】

				2020年９月30日現在
区分	株式数（株）		議決権の数（個）	内容
無議決権株式		－	－	－
議決権制限株式（自己株式等）		－	－	－
議決権制限株式（その他）		－	－	－
完全議決権株式（自己株式等）	普通株式	11,320,300	－	－
完全議決権株式（その他）	普通株式	290,880,700	2,908,807	－
単元未満株式	普通株式	148,449	－	１単元（100株）未満の株式
発行済株式総数		302,349,449	－	－
総株主の議決権		－	2,908,807	－

（注）上記「完全議決権株式（その他）」の欄には、証券保管振替機構名義の株式5,500株が含まれている。また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数55個が含まれている。

②【自己株式等】

				2020年９月30日現在
所有者の氏名又は名称	所有者の住所	自己名義所有株式数（株）	他人名義所有株式数（株）	所有株式数の合計（株）	発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％）
日本コークス工業株式会社	東京都江東区豊洲 ３－３－３	11,320,300	－	11,320,300	3.74
計	－	11,320,300	－	11,320,300	3.74

（注）当第３四半期会計期間末現在の自己株式数は、11,320,600株となっている。

２【役員の状況】

　該当事項はない。

第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成している。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2020年10月１日から2020年12月31日まで）および第３四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けている。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	3,873	6,427
受取手形及び売掛金	10,627	9,634
商品及び製品	8,308	7,891
仕掛品	969	1,547
原材料及び貯蔵品	10,333	8,074
その他	1,409	567
貸倒引当金	△4	－
流動資産合計	35,518	34,142
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	22,697	23,282
減価償却累計額	△14,791	△15,253
建物及び構築物（純額）	7,906	8,028
機械装置及び運搬具	89,390	93,139
減価償却累計額	△68,202	△71,371
機械装置及び運搬具（純額）	21,187	21,767
土地	34,595	34,458
建設仮勘定	1,072	250
その他	1,808	1,888
減価償却累計額	△1,203	△1,268
その他（純額）	605	620
有形固定資産合計	65,367	65,125
無形固定資産
その他	455	375
無形固定資産合計	455	375
投資その他の資産
投資有価証券	702	825
繰延税金資産	2,942	2,496
その他	1,327	1,286
貸倒引当金	△9	△9
投資その他の資産合計	4,962	4,598
固定資産合計	70,785	70,098
資産合計	106,304	104,241

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2020年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2020年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	14,310	12,973
短期借入金	7,677	7,052
未払法人税等	298	196
賞与引当金	745	353
関係会社整理損失引当金	341	345
受注損失引当金	273	32
その他	4,954	7,486
流動負債合計	28,601	28,441
固定負債
長期借入金	22,909	19,554
退職給付に係る負債	3,185	3,125
役員退職慰労引当金	52	55
環境対策引当金	3,354	3,352
関係会社整理損失引当金	53	50
その他	958	836
固定負債合計	30,513	26,974
負債合計	59,115	55,415
純資産の部
株主資本
資本金	7,000	7,000
資本剰余金	1,750	1,750
利益剰余金	39,872	41,305
自己株式	△1,209	△1,209
株主資本合計	47,413	48,845
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△27	158
退職給付に係る調整累計額	△197	△178
その他の包括利益累計額合計	△224	△20
純資産合計	47,188	48,825
負債純資産合計	106,304	104,241

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
売上高	82,252	63,194
売上原価	76,933	55,533
売上総利益	5,318	7,661
販売費及び一般管理費
積揚地諸掛	788	889
その他	3,564	3,333
販売費及び一般管理費合計	4,352	4,223
営業利益	965	3,437
営業外収益
助成金収入	3	30
固定資産賃貸料	15	15
為替差益	88	－
その他	40	30
営業外収益合計	147	76
営業外費用
支払利息	279	217
環境対策引当金繰入額	157	154
その他	177	200
営業外費用合計	614	572
経常利益	498	2,941
特別利益
固定資産売却益	62	33
その他	3	8
特別利益合計	66	42
特別損失
固定資産除却損	581	503
その他	32	147
特別損失合計	614	651
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△49	2,332
法人税、住民税及び事業税	195	215
法人税等調整額	92	393
法人税等合計	287	609
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△337	1,723
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△337	1,723

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△337	1,723
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	34	185
為替換算調整勘定	△145	－
退職給付に係る調整額	21	18
その他の包括利益合計	△90	204
四半期包括利益	△427	1,927
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△427	1,927
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　該当事項はない。

（会計方針の変更）

　該当事項はない。

（会計上の見積りの変更）

　該当事項はない。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

　該当事項はない。

（追加情報）

　（新型コロナウイルス感染症の影響について）

　　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はない。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成していない。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
減価償却費	4,370百万円	4,440百万円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月27日 定時株主総会	普通株式	873	3.00	2019年３月31日	2019年６月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

配当に関する事項

　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額（百万円）	１株当たり配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年６月26日 定時株主総会	普通株式	291	1.00	2020年３月31日	2020年６月29日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

１．前第３四半期連結累計期間（自2019年４月１日　至2019年12月31日）

　　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注１）	合計額	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	コークス事業	燃料販売事業	総合エンジニアリング事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	53,271	17,511	7,953	78,736	3,515	82,252	－	82,252
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	1	1,089	1,091	254	1,345	△1,345	－
計	53,271	17,512	9,043	79,827	3,770	83,597	△1,345	82,252
セグメント利益又は損失（△）	△869	1,269	1,181	1,581	488	2,070	△1,104	965

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運輸荷役事業、不動産販売・賃貸事業等を含んでいる。

２．セグメント利益又は損失の調整額△1,104百万円は、セグメント間取引消去16百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,121百万円である。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費である。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

２．当第３四半期連結累計期間（自2020年４月１日　至2020年12月31日）

　　　報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント				その他 （注１）	合計額	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	コークス事業	燃料販売事業	総合エンジニアリング事業	計
売上高
(1)外部顧客への売上高	40,565	12,336	7,195	60,097	3,096	63,194	－	63,194
(2)セグメント間の内部売上高又は振替高	－	5	873	878	182	1,061	△1,061	－
計	40,565	12,341	8,068	60,976	3,279	64,255	△1,061	63,194
セグメント利益	2,287	893	1,035	4,216	310	4,527	△1,090	3,437

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、運輸荷役事業、不動産販売・賃貸事業等を含んでいる。

２．セグメント利益の調整額△1,090百万円は、セグメント間取引消去７百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,097百万円である。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費である。

３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりである。

	前第３四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△1円16銭	5円92銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （百万円）	△337	1,723
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（百万円）	△337	1,723
普通株式の期中平均株式数（株）	291,030,441	291,029,410

（注）１.前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損

　　　　失であり、また、潜在株式が存在しないため記載していない。

　　　２.当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しない

　　　　ため記載していない。

（重要な後発事象）

　　　　該当事項はない。

２【その他】

　該当事項はない。

第二部【提出会社の保証会社等の情報】

　該当事項なし。

独立監査人の四半期レビュー報告書

2021年２月10日
日本コークス工業株式会社
取締役会 御中

EY新日本有限責任監査法人 東京事務所

	指定有限責任社員 業務執行社員		公認会計士	渡辺 伸啓 印

	指定有限責任社員 業務執行社員		公認会計士	山村 竜平 印

監査人の結論

　当監査法人は、金融商品取引法第１９３条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本コークス工業株式会社の２０２０年４月１日から２０２１年３月３１日までの連結会計年度の第３四半期連結会計期間（２０２０年１０月１日から２０２０年１２月３１日まで）及び第３四半期連結累計期間（２０２０年４月１日から２０２０年１２月３１日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。

　当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本コークス工業株式会社及び連結子会社の２０２０年１２月３１日現在の財政状態及び同日をもって終了する第３四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。

監査人の結論の根拠

　当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。

四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任

　経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。

　四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。

　監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。

四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任

　監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。

　監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。

・　主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。

・　継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。

・　四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。

・　四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。

　監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。

　監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。

利害関係

　会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。

以　上

（注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社が別途保管している。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていない。