7021 ニッチツ 四半期報告書－第96期第1四半期(令和2年4月1日－令和2年6月30日)
【表紙】
| 【提出書類】 | 四半期報告書 |
| 【根拠条文】 | 金融商品取引法第24条の４の７第１項 |
| 【提出先】 | 関東財務局長 |
| 【提出日】 | 2020年８月14日 |
| 【四半期会計期間】 | 第96期第１四半期（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） |
| 【会社名】 | 株式会社ニッチツ |
| 【英訳名】 | NITCHITSU CO.,LTD. |
| 【代表者の役職氏名】 | 代表取締役社長 廣瀬 靖夫 |
| 【本店の所在の場所】 | 東京都港区赤坂一丁目11番30号 |
| 【電話番号】 | （03）5561‐6200（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役副社長社長補佐兼管理本部長 本多 修 |
| 【最寄りの連絡場所】 | 東京都港区赤坂一丁目11番30号 |
| 【電話番号】 | （03）5561‐6200（代表） |
| 【事務連絡者氏名】 | 代表取締役副社長社長補佐兼管理本部長 本多 修 |
| 【縦覧に供する場所】 | 株式会社東京証券取引所 （東京都中央区日本橋兜町２番１号） |
第一部【企業情報】
第１【企業の概況】
１【主要な経営指標等の推移】
| 回次 | 第95期 第１四半期 連結累計期間 | 第96期 第１四半期 連結累計期間 | 第95期 | |
| 会計期間 | 自2019年 ４月１日 至2019年 ６月30日 | 自2020年 ４月１日 至2020年 ６月30日 | 自2019年 ４月１日 至2020年 ３月31日 | |
| 売上高 | （百万円） | 2,101 | 2,268 | 9,015 |
| 経常利益 | （百万円） | 75 | 77 | 169 |
| 親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益 | （百万円） | 51 | 47 | 40 |
| 四半期包括利益又は包括利益 | （百万円） | 18 | 78 | △161 |
| 純資産額 | （百万円） | 11,114 | 10,971 | 10,904 |
| 総資産額 | （百万円） | 15,437 | 15,400 | 15,189 |
| １株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | 24.94 | 22.76 | 19.73 |
| 潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額 | （円） | － | － | － |
| 自己資本比率 | （％） | 72.0 | 71.2 | 71.8 |
（注）１．当社は四半期連結財務諸表を作成しておりますので、提出会社の主要な経営指標等の推移については記載しておりません。
２．売上高には、消費税等は含まれておりません。
３．「潜在株式調整後１株当たり四半期（当期）純利益金額」については、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。
４．当社は、「株式給付信託（BBT）」を導入しており、当該信託が保有する当社株式を四半期連結（連結）財務諸表において自己株式として計上しております。１株当たり四半期（当期）純利益金額の算定上、当該信託が保有する当社株式を「普通株式の期中平均株式数」の計算において控除する自己株式に含めております。
２【事業の内容】
当第１四半期連結累計期間において、当社グループ（当社及び当社の関係会社）が営む事業の内容について、重要な変更はありません。また、主要な関係会社に異動はありません。
第２【事業の状況】
１【事業等のリスク】
当第１四半期連結累計期間において、新たな事業等のリスクの発生、または、前事業年度の有価証券報告書に記載した事業等のリスクについての重要な変更はありません。
２【経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析】
文中の将来に関する事項は、当四半期連結会計期間の末日現在において判断したものであります。
（1）経営成績の状況
当第１四半期連結累計期間の世界経済は、新型コロナウイルス感染拡大が止まらず急激な低下に見舞われました。日本経済も同様に悪化し、底入れの兆しが見られたものの本格的な回復は見込めない状況にあります。
そうした中、造船業界だけでなく自動車業界、住宅関連業界等当社と関係する多くの業界において新型コロナウイルス禍の影響が出てきております。機械関連については、国内造船所のバラ積船の受注不振が続いており、産業機器の需要も重電関連及び製鉄関連ともに低調でした。資源関連については、半導体、情報通信関連分野の需要は堅調に推移したものの、住宅関連資材向け需要は低調に推移しました。賃貸ビル業においては、テレワークの拡大により都内オフィスビルの平均空室率は上昇に転じています。
上述の如き環境の下、当第１四半期連結累計期間の売上高は2,268百万円（前年同期比8.0％増）、営業利益は54百万円（同13.8％増）、経常利益は77百万円（同2.8％増）となりましたが、親会社株主に帰属する四半期純利益は、法人税等が増加したことから、47百万円（同8.7％減）となりました。
セグメントの経営成績は次のとおりであります。
①機械関連事業
舶用機器は、受注は前年度並みを維持したものの、売上高は減少しました。また、造船所からの値下げ要請等により採算が悪化しました。産業機器は、前期から期ずれした工事等により売上高は増加しましたが、受注は減少しました。
この結果、機械関連事業全体では、売上高は1,515百万円（前年同期比6.1％増）、セグメント利益は31百万円（同57.5％減）となりました。
②資源関連事業
結晶質石灰石部門の売上高は、操業が正常に戻ったものの新型コロナウイルス禍の影響で住宅関連資材向け需要が低調で、減少しました。半導体封止材などの原料であるハイシリカ（精製珪石粉等）部門の売上高は、半導体関連の需要が堅調に推移したことから増加し、同部門の収支も大幅に改善しました。
この結果、資源関連事業全体では、売上高は558百万円（前年同期比24.2％減）、セグメント損失は５百万円（前年同期はセグメント損失47百万円）となりました。
③不動産関連事業
高稼働率を維持したこと等から売上高が36百万円（前年同期比2.9％増）になるとともに、修繕費の減少によりセグメント利益は15百万円（前年同期比126.5％増）となりました。
④素材関連事業
耐熱塗料の売上高が、新型コロナウイルス禍の影響で減少したことに加え、ライナテックス（高純度天然ゴム）関連の売上高も、製鉄及びセメント業界向けが減少しました。この結果、素材関連事業全体では、売上高は158百万円（前年同期比15.8％減）、セグメント利益は12百万円（前年同期比6.1％減）となりました。
（2）財政状態の状況
当第１四半期連結会計期間末の総資産は、15,400百万円となり、前連結会計年度末比210百万円増加いたしました。これは、その他に含まれる未収入金の減少がある一方、受取手形及び売掛金の増加、商品及び製品の増加、電子記録債権の増加、投資有価証券の増加があったこと等によるものであります。負債合計は4,428百万円となり、前連結会計年度末比143百万円増加いたしました。これは賞与引当金、その他に含まれる未払金の増加があったこと等によるものであります。純資産合計は10,971百万円となり、前連結会計年度末比67百万円増加いたしました。これは、利益剰余金及びその他有価証券評価差額金の増加によるものであります。この結果、自己資本比率は71.2％となりました。
（3）事業上及び財務上の対処すべき課題
当第１四半期連結累計期間において、当社グループが対処すべき課題について重要な変更はありません。
（4）研究開発活動
当第１四半期連結累計期間におけるグループ全体の研究開発活動の金額は、３百万円であります。
なお、当第１四半期連結累計期間において、当社グループの研究開発活動の状況に重要な変更はありません。
３【経営上の重要な契約等】
当第１四半期連結会計期間において、経営上の重要な契約等の決定又は締結等はありません。
第３【提出会社の状況】
１【株式等の状況】
（１）【株式の総数等】
①【株式の総数】
| 種類 | 発行可能株式総数（株） |
| 普通株式 | 8,520,000 |
| 計 | 8,520,000 |
②【発行済株式】
| 種類 | 第１四半期会計期間末現在発行数（株） （2020年６月30日） | 提出日現在発行数（株） （2020年８月14日） | 上場金融商品取引所名又は登録認可金融商品取引業協会名 | 内容 |
| 普通株式 | 2,130,000 | 2,130,000 | 東京証券取引所 （市場第二部） | 単元株式数 100株 |
| 計 | 2,130,000 | 2,130,000 | － | － |
（２）【新株予約権等の状況】
①【ストックオプション制度の内容】
該当事項はありません。
②【その他の新株予約権等の状況】
該当事項はありません。
（３）【行使価額修正条項付新株予約権付社債券等の行使状況等】
該当事項はありません。
（４）【発行済株式総数、資本金等の推移】
| 年月日 | 発行済株式総数増減数 （千株） | 発行済株式総数残高 （千株） | 資本金増減額 （千円） | 資本金残高 （千円） | 資本準備金増減額（千円） | 資本準備金残高（千円） |
| 2020年４月１日 2020年６月30日 | － | 2,130 | － | 1,100,000 | － | 793,273 |
（５）【大株主の状況】
当四半期会計期間は第１四半期会計期間であるため、記載事項はありません。
（６）【議決権の状況】
当第１四半期会計期間末日現在の「議決権の状況」については、株主名簿の記載内容が確認できないため、記載することができないことから、直前の基準日（2020年３月31日）に基づく株主名簿による記載をしております。
①【発行済株式】
| 2020年３月31日現在 | ||||
| 区分 | 株式数（株） | 議決権の数（個） | 内容 | |
| 無議決権株式 | － | － | － | |
| 議決権制限株式（自己株式等） | － | － | － | |
| 議決権制限株式（その他） | － | － | － | |
| 完全議決権株式（自己株式等） | 普通株式 | 100 | － | － |
| 完全議決権株式（その他） | 普通株式 | 2,122,300 | 21,223 | － |
| 単元未満株式 | 普通株式 | 7,600 | － | － |
| 発行済株式総数 | 2,130,000 | － | － | |
| 総株主の議決権 | － | 21,223 | － | |
（注）１．「完全議決権株式（その他）」欄の普通株式には、㈱証券保管振替機構名義の株式が600株(議決権の数６個）及び株式給付信託（BBT)に関して資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が所有する当社株式63,900株（議決権の数639個）が含まれております。
２．「単元未満株式」欄の普通株式には、当社所有の自己株式60株が含まれております。
②【自己株式等】
| 2020年３月31日現在 | |||||
| 所有者の氏名又は名称 | 所有者の住所 | 自己名義所有株式数（株） | 他人名義所有株式数（株） | 所有株式数の合計（株） | 発行済株式総数に対する所有株式数の割合（％） |
| 株式会社ニッチツ | 東京都港区赤坂一丁目11番30号 | 100 | - | 100 | 0.00 |
| 計 | － | 100 | - | 100 | 0.00 |
（注） 株式給付信託（BBT）に関して資産管理サービス信託銀行㈱（信託Ｅ口）が所有する当社株式63,900株は、上記自己株式等に含まれておりません。
２【役員の状況】
該当事項はありません。
第４【経理の状況】
１．四半期連結財務諸表の作成方法について
当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。
２．監査証明について
当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020年４月１日から2020年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。
１【四半期連結財務諸表】
（１）【四半期連結貸借対照表】
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日) | |
| 資産の部 | ||
| 流動資産 | ||
| 現金及び預金 | 4,323,496 | 4,376,129 |
| 受取手形及び売掛金 | 2,248,602 | 2,417,323 |
| 電子記録債権 | 303,492 | 375,947 |
| 商品及び製品 | 244,265 | 350,448 |
| 仕掛品 | 770,362 | 724,975 |
| 原材料及び貯蔵品 | 277,968 | 255,168 |
| その他 | 387,997 | 196,146 |
| 貸倒引当金 | △285 | △289 |
| 流動資産合計 | 8,555,899 | 8,695,849 |
| 固定資産 | ||
| 有形固定資産 | ||
| 建物及び構築物（純額） | 1,711,017 | 1,685,365 |
| 機械装置及び運搬具（純額） | 634,722 | 685,786 |
| 土地 | 2,303,401 | 2,303,401 |
| その他（純額） | 203,045 | 199,179 |
| 有形固定資産合計 | 4,852,186 | 4,873,732 |
| 無形固定資産 | 44,013 | 56,214 |
| 投資その他の資産 | ||
| 投資有価証券 | 1,112,836 | 1,166,498 |
| その他 | 626,534 | 612,362 |
| 貸倒引当金 | △1,582 | △4,333 |
| 投資その他の資産合計 | 1,737,789 | 1,774,527 |
| 固定資産合計 | 6,633,988 | 6,704,474 |
| 資産合計 | 15,189,888 | 15,400,324 |
| （単位：千円） | ||
| 前連結会計年度 (2020年３月31日) | 当第１四半期連結会計期間 (2020年６月30日) | |
| 負債の部 | ||
| 流動負債 | ||
| 支払手形及び買掛金 | 693,902 | 703,073 |
| 短期借入金 | 1,250,160 | 1,250,160 |
| 未払法人税等 | 29,091 | 28,373 |
| 賞与引当金 | 87,542 | 127,706 |
| 受注損失引当金 | 14,641 | 12,709 |
| その他 | 958,001 | 1,045,903 |
| 流動負債合計 | 3,033,338 | 3,167,925 |
| 固定負債 | ||
| 長期借入金 | 94,800 | 79,760 |
| 役員退職慰労引当金 | 20,500 | 21,122 |
| 役員株式給付引当金 | 22,740 | 26,318 |
| 環境安全対策引当金 | 5,008 | 5,008 |
| 退職給付に係る負債 | 641,243 | 648,980 |
| 資産除去債務 | 62,966 | 63,063 |
| その他 | 405,139 | 416,626 |
| 固定負債合計 | 1,252,398 | 1,260,880 |
| 負債合計 | 4,285,736 | 4,428,806 |
| 純資産の部 | ||
| 株主資本 | ||
| 資本金 | 1,100,000 | 1,100,000 |
| 資本剰余金 | 811,257 | 811,257 |
| 利益剰余金 | 8,964,304 | 9,000,682 |
| 自己株式 | △118,359 | △118,359 |
| 株主資本合計 | 10,757,202 | 10,793,581 |
| その他の包括利益累計額 | ||
| その他有価証券評価差額金 | 109,644 | 147,582 |
| 繰延ヘッジ損益 | 117 | 4 |
| 為替換算調整勘定 | 70,586 | 61,482 |
| 退職給付に係る調整累計額 | △33,398 | △31,132 |
| その他の包括利益累計額合計 | 146,949 | 177,936 |
| 純資産合計 | 10,904,152 | 10,971,518 |
| 負債純資産合計 | 15,189,888 | 15,400,324 |
（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】
【四半期連結損益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | |
| 売上高 | 2,101,151 | 2,268,248 |
| 売上原価 | 1,749,671 | 1,935,631 |
| 売上総利益 | 351,479 | 332,616 |
| 販売費及び一般管理費 | 303,184 | 277,649 |
| 営業利益 | 48,295 | 54,967 |
| 営業外収益 | ||
| 受取利息 | 177 | 198 |
| 受取配当金 | 22,878 | 22,130 |
| 持分法による投資利益 | 5,409 | － |
| その他 | 17,602 | 11,437 |
| 営業外収益合計 | 46,067 | 33,766 |
| 営業外費用 | ||
| 支払利息 | 2,279 | 2,302 |
| 持分法による投資損失 | － | 617 |
| 休廃止鉱山管理費 | 15,837 | 6,795 |
| その他 | 888 | 1,513 |
| 営業外費用合計 | 19,004 | 11,228 |
| 経常利益 | 75,357 | 77,504 |
| 特別利益 | ||
| 固定資産売却益 | 402 | 11 |
| 特別利益合計 | 402 | 11 |
| 特別損失 | ||
| 固定資産処分損 | 69 | 826 |
| 減損損失 | 1,924 | － |
| 特別損失合計 | 1,993 | 826 |
| 税金等調整前四半期純利益 | 73,766 | 76,689 |
| 法人税、住民税及び事業税 | 24,518 | 29,026 |
| 法人税等調整額 | △2,245 | 634 |
| 法人税等合計 | 22,273 | 29,661 |
| 四半期純利益 | 51,493 | 47,027 |
| 親会社株主に帰属する四半期純利益 | 51,493 | 47,027 |
【四半期連結包括利益計算書】
【第１四半期連結累計期間】
| （単位：千円） | ||
| 前第１四半期連結累計期間 (自 2019年４月１日 至 2019年６月30日) | 当第１四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年６月30日) | |
| 四半期純利益 | 51,493 | 47,027 |
| その他の包括利益 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △42,010 | 37,938 |
| 繰延ヘッジ損益 | △339 | △113 |
| 退職給付に係る調整額 | 1,895 | 2,266 |
| 持分法適用会社に対する持分相当額 | 7,550 | △9,104 |
| その他の包括利益合計 | △32,904 | 30,987 |
| 四半期包括利益 | 18,588 | 78,015 |
| （内訳） | ||
| 親会社株主に係る四半期包括利益 | 18,588 | 78,015 |
| 非支配株主に係る四半期包括利益 | － | － |
【注記事項】
（四半期連結財務諸表作成に当たり適用した特有の会計処理）
該当事項はありません。
（追加情報）
前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載した新型コロナウイルス感染症の収束時期等を含む仮定について重要な変更はありません。
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）
当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） | |
| 減価償却費 | 71,889千円 | 78,059千円 |
（株主資本等関係）
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自 2019年４月１日 至 2019年６月30日）
配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2019年６月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 10,649 | 5.0 | 2019年３月31日 | 2019年６月28日 |
（注）配当金の総額には、株式給付信託（BBT）が保有する当社株式に対する配当金324千円が含まれております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年６月30日）
配当金支払額
| （決議） | 株式の種類 | 配当金の総額 （千円） | １株当たり配当額（円） | 基準日 | 効力発生日 |
| 2020年６月26日 定時株主総会 | 普通株式 | 10,649 | 5.0 | 2020年３月31日 | 2020年６月29日 |
（注）配当金の総額には、株式給付信託（BBT）が保有する当社株式に対する配当金319千円が含まれております。
（セグメント情報等）
【セグメント情報】
Ⅰ 前第１四半期連結累計期間（自2019年４月１日 至2019年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ | |||||
| 機械関連 事業 | 資源関連 事業 | 不動産関連 事業 | 素材関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,428,011 | 449,620 | 35,016 | 188,502 | 2,101,151 | － | 2,101,151 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 6,241 | 93 | － | 1,996 | 8,331 | △8,331 | － |
| 計 | 1,434,252 | 449,713 | 35,016 | 190,499 | 2,109,482 | △8,331 | 2,101,151 |
| セグメント利益又は損 失（△） | 73,877 | △47,582 | 6,993 | 12,969 | 46,257 | 2,037 | 48,295 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去2,519千円、全社費用△482千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
Ⅱ 当第１四半期連結累計期間（自2020年４月１日 至2020年６月30日）
報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
| （単位：千円） | |||||||
| 報告セグメント | 調整額 （注）１ | 四半期連結 損益計算書 計上額 （注）２ | |||||
| 機械関連 事業 | 資源関連 事業 | 不動産関連 事業 | 素材関連事業 | 計 | |||
| 売上高 | |||||||
| 外部顧客への売上高 | 1,515,078 | 558,375 | 36,029 | 158,764 | 2,268,248 | － | 2,268,248 |
| セグメント間の内部売上高又は振替高 | 4,528 | 53 | － | 1,710 | 6,291 | △6,291 | － |
| 計 | 1,519,606 | 558,428 | 36,029 | 160,474 | 2,274,539 | △6,291 | 2,268,248 |
| セグメント利益又は損 失（△） | 31,395 | △5,132 | 15,837 | 12,177 | 54,277 | 689 | 54,967 |
（注）１．セグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去2,398千円、全社費用△1,708千円であります。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。
（１株当たり情報）
１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。
| 前第１四半期連結累計期間 （自 2019年４月１日 至 2019年６月30日） | 当第１四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年６月30日） | |
| １株当たり四半期純利益金額（注）２ | 24円94銭 | 22円76銭 |
| （算定上の基礎） | ||
| 親会社株主に帰属する四半期純利益金額 （千円） | 51,493 | 47,027 |
| 普通株主に帰属しない金額（千円） | － | － |
| 普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（千円） | 51,493 | 47,027 |
| 普通株式の期中平均株式数（千株） | 2,065 | 2,065 |
（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
２．当社は、１株当たり四半期純利益金額の算定上の基礎となる普通株式の期中平均株式数については、株式給
付信託（BBT）が保有する当社株式を控除しております。控除した当該自己株式の期中平均株式数は、前第
１四半期累計期間64,800株、当第１四半期連結累計期間63,900株であります。
（重要な後発事象）
該当事項はありません。
２【その他】
該当事項はありません。
第二部【提出会社の保証会社等の情報】
該当事項はありません。
| 独立監査人の四半期レビュー報告書 |
| 2020年８月11日 |
| 株式会社ニッチツ |
| 取締役会 御中 |
| 太陽有限責任監査法人 |
| 大阪事務所 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 柴田 直子 印 |
| 指定有限責任社員 業務執行社員 | 公認会計士 | 土居 一彦 印 |
監査人の結論
当監査法人は、金融商品取引法第193 条の２第１項の規定に基づき、「経理の状況」に掲げられている株式会社ニッチツの2020 年４月１日から2021 年３月31 日までの連結会計年度の第１四半期連結会計期間（2020 年４月１日から2020 年６月30 日まで）及び第１四半期連結累計期間（2020 年４月１日から2020 年６月30 日まで）に係る四半期連結財務諸表、すなわち、四半期連結貸借対照表、四半期連結損益計算書、四半期連結包括利益計算書及び注記について四半期レビューを行った。
当監査法人が実施した四半期レビューにおいて、上記の四半期連結財務諸表が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、株式会社ニッチツ及び連結子会社の2020 年６月30 日現在の財政状態及び同日をもって終了する第１四半期連結累計期間の経営成績を適正に表示していないと信じさせる事項が全ての重要な点において認められなかった。
監査人の結論の根拠
当監査法人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に準拠して四半期レビューを行った。四半期レビューの基準における当監査法人の責任は、「四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任」に記載されている。当監査法人は、我が国における職業倫理に関する規定に従って、会社及び連結子会社から独立しており、また、監査人としてのその他の倫理上の責任を果たしている。当監査法人は、結論の表明の基礎となる証拠を入手したと判断している。
四半期連結財務諸表に対する経営者及び監査等委員会の責任
経営者の責任は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して四半期連結財務諸表を作成し適正に表示することにある。これには、不正又は誤謬による重要な虚偽表示のない四半期連結財務諸表を作成し適正に表示するために経営者が必要と判断した内部統制を整備及び運用することが含まれる。
四半期連結財務諸表を作成するに当たり、経営者は、継続企業の前提に基づき四半期連結財務諸表を作成することが適切であるかどうかを評価し、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に基づいて継続企業に関する事項を開示する必要がある場合には当該事項を開示する責任がある。
監査等委員会の責任は、財務報告プロセスの整備及び運用における取締役の職務の執行を監視することにある。
四半期連結財務諸表の四半期レビューにおける監査人の責任
監査人の責任は、監査人が実施した四半期レビューに基づいて、四半期レビュー報告書において独立の立場から四半期連結財務諸表に対する結論を表明することにある。
監査人は、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期レビューの基準に従って、四半期レビューの過程を通じて、職業的専門家としての判断を行い、職業的懐疑心を保持して以下を実施する。
・ 主として経営者、財務及び会計に関する事項に責任を有する者等に対する質問、分析的手続その他の四半期レビュー手続を実施する。四半期レビュー手続は、我が国において一般に公正妥当と認められる監査の基準に準拠して実施される年度の財務諸表の監査に比べて限定された手続である。
・ 継続企業の前提に関する事項について、重要な疑義を生じさせるような事象又は状況に関して重要な不確実性が認められると判断した場合には、入手した証拠に基づき、四半期連結財務諸表において、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠して、適正に表示されていないと信じさせる事項が認められないかどうか結論付ける。また、継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められる場合は、四半期レビュー報告書において四半期連結財務諸表の注記事項に注意を喚起すること、又は重要な不確実性に関する四半期連結財務諸表の注記事項が適切でない場合は、四半期連結財務諸表に対して限定付結論又は否定的結論を表明することが求められている。監査人の結論は、四半期レビュー報告書日までに入手した証拠に基づいているが、将来の事象や状況により、企業は継続企業として存続できなくなる可能性がある。
・ 四半期連結財務諸表の表示及び注記事項が、我が国において一般に公正妥当と認められる四半期連結財務諸表の作成基準に準拠していないと信じさせる事項が認められないかどうかとともに、関連する注記事項を含めた四半期連結財務諸表の表示、構成及び内容、並びに四半期連結財務諸表が基礎となる取引や会計事象を適正に表示していないと信じさせる事項が認められないかどうかを評価する。
・ 四半期連結財務諸表に対する結論を表明するために、会社及び連結子会社の財務情報に関する証拠を入手する。監査人は、四半期連結財務諸表の四半期レビューに関する指示、監督及び実施に関して責任がある。監査人は、単独で監査人の結論に対して責任を負う。
監査人は、監査等委員会に対して、計画した四半期レビューの範囲とその実施時期、四半期レビュー上の重要な発見事項について報告を行う。
監査人は、監査等委員会に対して、独立性についての我が国における職業倫理に関する規定を遵守したこと、並びに監査人の独立性に影響を与えると合理的に考えられる事項、及び阻害要因を除去又は軽減するためにセーフガードを講じている場合はその内容について報告を行う。
利害関係
会社及び連結子会社と当監査法人又は業務執行社員との間には、公認会計士法の規定により記載すべき利害関係はない。
以 上
| (注)１．上記は四半期レビュー報告書の原本に記載された事項を電子化したものであり、その原本は当社（四半期報告書提出会社）が別途保管しております。 ２．ＸＢＲＬデータは四半期レビューの対象には含まれていません。 |