1963 日揮ホールディングス 四半期報告書－第125期第2四半期(令和2年7月1日－令和2年9月30日)
| 【表紙】 | |
|---|---|
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年11月10日 |
| 【四半期会計期間】 | 第125期第２四半期（自 2020年７月１日 至 2020年９月30日） |
| 【会社名】 | 日揮ホールディングス株式会社 |
| 【英訳名】 | JGC HOLDINGS CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役会長 CEO 佐藤 雅之 |
| 【本店の所在の場所】 | 神奈川県横浜市西区みなとみらい２丁目３番１号 |
| 【電話番号】 | 横浜045(682)1111（大代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | グループ財務部長 田口 信一 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 神奈川県横浜市西区みなとみらい２丁目３番１号 |
| 【電話番号】 | 横浜045(682)1111（大代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | グループ財務部長 田口 信一 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所（東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部 【企業情報】
第１ 【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第124期第２四半期連結累計期間 | 第125期第２四半期連結累計期間 | 第124期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年４月１日至 2020年９月30日 | 自 2019年４月１日至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | (百万円) | 218,354 | 199,400 | 480,809 |
| 経常利益 | (百万円) | 10,360 | 11,928 | 22,367 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | (百万円) | 4,474 | 3,973 | 4,117 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | (百万円) | △3,453 | 15,119 | △14,271 |
| 純資産額 | (百万円) | 399,530 | 403,150 | 390,979 |
| 総資産額 | (百万円) | 711,149 | 664,214 | 671,273 |
| １株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | 17.73 | 15.75 | 16.32 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益 | (円) | － | － | － |
| 自己資本比率 | (％) | 56.0 | 60.6 | 58.2 |
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | 113,232 | △17,553 | 92,442 |
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △3,752 | △3,375 | 19,364 |
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | (百万円) | △7,712 | 16,940 | △7,699 |
| 現金及び現金同等物の四半期末（期末）残高 | (百万円) | 261,014 | 257,904 | 261,898 |
| 回次 | 第124期第２四半期連結会計期間 | 第125期第２四半期連結会計期間 | |
| 会計期間 | 自 2019年７月１日至 2019年９月30日 | 自 2020年７月１日至 2020年９月30日 | |
| １株当たり四半期純利益 | (円) | 9.41 | 10.15 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しているため、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載していない。
２．売上高には、消費税等は含まれていない。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
２【事業の内容】
当第２四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
また、各セグメントにおける主要な関係会社の異動は次のとおりであります。
＜総合エンジニアリング事業＞
主要な関係会社の異動はありません。
＜機能材製造事業＞
当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社名東技研は当社の連結子会社である日本ファインセラミックス株式会社を存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外しております。
＜その他の事業＞
主要な関係会社の異動はありません。
第２ 【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第２四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて、重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
経営者の視点による当社グループの経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は以下のとおりです。なお、文中の将来に関する事項は、当第２四半期連結会計期間の末日現在において当社グループが判断したものであります。
（１）財政状態及び経営成績の状況
当第２四半期連結累計期間において、総合エンジニアリング事業の海外オイル＆ガス分野（石油精製、石油化学、ガス処理、LNG等）及び海外インフラ分野（発電、非鉄、医薬、医療等）では、2020年初頭からの新型コロナウイルス感染症（以下、「COVID-19」という。）の影響により、世界経済は持ち直しに向かう動きはあるものの依然として落ち込んでおり、また原油価格も引き続き低水準で推移していることから、市場環境の先行きは不透明な状況が続きました。当連結会計年度後半にかけて、COVID-19の感染拡大の収束や原油価格の回復とともに、顧客の設備投資計画再開の動きが出てくることを期待しております。
同事業の国内分野においては、COVID-19の影響は比較的少なく、既存製油所の改修・保全のほか、再生可能エネルギー発電やライフサイエンス分野をはじめとする案件への継続的な設備投資計画が進展しております。
機能材製造事業では、触媒分野・ファインケミカル分野においてはCOVID-19の感染拡大に伴う世界経済の落ち込みや移動制限の影響を受け、顧客の需要が減少しております。ファインセラミックス分野では、COVID-19の感染拡大による顧客の生産活動の制限に加えて米中貿易摩擦による、半導体関連分野や情報・通信分野への影響が懸念されます。
なお、当社グループは、COVID-19の感染拡大の防止に努め、当社グループ社員をはじめとする関係者の安全に配慮して事業を遂行しております。
以上のような経営環境のもと、当社グループの当第２四半期連結累計期間の経営成績等については、以下のとおりとなりました。
経営成績
| 当第２四半期連結累計期間(百万円) | 前年同期増減率(％) | |
|---|---|---|
| 売上高 | 199,400 | △8.7 |
| 営業利益 | 11,508 | 59.8 |
| 経常利益 | 11,928 | 15.1 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 3,973 | △11.2 |
受注高
| 当第２四半期連結累計期間(百万円) | 割合(％) | |
|---|---|---|
| 海外 | 468,818 | 94.1 |
| 国内 | 29,309 | 5.9 |
| 合計 | 498,127 | 100.0 |
この結果、当第２四半期連結会計期間末の受注残高は、為替変動による修正及び契約金額の修正・変更を加え、１兆2,642億円となりました。
セグメント別状況
総合エンジニアリング事業
当社グループは、当連結会計年度において、海外オイル＆ガス分野で4,000億円、海外インフラ分野で1,400億円、国内分野で1,300億円の合計6,700億円の受注を目指しております。COVID-19の感染拡大による世界経済の落ち込みや原油価格下落の影響により、顧客の設備投資の先行きは不透明な状況が続いておりますが、その中でも顧客の最終投資決定の実現可能性が高い案件に注力し、営業活動に取り組んでおります。
当第２四半期連結累計期間において、海外オイル＆ガス分野では、海外子会社で天然ガス処理設備の建設プロジェクトを受注したほか、イラクにおける大型製油所近代化プロジェクトを受注しました。加えて、本年９月に英国のソフトウェア企業であるMODS Management Ltd.への資本参加を決定し、戦略的パートナーシップ契約を締結しました。同社と共同開発を行ってきた建設デジタル化システムの改良・実装によるDX（デジタルトランスフォーメーション）を活用したプロジェクト遂行の競争力向上に取り組んでおります。
海外インフラ分野においては、受注目標の達成を目指し、引き続き鋭意営業活動に取り組んでおります。
国内分野では、既存製油所の保全工事、医薬品製造工場の建設プロジェクトを受注するなどしました。
現在、国内外で遂行中の建設プロジェクトに関しては、当該国や地域毎の状況に合わせて、COVID-19の感染防止策を講じながら工事を継続しております。
また当社グループは、持続可能な社会の実現を目指し、環境分野を重点的に取り組むべき事業分野の一つとして捉え、二酸化炭素（以下、「CO2」という。）の排出抑制や資源化、廃プラスチックリサイクル、水素エネルギーキャリアとしてのCO2フリーアンモニアの活用などに取り組んでおります。主な取組は、次のとおりです。
・本年７月、大学や他企業と共同で推進する、建設廃棄物中に含まれるカルシウムや、海水及び廃かん水に含まれるマグネシウムを用いてCO2を固定化する技術開発が、国立研究開発法人新エネルギー・産業技術総合開発機構の研究開発委託事業として採択
・本年10月、荏原環境プラント株式会社、宇部興産株式会社、昭和電工株式会社の３社とEUP（Ebara Ube Process）を活用した廃プラスチックのガス化ケミカルリサイクルにおけるEUPライセンスの再実施許諾権契約を締結
機能材製造事業
触媒分野においては、COVID-19の感染拡大に伴う移動制限等によって石油製品需要が減少し、国内外製油所の稼働率が低下したことによって、FCC触媒を中心とした石油精製触媒の販売が減少しました。
ファインケミカル分野においても、世界経済の落ち込みによって、電磁鋼板及び自動車排ガス浄化触媒装置のサポート材向けのシリカゾルや化粧品材料、眼鏡のコート材料の販売が減少しました。
ファインセラミックス分野ではCOVID-19の感染拡大による顧客の生産活動の制限に加えて、米中貿易摩擦による影響が主要マーケットである半導体分野や情報・通信分野に現れはじめ、受注が減少しました。本年10月には、宮城県で建設を進めていた電気自動車（EV）／ハイブリッド車（HV）向けパワー半導体用の高熱伝導窒化ケイ素基板の量産工場が完成し、生産開始に向けて準備を行っております。
以上のような取組のもと、当社グループの当第２四半期連結累計期間のセグメント別の経営成績については、以下のとおりとなりました。
| 総合エンジニアリング事業(百万円) | 前年同期増減率(％) | 機能材製造事業(百万円) | 前年同期増減率(％) | その他の事業(百万円) | 前年同期増減率(％) | |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 売上高 | 178,445 | △8.1 | 20,146 | △8.0 | 808 | △65.0 |
| 営業利益 | 9,103 | 148.6 | 2,721 | △12.8 | △357 | － |
なお、当第２四半期連結会計期間末の連結財政状態は、総資産が6,642億14百万円となり、前連結会計年度末比で70億58百万円減少となりました。また、純資産は4,031億50百万円となり、前連結会計年度末比で121億70百万円増加となりました。
（２）キャッシュ・フローの状況
当第２四半期連結会計期間末の連結ベースの現金及び現金同等物（以下、「資金」という。）は、前連結会計年度末と比較し39億93百万円減少し、2,579億４百万円となりました。また、当第２四半期連結累計期間における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりです。
営業活動による資金は、税金等調整前四半期純利益の117億21百万円に加え、仕入債務の減少やたな卸資産の増加などにより、結果として175億53百万円の減少（前年同四半期連結累計期間は1,132億32百万円の増加）となりました。
投資活動による資金は、有形固定資産の取得などにより33億75百万円の減少（前年同四半期連結累計期間は37億52百万円の減少）となりました。
財務活動による資金は、社債の発行などにより169億40百万円の増加（前年同四半期連結累計期間は77億12百万円の減少）となりました。
（３）経営方針・経営戦略等
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
（４）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第２四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（５）研究開発活動
当第２四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発費は35億22百万円（消費税等は含まない）です。なお、当第２四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
（参考）受注高、売上高及び受注残高 (単位：百万円)
| 区分 | 前連結会計年度末受注残高 | 当第２四半期連結累計期間受注高 | 当第２四半期連結累計期間売上高 | 当第２四半期連結会計期間末受注残高 |
|---|---|---|---|---|
| 国内 | ||||
| 石油・ガス・資源開発関係 | 2,280 | 856 | 901 | 2,236 |
| 石油精製関係 | 8,078 | 7,867 | 7,151 | 8,795 |
| LNG関係 | － | 8 | － | 8 |
| 化学関係 | 40,375 | 8,909 | 24,866 | 24,418 |
| 発電・原子力・新エネルギー関係 | 66,923 | 3,467 | 13,485 | 56,905 |
| 生活関連・一般産業設備関係 | 23,818 | 3,920 | 9,871 | 17,866 |
| 環境・社会施設・情報技術関係 | 15,950 | 1,540 | 6,964 | 10,526 |
| その他 | 605 | 2,739 | 463 | 2,881 |
| 計 | 158,033 | 29,309 | 63,704 | 123,638 |
| 海外 | ||||
| 石油・ガス・資源開発関係 | 71,672 | 38,244 | 22,428 | 87,489 |
| 石油精製関係 | 46,794 | 411,455 | 5,080 | 453,169 |
| LNG関係 | 608,308 | 14,835 | 67,574 | 555,569 |
| 化学関係 | 56,153 | 2,147 | 18,180 | 40,120 |
| 発電・原子力・新エネルギー関係 | 156 | 62 | 12 | 206 |
| 生活関連・一般産業設備関係 | 1,626 | 1,262 | 978 | 1,911 |
| 環境・社会施設・情報技術関係 | 2,238 | 28 | 513 | 1,752 |
| その他 | 382 | 782 | 780 | 384 |
| 計 | 787,333 | 468,818 | 115,549 | 1,140,602 |
| 総合エンジニアリング事業 | 944,732 | 495,036 | 178,445 | 1,261,324 |
| その他の事業 | 633 | 3,091 | 808 | 2,915 |
| 計 | 945,366 | 498,127 | 179,253 | 1,264,240 |
| 機能材製造事業 | － | － | 20,146 | － |
| 合計 | 945,366 | 498,127 | 199,400 | 1,264,240 |
（注）１．各項目の金額は、消費税等を除いて記載している。
２．総合エンジニアリング事業及びその他の事業の「前連結会計年度末受注残高」は当第２四半期連結累計期間の為替変動による修正及び契約金額の修正・変更をそれぞれ次のとおり含んでいる。 (単位：百万円)
| 区分 | 為替変動による修正 | 契約金額の修正・変更 | 計 |
|---|---|---|---|
| 石油・ガス・資源開発関係 | △578 | △1,693 | △2,272 |
| 石油精製関係 | △134 | △112 | △247 |
| LNG関係 | 2,290 | 3,758 | 6,048 |
| 化学関係 | 48 | △14 | 34 |
| 発電・原子力・新エネルギー関係 | △0 | 226 | 226 |
| 生活関連・一般産業設備関係 | △4 | 3,939 | 3,934 |
| 環境・社会施設・情報技術関係 | △33 | △3,938 | △3,972 |
| その他 | △2 | △1 | △3 |
| 計 | 1,584 | 2,164 | 3,748 |
| 総合エンジニアリング事業 | 1,582 | 2,165 | 3,748 |
| その他の事業 | 1 | △1 | 0 |
３．記載金額は百万円未満を切り捨てて表示している。
３【経営上の重要な契約等】
当第２四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３ 【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
① 【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数(株) |
|---|---|
| 普通株式 | 600,000,000 |
| 計 | 600,000,000 |
② 【発行済株式】
| 種類 | 第２四半期会計期間末現在発行数(株)(2020年９月30日) | 提出日現在発行数(株)(2020年11月10日) | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
|---|---|---|---|---|
| 普通株式 | 259,214,827 | 259,214,827 | 東京証券取引所(市場第一部) | 単元株式数100株 |
| 計 | 259,214,827 | 259,214,827 | ― | ― |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数(千株) | 発行済株式総数残高(千株) | 資本金増減額(百万円) | 資本金残高(百万円) | 資本準備金増減額(百万円) | 資本準備金残高(百万円) |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年８月11日 | 103 | 259,214 | 56 | 23,611 | 56 | 25,678 |
（注）譲渡制限付株式報酬としての新株式発行による増加
発行価格 1,094円
資本組入額 547円
割当先 社外取締役を除く当社取締役 ５名
当社の執行役員 ７名
当社子会社の取締役 ８名
当社子会社の執行役員 24名
（５）【大株主の状況】
| 2020年９月30日現在 | |||
| 氏名又は名称 | 住所 | 所有株式数(千株) | 発行済株式(自己株式を除く。)の総数に対する所有株式数の割合(％) |
| 日本マスタートラスト信託銀行株式会社(信託口) | 東京都港区浜松町２丁目11番３号 | 36,202 | 14.33 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口) | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 25,027 | 9.91 |
| 日揮商事株式会社 | 神奈川県横浜市西区みなとみらい２丁目３－１ | 12,112 | 4.79 |
| 公益財団法人日揮・実吉奨学会基本財産口 | 東京都中央区日本橋兜町15－６ | 8,433 | 3.34 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385632(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | 25 BANK STREET，CANARY WHARF，LONDON， E14 5JP，UNITED KINGDOM(東京都港区港南２丁目15－１品川インターシティA棟) | 6,252 | 2.47 |
| 株式会社三井住友銀行 | 東京都千代田区丸の内１丁目１番２号 | 5,500 | 2.17 |
| THE BANK OF NEW YORK 133972(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | RUE MONTOYERSTRAAT 46,1000 BRUSSELS， BELGIUM(東京都港区港南２丁目15－１品川インターシティA棟) | 4,355 | 1.72 |
| 株式会社日本カストディ銀行(信託口５) | 東京都中央区晴海１丁目８－12 | 4,020 | 1.59 |
| JP MORGAN CHASE BANK 385781(常任代理人 株式会社みずほ銀行) | 25 BANK STREET，CANARY WHARF，LONDON， E14 5JP，UNITED KINGDOM(東京都港区港南２丁目15－１品川インターシティA棟) | 3,604 | 1.42 |
| 株式会社日本カストディ銀行(証券投資信託口） | 東京都中央区晴海１丁目８番12号 | 3,436 | 1.36 |
| 計 | ― | 108,944 | 43.15 |
（注）１．当社は自己株式6,748千株（2.60％）を保有している。
２．2020年７月６日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書において、損害保険ジャパン株式会社及びその共同保有者１社が、2020年６月30日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社としては当第２四半期会計期間末時点における実質所有株式数の確認ができないため、上記の大株主の状況に含めていない。なお、当該報告書の内容は以下のとおりである。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 損害保険ジャパン株式会社 | 東京都新宿区西新宿一丁目26番１号 | 585 | 0.23 |
| SOMPOアセットマネジメント株式会社 | 東京都中央区日本橋２丁目２番16号 共立日本橋ビル | 12,433 | 4.80 |
| 計 | ― | 13,018 | 5.02 |
３．2020年７月20日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、野村アセットマネジメント株式会社及びその共同保有者１社が、2020年７月15日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社としては当第２四半期会計期間末時点における実質所有株式数の確認ができないため、上記の大株主の状況に含めていない。なお、当該報告書の内容は以下のとおりである。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| ノムラ インターナショナル ピーエルシー(NOMURA INTERNATIONAL PLC) | １ Angel Lane, London EC4R 3AB,United Kingdom | 346 | 0.13 |
| 野村アセットマネジメント株式会社 | 東京都江東区豊洲二丁目２番１号 | 18,170 | 7.01 |
| 計 | ― | 18,517 | 7.15 |
４．2020年８月31日付で公衆の縦覧に供されている大量保有報告書（変更報告書）において、株式会社三菱UFJ銀行及びその共同保有者２社が、2020年８月24日現在で以下の株式を保有している旨が記載されているものの、当社としては当第２四半期会計期間末時点における実質所有株式数の確認ができないため、上記の大株主の状況に含めていない。なお、当該報告書の内容は以下のとおりである。
| 氏名又は名称 | 住所 | 保有株券等の数(千株) | 株券等保有割合(％) |
|---|---|---|---|
| 株式会社三菱UFJ銀行 | 東京都千代田区丸の内二丁目７番１号 | 1,407 | 0.54 |
| 三菱UFJ信託銀行株式会社 | 東京都千代田区丸の内一丁目４番５号 | 5,891 | 2.27 |
| 三菱UFJ国際投信株式会社 | 東京都千代田区有楽町一丁目12番１号 | 4,041 | 1.56 |
| 計 | ― | 11,340 | 4.38 |
（６）【議決権の状況】
①【発行済株式】
| 2020年９月30日現在 | |||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | ||
| 無議決権株式 | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(自己株式等) | ― | ― | ― | ||
| 議決権制限株式(その他) | ― | ― | ― | ||
| 完全議決権株式(自己株式等) | (自己保有株式) 普通株式 6,748,800 | 普通株式 | 6,748,800 | ― | 単元株式数100株 |
| 普通株式 | 6,748,800 | ||||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 252,363,000 | 普通株式 | 252,363,000 | 2,523,630 | 同上 |
| 普通株式 | 252,363,000 | ||||
| 単元未満株式 | 普通株式 103,027 | 普通株式 | 103,027 | ― | ― |
| 普通株式 | 103,027 | ||||
| 発行済株式総数 | 259,214,827 | ― | ― | ||
| 総株主の議決権 | ― | 2,523,630 | ― |
（注）１．「完全議決権株式(その他)」及び「単元未満株式」欄の普通株式には、証券保管振替機構名義の株式がそれぞれ1,600株（議決権16個）及び90株含まれている。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式が30株含まれている。
②【自己株式等】
| 2020年９月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数(株) | 他人名義所有株式数(株) | 所有株式数の合計(株) | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合(％) |
| (自己保有株式)日揮ホールディングス株式会社 | 横浜市西区みなとみらい２丁目３番１号 | 6,748,800 | ― | 6,748,800 | 2.60 |
| 計 | ― | 6,748,800 | ― | 6,748,800 | 2.60 |
（注）2020年９月30日現在の自己株式数は、6,748,830株である。
２【役員の状況】
前事業年度の有価証券報告書提出日後、当四半期累計期間において、該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(2007年内閣府令第64号）に準拠して作成し、「建設業法施行規則」（1949年建設省令第14号）に準じて記載しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 資産の部 | |||||||||||
| 流動資産 | |||||||||||
| 現金預金 | 261,898 | 257,904 | |||||||||
| 受取手形・完成工事未収入金等 | 145,276 | 128,388 | |||||||||
| 未成工事支出金 | ※１ 22,989 | ※１ 33,647 | |||||||||
| 商品及び製品 | 5,366 | 5,957 | |||||||||
| 仕掛品 | 2,636 | 3,484 | |||||||||
| 原材料及び貯蔵品 | 3,687 | 4,002 | |||||||||
| 短期貸付金 | 437 | 425 | |||||||||
| 未収入金 | 84,073 | 84,989 | |||||||||
| その他 | 11,748 | 8,870 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △158 | △104 | |||||||||
| 流動資産合計 | 537,955 | 527,566 | |||||||||
| 固定資産 | |||||||||||
| 有形固定資産 | |||||||||||
| 建物及び構築物 | 59,852 | 60,825 | |||||||||
| 機械、運搬具及び工具器具備品 | 59,255 | 59,984 | |||||||||
| 土地 | 18,581 | 18,574 | |||||||||
| リース資産 | 770 | 780 | |||||||||
| 建設仮勘定 | 910 | 1,180 | |||||||||
| その他 | 4,422 | 4,402 | |||||||||
| 減価償却累計額 | △93,997 | △95,723 | |||||||||
| 有形固定資産合計 | 49,794 | 50,024 | |||||||||
| 無形固定資産 | |||||||||||
| ソフトウエア | 4,869 | 4,658 | |||||||||
| その他 | 5,312 | 5,173 | |||||||||
| 無形固定資産合計 | 10,181 | 9,832 | |||||||||
| 投資その他の資産 | |||||||||||
| 投資有価証券 | 44,807 | 47,054 | |||||||||
| 長期貸付金 | 8,026 | 7,697 | |||||||||
| 退職給付に係る資産 | 569 | 527 | |||||||||
| 繰延税金資産 | 21,713 | 20,526 | |||||||||
| その他 | 11,241 | 13,566 | |||||||||
| 貸倒引当金 | △13,016 | △12,581 | |||||||||
| 投資その他の資産合計 | 73,341 | 76,791 | |||||||||
| 固定資産合計 | 133,317 | 136,648 | |||||||||
| 資産合計 | 671,273 | 664,214 | |||||||||
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||||||||
| 負債の部 | |||||||||||
| 流動負債 | |||||||||||
| 支払手形・工事未払金等 | 68,239 | 46,587 | |||||||||
| 短期借入金 | 227 | 230 | |||||||||
| 1年内償還予定の社債 | 20,000 | 20,000 | |||||||||
| 未払法人税等 | 1,955 | 4,413 | |||||||||
| 未成工事受入金 | 83,227 | 72,445 | |||||||||
| 完成工事補償引当金 | 976 | 1,533 | |||||||||
| 工事損失引当金 | ※１ 11,109 | ※１ 6,253 | |||||||||
| 賞与引当金 | 6,203 | 4,353 | |||||||||
| 役員賞与引当金 | 77 | 30 | |||||||||
| その他 | 36,369 | 33,689 | |||||||||
| 流動負債合計 | 228,386 | 189,536 | |||||||||
| 固定負債 | |||||||||||
| 社債 | 30,000 | 50,000 | |||||||||
| 長期借入金 | 347 | 316 | |||||||||
| 退職給付に係る負債 | 16,718 | 16,491 | |||||||||
| 役員退職慰労引当金 | 253 | 207 | |||||||||
| 繰延税金負債 | 959 | 863 | |||||||||
| 再評価に係る繰延税金負債 | 1,014 | 1,014 | |||||||||
| その他 | 2,614 | 2,633 | |||||||||
| 固定負債合計 | 51,907 | 71,527 | |||||||||
| 負債合計 | 280,293 | 261,064 | |||||||||
| 純資産の部 | |||||||||||
| 株主資本 | |||||||||||
| 資本金 | 23,554 | 23,611 | |||||||||
| 資本剰余金 | 25,653 | 25,709 | |||||||||
| 利益剰余金 | 375,641 | 376,586 | |||||||||
| 自己株式 | △6,739 | △6,739 | |||||||||
| 株主資本合計 | 418,109 | 419,168 | |||||||||
| その他の包括利益累計額 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | 2,205 | 3,897 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △1,004 | △154 | |||||||||
| 土地再評価差額金 | △10,891 | △10,891 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △16,491 | △7,938 | |||||||||
| 退職給付に係る調整累計額 | △1,411 | △1,377 | |||||||||
| その他の包括利益累計額合計 | △27,592 | △16,464 | |||||||||
| 非支配株主持分 | 463 | 446 | |||||||||
| 純資産合計 | 390,979 | 403,150 | |||||||||
| 負債純資産合計 | 671,273 | 664,214 | |||||||||
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 売上高 | 218,354 | 199,400 | |||||||||
| 売上原価 | 200,329 | 177,807 | |||||||||
| 売上総利益 | 18,024 | 21,592 | |||||||||
| 販売費及び一般管理費 | ※１ 10,821 | ※１ 10,084 | |||||||||
| 営業利益 | 7,203 | 11,508 | |||||||||
| 営業外収益 | |||||||||||
| 受取利息 | 2,076 | 773 | |||||||||
| 受取配当金 | 1,795 | 677 | |||||||||
| 持分法による投資利益 | 2,060 | 248 | |||||||||
| その他 | 338 | 428 | |||||||||
| 営業外収益合計 | 6,271 | 2,127 | |||||||||
| 営業外費用 | |||||||||||
| 支払利息 | 86 | 98 | |||||||||
| 為替差損 | 2,883 | 1,400 | |||||||||
| その他 | 145 | 208 | |||||||||
| 営業外費用合計 | 3,114 | 1,707 | |||||||||
| 経常利益 | 10,360 | 11,928 | |||||||||
| 特別利益 | |||||||||||
| 固定資産売却益 | 8 | 5 | |||||||||
| 投資有価証券売却益 | － | 25 | |||||||||
| その他 | － | 2 | |||||||||
| 特別利益合計 | 8 | 33 | |||||||||
| 特別損失 | |||||||||||
| 固定資産除却損 | 112 | 36 | |||||||||
| 投資有価証券評価損 | 823 | 175 | |||||||||
| その他 | 7 | 27 | |||||||||
| 特別損失合計 | 943 | 239 | |||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 9,425 | 11,721 | |||||||||
| 法人税等 | 4,850 | 7,730 | |||||||||
| 四半期純利益 | 4,575 | 3,991 | |||||||||
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 | 101 | 17 | |||||||||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 4,474 | 3,973 | |||||||||
【四半期連結包括利益計算書】
【第２四半期連結累計期間】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 四半期純利益 | 4,575 | 3,991 | |||||||||
| その他の包括利益 | |||||||||||
| その他有価証券評価差額金 | △1,118 | 1,683 | |||||||||
| 繰延ヘッジ損益 | △433 | 849 | |||||||||
| 為替換算調整勘定 | △6,090 | 8,552 | |||||||||
| 退職給付に係る調整額 | 157 | 148 | |||||||||
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △543 | △106 | |||||||||
| その他の包括利益合計 | △8,028 | 11,128 | |||||||||
| 四半期包括利益 | △3,453 | 15,119 | |||||||||
| （内訳） | |||||||||||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | △3,553 | 15,102 | |||||||||
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 100 | 17 | |||||||||
（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】
| (単位：百万円) | |||||||||||
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | ||||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 税金等調整前四半期純利益 | 9,425 | 11,721 | |||||||||
| 減価償却費 | 3,405 | 3,021 | |||||||||
| 貸倒引当金の増減額（△は減少） | △110 | △206 | |||||||||
| 工事損失引当金の増減額（△は減少） | △1,699 | △4,824 | |||||||||
| 退職給付に係る負債の増減額（△は減少） | 194 | △195 | |||||||||
| 受取利息及び受取配当金 | △3,872 | △1,450 | |||||||||
| 為替差損益（△は益） | △156 | 132 | |||||||||
| 持分法による投資損益（△は益） | △2,060 | △248 | |||||||||
| 売上債権の増減額（△は増加） | 97,273 | 17,620 | |||||||||
| たな卸資産の増減額（△は増加） | △2,731 | △12,396 | |||||||||
| 未収入金の増減額（△は増加） | 1,689 | 7,604 | |||||||||
| 仕入債務の増減額（△は減少） | △26,678 | △22,771 | |||||||||
| 未成工事受入金の増減額（△は減少） | 41,567 | △10,705 | |||||||||
| その他 | △2,847 | △1,911 | |||||||||
| 小計 | 113,399 | △14,609 | |||||||||
| 利息及び配当金の受取額 | 3,771 | 1,793 | |||||||||
| 利息の支払額 | △52 | △93 | |||||||||
| 法人税等の支払額 | △3,886 | △4,644 | |||||||||
| 営業活動によるキャッシュ・フロー | 113,232 | △17,553 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 有形固定資産の取得による支出 | △3,170 | △3,436 | |||||||||
| 投資有価証券の売却による収入 | 1 | 53 | |||||||||
| その他 | △583 | 7 | |||||||||
| 投資活動によるキャッシュ・フロー | △3,752 | △3,375 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | |||||||||||
| 社債の発行による収入 | － | 20,000 | |||||||||
| 配当金の支払額 | △7,189 | △3,028 | |||||||||
| その他 | △523 | △30 | |||||||||
| 財務活動によるキャッシュ・フロー | △7,712 | 16,940 | |||||||||
| 現金及び現金同等物に係る換算差額 | △1,593 | △5 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の増減額（△は減少） | 100,173 | △3,993 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の期首残高 | 160,841 | 261,898 | |||||||||
| 現金及び現金同等物の四半期末残高 | ※１ 261,014 | ※１ 257,904 | |||||||||
【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）
（連結の範囲の重要な変更）
当第２四半期連結会計期間において、当社の連結子会社であった株式会社名東技研は当社の連結子会社である日本ファインセラミックス株式会社を存続会社とする吸収合併により解散したため、連結の範囲から除外している。
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第２四半期連結累計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算している。
（追加情報）
（連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱いの適用）
当社及び一部の国内連結子会社は、「所得税法等の一部を改正する法律」（2020年法律第８号）において創設されたグループ通算制度への移行及びグループ通算制度への移行にあわせて単体納税制度の見直しが行われた項目については、「連結納税制度からグループ通算制度への移行に係る税効果会計の適用に関する取扱い」（実務対応報告第39号 2020年３月31日）第３項の取扱いにより、「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号 2018年２月16日）第44項の定めを適用せず、繰延税金資産及び繰延税金負債の額について、改正前の税法の規定に基づいている。
（新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大に伴う会計上の見積もりについて）
新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大及び各国政府の対応の影響を受けて、総合エンジニアリング事業では、当社グループが遂行中のプロジェクトにおいて、在宅勤務による生産性の低下や、感染拡大地域からの一時退避、海外工事従事者の移動や物資の輸送が制限されるなど、納期の遅延や追加コストの発生が見込まれる状況にある。
そのため、新型コロナウイルス感染症の感染拡大の影響を受ける主要なプロジェクトにおいて、現時点において見込まれる追加コストを積算し、客先との契約条件等も勘案してプロジェクトごとに影響額を見積り、受注金総額及び工事原価総額に反映した上で、当第２四半期連結累計期間の完成工事高及び完成工事原価を計上している。
新型コロナウイルス感染症の今後の広がり方やその収束時期は、国や地域によって大きく異なる状況にある。主要なプロジェクトにおいては個別に状況を精査した上で仮定を設定し、影響額を見積もっているが、基本的には、現時点の状況が今後著しく悪化せず、当連結会計年度末に向けて当社グループの事業環境が徐々に回復していくとの仮定に基づいている。
また、当該見積りは、当第２四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表の作成時点において最善の見積りであるものの、見積りに用いた仮定の不確実性は高く、新型コロナウイルス感染症の収束時期及び経済環境への影響が変化した場合には、当連結会計年度以降の当社グループの財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況に影響を及ぼす可能性がある。
（四半期連結貸借対照表関係）
※１ 損失が見込まれる工事契約に係る未成工事支出金と工事損失引当金は、相殺表示している。相殺表示した未成工事支出金に対応する工事損失引当金の額は次のとおりである。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) |
|---|---|
| 2,494百万円 | 2,354百万円 |
２ 偶発債務
（イ）他社の金融機関からの借入金等に対して次のとおり保証を行っている。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||
| Al Asilah Desalination CompanyS.A.O.C. | 6,164 | 百万円 | Al Asilah Desalination CompanyS.A.O.C. | 5,993 | 百万円 |
| (56,646 | 千USD) | (56,646 | 千USD) | ||
| Sunrise Healthcare ServiceCo., Ltd. | 394 | 百万円 | Sunrise Healthcare ServiceCo., Ltd. | 394 | 百万円 |
| Power Cogeneration Plant Company | 359 | 百万円 | Power Cogeneration Plant Company | 306 | 百万円 |
| (2,194 | 千USD) | (2,899 | 千USD) | ||
| (4,177 | 千SAR) | ||||
| その他３社(このうち外貨建保証額) | 513 | 百万円 | その他３社(このうち外貨建保証額) | 498 | 百万円 |
| (4,714 | 千USD) | (4,714 | 千USD) | ||
| 計 | 7,432 | 百万円 | 計 | 7,193 | 百万円 |
なお、上記保証債務には、複数の保証人がいる連帯保証が含まれているが、それら連帯保証人の支払能力が十分であること及び自己の負担割合が明記されていることから、自己の保証額を記載している。
（USD：米ドル、SAR：サウジアラビアリヤル）
（ロ）従業員の住宅資金などの金融機関からの借入債務に対して次のとおり保証を行っている。
| 前連結会計年度(2020年３月31日) | 当第２四半期連結会計期間(2020年９月30日) | ||||
| ８ | 百万円 | ７ | 百万円 | ||
（四半期連結損益計算書関係）
※１ 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は、次のとおりである。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | |||
| 給料手当 | 2,214 | 百万円 | 2,240 | 百万円 |
| 賞与引当金繰入額 | 585 | 603 | ||
| 役員賞与引当金繰入額 | 39 | 8 | ||
| 退職給付費用 | 199 | 134 | ||
| 役員退職慰労引当金繰入額 | 32 | 19 | ||
| 貸倒引当金繰入額 | 64 | 5 | ||
| 研究開発費 | 2,287 | 2,457 | ||
| その他経費 | 5,396 | 4,615 | ||
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
※１ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
現金及び現金同等物の四半期末残高は、四半期連結貸借対照表の現金預金勘定の残高と一致している。
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年９月30日）
配当に関する事項
配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2019年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 7,190 | 28.50 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年９月30日）
配当に関する事項
配当金支払額
| (決議) | 株式の種類 | 配当金の総額(百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 2020年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 3,028 | 12.00 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 | 利益剰余金 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報 (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | |||
| 総合エンジニアリング | 機能材製造 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 194,142 | 21,897 | 216,039 | 2,314 | 218,354 | － | 218,354 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 27 | 7 | 35 | 799 | 834 | △834 | － |
| 計 | 194,170 | 21,905 | 216,075 | 3,113 | 219,189 | △834 | 218,354 |
| セグメント利益 | 3,661 | 3,122 | 6,783 | 375 | 7,158 | 44 | 7,203 |
（注）１．その他には、コンサルティング事業、オフィスサポート事業、発電・造水事業、原油・ガス生産販売事業などを含んでいる。
２．セグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去である。
３．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。
Ⅱ 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日)
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報 (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 合計 | 調整額 | 四半期連結損益計算書計上額 | |||
| 総合エンジニアリング | 機能材製造 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 178,445 | 20,146 | 198,591 | 808 | 199,400 | － | 199,400 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 10 | 1 | 12 | 944 | 957 | △957 | － |
| 計 | 178,455 | 20,148 | 198,604 | 1,753 | 200,357 | △957 | 199,400 |
| セグメント利益又は損失（△） | 9,103 | 2,721 | 11,824 | △357 | 11,466 | 42 | 11,508 |
（注）１．その他には、コンサルティング事業、オフィスサポート事業、発電・造水事業、原油・ガス生産販売事業などを含んでいる。
２．セグメント利益又は損失の調整額は、セグメント間取引消去である。
３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っている。
（デリバティブ取引関係）
前連結会計年度（2020年３月31日） (単位：百万円)
| 対象物の種類 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 | 評価損益 |
|---|---|---|---|---|---|
| 通貨 | 為替予約取引 | 152,943 | 53,447 | △145 | △145 |
| 商品 | スワップ取引 | 176 | － | － | － |
（注）ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いている。
当第２四半期連結会計期間（2020年９月30日）
対象物の種類が通貨及び商品であるデリバティブ取引が、企業集団の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められる。 (単位：百万円)
| 対象物の種類 | 取引の種類 | 契約額等 | 契約額等のうち１年超 | 時価 | 評価損益 |
|---|---|---|---|---|---|
| 通貨 | 為替予約取引 | 151,947 | 33,331 | 51 | 51 |
| 商品 | スワップ取引 | 553 | 439 | － | － |
（注）ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引は除いている。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりである。
| 前第２四半期連結累計期間(自 2019年４月１日 至 2019年９月30日) | 当第２四半期連結累計期間(自 2020年４月１日 至 2020年９月30日) | |
|---|---|---|
| １株当たり四半期純利益 | 17円73銭 | 15円75銭 |
| (算定上の基礎) | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 4,474 | 3,973 |
| 普通株主に帰属しない金額(百万円) | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益(百万円) | 4,474 | 3,973 |
| 普通株式の期中平均株式数(千株) | 252,323 | 252,391 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載していない。
（重要な後発事象）
該当事項なし。
２【その他】
（イクシスLNGプロジェクトについて）
当社グループは、米国KBR社及び千代田化工建設株式会社と共同でジョイントベンチャー（以下、「JV」という。）を組成し、国際石油開発帝石株式会社の子会社であるイクシスエルエヌジー社（以下、「顧客」という。）から2012年に液化天然ガス等を生産する陸上ガス液化プラントの設計・調達・建設役務（以下、「本プロジェクト」という。）を受注し、2018年８月にプラント設備を完成、引渡している。
役務遂行の過程で、役務範囲の増加及びその他の要因によるコストの発生に関して契約上償還されるべきもののほか、契約金額調整されるべきものの一部において、JVと顧客との間で合意に至らず協議が継続しているものや仲裁となっているものがある。
また、JVは、本プロジェクトの一部である複合サイクル発電設備の設計・建設をGeneral Electric Company、General Electric International, Inc.、UGL Engineering Pty Limited及びCH2M Hill Australia Pty. Limitedから成るコンソーシアム（以下、「コンソーシアム」という。）に固定金額契約で発注した。しかし、コンソーシアムは、役務遂行途中に一方的に契約を破棄し追加支払いを求めて仲裁に入ったため、JVはコンソーシアムに代わるサブコントラクターを起用して複合サイクル発電設備の建設を行う一方、コンソーシアムに対して反訴の上、建設コストの負担を求めている。
上記の状況を踏まえ、JVと顧客又はコンソーシアムとの間の協議や仲裁がJVにとって不利な結果となった場合は、工事債権や立替費用の一部が回収不能になる等、当社グループの経営成績等に影響を与える可能性がある。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項なし。
独立監査人の四半期レビュー報告書
2020年11月10日
日揮ホールディングス株式会社
取締役会 御中
有限責任 あずさ監査法人 横浜事務所
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 根本 剛光 印
指定有限責任社員業務執行社員 公認会計士 永田 篤 印
| 指定有限責任社員業務執行社員 | 公認会計士 | 井上 喬 | 印 |
|---|
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日揮ホールディングス株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第２四半期連結会計期間（2020年７月１日から2020年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書、四半期連結キャッシュ・フロー計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日揮ホールディングス株式会社及び連結子会社の2020年９月30日現在の財政状態並びに同日をもって終了する第２四半期連結累計期間の経営成績及びキャッシュ・フローの状況を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者並びに監査役及び監査役会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査役及び監査役会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査役及び監査役会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
※１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は四半期報告書提出会社が別途保管しております。※２．XBRLデータは四半期レビューの対象には含まれておりません。