4527 ロート製薬 四半期報告書－第85期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月13日 |
| 【四半期会計期間】 | 第85期第２四半期(自 2020年７月１日 至 2020年９月30日) |
| 【会社名】 | ロート製薬株式会社 |
| 【英訳名】 | ROHTO PHARMACEUTICAL CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 杉 本 雅 史 |
| 【本店の所在の場所】 | 大阪市生野区巽西１丁目８番１号 |
| 【電話番号】 | 大阪 (06)6758－1231(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理財務部長 井 上 益 光 |
| 【最寄りの連絡場所】 | ロート製薬株式会社 グランフロント大阪オフィス (大阪市北区大深町３番１号 グランフロント大阪 タワーＢ29階) |
| 【電話番号】 | 大阪 (06)6758－1235(代表) |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理財務部長 井 上 益 光 |
| 【縦覧に供する場所】 | ロート製薬株式会社 東京支社 (東京都港区海岸１丁目２番20号 汐留ビルディング20階)ロート製薬株式会社 名古屋営業所 (名古屋市西区牛島町２番５号 TOMITA・BLD.10階)株式会社東京証券取引所 (東京都中央区日本橋兜町２番１号) |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１ 【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第84期第２四半期連結累計期間 | 第85期第２四半期連結累計期間 | 第84期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 90,428 | 83,004 | 188,327 |
| 経常利益 | (百万円) | 10,883 | 11,090 | 22,735 |
| 親会社株主に帰属する四半期(当期)純利益 | (百万円) | 7,305 | 6,178 | 15,410 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | 4,762 | 5,765 | 11,275 |
| 純資産額 | (百万円) | 135,006 | 144,310 | 140,032 |
| 総資産額 | (百万円) | 199,469 | 214,788 | 215,301 |
| １株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 64.07 | 54.17 | 135.13 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期(当期)純利益 | (円) | 63.86 | 54.01 | 134.71 |
| 自己資本比率 | (％) | 67.0 | 66.7 | 64.5 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 7,464 | 6,586 | 19,040 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △2,457 | △4,309 | △9,405 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △3,709 | 398 | △1,603 |
| 現金及び現金同等物の四半期末(期末)残高 | (百万円) | 37,062 | 46,397 | 44,665 |
| 回次 | 第84期第２四半期連結会計期間 | 第85期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 44.61 | 37.18 |
(注) １ 当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２ 売上高には、消費税等は含まれておりません。
２ 【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）において営まれている事業の内容に重要な変更はありません。
また、主要な関係会社についても異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１ 【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の異常な変動等又は前事業年度の有価証券報告書に記載した「事業等のリスク」について重要な変更はありません。
２ 【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間のわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な拡大により景気の停滞感が鮮明となりました。個人消費につきましては、緊急事態宣言解除後、緩やかな回復の兆しがあるものの、雇用不安など経済の下振れリスクの懸念が高まっており、節約志向は一段と高まりました。海外におきましても、外出禁止令や企業の活動停止、移動制限などによる経済活動の抑制などが行われ、先行き不透明な状況のまま推移いたしました。
このような状況のもと、当社グループは世界の人々が身体も心もイキイキと様々なライフステージにおいて笑顔あふれる幸せな毎日を過ごせるよう「Connect for Well-being」のスローガンを掲げ、さらなる企業価値の向上を目指して取り組んでおります。
その結果、売上高は830億4百万円（前年同期比 8.2％減）となりました。日本におきましては、昨年の消費税増税に伴う駆け込み需要の反動減や、外出自粛の影響により日焼け止めやリップクリーム、コンタクト関連品が減収となりました。一方、高付加価値の目薬が堅調であることや前連結会計年度末に子会社となった㈱日本点眼薬研究所の売上が寄与いたしました。海外におきましても、世界的な新型コロナウイルス感染症の流行の影響により各地域とも減収となりました。
利益面につきましては、売上が減少したものの、販売費及び一般管理費の効率的活用に努めました結果、営業利益は107億7千9百万円（同 3.7％増）、経常利益は110億9千万円（同 1.9％増）、親会社株主に帰属する四半期純利益は61億7千8百万円（同 15.4％減）となりました。
セグメントの業績を示すと、次のとおりであります。
（日本）
外部顧客への売上高は、553億5千6百万円（前年同期比 5.2％減）となりました。
新型コロナウイルス感染症の拡大による外出自粛の影響により、日焼け止めやリップクリーム、コンタクト関連品が減収となったことに加え、インバウンド需要も低迷いたしました。また、昨年の消費税増税に伴う駆け込み需要の反動減も影響しております。
一方、高付加価値の目薬や「デオコ」は好調に推移しております。また、㈱日本点眼薬研究所に加え、医薬品開発・製造受託子会社も好調でありました。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、売上が伸び悩んだものの原価低減や販売費及び一般管理費の効率的活用に努めたことにより、増益となりました。また、一昨年より取り組んできた構造改革費用も一巡したことや㈱日本点眼薬研究所なども寄与し、77億9千7百万円（同 9.9％増）となりました。
（アメリカ）
外部顧客への売上高は、37億8千7百万円（前年同期比 12.2％減）となりました。
新型コロナウイルス感染症による外出自粛の影響で、目薬は伸び悩んだものの、メンソレータム軟膏が増収となりました。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、売上が伸び悩んだものの販売費及び一般管理費の効率的活用により、8千8百万円の損失（前年同期のセグメント損失は1億8千2百万円）と損失が改善いたしました。
（ヨーロッパ）
外部顧客への売上高は、36億9千1百万円（前年同期比 15.9％減）となりました。
新型コロナウイルス感染症によるロックダウンの影響で、主力の消炎鎮痛剤や化粧品が大幅な減収となりました。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、販売促進費及び広告宣伝費の効率的活用により、2億4千8百万円（同 308.7％増）となりました。
（アジア）
外部顧客への売上高は、193億3千8百万円（前年同期比 13.7％減）となりました。
新型コロナウイルス感染症の影響を効果的にコントロールした台湾などは従来通りの経済活動へと復帰してきており、ベトナムも国内売上は堅調に推移しております。また、主力の中国においても回復傾向にあります。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、厳しい売上環境のもと、販売促進費及び広告宣伝費の低減に努めたものの、26億9千万円（同 16.5％減）となりました。
（その他）
報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、外部顧客への売上高は、8億3千万円（前年同期比 9.0％減）となりました。
セグメント利益（営業利益ベース）につきましては、4千万円（同 32.9％減）となりました。
(注） 上記の金額には消費税等は含まれておりません。
(2) 財政状態の状況
当第２四半期連結会計期間末における資産総額は2,147億8千8百万円となり、前連結会計年度末より5億１千2百万円減少いたしました。これは、現金及び預金が17億5千1百万円、商品及び製品が22億8千5百万円、原材料及び貯蔵品が14億9千9百万円それぞれ増加した一方、電子記録債権が58億5千4百万円減少したこと等によるものであります。
負債総額は704億7千7百万円となり、前連結会計年度末より47億9千1百万円減少いたしました。これは、長期借入金が14億8千1百万円、支払手形及び買掛金が11億1千4百万円増加した一方、未払費用が43億9千1百万円、未払法人税等が18億8百万円それぞれ減少したこと等によるものであります。
また、純資産につきましては1,443億1千万円となり、前連結会計年度末より42億7千8百万円増加いたしました。これは、利益剰余金が46億9千5百万円、その他有価証券評価差額金が11億2千2百万円それぞれ増加した一方、為替換算調整勘定が15億3千9百万円減少したこと等によるものであります。
(3) キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末における現金及び現金同等物（以下「資金」という。）は、前連結会計年度末に比べ17億3千1百万円増加し、463億9千7百万円となりました。
（営業活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において営業活動の結果得られた資金は、前年同期に比べ8億7千8百万円減少し65億8千6百万円となりました。これは、税金等調整前四半期純利益が90億5千万円あり、キャッシュ・フローの増加要因である減価償却費が29億4千3百万円、売上債権の減少額が65億8千4百万円あった一方、キャッシュ・フローの減少要因であるたな卸資産の増加額が41億1千万円、法人税等の支払額が46億1千万円、未払費用の減少額が40億2千5百万円あったこと等によるものであります。
（投資活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において投資活動の結果使用した資金は、前年同期に比べ18億5千1百万円増加し43億9百万円となりました。これは、有形固定資産の取得による支出が34億8千2万円、投資有価証券の取得による支出が5億4千3百万円あった一方、定期預金の払戻しによる収入が3億4千9百万円あったこと等によるものであります。
（財務活動によるキャッシュ・フロー）
当第２四半期連結累計期間において財務活動の結果得られた資金は、前年同期に比べ41億8百万円増加し3億9千8百万円となりました。これは、長期借入による収入が28億8千3百万円、配当金の支払額が14億8千2百万円、長期借入金の返済による支出が9億3千9百万円あったこと等によるものであります。
(4) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当連結会社の事業上及び財務上の対処すべき課題に重要な変更及び新たに生じた課題はありません。
なお、株式会社の支配に関する基本方針に関しては、次のとおりであります。
① 基本方針
当社の財務及び事業の方針の決定を支配する者の在り方は、当社の定款第２条に定める「経営理念」や全従業員が行動規範とすべき「７つの宣誓」、コーポレートアイデンティティである「NEVER SAY NEVER」を拠り所とし、当社を支えるステークホルダーとの信頼関係を十分に理解し、当社の企業価値ひいては株主共同の利益を中長期的に確保・向上させるものでなければならないと認識しております。そのためには、幅広い視野と専門性の高い業務知識やノウハウを兼ね備えた者が取締役に就任し、当社の財務及び事業の方針の決定につき重要な職務を担当することがその目的に資するものと考えております。
そして、第三者による当社株式の大規模な買付行為がなされた場合、それに応じるか否かは、最終的には株主様の判断に委ねられるべきものと考えますが、その目的などから見て当社の企業価値ひいては株主共同の利益の確保・向上に資するものでない場合は、適時適切な情報開示に努めるとともに、会社法その他関連法令の許容する範囲内において適切な対応をしてまいります。
② 基本方針実現のための取り組み
当社グループが目指す普遍的な経営理念である「７つの宣誓」に加えて、コーポレートアイデンティティとして「NEVER SAY NEVER」を制定しております。さらに、新たに世界の人々が身体も心もイキイキと様々なライフステージにおいて笑顔あふれる幸せな毎日を過ごせるよう「Connect for Well-being」のスローガンを掲げました。これはお客様一人ひとりを、社会を、もっと健康にしていくために決して立ち止まらず挑み続けることを宣言しています。
「健康」は誰もが願うことであり幸せの源ですが、単に病気にならないというだけではなく、それによって社会に貢献できることが真の「健康」であると私たちは考えており、「健康と美に関するあらゆるソリューションを提供する会社」を目指し、日々活動しています。国内外におけるアイケア事業、スキンケア事業、内服事業、その他周辺事業並びに再生医療をはじめとする新規事業など、当社及び当社グループの事業構成は多岐に渡りますが、それぞれの方向性を明確にし、経営資源の配分の最適化を継続的に進めてまいります。これら各事業を将来に渡って拡大・発展させるための布石を着実に打つことにより、今後の収益基盤の一層の安定と確立に努め、企業価値の向上、ひいては株主共同の利益の最大化に取り組んでまいります。さらに当社は、東日本大震災の復興支援や、「新型コロナウイルス感染症対応医療機関支援室」を設置し医療最前線を支援するなど、より高いレベルでの社会的責任への取り組み強化も積極的に推進しており、加えて環境マネジメントの推進、コンプライアンス体制の確立、リスクマネジメント等のESGの充実にも鋭意取り組んでいるところであります。
(5) 研究開発活動
当第２四半期連結累計期間の研究開発費の総額は34億9千5百万円であります。
３ 【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等は行われておりません。
第３ 【提出会社の状況】
１ 【株式等の状況】
(1) 【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 399,396,000 |
| 計 | 399,396,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年11月13日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 118,089,155 | 118,089,155 | 東京証券取引所（市場第一部） | 単元株式数は100株であります。 |
| 計 | 118,089,155 | 118,089,155 | ― | ― |
(注) 提出日現在の発行数には、2020年11月１日から当四半期報告書提出日までの新株予約権の行使により発行された株式数は含まれておりません。
(2) 【新株予約権等の状況】
① 【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
② 【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3) 【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4) 【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(株) | 発行済株式総数残高(株) | 資本金増減額 (百万円) | 資本金残高 (百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年７月１日～ 2020年９月30日 | ― | 118,089,155 | ― | 6,504 | ― | 5,607 |
(5) 【大株主の状況】
2020年９月30日現在
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
|---|---|---|---|
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） | 東京都港区浜松町２丁目11－３ | 10,452 | 9.16 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 8,555 | 7.50 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505223(常任代理人 ㈱みずほ銀行決済営業部) | P.O.BOX 351 BOSTON MASSACHUSETTS 02101 U.S.A.(東京都港区港南２丁目15－１品川インターシティＡ棟) | 8,260 | 7.24 |
| ㈱三菱ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－１ | 3,800 | 3.33 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT(常任代理人 香港上海銀行東京支店） | ONE LINCOLN STREET, BOSTON MA USA 02111(東京都中央区日本橋３丁目11－１） | 3,299 | 2.89 |
| 山 田 清 子 | 奈良県奈良市 | 2,968 | 2.60 |
| ㈲山田興産 | 兵庫県芦屋市東芦屋町19－15 | 2,807 | 2.46 |
| 山田興産㈱ | 兵庫県西宮市南郷町９－45 | 2,569 | 2.25 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口５） | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 2,140 | 1.87 |
| 日本生命保険(相) | 東京都千代田区丸の内１丁目６－６ | 2,119 | 1.85 |
| 計 | ― | 46,974 | 41.18 |
(注) １ 上記の所有株式数のうち、信託業務に係る株式数は、次のとおりであります。
| 日本マスタートラスト信託銀行㈱（信託口） | 10,452千株 |
|---|---|
| ㈱日本カストディ銀行（信託口） | 8,555千株 |
| STATE STREET BANK AND TRUST COMPANY 505223 | 8,260千株 |
| SSBTC CLIENT OMNIBUS ACCOUNT | 3,299千株 |
| ㈱日本カストディ銀行（信託口５） | 2,140千株 |
２ 2018年４月16日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、㈱三菱ＵＦＪファイナンシャル・グループが2018年４月９日現在で以下の株式を共同所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における㈱三菱ＵＦＪ銀行以外の実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| ㈱三菱ＵＦＪ銀行 | 東京都千代田区丸の内２丁目７－１ | 3,800 | 3.22 |
| 三菱ＵＦＪ信託銀行㈱ | 東京都千代田区丸の内１丁目４－５ | 5,046 | 4.28 |
| 三菱ＵＦＪ国際投信㈱ | 東京都千代田区有楽町１丁目12－１ | 405 | 0.34 |
| 三菱ＵＦＪモルガン・スタンレー証券㈱ | 東京都千代田区丸の内２丁目５－２ | 540 | 0.46 |
| 計 | ― | 9,792 | 8.29 |
３ 2019年４月17日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、スパークス・アセット・マネジメント㈱が2019年４月15日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| スパークス・アセット・マネジメント㈱ | 東京都港区港南１丁目２番70号品川シーズンテラス | 9,484 | 8.03 |
| 計 | ― | 9,484 | 8.03 |
４ 2019年11月7日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、マサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニーが2019年10月31日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、当該大量保有報告書（変更報告書）の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| マサチューセッツ・ファイナンシャル・サービセズ・カンパニー | アメリカ合衆国02199、マサチューセッツ州、ボストン、ハンティントンアベニュー111 | 9,733 | 8.24 |
| 計 | ― | 9,733 | 8.24 |
５ 2020年3月23日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、インターナショナル・バリュー・アドバイザーズ・エル・エル・シーが2020年3月16日現在で以下の株式を所有している旨が記載されているものの、当社として当第２四半期会計期間末における実質所有株式数の確認ができておりませんので、上記大株主の状況には含めておりません。
なお、当該大量保有報告書の内容は以下のとおりであります。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数 (千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| インターナショナル・バリュー・アドバイザーズ・エル・エル・シー | 米国ニューヨーク州ニューヨーク、フィフス・アベニュー717、10階 | 5,954 | 5.04 |
| 計 | ― | 5,954 | 5.04 |
６ 上記のほか当社所有の自己株式4,019千株があります。
(6) 【議決権の状況】
① 【発行済株式】
| 2020年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 4,019,000 | 普通株式 | 4,019,000 | ― | ― |
| 普通株式 | 4,019,000 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 114,028,000 | 普通株式 | 114,028,000 | 1,140,280 | ― |
| 普通株式 | 114,028,000 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 42,155 | 普通株式 | 42,155 | ― | １単元(100株)未満の株式 |
| 普通株式 | 42,155 | ||||
| 発行済株式総数 | 118,089,155 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 1,140,280 | ― | ||
(注) １ 「完全議決権株式(その他)」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式が2,000株(議決権20個)含まれております。
２ 「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式12株が含まれております。
② 【自己株式等】
| 2020年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)ロート製薬株式会社 | 大阪市生野区巽西１丁目８－１ | 4,019,000 | ― | 4,019,000 | 3.40 |
| 計 | ― | 4,019,000 | ― | 4,019,000 | 3.40 |
２ 【役員の状況】
該当事項はありません。
第４ 【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年７月１日から2020年９月30日まで)及び第２四半期連結累計期間(2020年４月１日から2020年９月30日まで)に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１ 【四半期連結財務諸表】
(1) 【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金及び預金 | 45,307 | 47,058 | |||||||||
| 受取手形及び売掛金 | 32,900 | 31,449 | |||||||||
| 電子記録債権 | 17,893 | 12,039 | |||||||||
| 商品及び製品 | 16,504 | 18,789 | |||||||||
| 仕掛品 | 3,218 | 3,003 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 10,903 | 12,403 | |||||||||
| その他 | 3,757 | 4,917 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △377 | △246 | |||||||||
| 流動資産合計 | 130,108 | 129,415 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物（純額） | 20,048 | 20,029 | |||||||||
| その他（純額） | 28,412 | 28,554 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 48,460 | 48,584 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| のれん | 3,373 | 3,072 | |||||||||
| その他 | 1,945 | 1,880 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 5,318 | 4,952 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 23,880 | 24,616 | |||||||||
| その他 | 10,258 | 10,197 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △2,725 | △2,977 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 31,413 | 31,836 | |||||||||
| 固定資産合計 | 85,192 | 85,373 | |||||||||
| 資産合計 | 215,301 | 214,788 | |||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形及び買掛金 | 11,324 | 12,439 | |||||||||
| 電子記録債務 | 2,919 | 2,485 | |||||||||
| 短期借入金 | 2,105 | 2,574 | |||||||||
| 未払費用 | 25,629 | 21,238 | |||||||||
| 未払法人税等 | 4,555 | 2,747 | |||||||||
| 賞与引当金 | 2,643 | 2,513 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 40 | 15 | |||||||||
| 返品調整引当金 | 557 | 507 | |||||||||
| 売上割戻引当金 | 2,178 | 2,255 | |||||||||
| その他 | 10,161 | 8,952 | |||||||||
| 流動負債合計 | 62,117 | 55,727 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 長期借入金 | 5,190 | 6,672 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 4,317 | 4,316 | |||||||||
| 債務保証損失引当金 | 1,957 | 1,947 | |||||||||
| その他 | 1,685 | 1,813 | |||||||||
| 固定負債合計 | 13,151 | 14,750 | |||||||||
| 負債合計 | 75,269 | 70,477 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 6,504 | 6,504 | |||||||||
| 資本剰余金 | 5,661 | 5,661 | |||||||||
| 利益剰余金 | 131,985 | 136,681 | |||||||||
| 自己株式 | △4,935 | △4,935 | |||||||||
| 株主資本合計 | 139,215 | 143,911 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 4,144 | 5,266 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,617 | △4,156 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △1,843 | △1,761 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △316 | △651 | |||||||||
| 新株予約権 | 382 | 382 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 749 | 667 | |||||||||
| 純資産合計 | 140,032 | 144,310 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 215,301 | 214,788 | |||||||||
(2) 【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 90,428 | 83,004 | |||||||||
| 売上原価 | 36,812 | 34,046 | |||||||||
| 売上総利益 | 53,615 | 48,957 | |||||||||
| 返品調整引当金繰入額 | 49 | ― | |||||||||
| 返品調整引当金戻入額 | ― | 50 | |||||||||
| 差引売上総利益 | 53,565 | 49,008 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※1 43,172 | ※1 38,228 | |||||||||
| 営業利益 | 10,393 | 10,779 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 238 | 184 | |||||||||
| 受取配当金 | 287 | 200 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | － | 178 | |||||||||
| その他 | 382 | 315 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 907 | 878 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 64 | 65 | |||||||||
| 持分法による投資損失 | 195 | ― | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | ― | 263 | |||||||||
| その他 | 156 | 239 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 417 | 567 | |||||||||
| 経常利益 | 10,883 | 11,090 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 153 | ― | |||||||||
| 特別利益合計 | 153 | ― | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | ― | 82 | |||||||||
| 減損損失 | ― | 379 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 298 | 1,331 | |||||||||
| 関係会社株式売却損 | ― | 16 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 143 | 229 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 109 | ― | |||||||||
| 関係会社貸倒引当金繰入額 | 7 | ― | |||||||||
| 特別損失合計 | 558 | 2,040 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 10,478 | 9,050 | |||||||||
| 法人税等 | 3,149 | 2,864 | |||||||||
| 四半期純利益 | 7,329 | 6,186 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 24 | 7 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 7,305 | 6,178 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 7,329 | 6,186 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △446 | 1,121 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △2,185 | △1,612 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 78 | 81 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △12 | △11 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △2,566 | △421 | |||||||||
| 四半期包括利益 | 4,762 | 5,765 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 4,748 | 5,843 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 14 | △78 | |||||||||
(3) 【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 10,478 | 9,050 | |||||||||
| 減価償却費 | 2,864 | 2,943 | |||||||||
| 減損損失 | － | 379 | |||||||||
| のれん償却額 | 236 | 265 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △88 | △130 | |||||||||
| 賞与引当金の増減額（△は減少） | 85 | △127 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | △119 | 87 | |||||||||
| 返品調整引当金の増減額（△は減少） | 49 | △50 | |||||||||
| 売上割戻引当金の増減額（△は減少） | △133 | 76 | |||||||||
| 貸倒引当金繰入額 | 109 | 263 | |||||||||
| 関係会社貸倒引当金繰入額 | 7 | － | |||||||||
| 固定資産除却損 | － | 82 | |||||||||
| 投資有価証券評価損益（△は益） | 298 | 1,331 | |||||||||
| 関係会社株式評価損 | 143 | 229 | |||||||||
| 関係会社株式売却損益（△は益） | － | 16 | |||||||||
| 有形固定資産売却損益（△は益） | △153 | － | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △525 | △385 | |||||||||
| 支払利息 | 64 | 65 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | 195 | △178 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 2,588 | 6,584 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △949 | △4,110 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △9 | 1,024 | |||||||||
| 未払費用の増減額（△は減少） | △2,230 | △4,025 | |||||||||
| その他 | △2,550 | △2,592 | |||||||||
| 小計 | 10,363 | 10,799 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 542 | 401 | |||||||||
| 利息の支払額 | △25 | △19 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △3,420 | △4,610 | |||||||||
| 法人税等の還付額 | 5 | 15 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 7,464 | 6,586 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 定期預金の預入による支出 | △335 | △389 | |||||||||
| 定期預金の払戻による収入 | 422 | 349 | |||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △2,251 | △3,482 | |||||||||
| 有形固定資産の売却による収入 | 2,129 | 125 | |||||||||
| 無形固定資産の取得による支出 | △507 | △211 | |||||||||
| 投資有価証券の取得による支出 | △1,896 | △543 | |||||||||
| 連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による支出 | － | △0 | |||||||||
| 長期貸付けによる支出 | △141 | △218 | |||||||||
| 長期貸付金の回収による収入 | 101 | 61 | |||||||||
| その他 | 21 | 0 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △2,457 | △4,309 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 短期借入金の純増減額（△は減少） | △1,998 | 33 | |||||||||
| 長期借入れによる収入 | 532 | 2,883 | |||||||||
| 長期借入金の返済による支出 | △562 | △939 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △1,595 | △1,482 | |||||||||
| その他 | △84 | △95 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △3,709 | 398 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △1,580 | △944 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | △282 | 1,731 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 37,345 | 44,665 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 37,062 | ※１ 46,397 | |||||||||
【注記事項】
(連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|---|
| 連結の範囲の重要な変更第２四半期連結会計期間において、連結子会社であったマイラ・コスメティクス社は、保有株式を売却したため、連結の範囲から除外しております。 |
(四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|---|
| 税金費用の計算当連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。 |
(追加情報)
| 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) |
|---|
| 新型コロナウイルス感染症の影響について前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方や収束時期等を含む会計上の見積りの仮定について重要な変更はありません。 |
(四半期連結貸借対照表関係)
偶発債務
連結会社以外の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | |
|---|---|---|
| ロート・アジアハーブ・タイ社 | 1,332百万円 | 1,332百万円 |
| ㈱ロートピア | 100百万円 | 100百万円 |
| ㈱はじまり屋 | 12百万円 | 7百万円 |
| 合計 | 1,435百万円 | 1,440百万円 |
(四半期連結損益計算書関係)
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | |||
| 販売促進費 | 10,907 | 百万円 | 9,304 | 百万円 |
| 広告宣伝費 | 10,867 | 百万円 | 8,265 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 1,123 | 百万円 | 1,156 | 百万円 |
| 役員賞与引当金繰入額 | 20 | 百万円 | 15 | 百万円 |
| 退職給付費用 | 354 | 百万円 | 350 | 百万円 |
| 貸倒引当金繰入額 | △17 | 百万円 | △28 | 百万円 |
(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) | |
|---|---|---|
| 現金及び預金勘定 | 37,474百万円 | 47,058百万円 |
| 預入期間が３か月を超える定期預金 | △411百万円 | △661百万円 |
| 現金及び現金同等物 | 37,062百万円 | 46,397百万円 |
(株主資本等関係)
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年５月10日取締役会 | 普通株式 | 1,595 | 14.00 | 2019年３月31日 | 2019年６月13日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年11月13日取締役会 | 普通株式 | 1,482 | 13.00 | 2019年９月30日 | 2019年12月５日 | 利益剰余金 |
３. 株主資本の著しい変動に関する事項
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年５月27日取締役会 | 普通株式 | 1,482 | 13.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月12日 | 利益剰余金 |
２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年11月12日取締役会 | 普通株式 | 1,482 | 13.00 | 2020年９月30日 | 2020年12月３日 | 利益剰余金 |
３. 株主資本の著しい変動に関する事項
株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。
(セグメント情報等)
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント (注)１ | その他(注)２ | 合計 | 調整額(注)３ | 四半期連結損益計算書計上額(注)４ | |||||
| 日本 | アメリカ | ヨーロッパ | アジア | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| (1) 外部顧客への 売上高 | 58,409 | 4,315 | 4,387 | 22,403 | 89,515 | 912 | 90,428 | ― | 90,428 |
| (2) セグメント間の 内部売上高 又は振替高 | 1,821 | 608 | 30 | 1,733 | 4,193 | 18 | 4,211 | △4,211 | ― |
| 計 | 60,230 | 4,923 | 4,418 | 24,136 | 93,709 | 931 | 94,640 | △4,211 | 90,428 |
| セグメント利益又は損失(△) | 7,098 | △182 | 60 | 3,222 | 10,199 | 60 | 10,259 | 133 | 10,393 |
| (注) | １ | 「アメリカ」の区分は米国、ブラジル等の現地法人の事業活動、「ヨーロッパ」の区分は英国、ポーランド、南アフリカの現地法人の事業活動、「アジア」の区分は中国、台湾、ベトナム等の現地法人の事業活動を含んでいます。 |
|---|---|---|
| ２ | 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オーストラリアの現地法人の事業活動を含んでいます。 | |
| ３ | セグメント利益又は損失(△)の調整額133百万円は、全額がセグメント間取引消去であります。 | |
| ４ | セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 | |
| ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報 |
該当事項はありません。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円） | |||||||||
| 報告セグメント (注)１ | その他(注)２ | 合計 | 調整額(注)３ | 四半期連結損益計算書計上額(注)４ | |||||
| 日本 | アメリカ | ヨーロッパ | アジア | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| (1) 外部顧客への 売上高 | 55,356 | 3,787 | 3,691 | 19,338 | 82,173 | 830 | 83,004 | ― | 83,004 |
| (2) セグメント間の 内部売上高 又は振替高 | 1,573 | 503 | 19 | 1,620 | 3,717 | 13 | 3,730 | △3,730 | ― |
| 計 | 56,929 | 4,291 | 3,710 | 20,959 | 85,891 | 844 | 86,735 | △3,730 | 83,004 |
| セグメント利益又は損失(△) | 7,797 | △88 | 248 | 2,690 | 10,649 | 40 | 10,689 | 89 | 10,779 |
| (注) | １ | 「アメリカ」の区分は米国、ブラジル等の現地法人の事業活動、「ヨーロッパ」の区分は英国、ポーランド、南アフリカ等の現地法人の事業活動、「アジア」の区分は中国、台湾、ベトナム等の現地法人の事業活動を含んでいます。 |
|---|---|---|
| ２ | 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、オーストラリアの現地法人の事業活動を含んでいます。 | |
| ３ | セグメント利益又は損失(△)の調整額89百万円は、全額がセグメント間取引消去であります。 | |
| ４ | セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。 | |
| ２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報 |
「日本」セグメントにおいて、固定資産の減損損失を計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては379百万円であります。
(１株当たり情報)
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、次のとおりであります。
| 項目 | 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日至 2020年９月30日) |
|---|---|---|
| (1) １株当たり四半期純利益 | 64円07銭 | 54円17銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 7,305 | 6,178 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 7,305 | 6,178 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 114,013 | 114,070 |
| (2) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益 | 63円86銭 | 54円01銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益調整額(百万円) | ― | ― |
| 普通株式増加数(千株) | 379 | 330 |
| 希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含まれなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 | ――― | ――― |
(重要な後発事象)
投資有価証券の売却
当社は、2020年９月25日開催の取締役会において、保有する投資有価証券の一部を売却することを決議し、10月２日付で株式譲渡契約を締結いたしました。
１．投資有価証券売却の理由
当社資産の有効活用を目的として、保有する投資有価証券の一部を売却することといたしました。
２．投資有価証券売却の内容
（１）売却株式 ：非上場株式
（２）売却時期 ：2020年10月２日
（３）売却価額 ：約30百万米ドル(約3,200百万円)
３．損益に与える影響
第３四半期連結会計期間において約2,700百万円を特別利益に計上する予定であります。
２ 【その他】
第85期（2020年４月１日から2021年３月31日まで）中間配当については、2020年11月12日開催の取締役会において、2020年９月30日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。
| ① 配当金の総額 | 1,482百万円 | |
|---|---|---|
| ② １株当たり金額 | 13円00銭 | |
| ③ 支払請求権の効力発生日及び支払開始日 | 2020年12月３日 |
第二部 【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月13日
ロート製薬株式会社
取締役会 御中
EY新日本有限責任監査法人大阪事務所
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 松 本 要 | 印 |
|---|
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 押 谷 崇 雄 | 印 |
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監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられているロート製薬株式会社の2020年４月１日から2021年３月３１日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、ロート製薬株式会社及び連結子会社の2020年９月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
(注) １ 上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。２ XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれていません。