2329 東北新社 四半期報告書－第59期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第59期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社東北新社 |
| 【英訳名】 | TOHOKUSHINSHA FILM CORPORATION |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 二宮 清隆 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂四丁目８番10号 |
| 【電話番号】 | 03(5414)0211（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経理部長 小松 哲郎 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂四丁目８番10号 |
| 【電話番号】 | 03(5414)0211（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 執行役員 経理部長 小松 哲郎 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第58期 第１四半期 連結累計期間 | 第59期 第１四半期 連結累計期間 | 第58期 | |
| 会計期間 | 自 2019年４月１日 至 2019年６月30日 | 自 2020年４月１日 至 2020年６月30日 | 自 2019年４月１日 至 2020年３月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 13,982 | 11,122 | 59,886 |
| 経常利益又は経常損失（△） | （百万円） | 800 | △174 | 3,156 |
| 親会社株主に帰属する 四半期（当期）純利益又は 親会社株主に帰属する 四半期純損失（△） | （百万円） | 414 | △336 | 1,767 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | 402 | 155 | 496 |
| 純資産額 | （百万円） | 69,675 | 69,210 | 69,792 |
| 総資産額 | （百万円） | 91,575 | 86,180 | 89,861 |
| １株当たり四半期（当期） 純利益又は１株当たり四半期 純損失（△） | （円） | 9.23 | △7.49 | 39.33 |
| 潜在株式調整後１株当たり 四半期（当期）純利益 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 75.6 | 79.8 | 77.1 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には消費税等は含まれておりません。
３．第58期第１四半期連結累計期間及び第58期の潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
４．第59期第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社における異動もありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間では、新型コロナウイルス感染症の拡大防止を目的とした「緊急事態宣言」が発令されたことにより、当社グループの事業環境や業務遂行に影響が出ております。その結果、当第１四半期連結累計期間の経営成績は、売上高11,122百万円（前年同期比20.5％減）、営業損失281百万円（前年同期は610百万円の営業利益）、経常損失174百万円（前年同期は800百万円の経常利益）、親会社株主に帰属する四半期純損失336百万円（前年同期は414百万円の親会社株主に帰属する四半期純利益）となりました。
セグメントごとの経営成績は次のとおりであります。なお、前第３四半期連結会計期間より、組織再編に伴い、一部の報告セグメントの区分を変更しており、以下の前年同期比較については、前年同期の数値を変更後の報告セグメント区分に組替えた数値で比較しております。
① 広告プロダクション
広告プロダクションの売上高は、前年同期に比べ49.2％減の2,895百万円となり、営業損失は96百万円（前年同期は527百万円の営業利益）となりました。ＣＭ制作部門において、複数のＴＶＣＭの制作業務が延期・中止となり、減収減益となりました。
② コンテンツプロダクション
コンテンツプロダクションの売上高は、前年同期に比べ14.9％減の2,661百万円となり、営業損失は235百万円（前年同期は225百万円の営業利益）となりました。映像制作部門で社内の大型案件の売上がありましたが、音響字幕制作部門において、業務遂行に支障が生じ、制作本数が減少したことやデジタルプロダクション部門において、ＴＶ番組やＴＶＣＭの制作業務が延期・中止となったことにより、編集業務が大幅に減少した結果、減収減益となりました。
③ メディア
メディアの売上高は、前年同期に比べ4.7％減の3,476百万円となり、営業利益は前年同期に比べ439.4％増の62百万円となりました。一部の関連チャンネルが、資本再編により連結子会社から持分法適用関連会社になったことや広告出稿の減少に伴い売上が減少しました。
一方、利益面においては、販促活動や営業活動の自粛に伴い、各種経費節減に努めた結果、増益となりました。
④ プロパティ
プロパティの売上高は、前年同期に比べ34.6％増の2,269百万円となり、営業利益は前年同期に比べ31.6％減の112百万円となりました。『牙狼＜ＧＡＲＯ＞』関連の売上が増加したことにより増収となりましたが、ＴＶ配給において大型の作品販売が前年同期に比べて減少したことにより、減益となりました。
⑤ 物販
物販の売上高は、前年同期に比べ3.7％増の1,639百万円となり、営業利益は前年同期に比べ248.0％増の26百万円となりました。スーパー部門が好調に推移し、増収増益となりました。
（注）上記セグメントの売上高は、セグメント間の内部売上高を含んだ金額を記載しております。
(2）財政状態の状況
（資産）
当第１四半期連結会計期間末における資産の残高は、86,180百万円であり、前連結会計年度末に比べ3,680百万円減少いたしました。この主な要因は、現金及び預金の増加2,107百万円及び受取手形及び売掛金の減少5,056百万円等であります。
（負債）
当第１四半期連結会計期間末における負債の残高は、16,970百万円であり、前連結会計年度末に比べ3,098百万円減少いたしました。この主な要因は、買掛金の減少2,753百万円等であります。
（純資産）
当第１四半期連結会計期間末における純資産の残高は、69,210百万円であり、前連結会計年度末に比べ582百万円減少いたしました。この主な要因は、利益剰余金の減少1,055百万円及びその他有価証券評価差額金の増加508百万円等であります。
(3）優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4）研究開発活動
該当事項はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 73,116,000 |
| 計 | 73,116,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2020年６月30日） | 提出日現在発行数（株) （2020年８月14日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 46,735,334 | 46,735,334 | 東京証券取引所 ＪＡＳＤＡＱ （スタンダード） | 単元株式数 100株 |
| 計 | 46,735,334 | 46,735,334 | ― | ― |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式 総数増減数 (株) | 発行済株式 総数残高 (株) | 資本金増減額 (百万円) | 資本金残高 (百万円) | 資本準備金 増減額 (百万円) | 資本準備金 残高 (百万円) |
| 2020年４月１日～2020年６月30日 | － | 46,735,334 | － | 2,487 | － | 3,732 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2020年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数(株) | 議決権の数(個) | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式(自己株式等) | － | － | － | |
| 議決権制限株式(その他) | － | － | － | |
| 完全議決権株式(自己株式等) | （自己保有株式） | － | － | |
| 普通株式 | 1,786,800 | |||
| 完全議決権株式(その他) | 普通株式 | 44,945,800 | 449,458 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 2,734 | － | １単元(100株)未満の株式 |
| 発行済株式総数 | 46,735,334 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 449,458 | － | |
（注） 「完全議決権株式(その他)」の「株式数」欄には、証券保管振替機構名義の株式が400株、また、「議決権の数」欄には、同機構名義の完全議決権株式に係る議決権の数４個が含まれております。
②【自己株式等】
| 2020年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名 又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義 所有株式数 (株) | 他人名義 所有株式数 (株) | 所有株式数 の合計 (株) | 発行済株式総数 に対する所有 株式数の割合(％) |
| 株式会社東北新社 | 東京都港区赤坂４-８-10 | 1,786,800 | - | 1,786,800 | 3.82 |
| 計 | ― | 1,786,800 | - | 1,786,800 | 3.82 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日） | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 29,004 | 31,112 |
| 受取手形及び売掛金 | 15,291 | 10,234 |
| 有価証券 | 830 | 834 |
| 映像使用権 | 5,423 | 5,031 |
| 仕掛品 | 3,881 | 3,522 |
| その他のたな卸資産 | 584 | 511 |
| その他 | 1,163 | 642 |
| 貸倒引当金 | △33 | △29 |
| 流動資産合計 | 56,146 | 51,861 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 土地 | 13,368 | 13,365 |
| その他（純額） | 7,127 | 6,976 |
| 有形固定資産合計 | 20,496 | 20,341 |
| 無形固定資産 | ||
| その他 | 785 | 771 |
| 無形固定資産合計 | 785 | 771 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 10,352 | 11,013 |
| その他 | 2,257 | 2,385 |
| 貸倒引当金 | △176 | △192 |
| 投資その他の資産合計 | 12,432 | 13,206 |
| 固定資産合計 | 33,714 | 34,319 |
| 資産合計 | 89,861 | 86,180 |
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 （2020年３月31日） | 当第１四半期連結会計期間 （2020年６月30日） | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 買掛金 | 10,861 | 8,107 |
| 短期借入金 | 760 | 860 |
| 未払法人税等 | 713 | 125 |
| 賞与引当金 | 832 | 396 |
| その他 | 3,013 | 3,385 |
| 流動負債合計 | 16,181 | 12,875 |
| 固定負債 | ||
| 役員退職慰労引当金 | 316 | 332 |
| 退職給付に係る負債 | 2,616 | 2,598 |
| その他 | 953 | 1,163 |
| 固定負債合計 | 3,886 | 4,094 |
| 負債合計 | 20,068 | 16,970 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 2,487 | 2,487 |
| 資本剰余金 | 3,731 | 3,731 |
| 利益剰余金 | 63,409 | 62,354 |
| 自己株式 | △1,728 | △1,728 |
| 株主資本合計 | 67,900 | 66,845 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 2,151 | 2,660 |
| 繰延ヘッジ損益 | △6 | － |
| 為替換算調整勘定 | △413 | △454 |
| 退職給付に係る調整累計額 | △344 | △307 |
| その他の包括利益累計額合計 | 1,387 | 1,898 |
| 非支配株主持分 | 504 | 467 |
| 純資産合計 | 69,792 | 69,210 |
| 負債純資産合計 | 89,861 | 86,180 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） | |
| 売上高 | 13,982 | 11,122 |
| 売上原価 | 10,497 | 8,758 |
| 売上総利益 | 3,485 | 2,364 |
| 販売費及び一般管理費 | 2,875 | 2,645 |
| 営業利益又は営業損失（△） | 610 | △281 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 7 | 5 |
| 受取配当金 | 66 | 60 |
| 為替差益 | 32 | 19 |
| 出資金運用益 | 130 | 97 |
| 経営指導料 | 25 | 30 |
| その他 | 27 | 38 |
| 営業外収益合計 | 290 | 252 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 2 | 2 |
| 持分法による投資損失 | 87 | 99 |
| 支払手数料 | 6 | 6 |
| その他 | 3 | 38 |
| 営業外費用合計 | 99 | 146 |
| 経常利益又は経常損失（△） | 800 | △174 |
| 税金等調整前四半期純利益 又は税金等調整前四半期純損失（△） | 800 | △174 |
| 法人税等 | 377 | 180 |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 423 | △354 |
| 非支配株主に帰属する四半期純利益 又は非支配株主に帰属する四半期純損失（△） | 8 | △18 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） | 414 | △336 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） | |
| 四半期純利益又は四半期純損失（△） | 423 | △354 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △70 | 508 |
| 繰延ヘッジ損益 | － | 6 |
| 為替換算調整勘定 | △0 | △40 |
| 退職給付に係る調整額 | 49 | 36 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △0 | △1 |
| その他の包括利益合計 | △21 | 510 |
| 四半期包括利益 | 402 | 155 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 393 | 173 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | 8 | △18 |
【注記事項】
（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）
（税金費用の計算）
税金費用については、当第１四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。ただし、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を使用する方法によっております。
（四半期連結貸借対照表関係）
該当事項はありません。
（四半期連結損益計算書関係）
該当事項はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） | |
| 減価償却費 | 232百万円 | 283百万円 |
| のれんの償却額 | 27 | － |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2019年６月27日定時株主総会 | 普通株式 | 719 | 16 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額（百万円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2020年６月26日定時株主総会 | 普通株式 | 719 | 16 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 | 利益剰余金 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：百万円） | ||||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ | |||||
| 広告 プロダクション | コンテンツ プロダクション | メディア | プロパティ | 物販 | ||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 5,638 | 2,188 | 3,574 | 1,146 | 1,433 | 13,982 | － | 13,982 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 64 | 939 | 71 | 539 | 147 | 1,762 | △1,762 | － |
| 計 | 5,702 | 3,128 | 3,646 | 1,686 | 1,580 | 15,745 | △1,762 | 13,982 |
| セグメント利益 | 527 | 225 | 11 | 163 | 7 | 936 | △325 | 610 |
（注）１．セグメント利益の調整額△325百万円には、セグメント間取引消去△69百万円、不動産関連費用の調整額（近隣の賃貸相場を参考に設定した標準賃貸単価をもとに算定した標準価額と実際発生額との差額）432百万円及び全社費用△689百万円が含まれております。
全社費用は、主に報告セグメントに配分していない当社の管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：百万円） | ||||||||
| 報告セグメント | 合計 | 調整額 （注）１ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ | |||||
| 広告 プロダクション | コンテンツ プロダクション | メディア | プロパティ | 物販 | ||||
| 売上高 | ||||||||
| 外部顧客への売上高 | 2,852 | 1,405 | 3,432 | 1,901 | 1,529 | 11,122 | － | 11,122 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 42 | 1,255 | 43 | 367 | 109 | 1,819 | △1,819 | － |
| 計 | 2,895 | 2,661 | 3,476 | 2,269 | 1,639 | 12,942 | △1,819 | 11,122 |
| セグメント利益又は損失（△） | △96 | △235 | 62 | 112 | 26 | △130 | △150 | △281 |
（注）１．セグメント利益又は損失の調整額△150百万円には、セグメント間取引消去106百万円、不動産関連費用の調整額（近隣の賃貸相場を参考に設定した標準賃貸単価をもとに算定した標準価額と実際発生額との差額）427百万円及び全社費用△685百万円が含まれております。
全社費用は、主に報告セグメントに配分していない当社の管理部門に係る費用であります。
２．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
該当事項はありません。
３．報告セグメントの変更等に関する事項
前第３四半期連結会計期間より、組織再編に伴い、従来「メディア」セグメントに含まれていたイベント事業の一部を「広告プロダクション」セグメントに移行しております。
なお、前第１四半期連結累計期間のセグメント情報については、変更後の区分方法により作成したものを記載しております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） | |
| １株当たり四半期純利益 又は１株当たり四半期純損失（△） （円） | 9.23 | △7.49 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円） | 414 | △336 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円） | 414 | △336 |
| 普通株式の期中平均株式数（株） | 44,948,554 | 44,948,487 |
（注）１．前第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．当第１四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
| 独立監査人の四半期レビュー報告書 |
| 2020年８月13日 | |||
| 株式会社 東北新社 |
| 取締役会 御中 |
| 有限責任監査法人 トーマツ | ||
| 東 京 事 務 所 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 桃 木 秀 一 印 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 佐 瀬 剛 印 |
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社東北新社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社東北新社及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| （注） １．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |