4092 日本化学工業 四半期報告書－第163期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月７日 |
| 【四半期会計期間】 | 第163期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
| 【会社名】 | 日本化学工業株式会社 |
| 【英訳名】 | Nippon Chemical Industrial Co.,Ltd. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 棚橋 洋太 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都江東区亀戸九丁目11番１号 |
| 【電話番号】 | ０３（３６３６）８０３８ |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 佐藤 学 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都江東区亀戸九丁目11番１号 |
| 【電話番号】 | ０３（３６３６）８０３８ |
| 【事務連絡者氏名】 | 経理部長 佐藤 学 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第162期 第１四半期 連結累計期間 | 第163期 第１四半期 連結累計期間 | 第162期 | |
| 会計期間 | 自2019年４月１日 至2019年６月30日 | 自2020年４月１日 至2020年６月30日 | 自2019年４月１日 至2020年３月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 8,607 | 8,442 | 36,243 |
| 経常利益 | （百万円） | 831 | 768 | 2,545 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （百万円） | 576 | 558 | 1,857 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | 155 | 934 | 843 |
| 純資産額 | （百万円） | 35,389 | 36,395 | 35,768 |
| 総資産額 | （百万円） | 65,415 | 65,840 | 65,950 |
| １株当たり四半期（当期） 純利益金額 | （円） | 65.55 | 63.51 | 211.21 |
| 潜在株式調整後１株当たり 四半期（当期）純利益金額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 54.1 | 55.3 | 54.2 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含んでおりません。
３．潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たに発生した事業等のリスクはありません。
また、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについて重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
(1) 業績の状況
当第１四半期連結累計期間のわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の世界的な感染拡大の影響により個人消費の落ち込みが加速し、また海外経済の悪化による輸出減少やインバウンド需要の減少などにより、景気の下振れリスクが高まり、依然として先行きが不透明な状況が続いております。
このような状況のもと、当社グループは、持続的安定収益の実現に向けて、既存事業のシェア維持と新規顧客開拓、高付加価値製品の開発、及び国内外グループの連携強化と新たな価値の創造に全社一丸となって取り組んでまいりました。
この結果、当第１四半期連結累計期間の売上高は84億4千2百万円（前年同期比1億6千5百万円減）となり、経常利益は7億6千8百万円（同6千2百万円減）となりました。
この経常利益に固定資産除却損1千5百万円の特別損失及び法人税等3千4百万円を加え、更に法人税等調整額1億6千万円を計上した結果、親会社株主に帰属する四半期純利益は5億5千8百万円（同1千7百万円減）となりました。
セグメントの業績は、次の通りであります。
①化学品事業
化学品事業では、クロム製品はめっき向けや耐火物向けが落ち込んだことにより、売上高は大きく減少しました。シリカ製品は建材向けが低調に推移したことにより、売上高は減少しました。燐製品は液晶向けや半導体向けが好調に推移したことにより、売上高は増加しました。リチウム製品は光学ガラス向けが低調に推移したことにより、売上高は減少しました。この結果、化学品事業の売上高は、34億1百万円（同3億7千8百万円減）となりました。
②機能品事業
機能品事業では、ホスフィン誘導体は堅調に推移したことにより、売上高は前年同期並みとなりました。農薬は主要顧客向けが好調に推移し、売上高は大きく増加しました。電池材料は資源価格の下落により、売上高は減少しました。電子セラミック材料はＩＣＴ向けや通信向けが大幅に伸びたことにより、売上高は大きく増加しました。回路材料は主要顧客向けが落ち込んだことにより、売上高は減少しました。バリウム製品は電子材料向けが低調に推移したことにより、売上高は大きく減少しました。ホスフィンは半導体向けが堅調に推移したことにより、売上高は前年同期並みとなりました。医薬中間体は主要顧客向けが低調に推移したことにより、売上高は大きく減少しました。この結果、機能品事業の売上高は、41億6千2百万円（同3億4千5百万円増）となりました。
③賃貸事業
賃貸事業は、主要テナントが堅調に推移したことにより、売上高は前年同期並みとなりました。この結果、賃貸事業の売上高は、2億2千8百万円（同0百万円増）となりました。
④空調関連事業
空調関連事業は、新規設計・施工及びメンテナンス需要が低調に推移したことにより、売上高は減少しました。この結果、空調関連事業の売上高は、4億4千2百万円（同1億3千4百万円減）となりました。
⑤その他
書店事業は、コロナ禍による「巣ごもり需要」のため売上高が増加しました。この結果、報告セグメントに含まれない事業セグメントの売上高は、2億8百万円（同1百万円増）となりました。
(2) 財政状態の分析
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、前連結会計年度末に比べ1億9百万円減少し、純資産は6億2千7百万円増加しております。その結果、自己資本比率は54.2％から55.3％となっております。
増減の主なものは次の通りであります。
流動資産では、現金及び預金が6億6千3百万円減少し、受取手形及び売掛金が2億5千9百万円減少し、商品及び製品が3億9千7百万円増加し、原材料及び貯蔵品が2億7百万円増加しております。
固定資産では、有形固定資産が3億4千2百万円減少し、投資有価証券が5億3千9百万円増加しております。
流動負債では、支払手形及び買掛金が1億8千5百万円増加し、未払法人税等が2億4千1百万円減少し、賞与引当金が2億8千2百万円減少し、設備関係未払金が9億1千4百万円減少しております。
固定負債では、長期借入金が1億7千万円増加し、繰延税金負債が3億3千9百万円増加しております。
株主資本では、利益剰余金が2億5千万円増加しております。
その他の包括利益累計額では、その他有価証券評価差額金が3億8千9百万円増加しております。
(3) 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
前事業年度の有価証券報告書に記載した「経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析」中の重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定の記載について重要な変更はありません。
(4) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(5) 研究開発活動
当第１四半期連結累計期間における研究開発費は3億1千8百万円であります。なお、研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
(1)【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 20,000,000 |
| 計 | 20,000,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末 現在発行数（株） （2020年６月30日） | 提出日現在発行数（株） （2020年８月７日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 8,922,775 | 8,922,775 | 東京証券取引所 市場第一部 | 単元株式数 100株 |
| 計 | 8,922,775 | 8,922,775 | － | － |
(2)【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
(3)【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
(4)【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数（株） | 発行済株式総数残高（株） | 資本金増減額（百万円） | 資本金残高（百万円） | 資本準備金増減額（百万円） | 資本準備金残高（百万円） |
| 2020年４月１日～ 2020年６月30日 | － | 8,922,775 | － | 5,757 | － | 2,267 |
(5)【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
(6)【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2020年６月30日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 126,900 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 8,776,900 | 87,769 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 18,975 | － | － |
| 発行済株式総数 | 8,922,775 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 87,769 | － | |
（注）「完全議決権株式（自己株式等）」欄は、全て当社保有の自己株式であります。
②【自己株式等】
| 2020年６月30日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合 （％） |
| 日本化学工業株式会社 | 東京都江東区亀戸 九丁目11番１号 | 126,900 | － | 126,900 | 1.43 |
| 計 | － | 126,900 | － | 126,900 | 1.43 |
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
(1)【四半期連結貸借対照表】
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 9,392 | 8,729 |
| 受取手形及び売掛金 | 10,820 | 10,560 |
| 商品及び製品 | 4,474 | 4,872 |
| 仕掛品 | 2,196 | 2,208 |
| 原材料及び貯蔵品 | 2,170 | 2,378 |
| 未収消費税等 | － | 13 |
| その他 | 665 | 662 |
| 貸倒引当金 | △24 | △21 |
| 流動資産合計 | 29,696 | 29,403 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物 | 34,487 | 34,505 |
| 減価償却累計額 | △22,320 | △22,543 |
| 建物及び構築物（純額） | 12,166 | 11,962 |
| 機械装置及び運搬具 | 13,135 | 13,237 |
| 減価償却累計額 | △6,058 | △6,410 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 7,076 | 6,826 |
| 土地 | 7,730 | 7,730 |
| 建設仮勘定 | 1,381 | 1,534 |
| その他 | 6,553 | 6,515 |
| 減価償却累計額 | △5,630 | △5,632 |
| その他（純額） | 923 | 883 |
| 有形固定資産合計 | 29,279 | 28,936 |
| 無形固定資産 | ||
| のれん | 47 | 44 |
| その他 | 597 | 581 |
| 無形固定資産合計 | 644 | 625 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 5,735 | 6,274 |
| 長期貸付金 | 22 | 22 |
| 繰延税金資産 | 153 | 160 |
| その他 | 441 | 440 |
| 貸倒引当金 | △22 | △22 |
| 投資その他の資産合計 | 6,329 | 6,874 |
| 固定資産合計 | 36,254 | 36,437 |
| 資産合計 | 65,950 | 65,840 |
| （単位：百万円） | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 3,194 | 3,379 |
| 短期借入金 | 7,825 | 7,810 |
| 未払法人税等 | 296 | 55 |
| 未払消費税等 | 363 | 177 |
| 賞与引当金 | 416 | 134 |
| 設備関係未払金 | 1,904 | 990 |
| その他 | 1,928 | 2,148 |
| 流動負債合計 | 15,930 | 14,696 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 8,161 | 8,331 |
| 繰延税金負債 | 1,706 | 2,045 |
| 退職給付に係る負債 | 1,999 | 1,990 |
| その他 | 2,384 | 2,381 |
| 固定負債合計 | 14,251 | 14,748 |
| 負債合計 | 30,181 | 29,445 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 5,757 | 5,757 |
| 資本剰余金 | 2,269 | 2,269 |
| 利益剰余金 | 26,126 | 26,377 |
| 自己株式 | △354 | △354 |
| 株主資本合計 | 33,799 | 34,050 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 2,467 | 2,857 |
| 繰延ヘッジ損益 | 0 | 0 |
| 為替換算調整勘定 | 20 | 6 |
| 退職給付に係る調整累計額 | △519 | △518 |
| その他の包括利益累計額合計 | 1,968 | 2,345 |
| 純資産合計 | 35,768 | 36,395 |
| 負債純資産合計 | 65,950 | 65,840 |
(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | |
| 売上高 | 8,607 | 8,442 |
| 売上原価 | 6,593 | 6,370 |
| 売上総利益 | 2,014 | 2,071 |
| 販売費及び一般管理費 | 1,229 | 1,299 |
| 営業利益 | 784 | 771 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息及び配当金 | 63 | 63 |
| 持分法による投資利益 | 5 | － |
| その他 | 25 | 20 |
| 営業外収益合計 | 93 | 83 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 18 | 20 |
| 持分法による投資損失 | － | 9 |
| 環境対策費 | 5 | 40 |
| その他 | 22 | 16 |
| 営業外費用合計 | 47 | 86 |
| 経常利益 | 831 | 768 |
| 特別利益 | ||
| 投資有価証券売却益 | 12 | － |
| 特別利益合計 | 12 | － |
| 特別損失 | ||
| 固定資産除却損 | 13 | 15 |
| 特別損失合計 | 13 | 15 |
| 税金等調整前四半期純利益 | 829 | 753 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 115 | 34 |
| 法人税等調整額 | 137 | 160 |
| 法人税等合計 | 253 | 194 |
| 四半期純利益 | 576 | 558 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 576 | 558 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：百万円） | ||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | |
| 四半期純利益 | 576 | 558 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △399 | 389 |
| 繰延ヘッジ損益 | △0 | △0 |
| 為替換算調整勘定 | － | △14 |
| 退職給付に係る調整額 | △20 | 1 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | △0 | － |
| その他の包括利益合計 | △420 | 376 |
| 四半期包括利益 | 155 | 934 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 155 | 934 |
【注記事項】
（会計方針の変更）
該当事項はありません。
（追加情報）
前事業年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染拡大の影響についての仮定及び固定資産の減損会計等の見積りに重要な変更はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次の通りであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） | |
| 減価償却費 | 654百万円 | 717百万円 |
| のれんの償却額 | 3 | 3 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2019年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 263 | 30 | 2019年３月31日 | 2019年６月27日 | 利益剰余金 |
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
配当金支払額
| 決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 （百万円） | １株当たり配当額 （円） | 基準日 | 効力発生日 | 配当の原資 |
| 2020年６月25日 定時株主総会 | 普通株式 | 307 | 35 | 2020年３月31日 | 2020年６月26日 | 利益剰余金 |
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３ | |||||
| 化学品事業 | 機能品事業 | 賃貸事業 | 空調関連事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,779 | 3,816 | 227 | 577 | 8,401 | 206 | 8,607 | － | 8,607 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 1 | － | 5 | 1 | 7 | 71 | 79 | △79 | － |
| 計 | 3,780 | 3,816 | 233 | 578 | 8,409 | 278 | 8,687 | △79 | 8,607 |
| セグメント利益又は損失（△） | 167 | 531 | 135 | △53 | 781 | △2 | 778 | 5 | 784 |
（注）1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、書店事業等を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失（△）の調整額5百万円は、セグメント間取引消去によるものです。
3.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| (単位：百万円) | |||||||||
| 報告セグメント | その他 （注）１ | 合計 | 調整額 （注）２ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３ | |||||
| 化学品事業 | 機能品事業 | 賃貸事業 | 空調関連事業 | 計 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客への売上高 | 3,401 | 4,162 | 228 | 442 | 8,233 | 208 | 8,442 | － | 8,442 |
| セグメント間の内部売上高 又は振替高 | 0 | 41 | 5 | 0 | 48 | 72 | 120 | △120 | － |
| 計 | 3,402 | 4,203 | 233 | 442 | 8,282 | 280 | 8,562 | △120 | 8,442 |
| セグメント利益又は損失（△） | 53 | 601 | 135 | △28 | 763 | 1 | 765 | 6 | 771 |
（注）1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、書店事業等を含んでおります。
2.セグメント利益又は損失（△）の調整額6百万円は、セグメント間取引消去によるものです。
3.セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下の通りであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） | |
| １株当たり四半期純利益金額 | 65.55円 | 63.51円 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） | 576 | 558 |
| 普通株主に帰属しない金額（百万円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円） | 576 | 558 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 8,796 | 8,795 |
（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
| 独立監査人の四半期レビュー報告書 |
| 2020年８月５日 |
| 日本化学工業株式会社 |
| 取締役会 御中 |
| EY新日本有限責任監査法人 |
| 東京事務所 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 関 口 依 里 印 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 丸 山 高 雄 印 |
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている日本化学工業株式会社の2020年４月１日から2021年３月31日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、日本化学工業株式会社及び連結子会社の2020年６月30日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか
結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| （注）１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |